Sistema Integrado de Administración

Financiera SIAF SP
Módulo Contable

Expositor CPC. Martin Rojas Calderón

OBJETIVO
AL FINALIZAR LA PRESENTE CAPACITACIÓN LOS
ASISTENTES CONOCERÁN EL PROCESO GENERAL DEL
SISTEMA CONTABLE EN EL SIAF EN CONOCORDANCIA A
LAS NORMAS ESTABLECIDAS POR LA DGCP.
 PROCESO CONTABLE EN ELSIAF SP

VISUAL • Transmisión
(Envío)

WEB • (Cierre
)
SICO
N

BASEDEDATOS
MEF
 NIVEL UNIDAD EJECUTORA

▪ Registro de Notas Complementarias.

▪ Contabiliza las transacciones de
ingresos y gastos.
▪ Procesa, transmite información
contable.
▪ Intervienen los Contadores de las UE.

NIVELPLIEGO

▪ Procesa los Estados Financieros y Presupuestarios

▪ Procesa los AnexosFinancieros
▪ Integra información contable
▪ Cierra información contable
▪ Interviene el Contador General del Pliego.
 Ley Nº 28708
Sistema Nacional de Contabilidad
Artículo 16º Registro Contable

Numeral 16.4: En el registro sistemático de la totalidad de los hechos financieros y

económicos, los responsables del registro NO PUEDEN dejar de registrar, procesar y
presentar la información contable por insuficiencia o inexistencia de la legislación. En
tales casos se debe aplicar en forma supletoria los Principios Contables Generalmente
Aceptados y de preferencia los aceptados en la Contabilidad Peruana.

Artículo 17º Registro Contable en el SIAF-SP

El registro contable que se efectúa utilizando el Sistema Integrado de Administración
Financiera del Sector Público (SIAF-SP), tiene como sustento la Tabla de Operaciones
cuya elaboración y actualización permanente es responsabilidad de la Dirección
Nacional de Contabilidad Pública.
 Ley Nº 28708
Sistema Nacional de Contabilidad
Artículo 20º Integración y Consolidación
20.1 Las entidades del sector público efectúan la integración y consolidación de los estados
financieros y presupuestarios de su ámbito de competencia funcional, aplicando las normas
y procedimientos contables emitidos por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública.
20.2 La Dirección Nacional de Contabilidad Pública integra y consolida los estados
financieros de las entidades del sector público.

Artículo 22º La Contabilidad del Sector Público

La contabilidad del sector público se configura como un sistema de información económica,
financiera y presupuestaria de cada una de las entidades que lo conforman. Tiene por
objeto mostrar la imagen fiel del patrimonio, la situación financiera, los resultados y la
ejecución del presupuesto.
 Ley Nº 28708
Sistema Nacional de Contabilidad
Artículo 24º Alcance
Artículo 23º Definición
Se encuentran sujetas a la rendición de
La Cuenta General de la República, es el
cuentas para la elaboración de la Cuenta
instrumento de gestión pública que contiene
General de la República todas las entidades
información y análisis de los resultados
del sector público sin excepción, conforme a
presupuestarios, financieros, económicos,
lo siguiente:
patrimoniales y de cumplimiento de metas e
1. Las Entidades del Gobierno General
indicadores de gestión financiera, en la
comprendidas por el Gobierno Nacional,
actuación de las entidades del sector público
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales,
durante un ejercicio fiscal.
……..

