Notas A Los Estados Financieros Al 31.12.13

DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION CAJAMARCA
OFICINA DE CONTABILIDAD
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Junio del 2017
NOTA Nº 01 : ACTIVIDAD ECONOMICA
En la Dirección Regional de Educación de Cajamarca la obra que se realiza es formar

conciencias humanas a costa de todo sacrificio, en la actualidad son 415,350 alumnos que
estamos formando para enfrentar adecuadamente los difíciles retos del futuro, con la
acción mediadora de 20,014 docentes.
Son fines de la Dirección Regional de Educación de Cajamarca:
 Velar por la Difusión y aplicaciones de las normas pedagogicas, administrativas y

financieras emitidas por el Ministerio de Educación y Finanzas.
 Fomentar la creación intelectual y artística.
 Fomentar la práctica deportiva.
 Crear, fomentar, desarrollar y difundir metologias apropiadas al magisterio para uso

masivo e intensivo.
 Realizar diagnósticos de la realidad regional y nacional y proponer planes alternativos

de desarrollo.
 Fomentar la producción de bienes y la prestación de servicios de acuerdo con las

necesidades de su área de influencia.
 Compartir e intercambiar experiencias y coordinar acciones con otras Regiones e

instituciones afines.
 Capacitar y perfeccionar a sus docentes, estudiantes, y personal administrado y de los

servicios.
 Desarrollar en el magisterio valores éticos y cívicos, actitudes de responsabilidad y

solidaridad social.
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NOTA Nº 02 : PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES
 Los Estados Financieros son preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad
Gubernamental, las NIC’s SP aprobadas y la normatividad que para tales efectos emite
Contaduría Pública de la Nación.
 La preparación de los Estados Financieros ha requerido realizar estimaciones

contables referidas a provisiones, amortizaciones y realización de activos diferidos que
afectan las cifras reportadas tanto en los activos, pasivos y en las cuentas de gestión.
 Las existencias se presentan al costo específico de adquisición.
 El activo fijo está valuado a su costo histórico, según lo normado en el instructivo Nº 02

Criterios de Valuación de los Bienes del Activo Fijo, Método y Porcentajes de
Depreciación.
 La depreciación del activo fijo se calcula aplicando el método de línea recta de acuerdo
a las tasas reguladas en el Instructivo Nº 02 y modificatorias que se consideran
adecuadas para extinguir el valor bruto de los bienes durante su período de vida útil.
 El cálculo de la provisión por beneficios sociales de los trabajadores se efectúa de

acuerdo a la legislación vigente aplicable para los regímenes laborales privado y
público según sea el caso.
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NOTA Nº 03 : EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
La Dirección Regional Educación Cajamarca administra sus fondos ateniendo las Normas
Generales del Sistema de Tesorería aprobadas por Resolución Directoral Nº 026-80-
EF/77.15, las Directivas de Tesorería, las Normas de Procedimientos de Pagos Para el
Sector Público y dispositivos dictados por la Dirección General del Tesoro Público.
Actualmente se viene recibiendo financiamiento de las fuentes de financiamiento:

00 Recursos Ordinarios
09 Recursos Directamente Recaudados
10 Encargos
13 Donaciones y Transferencias
Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación:
Código Nombre de la Cuenta 2017 2016 Variación

1101.030111 Otros 19,996.25 8,143.25 11,853.00
Recursos Directamente
1101.1201 Recaudados-CUT 73,832.80 12,564.22 61,268.58
1101.1206 Contribuciones a fondos - - -
Canom,Sobre
1101.1209 Canom,Regalias RDR_CUT 356,769.83 236,761.15 120,008.68
Total 450,598.88 257,468.62 193,130.26
NOTA Nº 07 : EXISTENCIAS
El registro de estos movimientos se ha realizado considerando la dinámica del Nuevo Plan

