NUEVO CFDI 3.

3 CON
CONTPAQi
FACTURACIÓN
ELECTRÓNICA V.5

L.C. CÉSAR RICARDO ZARAGOZA

GONZÁLEZ
 OBJETIVO
• Conocer las nuevas disposiciones aplicables a los CFDI con la versión
3.3
• Comprender las nuevas formas y tiempos para expedir CFDI,
conforme a las disposiciones para 2017.
• Conocer los tipos de comprobantes fiscales para 2017.
• Comentar casos prácticos para la expedición correcta de CFDI v. 3.3
• Conocer las implicaciones de las nuevas disposiciones y cómo
aplicarlas en CONTPAQi Factura Electrónica 5.1.0

2
TEMARIO

I. ASPECTOS LEGALES DEL CFDI 3.3

a) Nodos del comprobante
b) Nodos del emisor
c) Nodos del receptor
d) Nodos conceptos
e) Nodo impuestos
f) Nodos traslado
g) Nodos retenciones
h) Nodos de información aduanera
i) Nodo addenda

II. TIPOS DE COMPROBANTES

a) Comprobantes de ingreso
b) Comprobante de egreso

3
 c) Comprobante de traslado
d) Comprobante de recepción de pagos

III. EJEMPLOS DE EXPEDICIÓN DE CFDI

a) Emisión de CFDI de tipo Egreso relacionado a varios comprobantes
b) Emisión de CFDI de tipo Egreso relacionado a un comprobante
c) Facturación aplicando anticipo con CFDI de Egreso

IV. APLICACIÓN DE CASOS PRÁCTICOS Y CONFIGURACIONES EN

CONTPAQi FACTURA ELECTRÓNICA
a) Nuevos catálogos para el cumplimiento de expedición de CFDI
b) Emisión de CFDI de tipo Ingreso PUE y PPD
c) Emisión de CFDI de tipo Egreso relacionado a un comprobante
d) Facturación aplicando anticipo con CFDI de Egreso
e) Facturación aplicando anticipo con remanente de la contraprestación

4
I. ASPECTOS
LEGALES DEL
CFDI V 3.3

5
OBJETIVOS DEL CFDI

• Eliminar prácticas indebidas y errores.

• Mejorar la interacción entre los
contribuyentes y la autoridad.
• Mejorar la calidad de la información que
se obtiene de la expedición de
comprobantes (homologación de
conceptos y criterios de facturación).

6
 PROBLEMÁTICAS DEL CFDI 3.2
• RFC de receptores no validos o inexistentes.
• Cálculos de impuestos trasladados o retenidos incorrectos.
• Cancelaciones indebidas.
• No cumplimiento de CFDI por parcialidades.
• Información insuficiente para relacionar los ingresos con los
pagos en las pólizas.
• Interpretación inadecuada de los conceptos de método y forma
de pago.
• Cambios de facturas y cancelaciones por interpretaciones
distintas de las disposiciones.

7
 CAMBIOS EN EL CFDI 3.3

• Nuevas reglas de validación para los PAC.

• Se incluyen 17 nuevos catálogos.
• Descuentos por conceptos.
• No se permite el uso de importes en ceros o negativos.
• Se elimina la dirección del receptor del comprobante.
• Se eliminan campos del CFDI 3.2
• Se incluye un nuevo complemento (ERP)

8
 NODOS DEL COMPROBANTE

En el NODO COMPROBANTE se establecen todos los campos

generales del comprobante.

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

Hora y fecha de expedición del

FECHA Y HORA DE EXPEDICIÓN S 2017-07-10T10:17:25
comprobante.
Debe capturarse el Código Postal
del lugar de expedición del
LUGAR DE EXPEDICIÓN comprobante, en caso de tener S 15100
sucursal se debe poner el Código
Postal de la sucursal.
SERIE Es la serie de control interno. N Serie "A", Serie "B"
Es el folio interno consecutivo de
FOLIO N Folio 1, 200
control.

Se debe poner la moneda en que

MONEDA se realiza la operación que da S MXN Peso Mexicano
origen al CFDI.

Es el tipo de cambio de la fecha en

TIPO DE CAMBIO N 18.0626
que se realiza la operación.