Artículo 25º Objetivos

Los objetivos de la Cuenta General de la República son:
a) Informar los resultados de la gestión pública en los aspectos presupuestarios,
financieros, económicos, patrimoniales y de cumplimiento de metas;
b) Presentar el análisis cuantitativo de la actuación de las entidades del sector público
incluyendo los indicadores de gestión financiera;
c) Proveer información para el planeamiento y la toma de decisiones; y,
d) Facilitar el control y la fiscalización de la gestión pública.
 Ley Nº 28708
Sistema Nacional de Contabilidad
Artículo 28º Presentación y Recepción de las Presentación Adelantada para
Rendiciones de Cuentas cumplimiento de Ley Nº 30099 y
28.2 Los plazos para la presentación de las modificatoria
rendiciones de cuentas por parte de todas las
entidades del sector público, son determinados por Los Gobiernos Regionales y
la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, sin Gobiernos Locales, deben realizar
exceder el 31 de marzo siguiente al ejercicio fiscal su cierre contable adelantado vía
materia de rendición de cuentas. web, hasta el 28 de febrero del año
28.3 Dentro de los treinta días calendario siguientes siguiente al ejercicio fiscal materia
al plazo establecido en el párrafo precedente, la de presentación.
Dirección Nacional de Contabilidad Pública notifica
al titular del pliego presupuestario o máxima
autoridad individual o colegiada de la entidad,
mediante el Diario Oficial El Peruano y en la sección Dispuesto en el literal
correspondiente de la página Web del Ministerio de c), numeral 8 de la
Economía y Finanzas, la condición de omiso a la Directiva Nº 007-2014-
presentación de las rendiciones de cuenta EF/51.01
 Ley Nº 28708
Sistema Nacional de Contabilidad
Sistema
Nacional de
Presupuesto
(Ingresos/Gastos
)
Sistema
Nacional de
Otros Contabilidad Sistema
sistemas Nacional de
(Sistema
(recursos Integrador) Tesorería
humanos,
(Recaudación/Pago
abastecimiento, Ente Rector: s)
rentas)
Dirección Nacional
de Contabilidad
Pública
Sistema
Nacional de
Endeudamient
o
(Contratos, pago
deuda)
 Ley Nº 28708
Sistema Nacional de Contabilidad
Dirección
General de
Contabilida
d Pública

Oficinas de
contabilidad Sistema El Consejo
de las Normativo
entidades Nacional de de
del sector Contabilidad Contabilidad
privado

Oficinas de
contabilidad
de las
entidades
del sector
público
 Ley Nº 28708
Sistema Nacional de Contabilidad
Artículo I.- Uniformidad
Establecer normas y procedimientos contables para el tratamiento
homogéneo del registro, procesamiento y presentación de la información
contable.

Artículo II.- Integridad

Registro sistemático de la totalidad de los hechos financieros y
económicos.
Principios
Regulatorios Artículo III.- Oportunidad
(Titulo Registro, procesamiento y presentación de la información contable en el
Preliminar) momento y circunstancias debidas.

Artículo IV.- Transparencia

Libre acceso a la información, participación y control ciudadano sobre
la contabilidad del Estado.

Artículo V.- Legalidad

Primacía de la legislación respecto a las normas contables.
 Ley Nº 28708
Sistema Nacional de Contabilidad
El titular del
pliego

Tienen
responsabilidad
administrativa y
Los Directores
Los Directores están obligados a
Generales de
de Presupuesto presentar la
Administración
rendición de
cuentas de la
entidad.

Los Directores
de Contabilidad
 Ley Nº 28708
Sistema Nacional de Contabilidad
Son faltas graves administrativas las siguientes:

• La omisión de la presentación de las rendiciones de cuentas, requerida para la

elaboración de la Cuenta General de la República.
• La falta de implementación de las recomendaciones y la no subsanación por
a periodos mayores a un ejercicio fiscal.

• La ausencia de documentación o no conservación de la documentación que

sustente las transacciones ejecutadas, por tiempo no menor de diez (10) años.
• La presentación de rendiciones de cuentas inconsistentes o sin el sustento
b requerido.

• La ejecución del gasto presupuestal sin el financiamiento correspondiente.

• No entregar los libros contables y documentación que sustenten las

c operaciones realizadas en su gestión.