Contable Gubernamental 2009, Mediante el tratamiento adecuado de las entradas y
salidas de acuerdo a las órdenes de compra y pecosas reportadas por la dependencia
encargada.
En este rubro se encuentran exclusivamente suministros de funcionamiento, el cual se

encuentra constituido como se indica a continuación:
3

1301.020101 Vestuario 4,382.50 4,382.50
1301.020102 Textiles y acabados textiles 7,000.00 7,000.00
1301.0301 Combustibles y carburantes 3,113.82 3,113.82
1301.0303 Lubricantes 40.00 134.24 -94.24
1301.050101 Repuesto 130.20 130.20
1301.050102 Papelería en general 97,924.19 129,361.66 -31,437.47
1301.050301 Aseo Limpieza y Tocador 4,110.93 2,428.74 1,682.19
1301.050401 Electricidad 52.00 52.00
1301.059999 Otros 448.00 3,834.50 -3,386.50
1301.0601 De vehículos 11,916.87 11,916.87
Otros Accesorios y
1301.0699 Repuestos 39.00 2,170.00 -2,131.00
1301.080201 Materiales,insumos medicos 58.00 58.00
Libros , textos y Otros
1301.0901 Materiales didácticos 1,649.15 1649.15
1301.0902 Material Didáctico 12,283.50 7,889.28 4,394.22
1301.0999 Otros Materiales 4,328.63 -4,328.63
Bienes y suministros
1301.12 funcionamiento por distribuir 417.60 417.60
1301.9999 Otros Bienes 22,057.49 172,391.03 -150,333.54
1302.01 Mercaderías 5,166.71 -5,166.71
1303.010201 Textos Escolares 24,997.51 43,094.20 -18,096.69
Otros Bienes de Apoyo
1303.010299 escolar 4,744.74 786.79 3,957.95
Total 195,365.50 371,585.787 -176,220.29
Las variaciones corresponden a suministros consumidos en el ejercicio 2013 de acuerdo a

los documentos que sustentan las salidas respectivas.
NOTA Nº 08 : GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Este rubro está representado por las entregas otorgadas a funcionarios de la entidad
(Encargos para Viáticos) para llevar a cabo comisiones de servicios, así como para realizar
gastos que por su naturaleza, ubicación geográfica o atención de urgencias requieren su
ejecución inmediata cuya liquidación se prevé en un período menor a un ejercicio,
asimismo está integrado por cargas diversas de años anteriores, también muestra la
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rendición pendiente del encargo del Ministerio de Educación por el concepto de

Mantenimiento de Locales Escolares de la jurisdicción.

1205.0501 Viáticos 269,539.69 2,479.79
Otras Entregas a Rendir
1205.0502 Cuenta 345,522.05 -156,632.00
1205.06 Encargos 54,141.25 54,141.25
1205.98 Otros
Total 278,751.49 471,656.64 -192,905.15
NOTA Nº 09 : OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO.
Este rubro comprende los Recursos del Tesoro Público. Los cheque en tránsito..

1206.01 Tesoro Publico 948,673.36 636,019.33 312,654.03
Total 948,673.36 636,019.33 312,654.03
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NOTA Nº 14 : EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACT. NO PROD.
Este rubro comprende los bienes inmuebles, Como Escuelas, Terrenos y Edificios de
propiedad de la institución.

1501.020201 Instalaciones Educativas 8,890,326.97 8,890,326.97
1501.020297 Instalaciones 7,242,980.58 7,242,980.58

1502.0101 Terrenos Urbanos 11,080,364.16 671,737.00 10,408,627.16
1502.0102 Terrenos Rurales 3,069,079.03 23,788.03 2,946,260.02
Total 30,282,750.74 9,585,852.00 20,696,898.74
NOTA Nº 14 : VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
Este rubro comprende los bienes muebles de propiedad de la institución; más adiciones
por concepto de compras y transferencias.
Los incrementos habidos en el ejercicio 2015 corresponden a altas de bienes incorporadas

