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Investigación de
mercado y
Plan de marketing
Plan técnico, de
operaciones y
Identificación de producción
Análisis del entorno y
necesidades e Idea Plan económico - Propuesta de
estrategia
de negocio financiero implementación
Plan de la
organización y de
recursos humanos
Plan legal
PLAN DE NEGOCIOS 2
Ejemplo: Empresa “EN SU PUNTO” ( salsa huancaína)
Variables y factores del entorno general o indirecto a 2009
Variable demográfica
Factores 1. Crecimiento de la población limeña
2. Crecimiento de los niveles socioeconómicos B y C
Variable económica
Factores 1. Crecimiento del Producto Bruto Interno del Perú
2. Situación inflacionaria
3. Destino del ingreso familiar, por niveles socioeconómicos, al consumo
Variable social (estilos de vida)
Factores 1. Practicidad y mínimo esfuerzo
2. Preocupación por la salud y la sanidad
3. Huelgas y manifestaciones
Variable política
Factores 1. Campaña “CÓMPRALE AL PERU”
2. Campaña “HECHO EN PERÚ”
Variable cultural
Factores 1. Boom gastronómico
Variable jurídica
Factores 1. Educación del consumidor
2. Ley de protección al consumidor y proyecto de ley de etiquetado
3. Reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas
Variable tecnológica
Factores 1. Uso de ingredientes, preservantes y estabilizantes
2. PLAN
Tecnología en procesos DE NEGOCIOS
productivos 3
Ejemplo: Empresa “EN SU PUNTO” ( salsa huancaína)
Variables y factores del entorno específico o directo a 2009
Variable competidores
Factores 1. Empresas fabricantes de productos similares, como salsa de
rocoto y salsa de ají.
2. Productos envasados o preparados en supermercados.
3. Dinámica competitiva de los proveedores, que se desarrolla
en el marco de las salsas hechas en casa, y que considera
como salsas más comerciales a la mayonesa, el ketchup y la
mostaza.
Variable gobierno o sector
Factores 1. Organizaciones de protección al consumidor.
2. Información de boca a boca, considerada como referencia.
Variable proveedores
Factores 1. Existencia de varios proveedores de materia prima (ají) en el
mercado.
2. Proveedores locales y extranjeros de maquinaria para la
fabricación.
3. Huelgas y manifestaciones.
PLAN DE NEGOCIOS 4
“EN SU PUNTO” - FACTORES EXTERNOS CLAVE PONDERACION CLASIFICACIÓN
PUNTUACIÓN
PONDERADA
OPORTUNIDADES
1 Crecimiento de la población limeña, NSE B y C 0.1 2 0.2
2 Crecimiento del PBI peruano 0.08 2 0.16
3 Boom gastronómico peruano 0.1 4 0.4
4 Campaña Cómprale al Perú – Hecho en Perú 0.1 4 0.4
5 Facilidad de acceso a los proveedores 0. 1 4 0.4
6 Practicidad y mínimo esfuerzo 0.07 3 0.21
7 Preocupación por la salud y la sanidad 0.07 3 0.21 Procedimiento:
AMENAZAS 1. Análisis del
1 Consumidor cada vez mas educado e entorno general
0.07 3 0.21 2. Análisis del
informado (ASPEC)
entorno específico
2 Ley de protección al consumidor 0.08 3 0.24
( enfoque
3 Crisis financiera internacional 0.08 2 0.16 sistémico o cinco
4 Vigilancia y control sanitario 0.07 3 0.21 fuerzas de Porter)
5 Ingredientes y preservantes del producto 0.07 3 0.21 3. Conclusiones
Oportunidades
Competencia de salsas envasadas en 0.4 Amenazas
0.1 4
6 supermercados
8 Competencia de Provenzal, Alacena 0.11 3 0.33
1 3.74
Fuente: F. David 2008. Conceptos de administración estratégica. México: Ed Pearson, 11ª Ed. 5
6
Junio 2009
7
Ponderación Clasificación Puntuación
Factores internos clave ponderada
Fortalezas
1 Producto único en el mercado 0. 15 3 0.45
Producto aceptado como acompañamiento
2 de comidas 0. 10 3 0.33
Procedimiento:
3 Producto peruano 0.05 4 0.20
1. Análisis
4 Producto diferenciado por sus insumos 0.10 4 0.40 interno con
5 Ofrecer el sabor de la casa 0.12 3 0.36 selección de
6 Durabilidad del producto 0.10 3 0.30
factores
internos
Debilidades
2. Conclusiones:
5 Difícil entrada al mercado 0.18 1 0.18 Oportunidades
Amenazas
6 Pobre o nula relación con los proveedores 0.15 2 0.30
7 Inexperiencia de los promotores en este 0.05 2 0.10
tipo de negocio
Fuente: F. David 2008. Conceptos de administración estratégica. México: Ed Pearson, 11ª Ed.
