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Letra de cambio

La letra de cambio es un documento mercantil por el que una persona, librador,


ordena a otra, librado, el pago de una determinada cantidad de dinero, en una
fecha determinada o de vencimiento.

El pago de la letra de cambio se puede realizar al librador o a un tercero llamado


beneficiario, tomador o tenedor, a quien el librador ha transmitido o endosado la
letra de cambio.

Quienes intervienen?
En la emisión y circulación de una letra de cambio intervienen las siguientes
personas:

El librador: Es la persona acreedora de la deuda y quien emite la letra de cambio


para que el deudor o librado la acepte y se haga cargo del pago del importe de
la misma.

El librado: Es el deudor, quien debe pagar la letra de cambio cuando llegue la


fecha indicada o de vencimiento. El librado puede aceptar o no la orden de pago
dada por el librador y en caso de que la acepte, quedará obligado a efectuarlo.
En este caso al librado se le denominará aceptante.

El tomador, portador, tenedor o beneficiario: Es la persona que tiene en su poder


la letra de cambio y a quien se le debe abonar.

También pueden intervenir en la circulación de la letra las siguientes personas:

El endosante: Es el que endosa una letra o la transmite a un tercero.

El endosatario: Es aquel en cuyo favor se endosa la letra (el que recibe la letra)

El avalista: Es la persona que garantiza el pago de la letra.

La letra se debe expedir en impreso oficial o timbre emitido por el Estado, y su


importe estará en proporción a la cuantía que se refleja en la misma.

La insuficiencia del timbre de la letra puede conllevar dificultades para emprender


acciones contra el deudor en el caso de que ésta sea impagada.

Factura

La factura es un documento legal que constituye y autentifica que se ha prestado


o recibido un servicio o se ha comprado o vendido un producto. En la factura se
incluyen todos los datos referentes a la operación y, la emisión de la misma, es
de obligado cumplimiento en operaciones mercantiles.
Quién está obligado a hacer facturas

Todo empresario o autónomo están obligados a hacer facturas por la venta de


bienes o servicios.

También están obligados en caso de anticipos, salvo cuando se trate de ventas


intracomunitarias de bienes exentos.

Concretamente, todo empresario o autónomo están obligados a emitir factura en


los siguientes supuestos:

Tipos de factura

Básicamente, existen dos tipos de factura:

1.-La factura completa.

2.-La factura simplificada: La factura simplificada no incluye los datos del cliente

Se recuerda que es obligatorio emitir facturas de venta a partir de Bs 5.- Si el


cliente solicita se deberá emitir una factura por cualquier monto, incluso menor a
Bs 5.

Cheque:

Es un documento por el cual una persona (la que lo emite y lo firma ,la Ley la
denomina librador) ordena a una entidad bancaria (el librado) en la que tiene
dinero que pague una determinada suma a otra persona o empresa (el
beneficiario o tenedor).
El cheque se utiliza, por tanto, para pagar algo sin necesidad de utilizar
físicamente dinero. Sigue siendo un mecanismo comercial bastante utilizado, a
pesar de la popularidad de otros instrumentos de pago, como las transferencias
bancarias o las tarjetas y débito. El librador y beneficiario pueden ser el mismo,
lo que ocurre cuando el cheque se utiliza para sacar dinero de una cuenta.

Todos los cheques que se extienden deben contener lo siguiente:


lugar y fecha de expedición
Cantidad girada en letras y en números
firma del titular
Ciudad desde donde se gira un cheque.
En el cheque se debe señalar el nombre de la ciudad desde donde se gira el
cheque, para determinar el plazo de presentación para su cobro. Si no se anota
la ciudad de giro, se presume extendido en la plaza en que funciona la sucursal
sobre la cual fue girado.
Fecha de giro.
Siempre deberá señalarse la fecha. La fecha es necesaria para determinar la
vigencia del cheque. Si no aparece la fecha o se le pone una inexistente, el banco
se verá obligado a protestarlo.

Tarjeta de crédito:

La tarjeta de crédito es un medio de pago que te permite hacer compras que


puedes pagar posteriormente (una semana después, un mes después, un año
después, etc). Son llamadas “de crédito” porque cuando pagas cualquier
mercancía con ella, el banco que te la otorgó te está concediendo un préstamo
que debes pagar de acuerdo al periodo que elijas según los plazos negociados
con la entidad.

Las tarjetas de crédito son tarjetas de plástico (en tamaño cartera estándar) que
contienen una cinta corta magnética. Esta cita incluye los datos del titular de la
tarjeta de crédito, su número de cuenta, etc.

