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CAPÍTULO I
GENERALIDADES
1.1. Introducción
La ubicación del local será en la zona del parque industrial debido a que es donde se
encuentran los clientes potenciales y donde los particulares trabajan y pueden
acceder a este servicio con facilidad.
1.2. Objetivos
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1.3. Justificación
La industria del empaque y envase en Bolivia aún se está desarrollando, toda vez
que estas factorías no están al nivel de las industrias de países vecinos. Quedan
varios retos para este sector que le permita desarrollarse para abarcar toda la
demanda interna.
Se tienen que cumplir con normas y reglamentos cada vez más complejos, con
requerimientos en lo que se refiere a la protección de la salud, la seguridad y el
medio ambiente. Las normas y reglamentos para el comercio exterior e interior, al
igual que las expectativas de los importadores y compradores, están cambiando.
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CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
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Factor Político
La creación de políticas que incentivan a mejorar las condiciones de vida para la
población a través del alza del sueldo básico, implementación de normas que
benefician a los trabajadores como la afiliación obligatoria al seguro social,
repartición de utilidades, entre otros.
De acuerdo a la publicación del Balance Preliminar de las Economías de América
Latina y el Caribe CEPAL 2013 se menciona alguna de las políticas y medidas
económicas tomadas por los Gobiernos de cada país con el objetivo de impulsar el
sector productivo de diversos sectores económicos,
Factor Económico
En los últimos años la economía ha estado en una etapa de continuo crecimiento,
después del pago de la deuda con el Fondo Monetario Internacional (FMI) pudo
crear sus propias políticas de desarrollo productivo y social, antes que Bolivia pague
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Según datos del Banco Central del Bolivia el crecimiento económico del país en el
año 2013 en su producto interno bruto fue del 5.8% interanual, superando las
expectativas
Factor Social
El factor social implica el desarrollo del capital humano y económico, es importante
conocer los avances o cambios que se han implementado para lograr el bienestar
social y una vida digna para los habitantes y de la misma forma incentivando la
inversión en temas de educación y salud.
Es importante reconocer la relevancia de construir reformas que motiven a crear un
capital humano de calidad a través de la inversión en la preparación y formación,
seguridad laboral, fijación sueldos justos, y contar con políticas que defiendan los
derechos y deberes del Empleado y Trabajador de la misma forma, bajo estos
parámetros se puede lograr la productividad en cada proceso productivo. Según el
anuario estadístico de América Latina y el Caribe 2014, Bolivia país que presenta la
menor tasa de desempleo en América Latina con un porcentaje del 3,2%, esto es
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debido a las diversas reformas económicas que han contribuido al desarrollo de una
economía sostenible especializada a alcanzar estabilidad política, financiera y social.
Factor de Tecnología
Bolivia ha sido categorizada como una de las economías en vía de desarrollo
especialmente por el tema de innovación y tecnología, sin embargo, para impulsar
este sector se debe iniciar por crear y transformar el sistema educativo, actividad que
se ha venido realizando en los últimos años.
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Los clientes potenciales que necesiten nuestros productos, pueden ser de diversos
tipos:
1. Fábricas de cerámicas
7. Empresas de medicamentos
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Los negocios del embalaje y envase han evolucionado a gran escala debido a las
innovaciones que se han aplicado en la industria facilitando así el ejercicio y el
crecimiento de este tipo de negocios.
La producción ha crecido ante las necesidades de una demanda que requiere los
servicios de esta industria que para muchos es desconocida. Proporcionar un
sistema de materiales de embalaje industrial constituye una de las necesidades más
urgentes del mercado.