MATRIZ DE ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO INTERNO (MADI)
Teoría: Recuros Y Capacidades
I
Indicador de Diag. Interno: 0.47 100.00%
PLAN DE NEGOCIOS 9
REPORTE FINAL DE LA MATRIZ DE ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO INTERNO
INDICADOR DE DIAGNOSTICO INTERNO: 0.47 ORGANIZACIÓN SOLIDA Fecha Actualización:
FORTALEZA: 0.92 24 de junio de 2011
DEBILIDAD: -0.44
Los 3 Factores que más afectan a la Organización: Muy Positivo 2
N Factores Importantes: Valor % O/R Positivo 1
1 Pobre o nula relacion con los proveedores -0.3333 75.76% DEBILIDAD Neutro 0
2 Producto único en el mercado 0.2778 30.19% FORTALEZA Negativo -1
3 Durabilidad del producto 0.1667 18.12% FORTALEZA Muy negativo -2
Distribución del impacto:¿A quien afecta más? Dependencia e Independencia de las Fortalezas y Debilidades
Total 20% Factores I
Precio Fortaleza: 6 2 0.48 INDEPENDIENTE
17% Debilidad: 2 1 0.76 DEPENDIENTE
Promo
ción
32% Produc Análisis de Resultados:
to
38%
Plaza
13%
OPORTUNIDADES FO OD
1. Crecimiento de la población limeña, NSE B y C
2. Crecimiento del PBI peruano
3. Boom gastronómico peruano
4. Campaña Cómprale al Perú – Hecho en Perú
5. Facilidad de acceso a los proveedores
6. Practicidad y mínimo esfuerzo
7. Preocupación por la salud y la sanidad
AMENAZAS AF DA
1. Consumidor educado e informado
2. Ley de protección consumidor
3. Crisis financiera internacional
4. Vigilancia y control sanitario
5. Ingredientes y preservantes producto
6. Competencia de salsas en supermercados
7. Competencia directa Provenzal, Alacena
NO OLVIDAR QUE LA MATRIZ TIENE OCHO CUADRANTES
PLAN DE NEGOCIOS
AMBIENTE INTERNO - FACTORES DE EFI o MADI
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Producto único en el mercado 1. Difícil entrada al mercado
2. Producto acompañamiento de 2. Pobre o nula relación con los
MATRIZ comidas proveedores
3. Producto peruano 3. Inexperiencia de los promotores en
4. Producto diferenciado por sus este tipo de negocio
FODA insumos
5. Ofrecer el sabor de la casa
“EN SU PUNTO” 6. Durabilidad del producto
ENTORNO FACTORES EFE o MADE
PLAN DE NEGOCIOS 13
Estamos presentes en la mesa de quienes
acompañan sus deliciosos platos
con las mejores salsas peruanas tradicionales de
sabor natural, ingredientes típicos de primera
calidad y en útiles presentaciones.
PLAN DE NEGOCIOS 14
El valor diferenciado del producto es que las
salsas ya vienen preparadas en un envase que
promete conservarlo en buen estado por un
período de tiempo mayor que el hecho en
casa. El producto además va a tener muy
buen sabor tratándose de ser lo más similar
posible al sabor casero. Asimismo, cabe
resaltar que este es un producto único en el
mercado y representa la gastronomía peruana
como tal ya que, es una de las salsas favoritas
por los peruanos.
PLAN DE NEGOCIOS 15
El posicionamiento deseado es el de un
producto peruano, de calidad, que está al
alcance de todos, prometiendo un sabor
similar a la verdadera salsa a la huancaína
y listo para ser consumido al instante. Se
desea asociar las salsas peruanas como un
acompañamiento para todo tipo de comida.
PLAN DE NEGOCIOS 16
Penetrar y crecer en la participación del mercado de salsas
1. Crecimiento
envasadas peruanas
Realizar las actividades de la empresa con un enfoque a
2. Sostenibilidad largo plazo, trazando metas que permitan sostener
continuamente a la empresa en sus diversas áreas.
Realizar la producción con la mayor eficiencia posible,
3. Productividad
buscando mejorar siempre la productividad
Fabricar productos con altos estándares de calidad, referente
4. Calidad al sabor, preparado, mezcla, buen servicio de atención al
cliente, etc.
PLAN DE NEGOCIOS 18
¿Cómo concibió su idea de negocio?
PLAN DE NEGOCIOS 19
Objetivos de "En su Punto"
PLAN DE NEGOCIOS 20
Planteamiento del Caso: “En su Punto”
Los
consumidores
se
han
vuelto
muy
exigentes
con
respecto
al
sabor
de
sus
comidas,
y
gracias
al
boom
de
la
gastronomía
peruana
hay
cada
vez
más
alterna:vas
de
restaurantes
y
:pos
de
comidas.
