UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

PLAN FIN SEMANA
CURSO DE AUDITORIA IV - Licenciado José Antonio Vielman -
SEPTIEMBRE 2014

SEGUNDO EXAMEN PARCIAL

Nombre:____________________________________________Clave________________

Carné: _____________________ Salón:__________ Firma________________________

Instrucción General:
El presente temario su objetivo principal es evaluar los conocimientos adquiridos en el salón de
clases, examinar el grado de fluidez para transmitir criterios de las definiciones y conceptos
planteados. La presente prueba es de carácter individual, por lo mismo no se permite ningún tipo
de consulta, no se permite el uso de materiales adicionales, ni de aparatos electrónicos, si se
contraviene a esta disposición se anulará el examen; cada serie brinda rutinas a realizar para
solución del temario.

Primera Serie (5) Serie de complementación, Responda con plena seguridad los
cuestionamientos planteados, no se aceptan borrones ni tachones.

1. Indique a que se le denomina Criterios de Auditoría según la Norma ISO19011:2011:

2. ¿A qué se refiere NORMA ISO 9001-2008 cuando menciona acerca del “enfoque al
cliente”?

3. ¿Cuáles son las etapas para la valoración del riesgo?:

4. ¿Qué es ISO 18000 OHSAS Sistemas de Gestión de la Seguridad?

5. ¿Qué es la norma ISO 20000?

El éxito es como un tren, todos los días pasa pero si no te subes tú se subirá otro.
Segunda Serie (5) Selección múltiple. Subraye la respuesta o las respuestas que a su criterio y
conforme el análisis respectivo son correctas. Responda con plena seguridad, no se aceptan
borrones ni tachones.

1. Subraye al menos 3 principios aplicados a la NORMA Internacional ISO 19011-2011 :

a) Integridad b) Análisis financiero c) Presentación ecuánime d) Debido cuidado profesional
e) NIIF PYMES Íntegros f) Ninguna de las anteriores

2. Objetivo de un sistema de calidad en la NORMA ISO 9001:2008

a) Recuperar Cuentas Incobrables b) Prevenir riesgos, Detectar errores Corregir fallas c)
Cuentas por cobrar d) Aplicar las categorías de Coso I e) Calculo correcto de las Estimaciones
para cuentas incobrables

3. Es la norma que establece una serie de principios que deben ser satisfechos para hacer la
gestión eficaz del riesgo:
a) ISO 31000:2009 b) ISO 18000:2011 c) NIAS 2013 d) NIC NIIF 2012e) NIIF PYMES 2009 g)
NIEPAI 2013

4. ¿cuáles son los tres elementos claves para una efectiva gestión de riesgos?
a) Análisis de gestión de riesgo en propiedad planta y equipo, inventarios, capital b) Proveedores
c) Los principios para la gestión de riesgos, estructura de soporte y proceso de gestión de riesgos
d) Ninguna de las Anteriores

5. Mencionar dos objetivos específicos de la NORMA ISO 18000:

a) Prueba Global de Ventas b) Análisis de Variaciones c) Corte de Formas d) Revisión de
periodos específicos e) Reducir los incidentes y reducir los peligros.

Tercera Serie (5) puntos, Serie Falso o Verdadero: A continuación encontrará enunciados que
pueden ser verdaderos o falsos. Escriba "V" si es verdadero o la letra "F" de ser falsa. Responda
únicamente si está seguro de la respuesta, no se aceptan borrones ni tachones.
1) Fraude se define como los factores, eventos o exposiciones, internas y externas que
amenazan el logro de los objetivos. ( )

2) ISO 20000, estándar para certificar la gestión de servicios de tecnología, se concentra

en la gestión de los problemas de ese campo mediante el uso de un planteamiento de servicio de
asistencia, orientada a la calidad. ( )

3) OHSAS 18001, establece las etapas y requisitos del sistema de seguridad y salud del
trabajo; carece de planteamiento para un sistema de gestión, información y salud de manera que
permita que una organización controle la detección de fraudes en su ejecución. ( )

4) Las organizaciones pueden aplicar la norma 9001-2008 para su aplicación interna; sin
importar que el producto o servicio se lo proporcione una organización pública o privada.
( )

5) Según la Norma ISO ISO19011:2011, el análisis y evaluación de los riesgos, es parte de

las etapas de realización de la Auditoria. ( )

El éxito es como un tren, todos los días pasa pero si no te subes tú se subirá otro.