En la base del crecimiento sostenido del sector comercial, en el cual se incluyen las
actividades de comercio de envases industriales, podemos percibir una tendencia de
crecimiento en la última década
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TASA DE
CRECIMIENTO
PROYECTADO
AÑO %
2017 9,54
2018 9,67
2019 9,75
2020 9,84
2021 9,95
2022 10,34
2023 10,22
2024 10,80
Fuente: Elaboración propia
AÑO Demanda de
Empaques y
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Envases
Industriales en
($us)
2017 2.227.233,25
2018 2.427.684,25
2019 2.646.175,83
2020 2.884.331,65
2021 3.143.921,50
2022 3.426.874,44
2023 3.735.293,14
2024 4.071.469,52
Fuente: Elaboración propia
2.5. Estudio de la oferta.
Las cifras del IBCE a septiembre del 2014 reflejan que Bolivia ha importado más de
9.987 toneladas de empaques y envases industriales por un valor de 21.382.662 de
dólares; registrando un leve crecimiento en volumen 343 toneladas a comparación
del mismo periodo del 2013, cuando se importó 9.644 toneladas, por un valor de
19.110.184 dólares.
Existen empresas que comercializan Productos similares en Bolivia sobre todo las
herramientas manuales para el embalaje. En lo que respecta a las maquinas
enzunchadoras o flejadoras
En cuanto a los Zunchos los Flejes de Plástico de Polipropileno existen dos fábricas
en Bolivia siendo de gran competencia para estos materiales importados.
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2.5.1. Precios.
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Maquinas Enzunchadoras/Flejadoras
Automáticas Para el Embalaje Industrial
Pza. 3.800,00 100%
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Son muchas las decisiones que se adoptarán respecto de la estrategia comercial del
Proyecto, las decisiones aquí tomadas tendrán repercusiones directas en la
rentabilidad del proyecto por las consecuencias económicas que se manifiestan en
sus ingresos y egresos.
2.6. Distribución
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CAPÍTULO III
TAMAÑO Y LOCALIZACION
3.1. Localización
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Los accesos al Parque Industrial son por el, 5to, 6to y 7mo anillo y las avenidas 2 de
agosto y la Virgen de Lujan que interconecta con la Doble Vía Virgen de Cotoca. Los
cuales están pavimentados y asfaltados y en buenas condiciones, permiten el paso
de vehículos livianos y pesados.
De acuerdo a datos del mercado las empresas ubicadas en la ciudad de Santa Cruz
constituyen nuestros mercados, por lo tanto, tomando en cuenta la cercanía al
mercado consideramos que el Parque Industrial está destinado para la
implementación de este tipo de emprendimientos.
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3.3. Tamaño
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CAPÍTULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
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GENERACION DE LA ORDEN DE
COMPRA
RECEPCION DE MERCADERIA
INGRESO DE FACTURA
DIRECCIONAMIENTO DE LOS
MATERIALES
ALMACENAMIENTO DE
PRODUCTOS EN EL AREA
PLANEAMIENTO DE ENVIO
EMBALAJE
ENVIOS
ARCHIVO DE DOCUMENTOS
REGISTRÓ DE VENTAS
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Para comprar los materiales es necesario saber dónde se vende y de qué forma
(cantidades mínimas, formas de pago, formas de entrega).
Es muy importante tener buena relación con los proveedores elegidos, ya que ellos
pueden proporcionarle información acerca de ciertos materiales y sus
compatibilidades dentro de la formulación que se quiere lograr. Se sugiere solicitar y
exigir el proveedor las hojas técnicas y de seguridad de los productos que se les
compre. Ello permitirá tener datos los materiales y su correcto uso, así como los
elementos de seguridad necesarios para su manipulación.
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Para iniciar una importación, es necesario efectuar un estudio del mercado nacional,
a fin de definir si comercialmente es competitivo el negocio de traer mercancías
desde el extranjero en la eventualidad que los mismos productos sean fabricados a
nivel nacional. A fin de llevar a término exitosamente la importación, es necesario
evaluar los requerimientos técnicos y administrativos asociados al proceso de
importación de las mercancías dependiendo de su naturaleza y uso final
(certificaciones, análisis, declaraciones etc.).