En
el
día
a
día,
a
la
mayoría
de
personas
no
les
alcanza
el
:empo
para
darse
tantos
gustos
como
quisieran.
Actualmente,
se
está
dando
una
cultura
de
la
comodidad,
la
gente
no
:ene
:empo
de
prepararse
comidas
que
les
demanden
mucho
esfuerzo.
Los
consumidores
buscan
algo
prác:co,
sabroso,
cómodo,
pero
saludable.
Esta
situación
es
una
oportunidad
para
lanzar
al
mercado
un
producto
totalmente
peruano,
en
una
presentación
prác:ca,
durable
y
accesible
al
público,
que
les
permita
tener
una
salsa
agradable
para
acompañar
sus
comidas
sin
perder
:empo
ni
esfuerzo.
PLAN DE NEGOCIOS 21
Hipótesis del Caso: “En su Punto”
PLAN DE NEGOCIOS 22
Grupos focales en ‘En su Punto’
Caso de Estudio:
Se
planteó
la
ejecución
de
grupos
focales
con
las
siguientes
caracterís:cas:
PLAN DE NEGOCIOS 23
Grupo focal en ‘En su Punto’
• Grupo
2:
Amas
de
casa
de
NSE
B/C
que
trabajan
– Les
gustó
que
la
salsa
fuera
cremosa
y
su
sabor.
Les
agradó
la
idea.
El
empaque
les
pareció
prác:co:
fácil
de
usar
y
guardar.
PLAN DE NEGOCIOS 25
Preguntas cerradas y abiertas del caso
‘En su Punto’
Preguntas cerradas Preguntas abiertas
1. ¿Qué tan interesado se siente Ud. de
consumir la nueva salsa huancaína?
4. Muy interesado 1. Mencione todas las marcas de salsas
envasadas que recuerde.
3. Interesado
2. Algo interesado
2. ¿Cuál es la razón por la cual la
1. Nada interesado prefiere? ( mencionar marca preferida)
PLAN DE NEGOCIOS 26
Algunos resultados del caso ‘En su Punto’
PLAN DE NEGOCIOS 27
Astrid y Gastón
Cocina de autor peruana
Tanta
Restaurante familiar o
La Mar bistró peruano
Cebichería peruana
Panchita
Parrilla peruana
28
PLAN DE NEGOCIOS
Identificar la • Identificó diversidad de consumidores de
comida peruana.
corriente y potencial
• Cada grupo marca una corriente y posee
deseados una necesidad determinada.
Identificar las
características que • Se establecieron ciertas características
distinguen a los para cada segmento, como un patrón de
comportamiento.
segmentos
Determinar quién
tiene cada • Definieron la demanda de cada uno de
estos segmentos
necesidad.
PLAN DE NEGOCIOS 29
En el Caso: En su Punto se escogió como
segmento de mercado a las
PLAN DE NEGOCIOS 30
Si
revisamos
el
siguiente
ejemplo,
podremos
analizar
la
tendencia
de
este
mercado
en
los
úl:mos
cinco
años.
PLAN DE NEGOCIOS 31
3.2.3
PLAN DE NEGOCIOS 32
En referencia al caso “En su Punto”:
Se lanzaría al mercado un producto totalmente
nuevo con un valor diferenciador, ya que la
salsa a la Huancaína vendrá envasada, va a
tener un muy buen sabor, similar al de la hecha
en casa.
PLAN DE NEGOCIOS 33
• Al
tratar
el
tema
de
marca,
podemos
observar
además
en
el
caso
“En
su
Punto”,
que
esta
va
a
contar
con
elementos
dis:n:vos
muy
fuertes.
• El
más
importante
para
la
marca
va
a
ser
el
logo,
que
reflejará
la
naturalidad
de
los
ingredientes
del
producto.
• Otro
elemento
es
el
slogan,
“El
toque
peruano”,
que
trata
de
incen:var
a
los
consumidores
a
que
compren
productos
peruanos
y
que
colaboren
con
el
desarrollo
del
país.
PLAN DE NEGOCIOS 34
Astrid y Gastón
• Precio más alto en cocina de autor
peruana
Tanta
• Precio más económico en cocina
peruana enfocado a ser un restaurante
familiar o bistró peruano
PLAN DE NEGOCIOS 35
La Mar, Perú
• Precio de acuerdo al mercado y
segmento peruano
PLAN DE NEGOCIOS 36
Para la fijación de precio de la salsa a la
huancaína del caso “En su Punto” se
consideraron dos factores:
1. Disponibilidad para pagar de los
consumidores
2. Comparación con la competencia
PLAN DE NEGOCIOS 37
1. Disponibilidad para pagar de los consumidores
Luego de ambas etapas de la investigación de
mercado (cuantitativa como cualitativa) la mayoría
de encuestados consideró que un precio adecuado
estaba alrededor de los S/.4 soles y un porcentaje
reducido de los mismos indicó que S/.5 o 5.50 soles
era un precio adecuado.