Documentación sustentatoria

Documentos Documentos de las

complementarios áreas de la entidad

15
Documentación sustentatoria (Compromiso)

16
 Documentación sustentatoria (Devengado)
Bienes, Servicios, Gastos de Personal y
Otros Gastos
Obras Pensiones
• Factura, boleta de venta • Planilla Única de Pagos • Resolución judicial
u otros comprobantes de Remuneraciones o consentida o
de pago reconocidos Pensiones, Viáticos, ejecutoriada.
por SUNAT. Racionamiento, • Convenios o Directivas
• Orden de Compra u Propinas, Dietas de de Encargos.
Orden de Servicio en Directorio, • Norma legal que
contrataciones o Compensación por autorice Transferencias
adquisiciones de menor Tiempo de Servicios. Financieras.
cuantía o el Contrato. • Resolución de • Norma legal que
• Valorización de obra reconocimiento de apruebe la relación de
acompañada de la derechos de carácter personas naturales
factura. laboral. favorecidas con
• Relación de recibos por • Formulario de pago de subvenciones
servicios públicos. tributos. autorizadas de acuerdo
• Relación numerada de a Ley.
Servicios No Personales • Otros documentos que
(ahora CAS). apruebe la DGETP.
• Nota de Cargo bancaria.
• Resolución de encargos
al personal, FFPPEE,
FFPPCC, documento que
acredita la rendición.

17
 EL REGISTRO CONTABLE EN EL SIAF-SP

Registro único deinformación Registro contableSIAF-SP

• El registro de la • El registro contable que

información es único y de se efectúa utilizando el
uso obligatorio por parte SIAF-SP, tiene como
de todas las entidades sustento la Tabla de
del Sector Público, a nivel Operaciones cuya
nacional, regional y local elaboración y
y se efectúa a través del actualización es
SIAF-SP que administra el responsabilidad de la
MEF. DGCP.
Modulo Contable SIAF
 Modulo Contable SIAF

Que es un Pliego Toda entidad pública

que recibe un crédito
Presupuestal? presupuestario en la
Ley Anual de
Presupuesto del
Sector Público.

Constituye el nivel descentralizado u

operativo en las entidades públicas.
Cuenta con un nivel de
desconcentración administrativa que:
Determina y recauda ingresos; contrae
compromisos, devenga gastos y ordena
pagos con arreglo a la legislación
aplicable; registra la información
Que es una Unidad
generada por las acciones y
operaciones realizadas; informa sobre el Ejecutora?
avance y/o cumplimiento de metas;
recibe y ejecuta desembolsos de
operaciones de endeudamiento; y/o se
encarga de emitir y/o colocar
obligaciones de deuda.
Sub Módulos Contable SIAF
Sub Módulos Contable SIAF
Sub Módulos Contable SIAF
 REGISTRO CONTABLE – UNIDAD EJECUTORA /
ASIENTO DE APERTURA
SIAF VISUAL
REGISTRO CONTABLE – UNIDAD EJECUTORA /
SIAF VISUAL
REGISTRO CONTABLE – UNIDAD EJECUTORA /
SIAF VISUAL
REGISTRO CONTABLE – UNIDAD EJECUTORA /
SIAF VISUAL
REGISTRO CONTABLE – UNIDAD EJECUTORA /
SIAF VISUAL
PROCESO CONTABLE – UNIDAD EJECUTORA /
SIAF VISUAL
BALANCE DE COMPROBACIÓN – UNIDAD
EJECUTORA / SIAF VISUAL
 PROCESO CONTABLE – UNIDAD
EJECUTORA / SIAF WEB

INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

INFORMACIÓN FINANCIERA
 PROCESO CONTABLE – PLIEGO / SIAF WEB

INFORMACIÓNPRESUPUESTAL

INFORMACIÓN FINANCIERA
Plan Contable Gubernamental versión 2018
(Resolución Directoral Nº 001-2018-EF/51.01)
Características:

▪ Plan de Cuentas, interrelacionado con los Clasificadores

de presupuesto de Ingresos y Gastos en función al MEFP
2001.

▪ Elaborado en observancia a las Normas Internacionales

de Contabilidad Sector Público – NICSP, oficializadas por
el Consejo Normativo de Contabilidad.

▪ Constituye fuente de datos para la compilación de las

Estadísticas de las Finanzas Públicas ( EFP).
Plan Contable Gubernamental versión 2018
(Resolución Directoral Nº 001-2018-EF/51.01)
• Acumula
información sobre
1 hechos económicos
que una entidad
debe registrar.