9
 NODOS DEL COMPROBANTE

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

Es la manera en que te haya

pagado la mercancía vendida o
servicio prestado, este dato se
conoce al momento de expedir el
comprobante ya que ya se recibió el
pago. En caso de no recibir el pago 03 Transferencia electrónica
FORMA DE PAGO S
al momento de expedir el de fondos
comprobante se debe poner "99
Por definir". Cuando se genere un
CFDI de egreso se debe poner la
misma forma de pago que la que le
dio origen al CFDI de egreso.
Se debe registrar PUE en caso de
que al momento de generar el
comprobante ya se haya recibido el
MÉTODO DE PAGO pago de la transacción o PPD en N PUE Pago en una exhibición
caso de que el comprobante vaya a
pagarse con posterioridad (diferido)
y/o en parcialidades.
Se debe poner la clave de
CONFIRMACIÓN confirmación por montos o tipos de N EXG650
cambio fuera un rango.
Opcionalmente se captura el
CONDICIONES DE PAGO intervalo de tiempo que se le otorga N 30 días
de crédito a un cliente.

10
 NODOS DEL COMPROBANTE

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

CFDI RELACIONADOS

Es la clave de relación que existe

01 Nota de crédito de los
TIPO DE RELACIÓN entre el comprobante emitido y los S
documentos relacionados
previos.

Capturar el UUID del documento

FAD3CCF0-B05F-481D-
UUID que dio origen al comprobante de S
B0D4-8F02EFDB51A3
egreso.

11
 NODOS DEL EMISOR

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

Configurar el RFC del contribuyente

RFC S SEC070914RL5
que emite el comprobante.

Nombre o razón social del Servicios especializados de

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL N
contribuyente. cómputo, S.A. de C.V.

Indicar el régimen fiscal del 601 General de Ley Personas

RÉGIMEN FISCAL S
contribuyente. Morales

Se debe definir el tipo de

TIPO DE COMPROBANTE comprobante de acuerdo al S I Ingreso
catálogo publicado por la autoridad.

12
 NODOS DEL RECEPTOR

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

DATOS DEL RECEPTOR

Seleccionar el RFC del cliente
RFC S CRE0903209K3
previamente registrado.
Nombre o razón social del receptor Construcciones, reparaciones
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL N
del comprobante. y excavaciones, S.A. de C.V.
Indicar el país de residencia en
RESIDENCIA FISCAL caso de un cliente extranjero N USA
(comercio exterior).
Es el número de registro de
No. DE REGISTRO DE IDENTIDAD
identidad del cliente en caso de N 86730983
FISCAL
comercio exterior.
Indicar el uso que le dará el
USO CFDI S G03 Gastos en general
receptor al comprobante expedido.

13
 NODOS DE CONCEPTOS

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

Es la clave de producto o servicio

91101701 Servicios de corte y
de acuerdo al catálogo publicado
CLAVE DE PRODUCTO O SERVICIO S tinte de pelo
por el SAT, de acuerdo al tipo,
división, grupo y clase del producto.

Indica el volumen de unidades

CANTIDAD vendidas, pueden manejarse hasta S 2
6 decimales.

Podrás registrar la unidad de

medida que utilices para identificar
UNIDAD N Servicio
el producto o servicio de manera
interna.

Debes registrar la unidad de

CLAVE UNIDAD medida de acuerdo al catálogo S E48 Unidad de servicio
publicado por el SAT.

14
 NODOS DE CONCEPTOS

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

Puede ser el SKU, código de barras,

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN N SB09877
etc del producto.
Es la descripción o detalle del
DESCRIPCIÓN S Corte de pelo caballero
producto o servicio proporcionado.
Es el importe unitario del producto o
VALOR UNITARIO S 200.00
servicio proporcionado.
Es el importe del total de los bienes
IMPORTE S 400.00
o servicios de cada concepto.

Puedes registrar el importe de los

DESCUENTO descuentos aplicados a los N 40.00
productos o servicios.

15
 NODOS DE TRASLADOS Y
RETENCIONES

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

Se activa cuando hay impuestos

trasladados y/o retenidos que Cuando el producto o servicio
RETENCIÓN/TRASLADO N
apliquen a los productos o es objeto del IVA
servicios.
Es el importe que sirve de base
para el cálculo del impuesto
BASE S 360.00
trasladado o la base del impuesto a
retener.
Se registra la clave del impuesto a
IMPUESTO trasladar o por el que se deba S 002 IVA
efectuar alguna retención.
Se registra la manera en que se
TIPO FACTOR aplicará el traslado o retención; ya S Tasa
sea tasa, cuota o que esté exento.