Esto permite a los titulares de tarjetas de crédito pagar por productos o servicios
sin tener dinero en efectivo o un cheque.

Diferencias:

Diferencia entre tarjeta de débito y crédito. La principal diferencia entre las


tarjetas de débito y de crédito se basa en que las primeras siempre están
asociadas al saldo que el cliente tenga en la cuenta corriente, mientras que las
de crédito permiten operar con dinero prestado por la entidad financiera.

Tarjeta de debito:

Una tarjeta de débito es un medio para pagar cosas. Cuando usted abre una
cuenta corriente o de cheques, su banco o cooperativa de crédito le da una
tarjeta de débito. A veces no le cobran nada por usar una tarjeta de débito. Otras
veces tendrá que pagar un cargo.
Las tarjetas de débito se parecen a las tarjetas de crédito. Pero no funcionan
igual. Una tarjeta de crédito usa dinero prestado. Una tarjeta de débito usa el
dinero que ya tiene depositado en su cuenta.

Las tarjetas de débito permiten retirar fondos en cajeros automáticos. Se


entiende por "tarjeta de débito", cualquier tarjeta que permita hacer pagos a
partir de dinero que una persona tenga en una cuenta corriente bancaria, una
cuenta de ahorro a la vista u otra cuenta a la vista.

Por qué debería usar una tarjeta de débito?


 Las tarjetas de débito le permiten comprar cosas sin tener dinero encima. Puede
usar su tarjeta de débito en la mayoría de las tiendas para pagar sus compras.
Sólo tiene que deslizar la tarjeta en un aparato e ingresar su número PIN en el
teclado.
 Cuando usted usa su tarjeta de débito, el dinero se retira inmediatamente de su
cuenta corriente.
 Las tarjetas de débito le permiten acceder a dinero en efectivo rápidamente.
Usted puede usar su tarjeta de débito en un ATM para retirar dinero de su cuenta
corriente. Además, cuando usa la tarjeta para comprar algo en una tienda, le
puede dar un vuelto en dinero en efectivo.
Carta de crédito:

Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el


cual un
banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones
de un
cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la
entrega de los
documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los términos y condiciones
de crédito. En otras palabras, es un compromiso escrito asumido por un banco
de efectuar el pago al vendedor a su solicitud y de acuerdo con las instrucciones
del comprador hasta la suma de dinero indicada, dentro de determinado tiempo
y contra entrega de los documentos indicados.

Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra venta de


mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios).
En resumen las cartas de crédito son: una promesa de un banco o instituto de
crédito de pagar una cierta suma de dinero; se paga contra la presentación de
documentos que
certifican un hecho o acto jurídico; su plazo para hacer uso de la carta de crédito
debe estar pre-establecido. Vencido el plazo, el beneficiario de la carta de
credito no puede
girar sobre esta; debe ser emitido por un banco comercial.
El contrato de crédito es el que regula la relación entre el banco emisor y
ordenante. En este contrato se definen las condiciones bajo las cuales el banco
esta dispuesto a emitir cartas de crédito por cuenta del ordenante. En este
contrato, como en todo contrato de crédito, se crea una obligación del banco de
poner a disposición de su cliente (ordenante del crédito) un crédito por un plazo
determinado y bajo condiciones determinadas.
El contrato de crédito no es un pre-contrato ni una promesa de contratar, sino
por el contrario, un contrato vinculante para el banco es precisamente tener a
favor del cliente
una disponibilidad determinada para emitir las cartas de crédito aprobadas en el
contrato,siendo el objeto mismo del contrato la existencia de la disponibilidad de
crédito a favor del cliente y no propiamente la carta de crédito.

Residuos:
Elementos que surgen de forma marginal, en relación con los productos
principales, dentro de los procesos productivos. En ciertas producciones, los
residuos han de someterse a un proceso de eliminación para evitar que originen
efectos nocivos. En la práctica, estos costes de eliminación de los residuos son
difíciles de cuantificar. Por ello, suelen presupuestarse en una cuantía cuya
determinación ha de tener en cuenta la legislación en vigor.
Deposito a plazo fijo:
Un depósito a plazo (también llamado imposición a plazo fijo) es un producto que
consiste en la entrega de una cantidad de dinero a una entidad bancaria durante
un tiempo determinado. Transcurrido ese plazo, la entidad devuelve el dinero,
junto con los intereses pactados.
Un depósito a plazo fijo es un producto en el que el cliente entrega a la banca
una cantidad de dinero durante un período de tiempo a cambio de una
remuneración en forma de tipo de interés sobre el capital prestado. El pago de
este interés se puede realizar al final del período o fraccionado durante el mismo.
Giro bancario