El proceso de importación va desde el contacto con el vendedor del exterior,
pasando por toda la logística aplicada según los casos para el arribo de la
mercadería al país, el seguimiento correspondiente y la preparación de
documentación y declaración aduanera para que ese proceso sea dinámico y fluido
Requisitos fundamentales:
-Factura original del vendedor debidamente confeccionada con el detalle amplio del
producto, precios, condición de venta, datos completos del destinatario.
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INICIO
CONTACTAR
Cotizaciones
PROVEEDORES
Proveedores
ANALIZAR
OFERTAS
No
¿Ofrece
¿Ofrece el
el
proveedor
proveedor los
los
productos
productos
requeridos?
requeridos?
Si
Escoger proveedor
Factura
Poner orden de
compra
Final
Realizar pago al
exterior 28
COSULTORA
NotificarGUTAGUI SERVICIOS Srl.
al proveedor
datos agencia
transportista
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Importación
Notificar nueva
de
compra
mercadería
Firmar Declaración
documentos de de Aduana en
aduana Valor
Pago
Entrega de
liquidación de
mercadería
aduana
Almacenamiento e
Inventario en
bodega
Cotización
Cliente
potencial
Venta de
productos
Entrega de
mercadería al
cliente
FIN
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El negocio contará con su propia página web en donde los clientes podrán identificar
la imagen corporativa junto con los datos del mismo para mayor seguridad y
contactos.
También se encontrará toda la información detallada de los productos que se ofrece
junto con las imágenes de los mismos para una mejor visualización y descripción.
Mediante la página web los clientes podrán aportar con sus comentarios y
sugerencias, así como exponer cualquier tipo de inquietud respecto a los productos.
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El material publicitario constará de los folletos a entregarse por medio del mailing,
además de los artículos promocionales a repartirse en las distintas ferias.
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clase 1 son ideales para interiores, donde puede haber gente trabajando, se debe
evitar la contaminación o poseen poca o ninguna ventilación.
Los costos y otros detalles de las maquinarias se observan en el capítulo de
inversiones.
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Terreno M2 5.447,69
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Se verificará contra factura constatando que sean los mismos del detalle.
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Casco
Uniforme limpio y aseado
zapatos de seguridad (antideslizantes, protección contra golpes)
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Todas las normas de seguridad estarán documentadas de tal forma que todo el
personal afín al área de producción tenga pleno conocimiento sobre las técnicas de
seguridad impuestas por la administración de la empresa. Asimismo, se dotará de
toda la señalización respectiva, conforme lo dispone la normativa legal vigente
respecto a la prevención de riesgos.
Para lograr los objetivos planteados en la gestión ambiental es necesario que cada
puesto de trabajo esté consciente de la importancia de la minimización de los efectos
ambientales negativos de la producción.
Los residuos sólidos generados en la Planta, como son restos de papel, bolsas,
entre otros, son producidos en cantidades poco significativas
Una inadecuada disposición de los desechos sólidos podría afectar al sistema de
alcantarillado pluvial del sector o al suelo. El impacto sería negativo, de perturbación
media, importancia media, puntual, duración corta.
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CAPÍTULO V
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
El proyecto será conformado como una Empresa Unipersonal con las siguientes
características.
TIPO SOCIETARIO: Comerciante Individual o Empresa Unipersonal
EXPLICACIÓN: Persona natural que es único propietario o dueño de la
empresa.
NORMATIVA APLICABLE: Código de Comercio (Art. 5, num. 1)
Nº DE SOCIOS: 1 (Propietario)
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO: El Código de Comercio no establece un mínimo
RESPONSABILIDAD: Ilimitada
ÓRGANO QUE EXPRESA LA VOLUNTAD SOCIETARIA : Propietario
Comercial “L.M”
Empresa de Comercialización
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ÒRGANOS DE DIRECCION
Administrador
ÒRGANOS DE APOYO
Secretaria Ejecutiva
ÒRGANOS DE LINEA
Departamento de Operaciones
Departamento de comercialización y ventas
a) ÓRGANOS DE DIRECCIÓN
Administrador financiero
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Secretaria ejecutiva
Es la persona encargada de cumplir con todas las funciones del secretariado
ejecutivo y está bajo las órdenes del administrador; deberá conocer todo el
mecanismo de trámite documentario y de correspondencia colaborar en la
elaboración de planillas, contabilidad, relaciones públicas tanto internas como
externas.