Se puede registrar el valor de la

tasa o cuota que se aplique a la
TASA O CUOTA N 0.16
base de traslado o retenciones. Se
pueden manejar hasta 6 decimales.
Se debe registrar el importe del
IMPORTE S 57.60
impuesto retenido o trasladado.

16
 NODOS DE INFORMACIÓN ADUANERA
Y PREDIAL

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

INFORMACIÓN ADUANERA
Se debe registrar el número de
NÚMERO DE PEDIMENTO pedimento de acuerdo al pedimento S 10 40 3617 613820
de importación del bien.

CUENTA PREDIAL

Se captura el número de registro

catastral de un bien inmueble, de
NÚMERO S 18273540973
acuerdo a la entidad federativa en
el que se encuentre el bien.

17
 NODOS DE COMPROBANTE

CAMPO DESCRIPCIÓN OBLIG EJEMPLO

IMPUESTOS TRASLADADOS

Se captura la suma de las cantidades

de todos los conceptos antes de
SUBTOTAL S 400.00
aplicar descuentos ni impuestos. Se
captura redondeado a 2 decimales.

Se captura la suma de los descuentos

aplicables a todos los conceptos antes
DESCUENTO S 40.00
de los impuestos. Se captura
redondeado a 2 decimales.

Es la suma de los impuestos

TOTAL DE IMPUESTOS TRASLADADOS trasladados aplicables a todos los S 57.60
conceptos.

18
 COMPLEMENTOS Y ADDENDAS

Los complementos se utilizan para cumplir las disposiciones específicas

para un sector o una actividad que establezcan las leyes.

CERTIFICADO DE DESTRUCCIÓN

DONATARIAS

LEYENDAS FISCALES

NÓMINA

PAGO EN ESPECIE

RECEPCIÓN DE PAGOS

RENOVACIÓN Y SUSTITUCIÓN DE VEHÍCULOS

Las addendas contienen todos los datos comerciales o adicionales que

no afectan o tienen que ver con los requerimientos fiscales de los CFDI.

19
CATÁLOGO DE FORMAS DE PAGO
c_FormaPago Descripción
01 Efectivo
02 Cheque nominativo
Transferencia electrónica de
03
fondos
04 Tarjeta de crédito
05 Monedero electrónico
06 Dinero electrónico
08 Vales de despensa
12 Dación en pago
13 Pago por subrogación
14 Pago por consignación
15 Condonación
17 Compensación
23 Novación
24 Confusión
25 Remisión de deuda
26 Prescripción o caducidad
27 A satisfacción del acreedor
28 Tarjeta de débito
29 Tarjeta de servicios
30 Aplicación de anticipos
99 Por definir

20
CATÁLOGO DE MÉTODOS DE PAGO
c_MetodoPago Descripción
PUE Pago en una sola exhibición
PPD Pago en parcialidades o diferido

TIPOS DE COMPROBANTES

c_TipoDeComprobante Descripción

I Ingreso
E Egreso
T Traslado
N Nómina
P Pago

21
CATÁLOGO DE REGÍMENES FISCALES
c_RegimenFiscal Descripción
601 General de Ley Personas Morales
603 Personas Morales con Fines no Lucrativos
605 Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios
606 Arrendamiento
608 Demás ingresos
609 Consolidación
610 Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México
611 Ingresos por Dividendos (socios y accionistas)
612 Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
614 Ingresos por intereses
616 Sin obligaciones fiscales
Sociedades Cooperativas de Producción que optan por diferir sus
620
ingresos
621 Incorporación Fiscal
622 Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras
623 Opcional para Grupos de Sociedades
624 Coordinados
628 Hidrocarburos
607 Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes
De los Regímenes Fiscales Preferentes y de las Empresas
629
Multinacionales
630 Enajenación de acciones en bolsa de valores
615 Régimen de los ingresos por obtención de premios

22
CATÁLOGO DE USOS DE CFDI
c_UsoCFDI Descripción
G01 Adquisición de mercancías
G02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones
G03 Gastos en general
I01 Construcciones
I02 Mobiliario y equipo de oficina por inversiones
I03 Equipo de transporte
I04 Equipo de cómputo y accesorios
I05 Dados, troqueles, moldes, matrices y herramientas
I06 Comunicaciones telefónicas
I07 Comunicaciones satelitales
I08 Otra maquinaria y equipo
D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad
D03 Gastos funerales.
D04 Donativos.
D05 Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
D06 Aportaciones voluntarias al SAR.
D07 Primas por seguros de gastos médicos.
D08 Gastos de transportación escolar obligatoria.
Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de
D09
pensiones.
D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas)
P01 Por definir