PLAN DE NEGOCIOS 38
2. Comparación con la competencia:
La principal competencia son las marcas Alacena y las
salsas listas de los supermercados.
La única presentación que ofrece Alacena (al momento
de elaborar el caso) de sus salsas de ají y rocoto tiene
un precio de S/. 1.60 soles en su presentación de 100gr,
por lo que 250 gr de ese producto costarían S/. 4.00
soles.
Por otro lado, las salsas listas de supermercados tienen
un precio promedio de S/ 1.5 por 100 gr. lo que llevado a
250 gr. genera un precio de S/. 3.75 soles.
PLAN DE NEGOCIOS 39
Por estos dos factores, se consideró que S/. 3.90
soles como PVP es un precio adecuado para el
producto ya que se ingresa con la estrategia de
retar a Alacena y se ofrece un valor agregado a
las salsas de supermercados debido a:
• Mayor duración de nuestro producto.
• Distribución más intensiva
• Producto estandarizado
• Practicidad en el envase.
PLAN DE NEGOCIOS 40
PLAN DE NEGOCIOS 41
PLAN DE NEGOCIOS 42
Distribución
La primera distribuidora con La segunda distribuidora es
la cual se trabajaría será MG el Grupo Jiménez.
Rocsa. Distribuidora especialista en
Empresa líder en servicios lo que se refiere a la
de distribución comercial distribución horizontal en el
multicanal en el Perú. casco urbano.
Basan sus actividades de
distribución principalmente
en productos de consumo
masivo, lo cual concuerda
con el producto.
PLAN DE NEGOCIOS 43
Análisis Cualitativo del Mercado Estrategia
Programas y Tácticas
PLAN DE NEGOCIOS 44
PLAN DE NEGOCIOS 45
Proyección
de
Ventas
Crecimiento
Precio
Unidades
Valor
vs.
Promedio
Vendidas Venta
S/.
año
ant. S/.
año
1
-‐-‐-‐-‐
2,235,336
6,028,701
2.70
año
2 25%
2,794,170
7,535,876
año
3 5%
2,933,879
7,912,671
año
4 5%
3,080,573
8,308,305
año
5 5%
3,234,602
8,723,721
PLAN DE NEGOCIOS 46
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Alternativas
Peso
Factores
A
B
C
Relativo
Proximidad a los
30%
7
2.10
7
2.10
10
3.00
proveedores
Costos laborales
30%
5
1.50
9
2.70
7
2.10
PLAN DE NEGOCIOS 47
PROCESOS Gestión de Diseño
ESTRATEGICOS Planeamiento
Información Organizacional
CLIENTE
Cocción Envasado Enfriamiento Secado
Mantenimiento
Almacenamiento Distribución
PROCESOS de maquinaria
DE APOYO
Finanzas y
Capacitación Publicidad
contabilidad
Dist. Tiempo Simbología Descripción del proceso
(metros) (min) ¡
Ñ
- Almacenamiento
10 0.50 Transporte a la mesa de preparación
40 Cocción
0.75 Control de calidad
30 Envasado
0.50 Control de calidad
20 Enfriamiento.
10 Secado
8 0.50
Transporte a la mesa de encajado y
rotulado
30 Encajado y rotulado
Almacenamiento
13 3.15
5
2
2
-‐
2
TOTALES
PLAN DE NEGOCIOS 49
Dist. Tiempo Simbología Descripción del proceso
(metros) (min) ¡
Ñ
- Almacenamiento
10 0.50 Transporte a la mesa de preparación
40 Cocción
0.75 Control de calidad
30 Envasado
0.50 Control de calidad
20 Enfriamiento.
10 Secado
8 0.50
Transporte a la mesa de encajado y
rotulado
30 Encajado y rotulado
Almacenamiento
13 3.15
5
2
2
-‐
2
TOTALES
PLAN DE NEGOCIOS 50
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
PLAN DE NEGOCIOS 52
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Materiales
Porcentaje
Aceite vegetal
20.00%
Pasta de ají
10.50%
Leche en polvo desencremada
5.50%
Sorbato de potasio
0.10%
Sal refinada
1.50%
Concetrado protéico
10.00%
Glucamato monosódico
0.20%
Almdón modificaco
2.00%
Saborizante de leche evaporada
0.10%
Saborizante de queso fresco
0.10%
Agua tratada
50.00%
Empaque
PLAN DE NEGOCIOS 53
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Insumos variable
Empaques variable
Producción Total
Costo Producción Costo
Anual Costo
Total Ventas Costo
x
unidad
(
Kg
) Insumos (
unidades
) Empaques anual (unidades) vendida
Año
1 586,777 S/.