c) ORGANOS DE LINEA
Departamento de Operaciones
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5.2.1.2. Organigrama
ADMINISTRADOR
Encargado de
Encargado de
Almacén
importación
Operarios de
Ejecutivo de
Almacén
ventas
Seguridad
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CAPITULO VI
PRESUPUESTO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1 Inversiones
Las inversiones en un proyecto, son los valores de los recursos asignados para la
fabricación, creación producción o adquisición de los bienes de capital con los cuales
el proyecto producirá, durante la vida útil, los bienes o servicios.
Los rubros que constituyen las inversiones de un proyecto son:
Inversión fija
Inversión Diferida
Capital de Trabajo
Dicha inversión se realiza sobre bienes tangibles por lo tanto sujetos a depreciación
con excepción del terreno que por efectos de la plusvalía con el transcurrir del
tiempo adquiere mayor valor.
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Terreno 400.000,00
Obras civiles 360.000,00
Maquinaria y equipos 32.000,00
El total de la inversión fija que está destinada a erogarse en la puesta en marcha del
proyecto de la empresa asciende a 861.525,00$us.
Las obras civiles son todas las edificaciones que pertenecen a la empresa y que son
utilizadas para el funcionamiento de la misma. Para el proyecto las obras civiles
requeridas será distribuidas en: Área de operación, oficinas administrativas, cercado
perimetral y baños.
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b) Maquinarias y Equipos
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c) Muebles y enseres
El mobiliario necesario para cada una de las distintas áreas que abarca la empresa,
está detallado en el siguiente cuadro.
Costo
Detalle Unidad Cantidad Unitario Valor Total
Costo adquisición de muebles y Global 1 7.500 7.500
enseres
Total 7.500
Fuente: Elaboración Propia en cotizaciones en el mercado local
d) Otros Equipos
Otros equipos necesarios para la planta como ser equipos de computación, aparatos
telefónicos, máquinas de fax, aires acondicionados y otros alcanzan un valor de
5.000 $us.
e) Vehículos
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Los vehículos que se requieren para la planta son una camioneta de carga para
distribuir los materiales de embalaje industrial en venta local.Esta inversión alcanza
un valor de 15.000,00 $us.
f) Imprevistos
Los activos diferidos son bienes intangibles, por lo tanto no están sujetos a degaste
físico. Están formados por gastos pre-operativos que se refiere a egresos de dinero
durante la fase Pre-operativa del proyecto en bienes intangibles; es decir,
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a) Gastos de Organización
Dentro de los gastos de organización se consideran los gastos legales y notariales y
algunos impuestos especiales originados por la implementación de la planta.
También se considera el pago al personal dedicado a conseguir la aprobación legal
con todos los gastos que demanda esta actividad. El monto total asciende a
1.100,00 $us.
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Internos
Inscripción en el Servicio
Nacional de Registro de
Comercio Global 1 400,00 400,00
Inscripción en la Cámara
del sector industrial Global 1 300,00 300,00
Total 1.100,00
Fuente: Elaboración Propia
b) Gastos de Pre-Operación
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CAPITAL DE TRABAJO
Costo Variable año 1 502.058,85
Meses del año 12,00
Nº de meses 3,00
TOTAL 125.515,00
6.1.4. Resumen de Inversiones
Para la ejecución y puesta en marcha del proyecto, las inversiones se han calificado
en inversiones fijas, inversiones diferidas y el capital de operaciones. El siguiente
cuadro muestra el resumen de estas inversiones.