• Proporciona
códigos para el
registro de
2 transacciones y la
obtención de
estados
financieros.
• Estandariza el
registro de las

3 transacciones de
las entidades para
proporcionar
información.
Plan Contable Gubernamental versión 2018
(Resolución Directoral Nº 001-2018-EF/51.01)
G C
SC-
SC-2
1 SC-3

SUB CTA 3
1101.030102 RDR

1101.0301 Ctas Ctes

SUB CTA 2

1101.03 Depósitos en Instit. Finan. Púb.

SUB CTA1

1101 Caja y Bancos

CUENTA

11 Activo Disponible
GRUPO

1 Activo
ELEMENTO
Plan Contable Gubernamental versión 2018
(Resolución Directoral Nº 001-2018-EF/51.01)

ESTADO DE SITUACION ESTADO DE GESTIÓN

FINANCIERA
Elemento Elemento
1 ACTIVOS 4 INGRESOS
2 PASIVOS 5 GASTOS
3 PATRIMONIO 6 RESULTADOS

PRESUPUESTO
Elemento
8 PRESUPUESTO

ORDEN
Elemento
9 CUENTAS DE ORDEN
ELEMENTO CONCEPTO

Recursos controlados por la

entidad como consecuencia
de hechos pasados y de los
1 ACTIVO cuales se espera que fluirán
a la entidad beneficios
económicos futuros o un
potencial de servicio
ELEMENTO CONCEPTO

Obligaciones presentes de
la entidad, que provienen
de hechos pasados y cuya
2 PASIVO liquidación se prevé que
representará para la
entidad un flujo de salida
de recursos que llevan
incorporados beneficios
económicos o un potencial
de servicio.
ELEMENTO CONCEPTO

Participación residual
que queda sobre los
3 PATRIMON activos de la entidad,
IO después de deducir
todos los pasivos
ELEMENTO CONCEPTO

Conjunto de
transacciones que
4 INGRESOS aumentan el patrimonio
neto de una unidad
gubernamental
ELEMENTO CONCEPTO

Conjunto de
transacciones que
5 GASTOS reducen el patrimonio
neto de una unidad
gubernamental.
ELEMENTO CONCEPTO

Todas las partidas de

ingreso y gasto
reconocidos en un
6 RESULTADOS ejercicio deberán
incluirse en la
determinación del
superávit o déficit de
dicho ejercicio.
ELEMENTO CONCEPTO

Para registrar el
presupuesto
8 CUENTAS DE institucional de
PRESUPUEST apertura,
O modificaciones, y el
presupuesto
institucional
modificado, la
ejecución de ingresos y
de gastos, por cada
fuente de
financiamiento
ELEMENTO CONCEPTO
Registros de los derechos y
responsabilidades
contingentes susceptibles de
CUENTAS ser cuantificados
9 DE razonablemente y que
ORDEN pueden afectar la estructura
financiera de la unidad
gubernamental. Incluye el
registro de los contratos
contingentes, juicios
pendientes, entre otros.
DINAMICA DE CUENTAS
CONTABLES
 ESTRUCTURA

CAMPOS Nº DE DÍGITOS

Elemento 1 dígito
Grupo 1 dígito
Cuenta 2 dígitos
Sub Cuenta nivel 1 2 dígitos
Sub Cuenta nivel 2 2 dígitos
Sub Cuenta nivel 3 2 dígitos
Componentes del Registro Contable

Registros
administrativos

Documentos Módulo
entregados
Contable

Notas de
contabilidad
 Tabla de Operaciones

La Tabla de Operaciones (TO / SIAF – SP), está constituida por una

matriz donde se registran las distintas operaciones financieras de
ingresos, gastos y otros las mismas que son procesadas
automáticamente mediante el Sistema Informático armonizando la
relación entre los Clasificadores Presupuestarios con las Cuentas del
Plan Contable Gubernamental, Tipo de Operación, así también
permite el registro contable de transacciones complementarias que
no afectan el presupuesto pero si la contabilidad de la operación.
 Tabla de Operaciones

Ciclo
+
Fase
+
Tipo de Operación = Tabla de Operaciones

+
Clasificador
+
Plan de Cuentas
 Tabla de Operaciones
Selección por
Tipo de
Operación
Selección por
Clasificador
Selección por Ciclo

Secuencial

Detalle de las
cuentas por tipo
Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas

“El Plan de Cuentas Gubernamental (PCG), aprobado con resolución

Directoral Nº 001-2009-EF/93.01 de fecha 30 de enero de 2009, está
interrelacionado con los clasificadores de ingresos y gastos del
gobierno General en función al MEFP 2011 y contempla los
estándares internacionales de contabilidad pública, oficializadas por
el Consejo Normativo de Contabilidad y definiciones del MEFP 2011.”
 Armonización de los Clasificadores de gastos
Presupuestarios y Plan Contable Gubernamental
Clasificador Denominación Cuenta
de Gastos Contable

2.1 Personal y Obligaciones Sociales 5101

2.1.1 Retribuciones y complementos en Efectivo
2.1.1 1 Personal Administrativo 5101.01
2.1.1 1.1 Personal Administrativo 5101.0101
2.1.11.11 Funcionarios Elegidos x Elección Política 5101.010101

2.3.1 Compra de Bienes 1301

2.3.11 Alimentos y Bebidas 1301.01
2.3.11.1 Alimentos y Bebidas
2.3.11.11 Alimentos y Bebidas para Consumo 1301.0101
Humano
 Armonización de los Clasificadores de gastos
Presupuestarios y Plan Contable Gubernamental
Clasificador Presupuestal PLAN CONTABLE

2 3 1 9 1 Materiales y utiles de enseñanza 1 3 01 09 Materiales y útiles de enseñanza

2 3 1 9 1 1 Libros, textos y otros materiales impresos 1 3 01 09 01 Libros, textos y otros materiales impresos
Material didactico, accesorios y utiles de Material didactico, accesorios y utiles de
2 3 1 9 1 2 enseñanza 1 3 01 09 02 enseñanza
2 3 1 9 1 99 Otros materiales diversos de enseñanza 1 3 01 09 99 Otros materiales diversos de enseñanza

Suministros para uso agropecuario, Suministros para uso agropecuario,

2 3 1 10 1 forestal y veterinario 1 3 01 10 forestal y veterinario
2 3 1 10 1 1 Suministros y equipo de uso zootécnico 1 3 01 10 01 Suministros de uso zootécnico
2 3 1 10 1 2 Material biológico 1 3 01 10 02 Material biológico
2 3 1 10 1 3 Animales para estudio 1 3 01 10 03 Animales para estudio
Fertilizantes, insecticidas, fungicidas y Fertilizantes, insecticidas, fungicidas y
2 3 1 10 1 4 similares 1 3 01 10 04 similares
Suministros, accesorios y/omateriales de
2 3 1 10 1 5 Suministros y equipo de uso forestal 1 3 01 10 05 uso forestal
2 3 1 10 1 6 Productos farmaceuticos de uso animal 1 3 01 10 06 Productos farmacéuticos de uso animal
Relación entre Presupuesto y Contabilidad

Presupuesto Contabilidad

Estimación de Hechos Reales

Recursos

Autorización para Gastar Rendición de Cuentas

INTEGRADOS
 Efecto Contable del Proceso Presupuestario

Proceso Presupuestario: Efecto Contable:

Programación
Formulación

Aprobación Registro de la Aprobación del PPTO

Ejecución Registro de la Ejecución de Ingresos

y Gastos
Evaluación del presupuesto Rendición de Cuentas y presentación
de información para la CGR
 Tipo de Operaciones del SIAF

Entrega de dinero con cargo a de rendir cuentas a personal de la Entidad

A - Encargo Interno (no incluye viáticos).

AV - Encargo Interno Entrega de dinero a personal de la Entidad con cargo a de rendir cuentas
para Viáticos por viáticos.

C - Gasto-Fondo Registro de la Apertura y/o Ampliaciones del Fondo Fijo para Caja Chica,
Fijo para Caja Chica utilizado para las fuentes de financiamiento diferentes a Recursos
(Apertura y/o Ordinarios.
Ampliaciones)

Utilizado por aquellas UEs que otorgan encargos a Entidades que no

E – Gasto - Encargo cuentan con el SIAF-SP, o si tuviera no existe una cuenta Central de
Encargos y cuentas de reversión SIAF.

EO – Encargo Para encargos otorgados a UEs que cuentan con el SIAF, aperturan una
Otorgado Cuenta Central de Encargo y Cuentas de Reversión.