23
 PAGOS EN UNA EXHIBICIÓN
La segunda resolución de modificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal
para 2017, publicada en el DOF el pasado 18 de julio, establece:

2.7.1.32 Para los efectos del artículo 29-A, fracciones I, III y VII, inciso c) del CFF,
los contribuyentes podrán incorporar en los CFDI que expidan, los requisitos
correspondientes, conforme a lo siguiente:
I. El lugar de expedición, se cumplirá señalando el código postal del domicilio
fiscal o domicilio del local o establecimiento conforme al catálogo de códigos
postales que señala el Anexo 20.
II. Forma en que se realizó el pago, se señalará conforme al catálogo de
formas de pago que señala el Anexo 20, con la opción de indicar la clave 99
“Por definir” en el caso de no haberse recibido el pago de la
contraprestación, siempre que una vez que se reciba el pago o pagos se
emita por cada uno de ellos un CFDI al que se le incorpore el “Complemento
para recepción de pagos” a que se refiere la regla 2.7.1.35.

24
La facilidad prevista en esta fracción no será aplicable en los casos
siguientes:
a) En las operaciones a que se refiere la regla 3.3.1.37. (Pagos en cajeros
automáticos mediante el envío de claves a teléfonos móviles).
b) Cuando la contraprestación se pague en una sola exhibición en el
momento en el que se expida el CFDI o haya sido pagada antes de la
expedición del mismo.
Tratándose de los supuestos previstos en los incisos antes señalados, los
contribuyentes deberán consignar en el CFDI la clave correspondiente a la
forma de pago, de conformidad con el catálogo “Forma Pago” que señala el
Anexo 20.

25
 PAGO EN PARCIALIDADES O
DIFERIDO
2.7.1.35 Cuando las contraprestaciones no se paguen en una sola exhibición, se
emitirá un CFDI por el valor total de la operación en el momento en que ésta se
realice y posteriormente se expedirá un CFDI por cada uno de los pagos que se
reciban, en el que se deberá señalar “cero” en el campo “Total”, sin registrar dato
alguno en los campos “método de pago” y “forma de pago”, debiendo incorporar al
mismo el “Complemento para recepción de pagos”.
Para efectos de la emisión del CFDI con “Complemento para recepción de pagos”,
podrá emitirse uno sólo por cada pago recibido o uno por todos los pagos
recibidos en un período de un mes, siempre que estos correspondan a un mismo
receptor del comprobante.

El CFDI con “Complemento para recepción de pagos” deberá emitirse a más

tardar al décimo día natural del mes inmediato siguiente al que corresponda el o
los pagos recibidos.

26
PAGO EN PARCIALIDADES O DIFERIDO
Cuando ya se cuente con al menos un CFDI que incorpore el “Complemento
para recepción de pagos” que acredite que la contraprestación ha sido total o
parcialmente pagada, el CFDI emitido por el total de la operación no podrá
ser objeto de cancelación, las correcciones deberán realizarse mediante la
emisión de CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones,
esto salvo que exista error en la clave del RFC del receptor del comprobante,
situación en la que el CFDI podrá ser cancelado a condición de que se
sustituya y relacione con el nuevo comprobante con la clave del RFC
correcta de acuerdo con la guía de llenado de los CFDI que señala el Anexo 20,
debiendo en su caso seguir la misma suerte el o los CFDI con complemento
para recepción de pagos que estén relacionados a dicho comprobante
emitido con error.

Por lo que respecta a la emisión del CFDI con “Complemento para recepción de
pagos”, cuando en el comprobante existan errores, éste podrá cancelarse siempre
que se sustituya por otro con los datos correctos.

27
 ANTICIPOS
Sólo estaremos ante el caso de una operación en dónde existe el pago de un
anticipo, cuando se realice un pago en una operación en dónde:
a. No se conoce o no se ha determinado el bien o servicio que se va a adquirir
o el precio del mismo.
b. No se conoce o no se han determinado ni el bien o servicio que se va a
adquirir ni el precio del mismo.