producto de ajustes contables imputables a ejercicios anteriores, así como adquisiciones y
donaciones de bienes muebles.
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1503.0101 Para Transporte Terrestre 800,772.79 800,772.79 456,246.27
Máquinas y Equipos de
1503.020101 Oficina 276,517.13 204,346.49 4,712.54
1503.020102 Mobiliario de Oficina 291,978.16 279,772.16 -79,638.90
Máquinas y Equipos
1503.020201 Educativos 1,452,283.01 1,452,283.01 1,045,716.19
1503.020202 Mobiliario Educativo 433,401.06 433,401.06 347,397.04
Equipos Computacionales y
1503.020301 Periféricos 3,392,392.39 3,288,346.97 543,227.16
1503.020302 Equipos de Comunicaciones 3,000.00

Equipos de
1503.020303 Telecomunicaciones 174,425.14 153,402.76 53,139.99
1503.020402 Equipos 26,804.99 26,804.99 -15,750.00
1503.020904 Electricidad y Electrónica -322,052.58
Equipos e Instrumentos de
1503.020905 medición 41,960.00
Vehículos y unidades por
1503.05 distribuir 0.00 339,622.68
Maquinaria, Equipo
1508.0202 Mobiliario y Otros -464,385.38
Total 6,893,535.23 6,639,130.23 254,405.00
DEPRECIACION, AGOTAMIENTO Y AMORTIZACION ACUMULADA
Este rubro se compone de los saldos relacionados a la depreciación de los inmuebles

maquinaria y equipo, de infraestructura pública y de inversiones intangibles, cuya
determinación adecuada permite valuar los rubros con los cuales se relaciona.
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Edificios o Unidades no
1508.0102 Residenciales 920,130.99 764,550.25 155,580.74
1508.010297 Edificio no residenciales ajuste rev. 3,148,186.76 3,148,186.76
1508.0201 Vehículo 673,270.91 499,463.99 173,806.92
Maquinaria, Equipo Mobiliario y
1508.0202 Otros 4,976,012.49 4,607,425.92 368,586.57
Total 9,717,601.15 5,871,440.16 3,846,160.99
Los incrementos generados en el ejercicio corresponden a depreciaciones calculadas en el

presente año de acuerdo a las disposiciones emitidas por la CPN.
NOTA Nº 15 : OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
Asimismo está integrado por cargas diversas de años anteriores, también muestra la
rendición pendiente del encargo del Ministerio de Educación por el concepto de
Mantenimiento de Locales Escolares de la jurisdicción.

1507.0302 Software 70,699.00 58,948.00 11,751.00
Total 70,699.00 58,948.00 11,751.00
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NOTA Nº 17 : CUENTAS POR PAGAR
Refleja los compromisos pendientes de pago por concepto tributos por pagar, adquisición
de bienes y servicios.

Régimen de Prestaciones de
2101.030101 salud
2102.01 Remuneraciones Por Pagar
2102.02 Pensiones Por Pagar
2102.040102 Aguinaldos
2102.99 Otras Remuneraciones
2103.0101 Bienes 167,013.12 170,455.00 -3,441.88
2103.0102 Servicios 349,147.74 179,483.00 169,664.74
2103.02 Activos no Financieros 57,945.37 87,272.00 29,326.63
2103.99 Otras Cuentas por pagar
Total 574,106.23 455,211.00 118,895.23
En relación al ejercicio anterior se han generado aumentos por las cuentas pendientes a
esa fecha.
NOTA Nº 19 : REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
Refleja los compromisos pendientes de pago por concepto tributos por pagar, adquisición
de bienes y servicios.
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Régimen de Prestaciones de
2101.030101 salud 39,261.40 39,261.40
2102.01 Remuneraciones Por Pagar 330,053.49 67,493.00 262,560.49
2102.99 Otras 53,737.00 -53,737.00
Total 369,314.89 121,230.00 248,084.49
En relación al ejercicio anterior se han generado aumentos por las cuentas pendientes a
esa fecha.
NOTA Nº 23 : OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Incluye el saldo de la sub. Cuenta Cuentas por Pagar Diversas, por concepto de
compromisos diversos con terceros por toda fuente de financiamiento.

