FORMATO 5.

1: LIBRO DIARIO
PERIODO: MAYO 2017

NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL: MOCHICA

"MOCHICA"SAC
.SAC
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DEL ASIENTO O CODIGO OPERACIÓN DE LA OPERACION

UNICO DE LA OPERACIÓN CODIGO DENOMINACION

Por los aportes 142 Accionistas
1 1-May pendientes de cobro. 501

2 1-May Por los aportes 101 Caja

realizados 104 Cuenta.cte
201 Mercaderia .manuf
332 Edif
335 Muebles y enseres
142 Accionistas
3 1-May Por la compra de 601 Mercaderias
mercaderias 4011 IGV
(asiento por naturaleza 421 Factu.
4 1-May Por el ingreso de MRC 201 MRC. Manuf.
al almacén 611 MRC
5 1-May Por el pago de la 421 Facturas
de la fact. Con cheque 104 cuentas.ctes.
Por la venta 121 Facturas
6 3-May 4011 IGV
701 MRC
7 3-May Por las salidas del MRC 691 MRC
a su costo 201 MRC.manufacturado
8 3-May Por la cobranza en 101 Caja
efectivo 121 Facturas
SUBTOTAL
Por la compra de 601 Mercaderia
de mercaderias, según 4011 IGV
9 4-May factura.N°001-1562 a Dist. 421 Factura
"LA BELLA Y LA BESTIA"
(asiento por naturaleza)
Por el ingreso de las
mercaderias al almacén 201 Mercaderias manufaturadas
10 4-May a su costo. 611 Mercaderias
(ASIENTO DE DESTINO)

Prestamos obtenido
del banco"TRUJILLANO" 104 Cuentas corrientes en instituciones
11 según nota de abonó
 N°0058761 451 Préstamos de instituciones
financieras y otras entidades

Por la venta de
mercaderia al credito 121 Facturas
12 14-May a la distribuidora
"LA MOCHERITA" 701 Mercaderias
(ASIENTO POR
NATURALEZA) 4011 IGV
SUBTOTAL
Por la salida de
13 14-May mercaderias a su costo. 691 Mercaderias
(costo de ventas) 201 Mercaderias manfacturadas

Préstamo concedido al
14 15-May trabajar sr.Picon 1411 Préstamos
según recibo caja. 101 caja
N°009
Deposito en cuenta 104 Cuentas corrientes en instituciones
15 22-May corriente en efectivo financieras.
101 caja
Compra de camioneta
para uso, según factura 334 Unidades de transporte
16 24-May N°3982 a comercial 4011 IGV
"MICHELIN" S.A.A 465 Pasivos por compra de activo
inmovilizado
SUBTOTAL:
465 Pasivo por compra de activo
17 24-May Por el pago con
cheques. 104 Cuentas corrientes en inst.financieras

Contabilizacion 6361 Energia electrica

18 26-May del gasto de agua y de 6361 Agua
luz. 4011 IGV
469 Otras cuentas diversas.
Contabilizacion del 4463 Gastos por servicios de T.
19 26-May gasto de luz y agua. 9563 Gastos por servicio de la
791 cuenta .c y G.
469 Otras cuentas por pagar diversas
20 26-May Por el pago en efectivo
101 Caja
Por la contabilizacion 621 Remuneraciones
de la planilla de 6271 Reegimen de prestacion de soli.
21 26-May sueldos del mes. 4031 ESSALUD
 (NATURALEZA DE 4031 ONP
GASTOS ) 411 Remuneracion por pagar
Por el destino del 9462 Gastos personales
gasto de la planilla 9562 Gastos de personal
22 26-May (50%G.Admins) 791 Gastos imputables a ctas. C Y G
(50%G.Ventas)

Por el pago de la 411 Remuneraciones por pagar

23 31-May planilla de mes en
efectivo 101 Caja
Por la contabilizacion 68141 Edificaciones
de las depreciaciones 68144 Muebles y enseres
24 31-May del mes. 39131 Edificaciones
(NATURALEZA DEL 39134 Muebles y enseres
GASTO)
Por el destinno del 9468 Valuacion y Deterioro
25 31-May gasto por depreciacion 9568 Valuacion y Deterioro
791 Cuenta tmp. A.C.E y G