N – Gasto Operaciones de gasto (adquisición de bienes o prestación de servicios) que

Adquisición de afectan el presupuesto. El Proveedor es identificado por su RUC cuando es
Bienes y Servicios nacional o con un código de proveedor cuando es extranjero.
 Tipo de Operaciones del SIAF
Operaciones de gastos con afectación presupuestal, diferentes a Planillas.
OG – Gasto-Otros
Ejemplo: Gastos Bancarios, Pagos de: Sentencias Judiciales, Subvenciones
Gastos Definitivos
Sociales, Subvenciones Económicas, Cuotas a Organismos Internacionales,
(Sin Proveedor)
Suscripción de Acciones en Organismos Internacionales, etc.

ON – Gasto-Planillas Pago de Planillas de Haberes, Pensionistas, Racionamiento, Movilidad, etc.

RC – Gasto-Fondo
Rendiciones del Fondo de Caja Chica, el Sistema controla que no supere 3
Caja Chica
veces el monto del fondo. La última rendición se registra en el Expediente de
(Rendición y
la Apertura y/o Ampliación..
Reembolso)

S – Sin Clasificador Operaciones de gastos sin afectación presupuestal. etc.

SD – Servicio de Pago de Deuda Pública, interna o externa, tanto el principal como los
Deuda intereses.

TC- Transferencia
Transferencia entre sus Cuentas Bancarias, ya sea dentro de una misma
entre Cuentas
Entidad Financiera o entre diferentes Entidades Financieras.
Bancarias
 Tipo de Operaciones del SIAF
TF – Transferencia Para el registro de Transferencias Financieras Otorgadas por las Entidades,
Financiera Otorgada identificando a la Entidad a quien se le otorga la transferencia.

Y – Ingreso-
Operaciones Varias Operaciones de Ingresos.

YC – Ingreso-Sin Operaciones de ingreso sin afectación presupuestal.

Clasificador

Registro de la Transferencia Financiera Recibida, identificando a la UE quien

YF– Transferencia
le entregó la transferencia.
Financiera Recibida

Registro de operaciones sin afectación presupuestal que involucran gasto e

YG– Operación
ingresos, se registran en un mismo Expediente, por ejemplo: Encargos
Gasto/Ingreso
recibidos de FF distintas a FF-00, depósitos y giros realizados por error, etc.

YT–Ingreso Transferencias de ingresos de una UE a su Pliego o entre UEs. Convenio

Transferencia para la transferencia de parte de lo recaudado.

YV–IGV-Rebaja
Ingresos X Pago a Pago del IGV a la SUNAT.
SUNAT
Notas de Contabilidad Complementarias
Notas de Contabilidad Complementarias

Selección por
Selección Nota de
de mes Contabilidad
 Notas de Contabilidad Complementarias

Tipos de Nota de a. 010000 Asiento de Apertura

Contabilidad b. 020000 Movimiento de Bienes
c. 030000 Cargas Diferidas
d. 040000 Ingresos Varios
Para poder explicar los e. 050000 Gastos Varios
tipos de notas de f. 060000 Deuda
g. 070000 Costo de Ventas
contabilidad, usaremos la
h. 080000 Transferencias
base de datos del SIAF-
i. 090000 Provisiones
SP (Sistema Integrado de j. 100000 Otras Operaciones Complementarias
Administración Financiera k. 120000 Regularización Patrimonial
del Sector Público), los l. 130000 Asientos de Cierre
cuales se han clasificado m. 140000 Cuentas de Orden
en 17 grupos n. 150000 Asientos de Fusión Extinción, Adscripción/Cierre Contable
o. 170000 Asientos de Fusión Extinción, Adscripción/Cierre Contable
p. 180000 Saneamiento Contable
q. 190000 Ajustes de ejercicios – Cuentas Patrimoniales
Notas de Contabilidad Complementarias
 Estado de Situación
Financiero
Pasivo y
Activos
Patrimonio

Hacienda
Bienes Derechos Otros Obligaciones
Nacional

¿Cuánto tiene? ¿Cuánto debe?