OTRAS CUENTAS POR
2103.99 PAGAR 61,106.54 12,277.00 48,829.54
TOTAL 61,106.54 12,277.00 48,829.54
NOTA Nº 26 : BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIG. PREV.
La Provisión para Beneficios Sociales del personal es presentada por el total de la

obligación calculada de acuerdo a ley.
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2102.030101 Principal 271,940.07 265,850.00 6,090.07
2102.030201 Principal 0.00
2102.0399 Otros Regímenes 3,349,042.07 3,349,828.00 -785.93
Régimen de Pensiones DL
2102.050101 Nº 20530
Trabajadores Activos DL
2102.050201 Nª 20530
Total 3,620,982.14 3,615,678.00 5,304.14
El incremento corresponde a las provisiones del ejercicio del personal menos los pagos
efectuados y ajustes técnicos por provisiones en exceso de ejercicios anteriores.
NOTA Nº 27 : PROVISIONES
Este rubro muestra principalmente las provisiones diversas donde encontramos, deuda del
DU. 037-094 a Pensionistas y Activos, deuda que se mantiene con la AFP Integra y
Sentencias Judiciales.

2401.010101 Personal Administrativo 5,389,004.67 5,122,108.00 266,896.67
2401.010102 Personal de Educación 73,331.32 73,331.32 0.00
2401.010301 A Personas Jurídicas 4,693,303.50 4,693,303.50 0.00
Total 10,155,639.49 9,888,742.82 266,896.67
NOTA Nº 28 : OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Este rubro muestra principalmente las Deudas por Concepto de Tributos. Dichas deuda se
han pagado en el año 2016.
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2101.030101 Régimen de Pensiones 35,391.00 35,391.00
Total
35,391.00 35,391.00
NOTA Nº 31 : HACIENDA NACIONAL
El saldo de esta cuenta representa el patrimonio del Estado adscrito Dirección Regional de
Educación de Cajamarca, además de las modificaciones efectuadas por la capitalización
del saldo de la cuenta Hacienda Nacional Adicional a esta fecha.

Capitalización Hacienda
3101.01 Nacional Adicional 69,732,064.39 67,332,767.10 2,399,297.29
Capitalización Resultados
3101.03 Acumulados 113,993,248.93 113,993,248.93 0.00
Total 183,725,313.32 181,326,016.03 2,399,297.29
NOTA Nº 32 : HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Este saldo refleja las transferencias recibidas y/o entregadas que financian gastos de
capital y otros documentos de acuerdo a la dinámica establecida en el Nuevo Plan
Contable Gubernamental 2009, así como las donaciones recibidas por la entidad.

3201.010101 Tesoro Público -85142.11 -28,791.21 -56,350.09
3201.010103 Gobierno Regionales 0.00
3201.0103 Traspasos internos -3,596.85 2,428,088.50 2,424,491.65
3201.010299 Otros Documentos
12
3201.99 Otros 198,769.34 198,769.34
Total 110,030.38 2,399,297.50 2,289,267.12
El aumento corresponde al saldo de este rubro al 31-12-2014, que ha sido capitalizado en

la Hacienda Nacional, así como a movimientos por operaciones de entrega/recepción
de recursos de capital realizadas con la Dirección General del Tesoro Público.
NOTA Nº 33 : RESULTADOS NO REALIZADOS
Este rubro refleja el saldo del Excedente de Revaluación del ejercicio.

3401.01 Instalaciones Educativas 4,094,793.82 4,094,793.82
Total 4,094,793.82 4,094,793.82
La variación corresponde al resultado del ejercicio mostrado en los estados financieros.
NOTA Nº 34 : RESULTADOS ACUMULADOS
Este rubro refleja el saldo de los Resultados Acumulados que comprenden el déficit
acumulados más el resultado de gestión del período que se informa.