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APORTE
DETALLE Valor Total
PROPIO
Inversión Fija 861.525,00 861.525,00
Terreno 400.000,00 400.000,00
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CAPITULO VII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
% Estimado de
Precio
Cantidad Monto Total Participación en
Unitario
Listado de Productos a Estimada de Aprox. de el Mercado
Unidad Promedio
ser Comercialización Venta por Venta en Nacional con
Estimado
Año USD Respecto a la
en USD
Competencia
Línea: Materiales Para el Embalaje Industrial
Grupo: Zunchos/Flejes Plásticos
Sub-Grupo: Zunchos Plásticos de Polipropileno
Zunchos/Flejes Plásticos
de Polipropileno Manual
y Maquinas 52.668,00 Kg. 4,87 256.385,03 50%
Enzunchadoras o
Flejadoras de 5 a 19mm
Zunchos/Flejes Plásticos
de Poliéster (PET)
Manual y Maquinas 276 Rol. 78,38 21.633,00 70%
Flejadoras de 12 a
19mm
Zunchos/Flejes
Metálicos de Acero
Pulidos & Pintados
24.775,00 Kg. 3,46 85.754,14 70%
Manual y Maquinas
Flejadoras de 12 a
25mm
Esquineros de Plásticos
& Cartón Laminado Para Kg. &
28,683 2,22 63.702,58 100%
Zunchos Plásticos & Pza.
Metálicos
Grampas Metálicas Para
Zuncho Plástico de 9.892,00 Kg. 6,01 59.497,79 80%
Polipropileno
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Maquinas
Enzunchadoras/Flejador
1 Pza. 3.800,00 3.800,00 100%
as Automáticas Para el
Embalaje Industrial
Grupo: Repuestos Para las Maquinas Enzunchadoras/Flejadoras Industriales
Repuestos Originales
Para la Reparación de
las Maquinas 126 Pza. 65,84 8.295,80 100%
Enzunchadoras/Flejador
as
Repuestos Originales
Para la Reparación de
110 Pza. 9,67 524,89 100%
las Herramientas Para el
Embalaje Industrial
Grupo: Servicio Técnico Especializado en Reparación de Herramientas & Maquinas
Enzunchadoras
Servicio de Reparación
de Herramientas &
Maquinas 7 Pza. 253,57 1.775,00 100%
Enzunchadoras Para el
Embalaje Industrial
Grupo: Plástico Film Stretch de Polietileno Para el Embalaje Industrial
Bobinas de Plástico Film
Stretch de Polietileno
10,132,00 Pza. 15,8 160.050,80 50%
Para el Embalaje
Industrial Manual
Bobinas de Plástico Film
Stretch de Polietileno
Para el Embalaje 1.192,00 Pza. 71,64 85.392,40 70%
Industrial Para Maquinas
Envolvedoras de Paletas
TOTAL 820.351,09
Proyectando los ingresos para los diez años de vida útil del proyecto se tiene lo
siguiente:
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Los activos fijos debido al deterioro, obsolescencia y uso, sufren una disminución en
su valor. Es necesario tomar en cuenta una pérdida anual considerando la vida útil
de dichos activos. La depreciación es aquella cantidad de dinero que se reserva,
para reponer los activos tangibles cuando fenecen en su vida útil, de tal manera que
la actividad de comercialización de la empresa no sea afectada.
Para calcular la depreciación de los activos fijos se empleará la fórmula de
depreciación lineal que se muestra a continuación:
V
D
n
Dónde:
D = Depreciación
V = Valor Presente
n = Vida útil (años)
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Activo fijo
420.500,00 26.900,00
depreciable
Obras Civiles 360.000,00 20 18.000,00 180.000,00
Maquinarias y Equipos 32.000,00 10 3.200,00 0,00
Muebles y Enseres 7.500,00 5 1.500,00 0,00
Otros Equipos 6.000,00 5 1.200,00 0,00
Vehículo 15.000,00 5 3.000,00 0,00
Activo fijo no
800.000,00 0 0
depreciable
Terreno 800.000,00 0
TOTAL 1.220.500,00 26.900,00 180.000,00
Fuente: Elaboración Propia
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MANT.