1,014,951 2,347,104 S/.
469,421 S/.
1,484,372 2,235,336 S/.
0.66
Año
2 S/.
1,855,465 2,794,170
Año
3 S/.
1,948,239 2,933,879
Año
4 S/.
2,045,651 3,080,573
Año
5 S/.
2,147,934 3,234,602
PLAN DE NEGOCIOS 57
Caso
“Salsas
En
su
Punto”-‐
Clasificación
de
costos
variables
y
fijos
Resumen
de
Costos
y
Gastos
Operativos
(
s in
incluir
depreciación
)
Gastos
Operativos
Planilla
(ADM) S/.
1,357,335 S/.
1,357,335 S/.
1,357,335 S/.
1,357,335 S/.
1,357,335
Fijos
Publicidad S/.
2,239,960 S/.
1,494,660 S/.
1,494,660 S/.
1,494,660 S/.
1,494,660
Fijos
Servicios
Generales S/.
156,000 S/.
156,000 S/.
156,000 S/.
156,000 S/.
156,000
Fijos
Total Costos y Gastos S/. 5,744,838 S/. 5,370,631 S/. 5,463,405 S/. 5,560,817 S/. 5,663,100
PLAN DE NEGOCIOS 58
Caso “Salsas En su Punto”
2´157,831
QEQ = = 1’725,658 un.
2.697 – 0.66
PLAN DE NEGOCIOS 59
Organigrama de ‘En su Punto’
Gerente general
Asistente de
gerencia
Gerente de
Gerente de finanzas operaciones Gerente de marketing
Jefe de investigación
y auditoría de Jefe de distribución y
Asistente contable Jefe de producción logística Jefe de ventas
alimentos
Supervisor de pagos
y cobros Asesor de compras Chofer
Recepcionista de la
empresa Operarios
PLAN DE NEGOCIOS 60
Panadería y cafetería
DIRECCIÓN
ADMINISTRADOR
Maestro
Cocinero (2) Mozo (2) Vendedor (2)
panadero (1)
Ayudante
de cocina (2)
PLAN DE NEGOCIOS 61
‘En su Punto’