3401.01 Superávit Acumulado 160,113,456.70 153,275,666,37 6,837,790.33
13
3401.02 Déficit Acumulado (361,982,260.35) -361,889,160.76 93,099.59

601,010,201 Resultado del Ejercicio 12,312,087.69 -728,746.95 11,583,340.74
Total -189,556,715.96 -207,884,766.84 -18,328,050.88
NOTA Nº 35 : CUENTAS DE ORDEN
Este rubro incluye los saldos de la cuenta que reflejan el control los bienes no
depreciables, Bienes bajo la modalidad de Uso y cálculos actuariales.

Contratos y compromisos
9101 aprobados 274,924.08 274,705.08 219.00
9103 Valores y Garantías 10,310,847.40 10,734,976.82 -424,129.42
Bienes en préstamo,
9105 custodia y no depreciables 217,110.01 217,110.01 0.00
9107 Obligaciones previsionales
9109 Cuentas de contingencia 322,775.01 322,775.01
Total 11,125,656.50 11,549,566.92 -423,910.42
INGRESOS
NOTA Nº 37 : INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Rubro que comprende a los ingresos no tributarios por concepto de venta de bienes y
prestación de servicios.

4301.050102 Material Técnico Pedagógico 5.00 1.50 3.50
4302.030103 Grados y títulos 124,185.89 106,420.29 17,765.60
4303.030105 Servicios Académicos 7,704.00 6,976.00 728.00
Otros Servicios de
4303.030199 educación 801.00 12,943.52 10,078.91
14
4302.100105 Certificacciones Diversas 9.00 9.00
4303.030103 Pension de Enseñanza 106.00 106.00
Total 132,810.89 126,341.31 6,469.58
NOTA Nº 38 : TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
Este Rubro Comprende los Traspasos y Remesas Recibidas del Ministerio de Educación,
de Bienes y en Documentos como se muestra a continuación.

Traspasos del Tesoro
4402.01 Público 30,439,693.62 30,918,641.60 -478,947.98
4402.02 Traspasos con Documento 146,823.53 162,245.88 -15,422.35
4402.030709 Participaciones 157,326.00 980,924.73 -823598.73
4404.01 Traspasos de documentos 246,324.17 157,573.09 88,751.08
Total 30,990,167.32 31,238,460.63 248,263.31
NOTA Nº 39 : DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
Rubro que comprende las transferencias recibidas de la Dirección General de Tesoro

Público por los cheques pagados a través del Banco de la Nación en el período
para financiar la ejecución de gastos corrientes y transferencias de bienes
corrientes recibidas de otras instituciones públicas.

4401.020301 Del Gobierno Nacional 152,610.85 23,730.79 128,880.06
Total 152,610.85 23,730.79 128,880.06

15
NOTA Nº 40 : INGRESOS FINANCIEROS
Este Rubro Comprende los Intereses generados a depósitos distintos de Recursos por
Privatización.

4501.010499 Otros Ingresos 2,926.81 1,376.40 1,550.41
Total 2,926.81 1,376.40 1,550.41
NOTA Nº 41 : OTROS INGRESOS
Este Rubro Comprende los Ingresos por alta de Bienes.

4505.010499 Otros Ingresos 81,264.65 65,960.66 1,550.41
4505.02 Alta de Bienes 13,478,467.34 13,478,467.34
4505.010601 Corriente 342,046.70 342,046.70
4505.010602 Capital 80,645.69 80,645.69
Total 13,559,732.99 488,653.05 13,071,079.94
COSTOS Y GASTOS
NOTA Nº 43 :GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
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Este rubro incluye los gastos en bienes y servicios que comprende el consumo de
suministros, servicios de terceros, personal bajo Modalidad CAS y los gastos operativos en
que ha incurrido la entidad para su normal funcionamiento.