Acceso Modulo Contable
Unidad Ejecutora
 Modulo Contable
Contabiliza Compromiso Anual
 Contabilización de Compromiso Anual
Selección por Tipo
de Operación,
Fuente de
Selección por Financiamiento y
Número de tipo de
Certificado Documento

Selección
por mes
 Contabilización de Registro SIAF
Selección por Tipo
de Operación,
Fuente de
Financiamiento y
tipo de
Selección por Documento
Expediente SIAF

Selección
por mes
 Contabilización de Registro SIAF
Importe
Numero de Tipo de del Gasto
Fases del Gasto
Documento Operación ejecutado
Devengado

Secuencial
Clasificador de Cuenta
del Gasto Fecha de Contable
Registro

Asiento
Contable

Cuentas según
Tabla de
Operaciones
Contabilización de Devengados con Autorización
de Giro

Mejor Fecha de
Fecha de Documento
Devengado Gasto
Devengado
Notas de Contabilidad

Selección por
Selección Nota de
de mes Contabilidad
Contabilización de Documentos Entregados

Aquí se contabiliza
Selección los cheques
Búsqueda
de mes entregados a los
por Registro
proveedores, los
SIAF
mismos que serán
cancelados al
momento de
contabilizar la Fase
Pagado, utilizando
las cuentas de
orden.
 Qué pasos debo hacer
inicialmente para el Cierre
Contable?
 En el Modulo Administrativo

Registros en Estado APROBADO al 100%, Para ello

ingresar a menú reportes => SIAF =>Formatos SIAF
 En el Modulo Administrativo
No deben existir MODIFICACIONES al Registro SIAF en estado
diferente de APROBADO. Se verifica en menú
Registro=> Modificación => (De registro SIAF, De RUC, De Tipo
de Anulación, De Contratos, De Secuencia TO).
 En el Modulo Administrativo
Se debe consignar la FECHA que entrega
los Documentos Emitidos (ya sean Cheques Girados o
Cartas Ordenes), de tal manera que sincere las Cuentas de
Orden. Este registro se hace en el Menú
Registro=>Documentos Emitidos.
 En el Modulo Contable
Contabilización al 100% de los Registros Administrativos, se
verifica en el Menú Registro=>Contabiliza=>Registros
Administrativos.
 En el Modulo Contable
Contabilización al 100% de los Documentos Entregados
(Cuentas de Orden) en relación a los Cheques
girados y Cartas Ordenes entregadas. Se verifica en
Registro=>Contabiliza=>documentos Entregados.
 En el Modulo Contable
Cruzar que los Saldos de la Cuenta 8501 cuadre exactamente con
el EP-1 (Total Ingresos RO) y la
Cuenta 8601 cuadre exactamente EP1 (Total Gastos).
 En el Modulo Contable

Mayorizar
hasta el Mes Elaborar
Cierre, Detectar Notas
y Levantar las Contables
Inconsistencias de Traslado

Elaborar
Notas
Contables
de Cierre.
Mayorizar y levantar observaciones

Validar Contabilización

Mayorizar Cuentas, Validar

Saldos

Pre Cierre
 Mayorizar y levantar observaciones

Validar Contabilización

(1)Detecta los Registros NO Contabilizados

(2)Detecta los Registros que NO ha

Contabilizado la Fecha de Entrega
(Cheques y Carta Orden).

(3)Detecta Posibles errores de Cuadre por

problemas de Data.
 Mayorizar y levantar observaciones

Como LEVANTAR las observaciones de validación de Contabilización?

(1) Ingresar al Módulo Contable y Contabilizar los Expedientes que

FALTAN

(2) Ingresar a Contabilizar Documentos Entregados y Contabilizar

TODOS los Cheques y Cartas Ordenes Entregadas.

(3) Descontabilizar y Contabilizar Nuevamente el expediente,

o volver a grabar la Nota Contable.
 Mayorizar y levantar observaciones

(1) Valida que las Cuentas Inactivas no

Tengan Saldo
Mayorizar Cuentas, Validar
Saldos

(2) Valida que las cuentas tengan (3) Valida que las cuentas no tengan
Saldo solo a nivel Detalle saldo contra su naturaleza.
Modulo Contable
Sistema Integrado de Administración Financiera

Expositor CPC. Martin Rojas Calderón

Martinrc_1711@yahoo.es
Cel. 960147105