Cuando se recibe un anticipo se deberá:

1. Al momento de recibir el anticipo debe expedir un CFDI por el valor del anticipo
e indicar en el comprobante lo siguiente:

28
 ANTICIPOS
• Tipo de comprobante Ingreso.
• Forma de pago con la que se realizó el anticipo, si es un saldo usando
remanente se debe indicar la clave 99 “Por definir”.
• Método de pago PUE.
• El nodo CFDI relacionado no debe existir.
• En el nodo comprobante se debe manejar la clave 84111506 (Servicios de
facturación).
• Cantidad 1.
• Clave de unidad ACT (Actividad).
• Descripción "Anticipo del bien o servicio".
• Valor unitario.

29
 ANTICIPOS
2. Al momento de concretarse la operación y se reciba el pago de la
contraprestación, se debe emitir un CFDI de Ingreso por el total de la
operación, con las siguientes características:

• Forma de pago la que corresponda conforme al catálogo.

• Método de pago PUE.
• El nodo CFDI relacionado debe existir.
En el campo tipo de relación se debe indicar la clave 07 “CFDI por
aplicación de anticipo”
En el nodo comprobante se debe indicar el UUID del comprobante que
se emitió por el total de la contraprestación.

30
 ANTICIPOS
2-A Si al momento de concretarse la operación no se recibe el pago de la
contraprestación, se debe emitir un CFDI de Ingreso por el total de la
operación, con las siguientes características:

• Forma de pago 99 “Por definir”

• Método de pago PPD.
• El nodo CFDI relacionado debe existir.
En el campo tipo de relación se debe indicar la clave 07 “CFDI por
aplicación de anticipo”.
En el nodo comprobante se debe indicar el UUID del comprobante que
se emitió por el total de la contraprestación.

31
 ANTICIPOS
2-B Al momento de concretarse la operación y se reciba solo una parte del
pago de la contraprestación, se debe emitir un CFDI de Ingreso por el total
de la operación, con las siguientes características:

• Forma de pago 99 “Por definir”

• Método de pago PPD
• Uso de CFDI el que corresponda conforme al catálogo
• El nodo CFDI relacionado debe existir
En el campo tipo de relación se debe indicar la clave 07 “CFDI por
aplicación de anticipo”.
En el nodo comprobante se debe indicar el UUID del comprobante que
se emitió por el total de la contraprestación.

Emitir un CFDI con completo de Recepción de pagos por el importe recibido

y con las características del pago.

32
 ANTICIPOS
3. Después de expedir el CFDI por el total de la operación, se deberá expedir un
CFDI de Egreso por el valor del anticipo, con las siguientes características:

• Tipo de comprobante Egreso.

• Forma de pago aplicar la 30 “Aplicación de anticipo”.
• Método de pago PUE.
• Uso de CFDI el mismo que se utilizó en el CFDI por la operación total.
• El nodo CFDI relacionado debe existir.
En el campo tipo de relación se debe indicar la clave 07 “CFDI por aplicación
de anticipo”.
En el nodo comprobante se debe indicar el UUID del comprobante que se
relaciona, que es el del valor total.
• Cantidad 1.
• Clave de unidad ACT (Actividad).
• Descripción "Anticipo del bien o servicio".
• Valor unitario.

33
II. TIPOS DE
COMPROBANTES

34
INGRESOS
Se emiten por los ingresos que obtienen los contribuyentes, ejemplo:
• Recibo de honorarios.- Por la prestación de servicios personales
independientes.
• Recibo de arrendamiento.- Se expiden por otorgar el uso o goce temporal
de un bien inmueble.
• Facturas.- Por la enajenación de bienes y mercancías, incluyendo las que
se expiden en operaciones de comercio exterior.
• Nota de cargo. Se expiden como consecuencia de una operación anterior
que implica un cargo adicional al principal.

EGRESOS
• Nota de crédito.- Se expiden para amparar devoluciones, descuentos y
compensaciones y también se utiliza para corregir un comprobante de
ingresos.

35
TRASLADO
• Carta porte.- Sirven para acreditar la propiedad de las mercancías
durante traslado, también este tipo de comprobante puede usarse, en
algunos casos, para documentar operaciones de traslado de mercancías
al extranjero

NÓMINA
Es un CFDI al que se incorpora el complemento recibo de pago de nómina,
el cual debe emitirse por los pagos realizados por concepto de
remuneraciones de sueldos, salarios y asimilados a estos, es una especie de
una factura egresos.

RECEPCIÓN DE PAGOS
Es un CFDI que incorpora un complemento para recepción de pagos el cual
debe emitirse en los casos de operaciones con pago en parcialidades o
diferido y facilita la conciliación de las facturas contra pagos.