Alimentos Y Bebidas Para
5301.0101 Consumo Humano 153,240.32 236,397.03 -83,156.71
5301.020101 Vestuario y Accesorios 86,657.80 86,657.80
Textiles y acabados
5301.020102 textiles 8,918.25 8,918.25
Combustibles Y
5301.0301 Carburantes 68,899.80 92,992.89 24,093.09
Lubricantes, Grasas Y
5301.0303 Afines 5,348.18 2,172.47 3,175.71
5301.050101 Repuestos Y Accesorios 5,188.72 5,088.79 999.30
Papelería En General,
Utiles Y Materiales De
5301.050102 Oficina 331,968.74 355,109.07 -23140.33
5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 3,712.44 4,832.13 -1,119.69
Electricidad, Iluminación Y
5301.050401 Electrónica 1,110.86 300.00 810.86
5301.059999 Otros 191,998.89 336,529.48 -144,530.59
5301.0601 De Vehículos 49,641.13 1,200.00 48,441.13
5301.0604 De seguridad 12,114.85 12,114.85

Otros Accesorios Y
5301.0699 Repuestos 50,477.21 2,541.80 47,935.41
5301.0701 Enseres 1,917.19 800.00 917.19
5301.080102 Medicamentos 1,235.75 3,048.50 -1,812.75
5301.080199 Otros Productos Similares 47,552.00 47,552.00
Materiales, insumos
5301.0800201 médicos 418.62 418.62
Libros, Textos Y Otros
5301.0901 Materiales Impresos 2,072.93 2,072.93
Material Didáctico,
Accesorios Y Utiles De
5301.0902 Enseñanza 151,403.75 17,130.19 134,273.56
Otros Materiales Diversos
5301.0999 De Enseñanza 111.20 111.20
5301.1101 Para edificios y estructuras 0.00
Otros materiales de
5301.1105 mantenimientos 24,573.10 24,573.10
17
5301.9999 Otros Bienes 517.00 7,206.66 -6,689.66

Pasajes Y Gastos De
5302.010101 Transporte 584,402.50 217,006.74 367,395.76
Viáticos Y Asignaciones
5302.010102 Por Comisión De Servicio 562,374.21 354,366.69 208,007.52
5302.010199 Otros Gastos 20.00 20.00
Pasajes Y Gastos De
5302.010201 Transporte
Viáticos Y Asignaciones
5302.010202 Por Comisión De Servicio
5302.010299 Otros Gastos
Servicio De Suministro De
5302.020101 Energía Eléctrica 152,294.60 114,113.10 38,181.50
Servicio De Agua Y
5302.020102 Desagüe 51,401.82 42,455.42 8,946.40
5302.020201 Servicio De Telefonía Móvil 2,867.75 1,935.33 932.42
5302.020202 Servicio De Telefonía Fija 10,400.00 7,000.00 3,400.00
5302.020203 Servicio De Internet 19,110.90 19,110.90
Correos Y Servicios De
5302.020301 Mensajería 29,927.50 40,409.20 -29,927.50
5302.020401 Servicio De Publicidad 74,719.83 58,612.79 16,107.04
Otros Servicios De
5302.020402 Publicidad Y Difusión 31,046.00 18,010.74 13,035.26
Servicio De Impresiones,
Encuadernación Y
5302.020404 Empastado 267,837.64 353,342.85 -85,505.21
Servicios De Seguridad Y
5302.030102 Vigilancia
De Edificaciones, Oficinas
5302.040101 Y Estructuras 2,000.00 9,377.70 -7,377.70
5302.040103 De Vehículos 13,115.00 10,824.39 2,290.61
5302.040104 De Mobiliario Y Similares 1,300.03 1,300.03
5302.040105 De Maquinarias Y Equipos 10,180.00 240.00 9,940.00
5302.050101 De edificios y estructuras 10,795.00 2,622.30 8,172.27
5302.050102 De vehículos 1,350.00 1,350.00
5302.050103 De Mobiliario y similares 800.00 800.00

5302.050104 De Máquinas y Equipos 1,225.00 1,225.00
5302.050199 De Otros bienes y Activos 21,250.00 21,250.00
18
5302.060302 Seguro de vehiculos 1,110.02 1,110.02