OBJETIVO ACTIVIDAD
1 Sostenibilidad Dirigir, coordinar, supervisar y controlar todas las actividades de la organización .
2 Sostenibilidad Tomar decisiones estratégicas que afecten el futuro de la empresa .
3 Sostenibilidad Velar por la existencia de liquidez y el desarrollo financiero de la empresa .
4 Crecimiento Evaluar la rentabilidad de los proyectos de inversión de nuevos productos ‘En su Punto’.
5 Sostenibilidad Presentación de EEFF ante la Gerencia y la SUNAT.
6 Productividad Planificar, ejecutar y supervisar el proceso productivo y de distribución de la empresa.
7 Productividad Auditar los procesos y proponer planes para mejorar de eficiencia .
8 Calidad Velar por el estándar de calidad de los productos desarrollados.
9 Crecimiento Crear propuestas de valor para todos los clientes de nuestro canal de ventas.
10 Posicionamiento Buscar información acerca de las tendencias de mercado.
11 Posicionamiento Crear una marca sólida, desarrollando campañas publicitarias y comunicación adecuada.
12 Sostenibilidad Registrar los documentos contables de la empresa para fines tributarios.
13 Calidad Controlar directamente el proceso productivo de la empresa.
14 Calidad Velar por el desenvolvimiento y la correcta capacitación de los operarios.
15 Productividad Controlar la mercadería en movimiento, dentro y fuera de la empresa.
16 Productividad Velar por la correcta distribución de la mercadería a los clientes.
17 Crecimiento Concretar las ventas hacia los distribuidores, supermercados y participantes de la cadena.
18 Crecimiento Incentivar el incremento constante de las ventas.
19 Productividad Transportar la mercadería dentro de la fábrica.
20 Productividad Conducir el camión y transportar mercadería a los puntos de venta solicitados.
21 Productividad Asistir al gerente general en el trabajo.
22 Calidad Velar por el correcto uso de ingredientes en la producción y auditar su calidad.
23 Sostenibilidad Investigar la creación de nuevas salsas con la mezcla de nuevos ingredientes peruanos.
24 Sostenibilidad Realizar el trato con los proveedores de nuestra empresa y las compras pertinentes.
25 Sostenibilidad Velar por el movimiento de la caja chica de la empresa: realizar pagos y reportes.
PLAN DE NEGOCIOS 62
Ejemplo: Organigrama de ‘En su Punto’
Gerente general
Asistente de
gerencia
Gerente de
Gerente de finanzas operaciones Gerente de marketing
Jefe de investigación
y auditoría de Jefe de distribución y
Asistente contable Jefe de producción logística Jefe de ventas
alimentos
Supervisor de pagos 3
y cobros Asesor de compras Chofer
Recepcionista de la
empresa Operarios
PLAN DE NEGOCIOS 63
ESTRATEGIA TIPO DE ESTRUCTURA
Un solo tipo de producto Estructura funcional
Productos relacionados
PLAN DE NEGOCIOS 64
Unidad: Administración General
Puesto : Jefe de producción
Reporta a : Gerente de operaciones
Intrínsecos Supervisa a : Operarios
Objetivo del Supervisar cada fase del proceso productivo para lograr el producto terminado
puesto: en el nivel esperado.
Funciones: 1. Supervisar, junto con el auditor de alimentos, la calidad y cantidad de los
insumos.
2. Desarrollar y proponer mejoras en el proceso productivo para hacerlo
Aspectos
más eficiente.
3. Realizar las proyecciones de producción semanales, mensuales y
anuales.
4. Capacitar e instruir a los operarios.
5. Supervisar el almacén de insumos y productos terminados.
6. Tomar medidas para minimizar las mermas.
Perfil del ocupante Conocimientos:
Ingeniero industrial a nivel universitario.
Extrínsecos
Asistente de
gerencia
Gerente de
Gerente de finanzas operaciones Gerente de marketing
Jefe de investigación
y auditoría de Jefe de distribución y
Asistente contable Jefe de producción logística Jefe de ventas
alimentos
Supervisor de pagos
y cobros Asesor de compras Chofer
Recepcionista de la
empresa Operarios
PLAN DE NEGOCIOS 66
“En su punto”
Inversión y presupuestos de
la organización y recursos
humanos para el plan
económico financiero
PLAN DE NEGOCIOS 67
PLAN DE NEGOCIOS 68
PLAN DE NEGOCIOS 69
PLAN DE NEGOCIOS 70
PLAN DE NEGOCIOS 71
PLAN DE NEGOCIOS 72
‘ ’
Sub
Costo Total Sub Total
unitario US$ TC US$2.90
PLAN DE NEGOCIOS
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Supuestos fundamentales
• Horizonte del proyecto: 5 años.
• Flujos y tasas nominales
• Valor de liquidación = valor contable
• Costos constantes.
• Pagos 100% en efectivo.
• Cobros a 30 y 60 días, sin incobrables.
• Producción y despacho en el mismo día.
• Crecimiento de las ventas de 25% (año 2) y 5% (años 3 a 5)
• Tipo de cambio: 2.90 | IGV (IVA): 18% | Impuesto sobre Renta: 30%
PLAN DE NEGOCIOS 74
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
PLAN DE NEGOCIOS 75
Caso “Salsas En su Punto”
Resumen
de
Inversiones
Costo Sub-‐Total Sub-‐Total Total
Descripción Cant. Unitario US$ S/.
(
TC.
2.90
) x
Rubro
PLAN DE NEGOCIOS 76
Caso “Salsas En su Punto”
Resumen
de
Inversiones
Costo Sub-‐Total Sub-‐Total Total
Descripción Cant. Unitario US$ S/.
(
TC.
2.90
) x
Rubro
PLAN DE NEGOCIOS 77
Caso “Salsas En su Punto”
Plan de la Organización y de
RR.HH.
