O que é CDB

O Certificado de Depósito Bancário, conhecido pela sigla de suas inicias CDB, é um título de renda fixa emitido por bancos comerciais, múltiplos, de desenvolvimento e de investimento, registrado na Central de
Custódia de Títulos Privados (CETIP) e vendido para o público como forma de captação de recursos.

Ao comprar um CDB, você está emprestando dinheiro ao Banco e recebendo em troca o pagamento de juros. Ao final do prazo contratado, o banco deve lhe pagar o valor aplicado (chamado de principal),
acrescido da remuneração prevista no momento da aplicação.

Por se tratar de título, não é possível para o investidor realizar aplicações adicionais, tal como ocorre com os fundos ou mesmo a caderneta. Assim, caso o investidor queira aumentar suas aplicações em CDB,
terá que adquirir outro título.

Modalidades e Rentabilidade

Há três modalidades principais de CDB: CDB pré-fixado, CDB pós-fixado e CDB com swap.

1. Os CDBs pré-fixados são títulos com prazo mínimo de 30 dias, não podendo vencer em sábados, domingos, ou feriados, com rentabilidade determinada na hora da aplicação.

2. Os CDBs pós-fixados, que podem ser oferecidos pelos bancos com ou sem liquidez diária, rendem de acordo com o desempenho de indicadores como o CDI (Certificado de Depósito Interfinanceiro) ou a TR
(taxa Referencial).

3. Os CDBs com swap são oferecidos por alguns bancos, sendo recomendados para investidores com mais recursos, pois os montantes mínimos de investimento, geralmente a partir de R$ 100 mil, são muito
superiores às modalidades anteriores. Estes CDBs permitem que o aplicador escolha se sua remuneração será pré-fixada, ou determinada de acordo com indicadores como CDI, Selic ou taxa de câmbio.

É importante lembrar que o CDB pode ser resgatado junto à instituição emissora antes do prazo contratado, desde que decorrido o prazo mínimo de aplicação. Antes do prazo mínimo não são auferidos
rendimentos.

Os prazos mínimos para aplicação e resgate dos CDBs variam de 1 dia a 12 meses, dependendo do tipo de remuneração contratada.

Tributação

Sobre as aplicações em CDB incide Imposto de Renda na Fonte (IRF) e o Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), caso os recursos permaneçam aplicados por menos de 30 dias.

Como o Imposto de Renda é na fonte, o investidor não precisa se preocupar com o pagamento dos impostos, pois o próprio banco recolhe este imposto e repassa a receita federal. No dia do vencimento do CDB,
o investidor receberá o rendimento bruto obtido no período já descontado o imposto de renda.

A tributação do imposto de renda é decrescente em função do prazo da aplicação. Com isso, tem-se 4 tributações diferentes:

 Aplicações até 180 dias: 22,5%

 Aplicações até 181 a 360 dias: 20%

 Aplicações até 361 a 720 dias: 17,5%

 Aplicações acima de 720 dias: 15%

Dessa forma, quanto mais tempo os recursos permanecerem aplicados, menor será a alíquota do imposto cobrado.

Risco

O risco é baixo por se tratar de uma aplicação de renda fixa. O recebimento do valor aplicado está associado à solidez da instituição. Desta forma, caso o banco venha a quebrar, você pode não receber o valor
aplicado.

Mas existe a garantida até o limite de R$ 60.000,00 por CPF, pelo Fundo Garantidor de Crédito (FGC), quando o CDB é realizado em uma instituição associada ao FGC, ou em mais de uma instituição associada
ao fundo, do mesmo conglomerado financeiro.

CDB
O Certificado de Depósito Bancário – CDB é um título de renda fixa emitido por bancos comerciais, múltiplos, de desenvolvimento e de investimento, registrado na Central de Custódia
de Títulos Privados (CETIP) e vendido para o público como forma de captação de recursos.

Ao comprar um CDB, você está emprestando dinheiro ao Banco e recebendo em troca o pagamento de juros.

Diferentemente da Caderneta de Poupança, no CDB não é possível para o investidor realizar aplicações adicionais por se tratar de um título de capitalização, ou seja, caso o investidor
queira aumentar suas aplicações em CDB, terá que adquirir outro título.

O CDB, antes da introdução dos fundos de investimento, era uma das principais alternativas de investimento no mercado brasileiro. Além dele, os bancos também emitem os RDB’s
(recibo depósito bancário), que têm as mesmas características de um CDB, com a diferença de que este não admite negociação antes de seu vencimento. Contudo, os RDB’s podem ser
rescindidos em caráter excepcional desde que em concordância com a instituição depositária. Neste caso só pode ser devolvido o principal, isto é, sem os juros.

Rentabilidade

Quanto à rentabilidade o CDB pode ser:

 Pré-fixado – com rentabilidade determinada na hora da aplicação, possuem um prazo mínimo de 30 dias.

 Pós-fixado – com rentabilidade vinculada ao desempenho de indicadores como o CDI – Certificado de Depósito Interfinanceiro, ou a TR – Taxa Referencial, podem ser oferecidos pelos
bancos com ou sem liquidez diária.

 CDB com Swap – permite que o aplicador escolha se sua remuneração será pré-fixada, ou determinada de acordo com indicadores como CDI, Selic ou taxa de câmbio. São
recomendados para investidores com mais recursos, pois os montantes mínimos de investimento, geralmente a partir de R$ 100 mil, são muito superiores às modalidades anteriores.
 Os prazos mínimos para aplicação e resgate dos CDB’s variam de 1 dia a 12 meses, dependendo do tipo de remuneração contratada. Em geral os bancos concedem taxas melhores de
acordo com o volume investido, isto é, quanto maior o investimento, melhor deverá ser a taxa que você receberá do banco.

Tributação

Sobre as aplicações em CDB incide Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF, e o Imposto sobre Operações Financeiras – IOF, sendo que, este será isento caso os recursos
permaneçam aplicados por um período superior a 30 dias; e aquele, a tributação do imposto de renda é decrescente em função do prazo da aplicação.

Como o Imposto de Renda é na fonte, o investidor não precisa se preocupar com o pagamento dos impostos, pois o próprio banco recolherá este imposto e repassa a receita federal.

A tabela de imposto de renda é regressiva, ou seja, quanto maior o tempo de aplicação, menor será a alíquota.

Ler mais: http://www.dividasemduvidas.com/educacao-financeira/renda-fixa/cdb/

TABELA DE IOF
Boas-vindas Você Investimentos Fundos de Investimento Tabela IOF
Todos os rendimentos, provenientes de aplicações financeiras em Fundos de Investimentos sem prazo de carência, são tributados pelo Imp osto sobre Operações Financeiras - IOF, conforme determinação legal da Portaria 264, do
Ministério da Fazenda. A alíquota é de 1% ao dia, limitado ao rendimento da operação, de acordo com a tabela abaixo, decrescente em função do prazo. Isto significa que quanto mais tempo o investidor deixar o dinheiro aplicado, menos
IOF vai pagar, aumentando a sua rentabilidade. A partir de 30 dias de aplicação, o Imposto deixa de ser cobrado. Confira abaixo a tabela do IOF cobrado de acordo com os dias de investimento.

Número de Dias % Limite do Rendimento

01 96

02 93

03 90

04 86

05 83

06 80

07 76

08 73

09 70

10 66

11 63

12 60

13 56

14 53

15 50

16 46

17 43

18 40
Número de Dias % Limite do Rendimento

19 36

20 33

21 30

22 26

23 23

24 20

25 16

26 13

27 10

28 06

29 03

30 00