36
RETENCIONES Y PAGOS AL EXTRANJERO
Se expiden en las operaciones en las cuales se informa de la realización de
retenciones de impuestos, incluyendo el caso de pagos realizados a
residentes para efectos fiscales en el extranjero y las retenciones que se les
realicen.

37
III. EJEMPLOS DE
EXPEDICIÓN
DE CFDI

38
 EJEMPLO
El Sr. Juan dedicado a la comercialización de equipo de cómputo le envía a
su cliente una cotización por una laptop Dell modelo vostro, misma que
muestra que el equipo cuesta 20,000.00 más IVA.
El cliente acepta la cotización, pero el Sr. Juan le pide que le deposite el
importe de la laptop y que se la entregará al día siguiente, el cliente acepta y
le deposita el importe mediante una transferencia electrónica, le avisa al Sr.
Juan y le pide que le envíe su comprobante fiscal (lo utilizará como equipo
de cómputo).

RESPUESTA:
El Sr. Juan expide un CFDI de Ingreso definiendo en la forma de pago 03
“Transferencia electrónica de fondos”, método de pago PUE, uso I04 (Equipo
de cómputo y accesorios), con los importes y características generales del
CFDI de ingreso.

39
 EJEMPLO
El Sr. Juan dedicado a la comercialización de equipo de cómputo le envía a su
cliente una cotización por una laptop Dell modelo vostro, misma que muestra que
el equipo cuesta 20,000.00 más IVA. El cliente acepta la cotización y cuenta con
15 días de crédito debido a que llevan varios años de conocerse y tienen una
buena relación comercial, normalmente el cliente le paga a través de
transferencia electrónica de fondos.

RESPUESTA:
El Sr. Juan expide un CFDI de Ingreso definiendo en la forma de pago 99 “Por
definir”, método de pago PPD, método de pago PUE, uso I04 (Equipo de cómputo
y accesorios), y con las características generales del CFDI de ingreso.
A los 15 días que recibe el pago por parte del cliente expide un CFDI indicando
“cero” en el campo Total, y sin dato alguno en método de pago y forma de pago.
Incorpora complemento de recepción de pagos indicando el importe recibido de
23,200.00 y forma de pago “Transferencia electrónica de fondos”, así como los
datos de pago de forma opcional.

40
 NOTA DE CRÉDITO

En la operación del caso anterior, el cliente le devuelve la laptop al Sr. Juan

debido a que tiene un daño físico y le pide que le devuelva su dinero a la
misma cuenta a la que le depositó.

RESPUESTA:
El Sr. Juan le expide a su cliente un CFDI de Egreso, relacionando el CFDI
de Ingreso incorporando el UUID fiscal, indicando en el tipo de relación 03
“Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos”. Además, el Sr.
Juan le devuelve el dinero a su cliente por el importe depositado por él.

41
 EJEMPLO
El Sr. Juan recibe un depósito por transferencia electrónica de fondos por
50,000.00 de uno de sus clientes, quien le notifica que será para una compra
que le realizará posteriormente, por lo tanto no conoce qué es lo que el
cliente comprará.
Diez días después el cliente le llama y le notifica que desea adquirir un lote
de computadoras, mismo que tiene un costo de 130,000.00 más IVA, el
cliente le deposita la diferencia ese mismo día mediante transferencia
electrónica de fondos, liquida la deuda y el Sr. Juan entrega la mercancía.

RESPUESTA:
1. El Sr. Juan expide un CFDI de Ingreso por el anticipo, definiendo en la
forma de pago 03 “Transferencia electrónica de fondos”, método de pago
PUE, clave de servicio 84111506 (Servicios de facturación), clave ACT y
descripción “Anticipo del bien o servicio”. Se desglosa el importe de los
impuestos aplicados a los 50,000.00.

42
 EJEMPLO
2. A los diez días el Sr. Juan expide un CFDI de Ingreso por el total de la
operación (lote de computadoras), con todas las características del
comprobante: forma de pago 03 “Transferencia electrónica de fondos”,
forma de pago PUE, y haciendo la relación al UUID del comprobante
expedido por el anticipo que se recibió, y en el tipo de relación 07 “CFDI
por aplicación de anticipo”.