5302.060102 Gastos Notariales 40,000.00 20,000.00 20,000
5302.070101 Consultorías 566,215.98 1,041,054.30 -474,838.32
5302.070206 Estudios e Inversiones 86,450.00 86,450.00
5302.070199 Otros Servicios Similares
5302.070201 Consultorías 204,534.00 204.534.00
5302.070204 Perfiles De Inversión
Realizado por Personas
5302.070302 Naturales 400.00 2,400.00 -2,000.000
5302.070403 Soporte Técnico 1,842.00 1,842.00

Otros Relacionados A
5302.070999 Organización De Eventos 2,100.00 0.00 2,100.00
Seminarios, Talleres Y
Similares Organizados Por
5302.071001 La Institución 445,973.70 290,760.40 155,213.30
Atenciones Oficiales y
5302.071002 celebraciones Inst. 2,500.00 13,123.60 -10,623.60
Otras Atenciones Y
5302.071099 Celebraciones 7,574.50 16,236.00 -8,661.50
Transporte y traslado de
5302.071102 carga bienes y materiales 0.00 1,300.00 1.300.00
5302.071199 Servicios Diversos 719,979.35 181,550.97 538,428.38
Contrato De
Administración De
5302.0801 Servicios – CAS 2,767,579.58 2,085,656.66 681,922.92
CONTRIBUCIÓN A ESSALUD
DE CONTRATO DE
ADMINISTRACIÓN DE
5302.0802 SERVICIO 108,967.00 99,859.00 9,108.00
TOTAL 7,658,776.69 6,167,784.15 1,490,992.54
NOTA Nº 44 : GASTOS DE PERSONAL
El rubro muestra los gastos del personal (nombrado y contratado de los regímenes
privados o público).

19
Personal Administrativo
Nombrado (Régimen
5101.010102 Público) 1,551,312.00 1,573,756.34 -22,444.34
Personal Con Contrato A
Plazo Fijo (Régimen
5101.010103 Laboral Público) 465,258.00 373,153.00 92,105.00
Asignación A Fondos Para
5101.010201 Personal 1,870,939.74 1,855,785.54 15,154.20
5101.020101 Personal Nombrado 11,728,617.02 11,783,650.49 -55,033.472
5101.020102 Personal Contratado 4,141,669.32 3,859,603.00 282,066.32
5101.090102 Aguinaldos 510,600.00 928,589.64 -417,989.64
Bonificación Por
5101.090103 Escolaridad 207,600.00 210,933.32 -3,333.32
Compensación Por Tiempo
5101.090201 De Servicios 101,187.07 101,290.03 -102.96
Asignación Por Cumplir 25
5101.090301 Ó 30 Años 113,367.97 57,670.73 -55,697.24
Compensación Vacacional
5101.090303 (vacaciones truncas) 3,372.15 14,304.31 -10,932.16
5101.090307 Bono por Desempeño 4,500.00 4,500.00

Régimen De Pensiones
5101.110101 DL. Nº 20530 1,392,763.00 2,033,375.78 -640,612.78
5103.010105 Contribuciones A Essalud 1,122,051.00 1,088,574.00 33,477.00
TOTAL 23,213,237.27 23,880,686.18 -667,448.91
NOTA Nº 45 : GASTOS POR PENS. PREST, Y ASISTENCIA SOCIAL
Rubro que comprende el pago a Pensionistas, el pago de Escolaridad, aguinaldos y

gratificaciones, sepelio y luto al personal de Educación, como se muestra en el cuadro.
5202.030201 Textos Escolares 15,479.49 15,479.49
Gastos de Sepelio Y Luto
5202.030402 del Personal Activo 44,000.00 29,998.00 14,002.00
Otros bienes de apoyo
5202.030299 Social 916.52 916.52
Total 60,396.01 29,998.00 30,398.01
20
NOTA Nº 48 : ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO
El rubro muestra las provisiones del ejercicio como la depreciación y sentencias judiciales,
asimismo el aumento de las inversiones en bienes de capital han originado mayores
provisiones en el ejercicio.
5801.0102 Edificios No residenciales 155,580.74 230,288.52 -74,707.78