Inversión
en
Intangibles
Plan Legal
PLAN DE NEGOCIOS 78
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
PLAN DE NEGOCIOS 79
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
PLAN DE NEGOCIOS 80
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
PLAN DE NEGOCIOS 81
Caso “Salsas En su Punto”
1. Indique cuál es intangible y cuál tangible:
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PLAN DE NEGOCIOS 84
Caso “Salsas En su Punto”
2. Elija la tasa de depreciación adecuada en cada caso:
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PLAN DE NEGOCIOS 85
Caso “Salsas En su Punto”
1. Indique cuál es intangible y cuál tangible:
Detalle
del
Activo
Construcción
del
Local Tangible
Stephan
Vacutherm
System Tangible
Balanzas
METTLER
TOLEDO Tangible
Tolva
de
alimentación
Orientech Tangible
Máquina
envasadora
Ramon
VP280A Tangible
Sistema
de
inyección
de
tinta Tangible
Máquina
de
enfriamiento
por
chorros Tangible
Máquina
compresora
de
aire Tangible
Camión
Daihatsu Tangible
Harramientas
y
Equipo
de
Seguridad Tangible
Computadoras
e
Impresoras Tangible
Utiles
de
oficina
diversos Tangible
PLAN DE NEGOCIOS 86
Caso “Salsas En su Punto”
2. Elija la tasa de depreciación adecuada en cada caso:
Tasa
de
Detalle
del
Activo Depreciación
Construcción
del
Local 5%
Stephan
Vacutherm
System 10%
Balanzas
METTLER
TOLEDO 10%
Tolva
de
alimentación
Orientech 10%
Máquina
envasadora
Ramon
VP280A 10%
Sistema
de
inyección
de
tinta 10%
Máquina
de
enfriamiento
por
chorros 10%
Máquina
compresora
de
aire 10%
Camión
Daihatsu 20%
Harramientas
y
Equipo
de
Seguridad 10%
Computadoras
e
Impresoras 25%
Utiles
de
oficina
diversos 10%
PLAN DE NEGOCIOS 87
Caso “Salsas En su Punto”
Presupuesto
de
Ventas
PLAN DE NEGOCIOS 88
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Presupuesto
de
Ingresos
y
Cobranza
PLAN DE NEGOCIOS 89
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Proyección
de
Ventas
y
Cobranza
Ventas Producción
Año
1 (
unidades
) (
Kg
) (
unidades
) (
Kg
)
Enero 175,202 43,801 183,962 45,991
Febrero 175,202 43,801 183,962 45,991
Marzo 151,036 37,759 158,588 39,647
Abril 163,119 40,780 171,275 42,819
Mayo 193,326 48,332 202,993 50,748
Junio 169,161 42,290 177,619 44,405
Julio 211,451 52,863 222,023 55,506
Agosto 199,368 49,842 209,336 52,334
Septiembre 181,244 45,311 190,306 47,576
Octubre 205,409 51,352 215,680 53,920
Noviembre 193,326 48,332 202,993 50,748
Diciembre 217,492 54,373 228,367 57,092
Total
Año
1 2,235,336 558,836 2,347,104 586,777
PLAN DE NEGOCIOS 91
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Componentes
del
Producto
Presentación Costo
por
Receta
Descripción
del
insumo (
Kg
) Presentación
I01
-‐
Aceite
vegetal 20.0% 1.00 S/.
5.50
I02
-‐
Pasta
de
ají 10.5% 1.00 S/.
1.50
I03
-‐
Leche
en
polvo
descremada 5.5% 100.00 S/.
30.00
I04
-‐
Sorbato
potasio 0.1% 200.00 S/.
25.00
I05
-‐
Sal
refinada 1.5% 100.00 S/.
4.20
I06
-‐
Concentrado
protéico
lácteo 10.0% 200.00 S/.
8.00
I07
-‐
Glutamato
monosódico 0.2% 100.00 S/.
5.00
I08
-‐
Almidón
modificado 2.0% 200.00 S/.
4.60
I09
-‐
Saborizante
de
leche
evaporada 0.1% 100.00 S/.
16.00
I10
-‐
Saborizante
de
queso
fresco 0.1% 100.00 S/.
23.00
I11
-‐
Agua
tratada 50.0% 1.00 S/.
0.90
PLAN DE NEGOCIOS 92
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Presupuesto
de
Materiales
-‐
Empaques
PLAN DE NEGOCIOS 93
7.4
PLAN DE NEGOCIOS 94
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Presupuesto
de
Gastos
de
Planilla
Sueldo
Base Meses Sueldo
Bruto ESSALUD SENATI CTS Costo
Planilla
Cargo Cant. Mensual x
año Anual (
9%
) (
0.75%
) Anual Anual Clasific.
Gerente
General 1 S/.
12,400 S/.
14 S/.
173,600 S/.
15,624 S/.
16,533 S/.
205,757 G.ADM.
Gerente
Financiero 1 S/.
9,000 S/.
14 S/.
126,000 S/.
11,340 S/.
12,000 S/.
149,340 G.ADM.
Gerente
Operaciones 1 S/.
9,000 S/.
14 S/.
126,000 S/.
11,340 S/.
12,000 S/.
149,340 G.ADM.
Gerente
de
Marketing 1 S/.
9,000 S/.
14 S/.
126,000 S/.
11,340 S/.
12,000 S/.
149,340 G.ADM.
Supervisor
de
Pagos
/
Cobros1 S/.
7,000 S/.
14 S/.
98,000 S/.
8,820 S/.
9,333 S/.
116,153 G.ADM.
Jefe
de
Producción 1 S/.
7,000 S/.
14 S/.
98,000 S/.
8,820 S/.
9,333 S/.
116,153 G.ADM.
1
Jefe
de
Investigación
de
Alimentos S/.
7,000 S/.
14 S/.
98,000 S/.
8,820 S/.
9,333 S/.
116,153 G.ADM.
Jefe
de
V entas 1 S/.
7,000 S/.
14 S/.
98,000 S/.
8,820 S/.
9,333 S/.
116,153 G.ADM.
Asistente
de
Gerencia 1 S/.
5,000 S/.