El giro bancario es un método de pago en el que una persona envía cierta


cantidad de dinero a otra a través de un documento denominado cheque
bancario que es emitido por el banco, el banco de la persona que emite el dinero.
Este documento debe de tener una estructura en la que aparezcan unos datos
mínimos para que se cumpla la trasferencia de dinero, estos son:
El nombre de la entidad bancaria emisora del documento.
El importe de dinero trasmitido.
La identidad tanto del emisor como del receptor del importe.
El banco donde se enviarán los fondos o el número de cuenta entre otros datos.

En cuanto a la seguridad del giro bancario se le suelen añadir cuestiones


especiales como hilos, marcas de agua, tintas especiales que garanticen cierta
fiabilidad al documento y así evitar la falsificación.

Tipos:

-Giro Bancario Cruzado: En este documento aparecen dos líneas entre el


nombre del banco que se encarga del cobro para que únicamente sea este el
que pueda facilitar el pago a través de una transacción bancaria por cuenta
corriente y no a través de dinero en efectivo.
-Giro bancario Comercial: Quien emite este tipo de cheques suele ser una
empresa para el pago de sus operaciones comerciales.
-Cheque Internacional: Se trata de un cheque emitido por un particular a un país
extranjero, este cheque es emitido en moneda local.

Pagare:
El pagaré es un título de crédito en el que el emisor se compromete a pagar una
suma económica a un beneficiario antes de una fecha determinada. Este
documento privado puede ser utilizado como instrumento público y se denomina
título de crédito porque el tenedor podrá exigir el cumplimiento del pago del
mismo dentro de los términos acordados. Los requisitos legales de los pagarés
pueden encontrarse en la Ley Cambiaria y del cheque.

En la realización del pagaré intervienen dos sujetos:


-El emisor: Sujeto que se compromete a pagar un determinado importe.
-El beneficiario: Sujeto a cuya orden hay que pagar el importe acordado en el
pagaré.
Un tercer sujeto puede intervenir en la realización del pagaré: el avalista. Este
sujeto garantizaría el pago del pagaré aunque es de mencionar que la gran
mayoría de estos documentos no cuentan con un avalista. Por otra parte, es
importante mencionar que el descuento de pagarés es una buena opción para
las personas que prefieran obtener liquidez de forma inmediata sin esperar a la
fecha de vencimiento de éste.

PARTES DE UN PAGARÉ

Para que un pagaré se considere emitido correctamente y para que esté


amparado dentro de la legalidad tiene que contener estas nueve
especificaciones:
1. Fecha y lugar de emisión del pagaré
2. Nombre de la entidad y oficina librada
3. Nombre completo del beneficiario (puede ser una persona física o jurídica)
4. Importe expresado en números y letras.
5. Fecha y lugar de vencimiento
6. Número de cuenta y Código IBAN de la cuenta del emisor
7. La palabra pagaré
8. Identificador de la barra de truncabilidad: Esta barra permite informatizar
el pagaré.
9. Firma del emisor

Ventajas
 Corto plazo: Los plazos de contratos de este tipo de créditos suelen ser
cortos; pueden ser de un día a un año y medio.
 Comisiones: En el pagaré no existen comisiones financieras.
 Alta rentabilidad: Ofrece mayor rentabilidad que otros productos
financieros de inversión y ahorro.
Desventajas
 Baja liquidez: Cotizan en el mercado secundario
 No garantizado: Si el banco emisor tiene problemas, la única garantía de
los pagarés es la solvencia del banco, pudiendo llegar a perder el dinero
en caso de quiebra.
 Mayor riesgo: Los pagarés no se hallan adheridos a, Fondo de Garantía
de Depósitos ni de Inversiones.
 Importe mínimo: Normalmente las entidades bancarias exigen un
montante de dinero mayor que en otros productos de Ahorro e Inversión.
 Comisión de cancelación: Los bancos pueden aplicar comisiones si el
cliente quiere recuperar su capital antes de la fecha de vencimiento.
Poliza de seguro:

La póliza de seguro es un contrato entre un asegurado y una compañía de


seguros, que establece los derechos y obligaciones de ambos, en relación al
seguro contratado.