DETALLE TOTAL % MANTENIMIENTO
ANUAL
Se empleará una póliza para cubrir los posibles riesgos (robos, incendios y otros) de
los activos fijos. El costo anual por este concepto es de 3.415,00$us.
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
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Para dar cumplimiento a las normas de seguridad (Ley 16998), es necesario dotar al
personal de equipo de protección, para este tipo de fábrica se debe contar con botas
de trabajo, casco y guantes, para ello se destinará 404,32 $us al año, tomando en
cuenta que esta dotación se la hará cada 6 meses a todo el personal.
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad
unitario Total
Materiales de Escritorio y
Oficina Global 1 1.222,00 1.222,00
Total 1.222,00
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Corresponde al pago que se realizará por obtener los materiales a importar y otros
costos asociados al proceso de importación necesarios para el proyecto.
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TOTAL 450.216,85
Americanos)
Costo
Otros costos
Anual
Transportes intermedios 647
Contratación de Servicios de Estibaje 287
Embalajes 129
Pago de Impuestos (IVA/IT) 24.138
TOTAL 25.201
Fuente Elaboración Propia
En este punto se considera todos los sueldos y salarios del personal que presentará
sus servicios a la empresa en forma permanente; incluyendo las cargas sociales y
otras retribuciones que deben darse a este personal .El monto anual requerido para
cubrir los gastos en personal asciende a 42.000,00$us.
Cantidad
Remuneración Valor
Detalles de Meses
Mensual Total
Personal
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CAPITULO VIII
EVALUACIÓN ECONÓMICA-FINANCIERA
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Cuadro Nº 35: Presupuesto de ingresos y egresos proyectados (En Dólares Americanos)
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Fuente: Elaboración Propia
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8.2. Impuestos
Por último se calcula también el impuesto IUE, sobre la base de las utilidades
imponibles, en un 25%.
El cuadro de fuentes y usos de fondos arroja saldos disponibles a partir del primer
año, logrando al final del proyecto un acumulado de 284.299,54 $us, demostrando la
capacidad de pago y la factibilidad económica del proyecto.
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Cuadro Nº 36: Fuentes y uso de fondos (En Dólares Americanos)
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8.4. Evaluación Económica
Los indicadores económicos que se emplearon para la evaluación del proyecto son:
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa Interna de Retorno (TIR)
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Cuadro N°43: Flujo de caja para la empresa Sin Financiamiento (En Dólares Americanos)
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1.15. Análisis Costo Beneficio
FLUJO DE
AÑO
CAJA
0 -989.770,00
1 198.685,54
2 216.790,36
3 237.081,95
4 259.517,86
5 278.736,04
6 284.299,54
7 284.299,54
8 284.299,54
9 284.299,54
10 589.814,54
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5.2.1.15. a) Valor Actual Neto (VAN)
Llamado también Valor Presente (VPN), se define como el valor actualizado del
flujo de beneficios y costos anuales menos la inversión del proyecto. Para
actualizar estos montos se toma una tasa de descuento denominada también tasa
de actualización.
La tasa de descuento es aquella medida de rentabilidad exigida por el proyecto
que permite recuperar la inversión, cubrir los costos y obtener utilidades. La tasa
de actualización representa la tasa de interés a la cual los valores futuros se
actualizan al presente; por lo general esta tasa que se deja de percibir por
emplear los recursos en la alternativa A en lugar de la alternativa B. Para el
presente proyecto se toma una tasa de actualización del 12,73%.
El VAN para la empresa alcanza un valor de 481.450 $us y se muestra en el
cuadro anterior.
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en el proyecto. Los porcentajes a aplicarse dependen del grado de sensibilidad a
los cambio de cada variable.
En este sentido, una disminución del 25% en los precios presenta indicadores
muy negativos). El proyecto soporta una disminución máxima del 11,39 % en el
precio, un decremento superior a esta presentará indicadores no rentables. Por
otra parte, un incremento del 25% en el precio presentará indicadores más
rentables.
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El presente análisis de sensibilidad involucra los siguientes puntos:
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