3. Ese mismo día el Sr. Juan expide un CFDI de Egreso, por un valor de
50,000.00, indicando en la forma de pago 30 “Aplicación de anticipo”,
método de pago PUE, y haciendo relación al UUID del comprobante que
se expidió por el valor total de la operación, y en el tipo de relación 07
“CFDI por aplicación de anticipo”.

43
IV. CONFIGURACIÓN Y
EJEMPLOS DE
EXPEDICIÓN DE CFDI
EN CONTPAQi

44
CONFIGURACIÓN GENERAL

45
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

En el catálogo de monedas
verifica que esté definida
correctamente la clave SAT.
Realiza esta configuración en
todas las monedas que utilices.
IMPORTANTE utilizar 2
decimales, de acuerdo a lo
establecido al catálogo de
monedas del SAT. También
verifica los tipos de cambio,
aunque podrás definirlo al
momento de facturar.

Configuración/Monedas
46
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

Ahora debemos establecer o

configurar nuestra unidad de
venta conforme a lo que
establece el SAT, para ello
vamos a relacionar nuestra
unidad con el catálogo del
SAT, así como la clave CCE
(Comercio Exterior).

Configuración/Unidades de venta

47
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

Una vez configurada

la unidad de venta,
hay que asignarla al
servicio que utilices.

Catálogos/Servicios
48
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

Ahora asigna el código SAT

conforme al catálogo
publicado, en donde:
F3. Puedes buscar por
descripción la clave, la
información está agrupada
por clases.
F6. Presenta el listado por
divisiones y grupos.
F11. Clasifica la información
de acuerdo al complemento
que requieres.

Catálogos/Servicios
49
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

Otra forma de asignar

las claves del SAT es
por medio de esta
ventana, en la cual
podrás escribir los
números de claves
del SAT, para ello
podrías apoyarte con
las herramientas del
SAT para la búsqueda
de productos.

Empresas/Procesos/Revisión de catálogos en base al SAT/Productos

50
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

También podrás importar la información que hayas

preparado en una plantilla de Excel, indicando
clave del producto o servicio, la descripción, clave
SAT y unidad de medida. Para ello ingresa a
servicios y selecciona la opción Exportar Excel,
indica la ruta en la que guardarás la información y
abre el archivo. Con esto tendrás las claves y
descripciones que ya tienes en tu catálogo.

Catálogos/Servicios
51
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

Ingresa a la Hoja
Electrónica de Contpaqi
y elige la opción
Importación de
Catálogos, Ejecutar y
selecciona la empresa
en la que vas a
trabajar.

Reportes/Hoja Electrónica

52
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

Ahora del archivo que exportaste anteriormente, selecciona y copia los

campos de clave y descripción al archivo que acabas de abrir (plantilla)
en la hoja Servicios en las columnas B y C respectivamente. Después
en las columnas Clave SAT y Unidad Base llena los datos de acuerdo a
los catálogos del SAT. Oprime el botón Exportar Servicios y con esto
tendrás las claves asignadas a todos los productos y servicios que
hayas llenado desde Excel.

Reportes/Hoja Electrónica

53
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

También debes verificar el

RFC del cliente, ya que no
se podrá timbrar con RFC
que no sean válidos por el
SAT.

Recuerda que puedes

utilizar el RFC genérico
(XAXX010101000) o el RFC
genérico para extranjeros
(XEXX010101000), en el
caso de extranjeros se
activa el Registro de
Identidad Fiscal, el cual
deberás llenar.

Catálogos/Clientes

54
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

Además, deberás definir el Uso

del CFDI, la Forma de pago y la
Cuenta bancaria, estos datos te
los proporcionará tu cliente, o
bien los definirás al momento de
realizar un comprobante, ya sea
de ingreso, egreso o recibo
electrónico de pago. Recordemos
que el uso del CFDI no es una
razón para cancelar el CFDI, es
decir, si no tienes el dato debes
establecer la clave 99 “Por definir”,
pero si el cliente te pide que la
sustituyas esto no debe ser.

Catálogos/Clientes/Modificar o agregar/Emitir Entregar

55
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

Para generar CFDI con la versión

3.3 es necesario configurar un
NUEVO CONCEPTO, indicando:

1
1. Régimen fiscal de acuerdo al
catálogo del SAT (F3).
2
2. Si se desea un método de pago
por omisión, aunque no es muy
recomendable.
3
3. Si se desea manejar una nueva
serie y un folio.