14 S/.
70,000 S/.
6,300 S/.
6,667 S/.
82,967 G.ADM.
Asistente
Contable 1 S/.
3,500 S/.
14 S/.
49,000 S/.
4,410 S/.
4,667 S/.
58,077 G.ADM.
Asistente
de
Compras 1 S/.
3,500 S/.
14 S/.
49,000 S/.
4,410 S/.
4,667 S/.
58,077 G.ADM.
Jefe
de
Planta 1 S/.
2,500 S/.
14 S/.
35,000 S/.
3,150 S/.
3,333 S/.
41,483 C.I.F.
Supervisor
de
Planta 2 S/.
1,850 S/.
14 S/.
51,800 S/.
4,662 S/.
389 S/.
4,933 S/.
61,784 C.I.F.
Operarios 8 S/.
1,200 S/.
14 S/.
134,400 S/.
12,096 S/.
1,008 S/.
12,800 S/.
160,304 M.O.D.
Recepcionista 1 S/.
1,200 S/.
14 S/.
16,800 S/.
1,512 S/.
1,600 S/.
19,912 G.ADM.
Chofer 1 S/.
1,200 S/.
14 S/.
16,800 S/.
1,512 S/.
1,600 S/.
19,912 G.ADM.
S/.
1,620,906
PLAN DE NEGOCIOS 95
Caso “Salsas En su Punto”
PLAN DE NEGOCIOS
96
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Gasto en Publicidad
Costo Sub-‐Total Sub-‐Total Total
Descricpión Cant. Unitario US$ S/.
(
TC.
2.90
) x
Rubro
PLAN DE NEGOCIOS 97
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Gasto
anual
en
Publicidad
PLAN DE NEGOCIOS 98
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Resumen
de
Costos
y
Gastos
Operativos
(
s in
incluir
depreciación
)
Gastos
Operativos
Planilla
(ADM) S/.
1,357,335 S/.
1,357,335 S/.
1,357,335 S/.
1,357,335 S/.
1,357,335
Publicidad S/.
2,239,960 S/.
1,494,660 S/.
1,494,660 S/.
1,494,660 S/.
1,494,660
Servicios
Generales S/.
156,000 S/.
156,000 S/.
156,000 S/.
156,000 S/.
156,000
Total Costos y Gastos S/. 5,744,838 S/. 5,370,631 S/. 5,463,405 S/. 5,560,817 S/. 5,663,100
PLAN DE NEGOCIOS 99
Caso
“Salsas
En
su
Punto”
Canal Mayoristas Supermercados
Precio
al
público S/.
3.90 S/.
3.90
IGV
(IVA) S/.
0.62 S/.
0.62
Valor
venta
al
canal S/.
3.28 S/.
3.28 Demanda
Margen
del
canal S/.
0.55 S/.
0.66
Ingreso
unitario S/.
2.73 S/.
2.62
Proporción
ventas 70% 30%
Ingreso
unit.
Prom. S/.
2.70
C.Trabajo incremental 80 10 25
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo
de
Efectivo
Libre -‐4,228,938 -‐575,481 1,385,804 1,721,582 1,926,448 5,209,122
Valor Presente de l os Flujos -‐4,228,938 -‐517,532 1,120,762 1,252,118 1,260,030 3,064,036
Dólares Soles
Capital
497,000 1,441,300
Préstamo
Amortización Intereses Amortización Intereses
Año
1 43,983 26,182 127,551 75,928
Año
2 95,484 44,846 276,904 130,053
Año
3 106,465 33,865 308,748 98,209
Año
4 118,708 21,622 344,254 62,703
Año
5 132,360 7,970 383,843 23,113
Tipo
de
Cambio
utilizado
para
todos
los
años:
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Valor
Venta
vs.
VPN
Valor
variación VPN variación 5,000,000
Venta
-‐15% 2.30 -‐746,877 -‐138.29% 4,000,000
-‐10% 2.43 136,439 -‐93.00%
3,000,000
-‐5% 2.57 1,087,648 -‐44.24%
0% 2.70 1,950,477 0.00% 2,000,000
5% 2.84 2,921,958 49.81%
1,000,000
10% 2.97 3,805,072 95.08%
15% 3.11 4,756,066 143.84% 0
2.20 2.40 2.60 2.80 3.00 3.20
-‐1,000,000
VPN
Unidades
Costo
Escenario Precio
vendidas
variable
VPN Probab.
(
VPN
x
p
)
promedio año
1 unitario Ocurrencia
Optimista 2.80 2,460,000 0.60 4,589,865 20% 917,973
Base 2.70 2,235,336 0.66 1,950,477 50% 975,239
Pesimista 2.55 1,790,000 0.80 -‐2,331,523 30% -‐699,457
VPN
Esperado 1,193,755