Existe una gama muy amplia de riesgos a asegurar, por lo tanto, lo primero que
se debe hacer antes de tomar un seguro, es informarse detalladamente de las
características del producto, de modo de determinar con precisión los riesgos
cubiertos y las exclusiones existentes. Una vez aceptada la propuesta, se emite
la póliza propiamente tal.

La póliza se compone de dos partes o secciones:

Condiciones generales:

En las condiciones generales se incluye:

 Definiciones de términos técnicos usados en la póliza, como por ejemplo,


pérdida total, valor comercial, etc.
 Detalle de coberturas o riesgos cubiertos incluidos (por ejemplo, incendio
o inundación, en el seguro de casa).
 Detalle de exclusiones o situaciones no cubiertas por el seguro (por
ejemplo, accidentes por practicar deportes peligrosos sin declararlos, en
un seguro de vida).
 Límites: son los montos máximos a cubrir por parte de la compañía.
 Obligaciones del asegurado: son las responsabilidades del asegurado,
como por ejemplo, hacer denuncio en Carabineros después del siniestro,
proteger el bien siniestrado, etc.
 Arbitraje: establece la forma de proceder cuando haya diferencias de
interpretación de la póliza, entre el contratante o asegurado y la compañía
de seguros.

Condiciones particiulares:

Las condiciones particulares incluyen:

Identificación del asegurador: indica nombre y dirección de la compañía


aseguradora.

Datos del contratante: indica nombre y rut del contratante.


Tipo de seguro o plan: indica si es seguro de auto, casa, vida, etc.

Condición general: indica el código asignado por la Superintendencia de Valores


y Seguros (SVS) a este tipo de póliza. El código permite verificar que es un
producto autorizado por la SVS. (La SVS es el organismo fiscalizador, que define
y norma cómo se comercializan los seguros.)
Bien o persona a asegurar: es la identificación de la persona u objeto asegurado.
( Incluye edad en el caso de seguros de vida).

Beneficiarios: son las personas o instituciones que reciben la indemnización en


caso de siniestro.

Coberturas: son los riesgos que la persona contrata por ejemplo, incendio,
fallecimiento, enfermedad, robo, etc. Algunas de ellas son obligatorias y otras
opcionales.

Exclusiones: son los riesgos que no estarán cubiertos por ejemplo,


enfermedades preexistentes en el caso de un seguro de salud.

Monto o capital asegurado: es el monto tope por el cual responde la compañía


de seguros para cada cobertura. Debe indicarse el límite de responsabilidad de
la compañía de seguros y los deducibles, que es la parte del costo del siniestro
que asume o paga el asegurado. Por ejemplo, en el caso de un deducible de 10
UF, el asegurado paga las primeras 10 UF del siniestro y la compañía de seguros
lo que excede esa cantidad.

Prima: es el monto que pagará el contratante. Corresponde al costo del seguro


y en algunos casos incluye una componente de ahorro. Además, se indica la
periodicidad y forma de pago de la prima.

Vigencia: es el período de duración del seguro.

Fecha del contrato: es la fecha inicial de vigencia de la póliza.

Certificado warrant:
El “Warrant”, es un certificado de depósito de mercaderías en los almacenes
generales donde se hace constar la cantidad, clase y el valor recibido en
custodia.
Este certificado es emitido por los Almacenes Generales de Depósitos
debidamente autorizados.
El verdadero nombre del Warrant es: Certificado de depósito y bono de prenda,
tal como se menciona y está dividido en dos partes. Warrant es una palabra en
inglés que significa garantía.
El certificado de depósito tiene la calidad de título representativo de las
mercaderías.
El bono de prenda incorpora un crédito prendario sobre las mercaderías
amparadas por el certificado de depósito.
El depositante de las mercaderías a los Almacenes Generales de Depósito debe
pagar comisiones por almacenajes vencidos.
El depositante o dueño de las mercaderías, puede realizar las siguientes
operaciones, con el certificado de depósito y bono de prenda:
1. Obtención de créditos o préstamos de dineros, de entidades bancarias, en
calidad de prenda.
2. Venta de mercaderías.

Accion:
La acción es un título valor que representa la inversión de una persona natural o
persona jurídica en empresas de sociedades anónimas y sociedades en
comandita, que son cuotas partes del capital, representado su valor por
documentos, en los que se expresa el valor y la empresa a la que corresponde
la acción.
Las acciones son emitidas por las empresas formadas en sociedades anónimas
y sociedades en comandita.
Al tenedor de la acción se le llama accionista.
¿Las personas naturales y jurídicas para qué invierten en acciones?
Invierten para tener como una reserva de capital, para obtener dividendos de los
resultados de las empresas en sociedades citadas, en dividendos fijos o
estatutarios.
La transmisión de acciones es libre por venta; empero la suscripción social de
constitución puede imponer condiciones a la transmisión de acciones
nominativas y no limita su transferencia.
Acciones al portador y nominativos
La transmisión de acciones al portador se perfecciona por simple tradición.
La transmisión de acciones nominativas se perfecciona mediante endoso y
producirá efectos ante la sociedad y terceros, a partir de su inscripción en el
registro de acciones.
Clases de Acciones
Las acciones pueden ser ordinarias o preferidas y se diferencian en la escritura
social del emisor.
Acciones Ordinarias
Son las que otorgan iguales derechos y obligaciones a los socios o también son
llamadas acciones comunes. Los accionistas perciben dividendos iguales de las
utilidades obtenidas por las empresas y en la devolución de capitales en
liquidación de la sociedad que no gozan de ninguna preferencia, las acciones
emitidas pueden ser nominativas o al portador.
Acciones Preferidas
Las acciones preferidas o preferentes, son las que rompen las normas de
igualdad con respecto a las ordinarias, gozan de privilegios establecidos en el
contrato social, perciben mayores dividendos en el pago de utilidades, en el
reembolso de capital en caso de liquidación de la sociedad, las acciones emitidas
pueden ser nominativas oal portador.

Polizas de importación:
La póliza de importación es el documento que legaliza el ingreso de las
mercaderías al país. Actualmente se maneja mayormente la Póliza Electrónica
(aunque también es aceptada la póliza manual).
La póliza de importación debe ser extendida y firmada por el tramitador de
aduanas. El trámite efectuado mediante el uso de la póliza electrónica
lógicamente va a ser en menor tiempo. Es importante que el importador conozca
si su agente de aduanas trabaja con la póliza electrónica o la tradicional.
Quien emite la póliza de importación
Es un documento oficial requerido por la Dirección General de Aduanas, el cual
registra la exportación consigna lo cobrado por concepto de derechos
correspondientes.
Porque se emite una póliza
1. Nombre, dirección y RUC del exportador.

2. Nombre y dirección del consignatario de la mercadería.


Bonos del tesoro:

Los Bonos del Tesoro son títulos de deuda a medio plazo (menos de 10 años)
a tasa de interés fija emitidos por un gobierno nacional (federal) respaldado por
su capacidad de pago. Junto con las letras del Tesoro (vencimiento inferior a 18
meses) y Obligaciones del Tesoro, los bonos son la forma más segura de
inversión. Además, tienen un mercado secundario activo, y por lo general pagan
intereses semestrales o anuales.
En algunos paises no se distingue entre Bonos y Oblicagiones, utilizándose el
término Bonos para todos los títulos con vencimiento superior a 18 meses.

Dentro de todos estos instrumentos, el bono del Estado es un título emitido a


largo plazo. Los bonos y obligaciones del Estado se emiten por el Gobierno para
financiar el déficit público.
Comprobante de contabilidad:
Documento de origen interno y externo en el cual se resumen las operaciones
financieras, económicas y sociales del ente público y sirve de fuente para
registrar los movimientos en el libro correspondiente. ... Los entes públicos
elaborarán, entre otros, los comprobantes de ingreso, egreso y general.
Los soportes contables son los documentos que sirven de base para registrar las
operaciones comerciales dede base para registrar las operaciones comerciales
de una empresa.

Poliza de garantía:
Es un contrato mediante el cual la Compañía aseguradora se obliga a pagar, los
perjuicios que sufra el Asegurado, en caso de incumplimiento o cumplimiento
defecutoso de las obligaciones asumidas por el Afianzado (o Tomador
del Seguro), en el respectivo contrato.
Continental, a través de las Pólizas de Garantía, garantiza el cumplimiento por
parte del tomador, o afianzado, de una obligación de hacer contenida en un
contrato, o una disposición legal, y se obliga a pagar al asegurado hasta por una
suma determinada (monto asegurado) los perjuicios que le haya ocasionado
dicho incumplimiento.

Participantes
Afianzado o Contratante: quien toma la póliza y paga la prima, es el sujeto que
debe cumplir con las obligaciones garantizadas por la póliza.

Asegurado o Mandante: a favor de quien es la póliza y quien es indemnizado en


caso de siniestro.

Asegurador: quien emite la póliza, Continental.