Configuración/Conceptos/Factura o documento correspondiente

56
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

En la pestaña 4 hay que

verificar que esté definido
el certificado de sellos , así
como confirmar que la
versión de CFDI es la
versión 3.3
Con esto se agregará el
icono de documentos en la
barra principal.
También puedes duplicar
uno de los conceptos que
ya tienes y habilitar la
versión 3.3

Configuración/Conceptos/Factura o documento correspondiente

57
 CONFIGURACIÓN CFDI 3.3

Puedes validar que todos los catálogos necesarios para el timbrado ya

han sido configurados con la Revisión de catálogos con base al SAT de la
opción procesos. Para ello ingresa a cada una de los catálogos y verifica
que la información requerida para el timbrado ha sido capturada, si no se
encuentra completa no se permitirá el timbrado.

Empresas/Procesos/Revisión de catálogos en base al SAT

58
 CONFIGURACIÓN REP

Para la expedición del

recibo electrónico de
pagos se deberán definir
los datos de la cuenta
bancaria de la empresa o
contribuyente emisor. En
redefinir empresa,
podremos establecer esta
cuenta por omisión.
Recuerda que estos datos
son opcionales.

Configuración/Cuentas bancarias

59
 CONFIGURACIÓN REP

En el catálogo de clientes
de igual manera hay que
configurar las diferentes
cuentas bancarias del
cliente para utilizarlas al
generar el REP.

Catálogos/Clientes/Agregar o Modificar/Botón cuentas

60
 CONFIGURACIÓN REP

Ahora hay que agregar un

concepto de pago. Si
deseas poner una forma
de pago por omisión y
una cuenta bancaria por
omisión lo puedes hacer,
aunque no es muy
recomendable.

Configuración/Conceptos

61
 CONFIGURACIÓN REP

Ahora hay que agregar un

concepto de pago. Si
deseas poner una forma
de pago por omisión y
una cuenta bancaria por
omisión lo puedes hacer.

Configuración/Conceptos

62
 CONFIGURACIÓN REP

Verifica que la versión del

CFDI sea 3.3, en
automático el sistema
identificará el concepto
como Recibo Electrónico
de Pago.

Configuración/Conceptos
63
CAPTURA DE
DOCUMENTOS

64
 CAPTURA DE FACTURAS
Para capturar un documento se sigue el mismo procedimiento de
siempre, solo que ahora en la pestaña “Información adicional” deberás
indicar: método de pago, forma de pago y uso del CFDI.

Movimientos/Facturas/Factura CFDI 3.3 (o la que hayas duplicado o dado de alta)

65
 CFDI RELACIONADO
Cuando canceles un CFDI y lo sustituyas por otro, deberás relacionar el CFDI que
cancelaste al nuevo documento, definiendo la relación conforme a lo establecido en
la guía de llenado del SAT. Para ello deberás relacionar el UUID del documento
cancelado antes de timbrar el nuevo comprobante generado.

Movimientos/Facturas/Factura CFDI 3.3 (o la que hayas duplicado o dado de alta)

66
 CFDI RELACIONADO
Selecciona la relación que tendrá el nuevo CFDI con el documento
cancelado, esto conforme al catálogo del SAT. En caso de cancelación
seleccionaremos la opción 04, el sistema agregará la relación (UUID) en el
XML.

Movimientos/Facturas/Factura CFDI 3.3 (o la que hayas duplicado o dado de alta)

67
 CAPTURA DE REP

Captura el movimiento,
definiendo (opcionalmente)
las cuentas bancarias de
la empresa o emisor y la
del cliente.

Movimientos/Abonos del Cliente/Recibo electrónico de pago (o el que hayas agregado)

68
 CAPTURA DE REP

Proporciona la
información del pago:
forma de pago, uso del
CFDI (siempre debe ir
Por definir), información
de tipo cadena (de
manera opcional
cuando recibas pagos
por SPEI). Por último lo
timbras, recuerda que
en el REP no se
desglosan los
impuestos.

Movimientos/Abonos del Cliente/Recibo electrónico de pago (o el que hayas agregado)

69
 PRINCIPALES CAMBIOS

• Anexo 20 CFDI V 3.3

• CFDI de pago
• Cancelación de CFDI
• Contabilidad electrónica (registro en ingresos y egresos)
• Cierre anual de nómina (conceptos para el cálculo anual)

70
 ¡¡¡Gracias por su atención!!!

L.C. CÉSAR RICARDO ZARAGOZA GONZÁLEZ

ricardo.soporte@telmexmail.com