TOTAL:
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
540000.00
54000.00

160000
140000
90000
120000
30000
540000
47000
67460
114460
97000
97000
114460
114460
147500
22500
125000
72400
72400
147000
147000
1772820 1772820
64300
11574
75874

64300
64300

93000
 93000

83780

71000

12780
2089.774 2089.774

52000
52000

1800
1800

28000

28000

49000
8820
57820

2229394 2229394
57820

t.financieras 57820

19600
38800
10512
68912
292
292
584
68912

68912
20000
1800
1800
 2600
17400
10900
10900
21800

17400

17400
500
250
500
250

375
375
750

2351676.24 2351676.2
 PLANILLA DE SUELDOS

N° NOMBRE INGRESOS DESCUENTOS IMPORTE CONTRIBUCIONES DE LA EMPRESA

TOTALES ONP 13% AFP TOTAL NETO ESSALUD …… TOTAL
1 X X
2 X X
3
4
5

TOTAL 20,000 2600 …….. 2,600 17,400 1800 …………… 1800

D621 H4032 H411 D627

H4031
 HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE DE COMPROBACION

CODIGO SUMA MAYOR SALDOS INVENTARIO RESULTADOS A FUNCIO CANCELACIONES RESULTADOS POR NATURALEZA

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO+P.N PERDIDA GANANCIAS DEBE HABER PERDIDA GANANCIAS
10 568500 220169.12 348330.88 348330.88
12 231280 147500 83780 83780
14 541800 540000 1800 1800
20 251300 124400 126900 126900
33 19900 199000 199000
39 750 750 750
4011 37959.12 39680 1720.88 1720.88
41 17400 17400
42 114460 190334 75874 75874
45 93000 93000 93000
46 58509.12 58509.12
50 540000 540000 540000
60 161300 161300 16300
61 161300 161300 124400 36900
62 21800 21800 21800
63 584 584 584
68 750 750 124400 750
69 124400 124400 124400
70 196000 196000 196000 196000
79 23134 23134 24134
94 11567 11567 11567 11567
95 11567 11567 11567 11567
TOTAL: 2352176.24 2352176.24 1091778.88 1091778.88 759810.88 711344.88 147534 196000 147534 147543 184 434 232900
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO (GANANCIAS) 48466 48466 48466
SUMAS IGUALES 759810.88 759810.88 196000 196000 232900
POR NATURALEZA

GANANCIAS
 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
"MOCHICA" S.A.C

INVENTARIO INICIAL AL 01-05-2017

I) ACTIVO
PARCIAL TOTAL I
ACTIVO GERENTE N
10 efectivo y eq.efectivo 300,000 V
101 caja 160,000 E
104 cuentas en I.F 140,000 R
20 mercaderias 90,000 C
201 mercaderia manuf 90,000 I
ACTIVO NO CORRIENTE O
33 inmuebles, maq. Y equi. 150,000 N
333 edificaciones 120,000 E
335 muebles y enseres 30,000 S
540,000
TOTAL ACTIVO
II) PASIVO
No hay
total pasivo
III)RESUMEN
total Activo 540,000
total pasivo (--)
Patrimonio neto 540,000
50 capital

PLANILLA 01/05/2017

CONTADOR GERENTE
 "MOCHICA" S.A.C
BALANCE INICIAL AL 01-05-2017

ACTIVO PASIVO
ACTIVO EFECTIVO
10 efectivo y equivalente 300,000 no hay
20 mercaderias 90,000 total pasivo
Total de activos 390,000
Activo no efec. Patrimonio neto
33 I MY. E 150,000 50 capital 400,00
Total de Activo neto 150,000 Total patrimonio neto 540,000
total Ativo 540,000 total pasivo P.N 540,000

TRUJILLO ,01 DE MAYO DE 2017

CONTADOR GERENTE