5801.0201 Vehículos 173,806.92 173,816.10 --9.18
Otra Maquinaria, Equipo y
5801.0202 Mobiliario 368,586.57 382,455.37 13868.80
5802.010102 Personal de Educación 266,896.07 266,896.07
TOTAL 964,870.80 786,559.89 336,899.27
NOTA Nº 50 : OTROS GASTOS
El rubro corresponde a los gastos en las cargas diversas del ejercicio y de ejercicios
anteriores.

5506.99 Otros Gastos Diversos 628,880.30 284,786.91 344,093.39
Total 210,799.98 200,657.38 344,093.39
21

Notas A Los Estados Financieros Al 31.12.13

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DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION CAJAMARCA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Junio del 2017

NOTA Nº 01 : ACTIVIDAD ECONOMICA

En la Dirección Regional de Educación de Cajamarca la obra que se realiza es formar

Son fines de la Dirección Regional de Educación de Cajamarca:

 Velar por la Difusión y aplicaciones de las normas pedagogicas, administrativas y

 Fomentar la creación intelectual y artística.

 Fomentar la práctica deportiva.

 Crear, fomentar, desarrollar y difundir metologias apropiadas al magisterio para uso

 Realizar diagnósticos de la realidad regional y nacional y proponer planes alternativos

 Fomentar la producción de bienes y la prestación de servicios de acuerdo con las

 Compartir e intercambiar experiencias y coordinar acciones con otras Regiones e

 Capacitar y perfeccionar a sus docentes, estudiantes, y personal administrado y de los

 Desarrollar en el magisterio valores éticos y cívicos, actitudes de responsabilidad y

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Junio del 2017

NOTA Nº 02 : PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES

 La preparación de los Estados Financieros ha requerido realizar estimaciones

 Las existencias se presentan al costo específico de adquisición.

 El activo fijo está valuado a su costo histórico, según lo normado en el instructivo Nº 02

 El cálculo de la provisión por beneficios sociales de los trabajadores se efectúa de

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Junio del 2017

NOTA Nº 03 : EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Actualmente se viene recibiendo financiamiento de las fuentes de financiamiento:

Código Nombre de la Cuenta 2017 2016 Variación

Total 450,598.88 257,468.62 193,130.26

El registro de estos movimientos se ha realizado considerando la dinámica del Nuevo Plan

En este rubro se encuentran exclusivamente suministros de funcionamiento, el cual se

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Junio del 2017

Código Nombre de la Cuenta 2017 2016 Variación

Total 195,365.50 371,585.787 -176,220.29

Las variaciones corresponden a suministros consumidos en el ejercicio 2013 de acuerdo a

NOTA Nº 08 : GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Junio del 2017

rendición pendiente del encargo del Ministerio de Educación por el concepto de

Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación:

Código Nombre de la Cuenta 2017 2016 Variación

NOTA Nº 09 : OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO.

Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación:

Código Nombre de la Cuenta 2015 2014 Variación

Total 948,673.36 636,019.33 312,654.03

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Junio del 2017

NOTA Nº 14 : EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACT. NO PROD.

Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación:

Código Nombre de la Cuenta 2015 2014 Variación

1501.020297 Instalaciones 7,242,980.58 7,242,980.58

Total 30,282,750.74 9,585,852.00 20,696,898.74

NOTA Nº 14 : VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

Los incrementos habidos en el ejercicio 2015 corresponden a altas de bienes incorporadas

Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación:

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Junio del 2017

Código Nombre de la Cuenta 2015 2014 Variación

1503.020302 Equipos de Comunicaciones 3,000.00

Total 6,893,535.23 6,639,130.23 254,405.00

DEPRECIACION, AGOTAMIENTO Y AMORTIZACION ACUMULADA

Este rubro se compone de los saldos relacionados a la depreciación de los inmuebles

Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación: