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Eternit S.A.

A S/
Efectivo y Equivalentes de Efectivo MP 262,045
Auditoría al 31.12.15 ET 131,022
S/ SAD 13,102
Threshold 32,756 25%

T.C. Compra 3.408 a


T.C. Venta 3.413
Saldo según Cía Saldo según EM
Ref. Saldo al
Saldos al Reclas Variación Dic 15- Dic 14
N° de cuenta Concepto PT 31.12.16 31.12.17 S/ Saldos al
S/ 1 2 31.12.17 S/ REF. S/ %
PY TB p p p
H
Caja moneda nacional A1 950,000 950,000 C-1/C-2 950,000 #DIV/0! [A]
Caja moneda extranjera A2 - - - #DIV/0!
Fondos fijos A3 50,000 50,000 50,000 #DIV/0!
Banco de Crédito Cta Cte A4 7,042,911 7,042,911 7,042,911 #DIV/0!
Banco ScotiaBanck Cta Cte A5 768,089 768,089 768,089 #DIV/0!
Banco Financiero Cta Cte A6 - - - #DIV/0!
Banco De crédito- Depósito a plazo * A7 - - - #DIV/0!
Banco de la Nación Detracciones A8 - - [B] - #DIV/0!
Total - p 8,811,000 p - - 8,811,000 p 8,811,000 #DIV/0! p
A-4-1 ‚ A-4-1 A-4-1  ƒ
Marcas de Auditoria

PY Cotejado contra el balnance de comprobación al 31.12.14. Es conforme.


TB Cruzado con balance de comprobación al 31.12.15. Es conforme
p Sumado y/o calculado. Es Conforme según EM.
f Cotejado contra flujo de efectivo al 31.12.15 y 31.12.2014. Es conforme
a Cotejado contra el tipo de cambio según la SBS al 31.12.15. Es conforme

Notas

1.- La presente cédula muestra la composición del efectivo y equivalente de efectivo al 31.12.15, el cual hemos cotejado contra el
balance de comprobación. Es conforme.

2.- El objetivo de la presente cédula es validar la razonabilidad del saldo del rubro "Efectivo y equivalente de efectivo" registrado
por la Compañía al 31.12.15.

3.- Hemos verificado que la compañía realiza arqueos de caja chica periódicos. Hemos tenido evidencias de estos. Es conforme (Ver CC3)

Trabajo Realizado

1.- Para todas las cuentas hemos cotejado los reportes auxiliares con el libro mayor al 31.12.15. Fue Conforme.

2.- Hemos circularizado a todos los bancos con los que la Compañía mantiene o mantuvo relaciones durante el periodo, para confirmar
los saldos al 31.12.15. Asimismo, hemos solicitado al banco nos informe sobre las contingencias, gravámenes, compromisos,
restricciones sobre activos del cliente, importes en garantía, etc. Para ello hemos obtenido una lista completa de las cuentas bancarias
y contratos afines contraidos por la Compañía y lo hemos cotejado contra la respuestas de bancos. Fue conforme
Ver trabajo realizado en C-2 Circularización de bancos y en Paper profile C.
3.- En complemento a nuestra revisión sobre las conciliaciones bancarias realizada en nuestra revision, hemos corroborado la correcta
valuación de las partidas en moneda extranjera, no encontrando asuntos que llamasen a nuestra atención debido a que la Cía uso el T.C de
cierre correcto este tema (T.C. compra: 3.408) Es conforme. Ver C-1 Conciciliaciones Bancarias al 31.12.15.

4.- Se revisaron las conciliaciones bancarias al 31.12.15, además, corroboramos dicha información con los estados de cuenta originales de cada banco,
con importes correspondientes a la misma fecha. Ver C-1 Conciliaciones Bancarias al 31.12.15

5.- Hemos analizado y/o revisado las variaciones mayores al 25% del ET al 31.12.15. Ver explicaciones en Letra [A].

7.- Hemos revisado el flujo de efectivo de la Compañía para concluir satisfactoriamente en la razonabilidad de las variaciones del efectivo y equivalentes
de efectivo al 31 de diciembre de 2015. Ver C-3 Estado de Flujos de Efectivo al 31.12.15

Letras explicativas

[A] Al 31.12.15 el efectivo y equivalente de efectivo disminuyo en S/ 494,003, en comparación al 31.12.2014, debido principalmente a la compañía a tenido
mayores obligaciones pagadas en el periodo 2015.

La variación del efectivo y equivalente de efectivo correspondiente a cada rubro, se presenta de la siguiente manera:

Rubro S/
Caja y Cuentas corrientes 8,811,000
Saldo al 31.12.2015 8,811,000 
Saldo al 31.12.2014 ‚ -
Variación 8,811,000 a.1

a.1 Para explicar la varición al 31 de diciembre de 2015 en comparación con el 31 de diciembre de 2014, hemos realizado el movimiento de caja,
identificando los principales flujos de efectivo. Ver C-3. Estado de flujo de efectivo.

31.12.15
S/
f
Cobranza de clientes 2,917,479
Pago a proveedores (1,078,788)
Pago de remuneraciones (2,127,068) U-4
Otros pagos 15,645
Compra de activos (197,413) K/L

(470,145)
ƒ
Para una mejor explicación de lo antes mencionado, calculamos los índices de liquidez:

ÍNDICE DE LIQUIDEZ

Razón Circulante 31.12.15 31.12.14


S/ S/
TB PY
Activo Cte. 5,008,964 6,654,473
Pasivo Cte. 420,162 604,266
Índice de liquidez 11.92 p 11.01 p

Con respecto a la razón financiera de liquidez, observamos que la Compañía no ha tenido un cambio significativo del ratio con respecto al 31.12.14. Es conforme.
se sustenta en las siguientes explicaciones:
Prueba ácida 31.12.15 31.12.14
S/ S/
TB PY
Activo Cte. - Existencias 816,162 1,608,360
Pasivo Cte. 420,162 604,266
Índice prueba ácida 1.94 p 2.66 p

Con respecto a la razón financiera de liquidez - prueba acida, observamos que la Compañía no ha tenido un cambio significativo del ratio con respecto al 31.12.14. Es conforme.

[B] El saldo corresponde a un deposito plazo contratado por la Compañía con el banco Scotiabank a una tasa de interes anual de 1.2%. Hemos solicitado el certificado de depósito
negociable para validar la existencia del monto en referencia. Los datos del deposito a plazo son los siguientes:

Importe 62,301
Moneda Soles
Fecha emisión 2/27/2014
Fecha vencimiento 2/27/2015
Tasa de interes anual 1.20%
Intrucciones al vencimiento Renovación con capitalización de intereses por un monto total de S/.758.07

S/ Ref
Capital 62,301 CC-1
Intereses según EM 748
Total según EM 63,048
Capital + Intereses según Cia -
Diferencia 63,048 Inmaterial

Asimismo, para corroborar que el deposito a plazo este vigente al 31 de diciembre de 2015, hemos solicitado un reporte del sistema
de Telebanking del Scotiabank donde hemos obtenido los siguientes datos:

Ref
Fecha de apertura 3/1/2014 CC-2
Fecha de vencimiento 12/31/2016
Saldo 62,302
Saldo según Cia -
Diferencia 62,302

Conclusión

Hemos completado todos nuestros procedimientos de auditoría y hemos llegado a la conclusión que el saldo de la cuenta
efectivo y equivalentes de efectivo es razonable.
Eternit S.A. A-1
Conciliaciones Bancarias
Auditoría al 31.12.2015
S/

Cheques Cargos en Bancos Abonos en Bancos Cargos en libros Abonos en libros Saldo Saldo según
Tipo de Saldo según Bancos REF
Nombre de Banco Nro. Cta. Corriente no no registrados no registrados no registrados no registrados en Conciliaciones
Moneda W/p físico
USD S/. Cobrados (-) en libros (+) en libros (-) en Bancos (+) en Bancos (-) Dólares S/
Ω b b b b b p p
Cuentas Corrientes y de Ahorro en Moneda Nacional

Banco Scotiabank 000-3010511 S/. 86,158 CC-1-1 505 - - - - - 85,654


Banco Scotiabank 000-1701509 S/. 28,168 CC-1-1 841 - - - - - 27,327
Banco Nacion 00-761-021281 S/. 9,523 CC-1-2 - - - - - - 9,523
Banco Crédito del Perú 245-0001093-0-87 S/. 12,470 CC-1-3 4,333 - - - - - 8,137
Banco Crédito del Perú 245-1076022-0-55 S/. 35,930 CC-1-3 29,707 [A] - - - - - 6,223
Banco Crédito del Perú 245-1594338-0-69 S/. 4,870 CC-1-3 - - - - - - 4,870
Banco Crédito del Perú 245-1959751-0-10 S/. 115,439 CC-1-3 - - - - - - 115,439
Banco Crédito del Perú 245-1959752-0-20 S/. 42,808 CC-1-3 321 - - - - - 42,487
Banco Crédito del Perú 193-2169366-0-86 S/. 27,277 CC-1-3 - - - - 27,277
Banco Crédito del Perú 245-2146987-0-82 S/. 5,625 CC-1-3 2,944 - - - - - 2,681
Banco Crédito del Perú 245-2203693-0-71 S/. (2) CC-1-3 - - - - - - (2)
Banco Crédito del Perú 245-223694-0-81 S/. 125,213 CC-1-3 125,207 [B] - - - - - 6
Banco Crédito del Perú 245-2203721-0-54 S/. 7,690 CC-1-3 7,440 - - - - - 250

501,169 170,793 - - - - - 329,872

Cuentas Corrientes y de Ahorro en Moneda Extranjera

Banco Scotiabank 000-1276864 USD$ 13,118 44,706 CC-1-1 - - - - - 13,118 44,706

Total Saldo de Cuentas Corrientes 13,118 44,706 - - - - - 13,118 44,706

Total Conciliaciones Bancarias


Raje
Marcas de auditoría

TB Cruzado con balance de comprobación al 31.12.2015. Es conforme Según EM en de S/


p Sumado y/o calculado por EM. Es conforme. Según Cía. en de S/
Ω Cotejado contra Estados de Cuenta bancarios al 31.12.15 Es conforme.
b Cotejado contra Conciliaciones Bancarias de la Compañía al 31.12.15 Es conforme.
a Cotejado contra tipo de cambio compra al cierre de mes según SBS al 31.12.15 Es conforme.

Objetivo

1.- El objetivo de la presente cédula es determinar si los saldos en bancos se encuentran debidamente registrados y representan derechos
para la Compañía al 31.12.15, si los saldos en cuentas bancarias representan activos de libre disponibilidad o revelar
si estan sujetos a restricciones de uso. Así mismo, si las partidas en moneda nacional han sido valuadas correctamente al tipo de cambio
vigente al 31.12.15, que no existan partidas conciliatorias significativas y/o antiguas no explicadas por transacciones
normales del giro del negocio de la Compañía.

Trabajo realizado

1.- Hemos solicitado las conciliaciones bancarias de todas las cuentas bancarias que mantiene la Compañía al 31.12.15 Es conforme.

2.- Hemos cotejado el saldo según bancos contra los extractos bancarios emitidos al 31.12.15 de todas las Ctas Ctes importantes de la Cía.
Es conforme.

3.- Hemos cotejado el saldo según libros de las Ctas Ctes importantes contra el saldo presentado en el Balance de Comprobación al 31.12.15
Es conforme.

4.- Hemos realizado el recálculo de los saldos de las Ctas Ctes importantes presentados por la Compañía en la conciliaciones bancarias a través
de pruebas de sumas, siendo conforme.

5.- Por la totalidad de cuentas bancarias en moneda extranjera hemos probado el adecuado tipo de cambio utilizado por la compañía, para ello
hemos tomado el T.C. compra según la SBS al 31.12.15 y hemos convertido los saldos totales de bancos de dólares a soles.

6.- Como resultado de los procedimientos efectuados, podemos concluir que las cuentas corrientes de la Compañía, que
forman parte del rubro efectivo y equivalente de efectivo, no presentan partidas antiguas que ameriten nuestra atención
o requieran ajustes al 31.12.15.

Letras
[A] El detalle de las partidas conciliatorias en referencia es el siguiente:

Cotejado con
Cheque N° Concepto RUC Proveedor Importe Fecha de Cobro Cheque N°
Estado de
b Cuenta
CH/0376896-9 Cheque girado por pago de
10266131670 Malca Mendoza Jorge Alindor 25,536 1/7/2016 CH/0376896 p
Otros menores al importe nominal 4,171

Total 29,707

[B] El detalle de las partidas conciliatorias en referencia es el siguiente:

Cotejado con
Cheque N° Concepto RUC Proveedor Importe Fecha de Cobro Cheque N°
Estado de
b Cuenta
CH/00000069-5 Cheque girado 20139649045 Sociedad de Cooperación para 125,213 1/2/2016 CH/00000069 p

Total 125,213
ADEFOR C-2 S/
Control de Circularización - Bancos al 31.12.15 MP 262,045 P07
Auditoría al 31.12.2015 ET 131,022
S/ SAD 13,102
Threshold 32,756 25%

Wp's Saldo según Saldo según Estado


Entidad Dirección Atención E-mail Fecha de carta Ref Cargo Fecha respuesta Tipo de cuenta REF Diferencia
físicos respuestas de Cuenta
p
Banco Scotiabank Jr.Amazonas N° 750 Sr. Thalia Hoyos Estela thalya.hoyos@scotiabank.com.pe 7/12/2016 CC-2-1.1 Cuentas corrientes MN CC-2-2.1 114,326 (114,326)
Banco Scotiabank Cuentas corrientes ME CC-2-2.1 13,118 (13,118)
Banco de Crédito delAv. Apurimac N° 717 Sr. Duberly Juarez Duberlyjuarezb@bcp.com.pe 7/12/2016 CC-2-1.2 Cuentas corrientes MN CC-2-2.2 377,320 (377,320)
Banco de la Nación Av. Pisagua N° 552 7/12/2016 CC-2-1.3 Cuentas corrientes MN CC-2-2.3 9,523 (9,523)

TOTAL - Moneda Nacional S/. 0 S/. 514,287 p -S/. 514,287

Marcas de Auditoría

p Sumado y calculado por EM. Es conforme


Notas

1.- La presente cédula nos muestra el detalle de la circularización a bancos realizada al 31 de Diciembre de 2015, con la finalidad de validar la integridad y existencia de los
saldos que presenta la Compañía en el rubro efectivo y equivalente de efectivo a la misma fecha.

Trabajo realizado:

1.- Obtuvimos los detalles de aquellos Bancos con los cuales la compañía ha mantenido operaciones en el transcurso del año. Asimismo, circularizamos a las mismas, tal y como lo
demuestra el cuadro superior.

Conclusión:
B
Al 31 de diciembre de 2015, como resultado de nuestros procedimientos de circularización concluimos que los saldos contables presentados en las cuentas corrientes y depósitos
a plazo en el rubro efectivo y equivalente de efectivo existen y se encuentran íntegramente registrados a la misma fecha. Es conforme.
A-3

ADEFOR C-3
Estado de Flujos de Efectivo al 31.12.15 S/
En S/ MP 262,045 P07
ET 131,022
SAD 13,102
Threshold 32,756 25% del ET
MÉTODO DIRECTO
S/
Saldo al
31.12.15
TB
Actividades de operación
Cobranza a clientes 2,917,479
Pago a proveedores (1,078,788)
Pago de remuneraciones, beneficios sociales y otros pagos de operación (2,127,068)
Intereses cobrados -
Pago de tributos -
Otros pagos de operación 15,645

Aumento del efectivo proveniente de las actividades de operación (272,732)



Actividades de inversión
Compra de propiedades, planta y equipo (197,413)
Compra de intangibles -
Venta de propiedades, planta y equipo -

Disminución del efectivo proveniente de las actividades de inversión (197,413)

Actividades de financiamiento
Pago de dividendos -

Disminución del efectivo proveniente de las actividades de financiamiento -

Aumento (disminución) neto del efectivo y equivalente de efectivo (470,145)


Diferencia en cambio
Saldo de efectivo al inicio del año 898,237

Saldo de efectivo 428,092 p

S/ S/ S/ S/ ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO


Ajustes y Cuentas por Variación Provisión de Depreciac.
Resultado neto Recupero de Provisión en Gastos por Proveedore Otras ctas por pagar Impuesto Utilidad venta Compras de Pago de Adelanto Total
Saldo al Saldo al Variación eliminacione Variación neta cobrar existencia intereses Periodo SUNAT Compra intangibles
impuesto desuso adelantado s Interese s activos activos dividendos dividendos
31.12.14 31.12.15 s neto cobrar existencias recupero período Diversos
s
PY TB p p p
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 898,237 428,092 (470,145) (470,145) (470,145)
Cuentas por Cobrar comerciales, neto 606,346 365,355 (240,991) (240,991) 240,991 -
Otras cuentas por cobrar 94,567 21,331 (73,236) (73,236) 73,236 -
Gastos contratados por anticipado 9,210 1,384 (7,826) (7,826) 7,826 -
Existencia, neto 5,046,113 4,192,802 (853,311) (853,311) 853,311 -
- - - -
- - -
Total activo corriente 6,654,473 5,008,964 ### (1,645,509)
-
Propiedades, planta y equipo, neto 1,038,239 1,104,687 66,448 66,448 130965 (197,413) -
Activos intangibles, neto 4,150 3,550 (600) (600) 600 -
ActivosBiológicos 6,278,438 7,405,167 1,126,729 (1,126,729) - -
- - -
- -
Total activo no corriente 7,320,827 8,513,404 1,192,577 65,848

TOTAL ACTIVO 13,975,300 13,522,368 (452,932) (1,579,661)


-
PASIVO -
Cuentas por pagar comerciales 146,050 231,400 (85,350) (85,350) 85,350 -
Cuentas por pagar diiversas 110,052 130,687 (20,635) (20,635) 20,635 -
Fondos por Aplicar 68,172 58,075 10,097 10,097 (10,097) -
Anticipo de clientes 279,992 279,992 279,992 (279,992) -

Total pasivo corriente 604,266 420,162 184,104 184,104


-
TOTAL PASIVO 604,266 420,162 184,104 0 184,104

PATRIMONIO NETO
Capital emitido 135 135 - - -
Capital adicional 16,168,701 17,466,595 (1,297,894) 1,126,729 (171,165) 171,165 -
Excedente de reevaluación 455,693 455,693 - - - -
Resultados acumulados (3,062,666) (3,255,753) 193,087 (193,087) - -
Resultado neto del Ejercicio (190,830) (1,564,465) 1,373,635 193,087 1,566,722 (1,564,465) -2257 -
13,371,033 p 13,102,205 p 268,828 p 1,126,729 p 1,395,557 p

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 13,975,299 p 13,522,367 p 452,932 p 1,126,729 p 1,579,661 p (1,564,465) 322,053 853,311 - - 131,565 - - - 85,350 - (269,454) - - 168,908 p - - (197,413) p - - p (470,145) p

Transferencias S/
S/ S/
Ajustes y Gasto de Diferencia de
Saldo al Saldo al Recla Total
eliminacione pesonal cambio
31.12.15 s 31.12.15
TB p p

Ventas netas Cobranzas de clientes 2,641,991 2,641,991 (59,466) 322,053 - 12,901 2,917,479
Costo de servicios Pagos a proveedores (2,049,912) (2,049,912) 853,311 - - 85,350 (269,454) - 168,908 (1,994,059) 2127068 (1,078,788)
Ventas y administrativos Pagos de remuneraciones, beneficios sociales y ot (2,125,624) (2,125,624) 131,565 1,994,059 -2127068 (2,127,068)
Proyectos (59,466) (59,466) 59,466 - - -
Ingresos diversos otros, neto 15,645 15,645 15,645
Diferencia en cambio Pago de tributos - - -
Ingresso Financieros 20,680 20,680 (20,680) -
Gastos Finanancieros (7,779) (7,779) 7,779 -
- - 0 -
### p (1,564,465) p - 322,053 853,311 - 131,565 - - 85,350 - (269,454) - - 168,908 p - - p (272,732) p

Marcas de Auditoría

PY Cotejado contra el balance de conprobación al 31.12.14. Es conforme.


TB Cotejado contra balance de comprobación al 31.12.15. Es confome.
p Sumado y/o calculado por EM. Es conforme.

Conclusión

En base al trabajo realizado podemos concluir que el flujo de efectivo al 31.12.15 preparado por la Compañía está siendo presentado
en forma razonable. Es conforme.

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Eternit S.A.
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Auditoría al 31.12.15
S/

ARQUEO DE CAJA
I. Fondos recontados

Cheques para depósito (A1-1)


TOTAL EFECTIVO

II. Conciliación

Saldo al 30 de noviembre de 2017


Sumas del debe del 01.12.al 28.17
Sumas del haber del 01.12.al 28.17

SALDO PARCIAL

(+) Ingresos no contabilizados: (A1-2)

(-) Gastos no Contabilizados (A1-3)


SALDO DEL LIBRO CAJA
III. Resumen

IV Explicacion de la diferencia
El cajero explica que la diferencia sobrante se debe a que particularmente, un cliente de su negocio ha ido a pa

v Manifestacion del cajero


El cajero manifiesta al señor auditor, que entrego todos los libros, documentos, dinero en efectivo para efectuar e
le fueron devueltos conforme

Fecha:

Firma Auditor

En word se hace el acta


A-1
MP
ET
SAD
Threshold

T.C. Compra
T.C. Venta

QUEO DE CAJA
Sub total

11,250.00
11,250.00

740,800.00
9,208,600.00
-9,429,100.00
520,300.00

717,600.00

-5,800.00
1,232,100.00
un cliente de su negocio ha ido a pagarle a su oficina, y lo confundio con el dinero de caja

os, dinero en efectivo para efectuar el arqueo, al termino del cual

Firma Cajero
S/
262,045.00
131,022.00
13,102.00
32,755.50

3.41
3.41
Cheques para depósito (A1-1) …………………………………………………………………………….

10/06/12 Ch/N° 331 girado Bco. Galicia 3,000.00


28/08/12 Ch/N° 347 girado Bco. Galicia 1,200.00
30/12/12 Ch/N° 672 girado Bco. Galicia 2,100.00
30/12/12 Ch/N° 673girado Bco. Galicia 2,400.00
30/12/12 Ch/N° 674 girado Bco. Galicia 2,550.00
…………………………. 11,250.00

11,250.00
(+) 717,600.00
Ingresos no contabilizados: (A1-2) ……………………………………………………
Ventas del 29 al 31 de diciembre 2017:
Facturas: 400,000.00
Boletas 50,000.00
Anticipos de clientes 53,600.00
503,600.00

PLANILLA DE COBRANZAS
FECHA Ingreso a
(+) IMPORTE S/.
caja

Fecha de
ZONA
cobro
15.12.17 1 60,000.00
09.12.17 5 54,000.00
06.12.17 4 48,200.00
02.12.17 3 51,800.00
214,000.00
(-)

Fecha
Gastos no Contabilizados (A1-3) ……………………………………………………………………………………

Descripción
Efecivo
Factura de utiles de limpieza
Comprobantealmuerzo personal de cotaduria
Anicipo de sueld otorgado al cajero
Factura de energia electrica (Bimest oct- nov)
Cheque de terceros endosados de fecha 15/02/13
Cheque de pago diferido a la oden de la sociedad
………………………………. -5,800.00

Importe
3,100.00
75.00
600.00
450.00
225.00
600.00
750.00
S/. 5,800.00

S/. -5,800.00
LIBRO BANCOS MES DE DICIEMBRE 2017 - BANCO DE CREDITO
Cuenta Corriente N° ° 540- 9785342

Concepto Debe Haber Saldo


11/30/2012 Saldo 14,500.00
12/5/2012 Deposito 6,600.00 p
12/5/2012 Debito p 750.00
12/5/2012 Ch/ 060 p 1,350.00
12/5/2012 Ch/ 061 p 1,350.00
12/5/2012 Ch/ 065 p 300.00
12/12/2012 Deposito 6,000.00 p
12/12/2012 Deposito 1,650.00 p
12/12/2012 Ch/ 066 p 4,200.00
12/12/2012 Ch/ 067 p 1,800.00
12/19/2012 Descuento documento 1,050.00
12/30/2012 Ch/ 070 p 2,100.00
12/31/2012 Ch/ 071 2,400.00
1/3/2013 Ch/ 072 2,550.00
Saldo 15,300.00 31,300.00 16,000.00

( * ) El crédito abonado es el siguiente:


Total Crédit S/. 26,900.00
Comisiones y otros gastos 0
S/. 26,900.00 Neto

Saldo inicial 14,500.00


(+) Debe 15,300.00
(-) Haber -31,300.00
Saldo final de li -1,500.00
. BANCO DE CREDITO CTA CTE
Extracto Bancario, mes de diciembre 2017

Fecha Concepto Debe Haber Saldo


11/30/2012 Saldo 18,550.00
12/5/2012 Ch/ 055 1,800.00
12/5/2012 Ch/ 057 600.00
12/5/2012 Deposito 96 hrs 2,700.00
12/7/2012 Ch/ 058 3,000.00
12/7/2012 Deposito p 6,600.00
12/7/2012 Debito 750.00 p
12/8/2012 Ch/ 061 1,350.00 p
12/14/2012 Ch/ 065 300.00 p
12/14/2012 Ch/ 062 450.00
12/14/2012 Deposito p 6,000.00
12/14/2012 Ch/ 066 4,200.00 p
12/14/2012 Ch/ 069 150.00
12/14/2012 Ch/ 060 1,350.00 p
12/19/2012 Deposito 72 hrs p 1,650.00
12/19/2012 Ch/ 067 1,800.00 p
12/21/2012 Dcto documento 975.00
1/3/2013 Ch/ 070 2,100.00 p
Saldo 17,850.00 36,475.00 18,625.00

Saldo inicial 18,550.00


(+) Haber 36,475.00
(-) Debe 17,850.00
Saldo final de libro 72,875.00
COCILIACION BANCARIA BANCO DE CREDITO

Saldo según estracto bancario


(+) Depositos en transito
Fecha Importa
11/30/2017 185000 (a)
31-Dec Err:509 Err:509
Diferencia de depositos
Según estracto
Según libros bancario Diferencia
11-Dec 0.00 0.00 0.00
24-Dec Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

(+) notas de cargo


31-Dec gasto bancario del mes de diciembre Err:509
31-Dec Err:509 Err:509 Err:509

MENOS
Cheques girados y no cbrados
Fecha Cheque N° Orden Importe
18-Nov 42190 45000
14-Dec Err:509 Err:509
14-Dec Err:509 Err:509
20-Dec Err:509 Err:509
24-Dec Err:509 Err:509
31-Dec Err:509 Err:509
31-Dec Err:509 Err:509
31-Dec Err:509 Err:509
31-Dec Err:509 Err:509
TOTAL Err:509
SALDO SEGÚN LIBROS

X Saldo que concilia con el libro bancos


Y Saldo tomado del extracto bancario solicitado directamente al banco
(a) Ajuste con las ctas 101 a la 104 para corregir el monto indebidament
14 a la 101 para cobrar al personal lo faltante para sanear caja
72,875.00 Y

Err:509

Err:509
Err:509 X

solicitado directamente al banco


ara corregir el monto indebidamente cargado en el cuenta corriente del banco de credito
l lo faltante para sanear caja
ELECTROPERÚ S.A. C-4-1
Extracto de Contrato de Fideicomiso
Auditoría al 31.12.2015

(*) Contrato celebrado entre Electroperú S.A. en calidad de Fideicomitente y Fidemicomisario, y el Banco de Crédito del Perú en calidad de Fiduciario.

Antecedentes:

1.1 El fideicomitente es una empresa estatal de derecho privado, que tiene como objeto social dedicarse a las actividades propias de la generación, transmisión
por le sistema secundario de sus propiedad y comercialización de electricidad.

El Fideicomitente, declara conocer los alcances y rédgimen legal vigente del presente Contrato de Fideicomiso, regualdo en los artículos 241 y siguientes de la Ley
y por el Reglamento; declarando y garantizando tener libre y plena facultad de disposición sobre los Derechos de Cobro que transfiere de manera irrevocable en dominio
Fiduciario, a favor de el Fiduciario, en los términos y condiciones del Presente Contrato de Fideicomiso.

1.2 El BCP es una empresa del sistema financiero, faucltada para administrar patrimonios fedeicometidos.

1.3 El Directorio del Fideicomitente, en sus Sesión N° 1430, de fecha 13 de febrero de 2013, ha aprobado la constitución de un patrimonio autónomo y la suscripción con
el BCP del presente contrato de fideicomiso en administración, hasta por la suma de S/. 500,000,000.00 o se equivalente en otras monedas revolvente, importe que se
mantendrá en las cuentas de Fideicomiso según se precisa más adelante, a din de que el Fiduciario administre los Flujos Dinerarios que fuera a recibir el Fideimicomitente,
y realice una mejor colocación y administración de dichos flujos.
De esta manera, el saldo total en las cuentas de patrimonio fideicometido, en todo momento,no deberá superar el importe total mencionado. De ser así, el exceso será transferido
a las cuentas de libre disposición que el Fideicomitente mantenga en el Banco de Crédito; o, en cuentas mantenidas en otro banco que el Fideicomitente indique por escrito al Fiduciario.

1.4 El Banco de Crédito del Perú acepta el encargo recibido por el Fideicomitente, en los términos que figuran en el presente Contrato.

Objeto del Contrato:

El objeto del presente contrato, es la constitución de un fideicomiso en las administración con carácter irrevocable, sobre (i) los Flujos Dinerarios y (ii) los Derechos de Cobro,
así como las (iii) Inversiones Permitidas, - según dichos términos han sido definidos en la Cláusula segunda - que conformarán el Patrimonio Fideicometido, y que sin transferidos por
el Fideicomitente en dominio fiduciario a favor del Fiduciario, a fina de que éstos sirvan para atender las Instrucciones que le sean impartidas por el Fideicomitente.

Plazo del Contrato:

7.1 Las Partes acuerdan que el presente contrato estará vigfente durante un plazo indeterminado. No obstante lo anterior, el plazo total del presente fideicomiso en ningún caso podrá superar
el plazo máximo previsto por ley.

7.2 No obstante lo establecido en el numeral anterior, cualquiera de las partes podrá resolver el presente Contrato cuando así lo comunique a la otra. Esta comunicación deberá realizarse
con una anticipación no menor a 60 días calendario antes de la fecha de conclusión sin que genere responsabilidad no obligación de indeminizar alguna para cualquiera de las Partes.

Obligaciones del Fideicomitente:

Sin perjuicio de las demás obligaciones asumidas mediante el presente Contrato, el Fideicomitente se obliga a los siguiente:

9.1 Transferir de manera irrevocable, como en efecto lo hace mediante el presente contrato, en dominio Fiduciario, la totalidad de los Derechos de Cobro y Flujos Dinerarios.

9.2 Cumplir con el pago de los tributos que graven la constitució, administración y/o terminación del Patrimonio Fideicometido y/o el presente Contrato, asi como las obligaciones formales
y sustanciales de todos los tributos que pudieran gravar el Patrimonio Fideicometido.

9.3 Reminitir al Fiduciario la información contable respecto a los Derechos de Cobro y Flujos Dinerarios que conforman el Patrimonio Fideicometidoque le pueda ser requerido
por éste dentro de los 10 días hábiles desde que el hubiere sido solicitado.

Obligaciones y Facultades del Fiduciaro

El Fiduciario, se obliga a asumir el encargo y calidad de Fiduciario, obligándose frente al Fideicomitente y al Fideicomisario a cumplir con las siguientes obligaciones:

10.1 Permitir al Fideicomitente, siempre que hubiera contratado el servicio de Telecrédito, el acceso directo en consulta a las Cuentas del Fideicomiso a trvés de los sistemas
informáticos de acceso remoto con que cuenta el BCP y enviar al Fideicomitente copia de los estados de cuenta de las Cuentas del Fideicomiso: (i) para el caso de las Cuentas recaudadoras
BCP, mediante el uso del sistema telecrédito, o el que lo sustituya, por facsímile, correo electrónico o cualquier otro medio similar.

10.2 Realizar las actividades que se requieran para una adecuada defensa del Patrimonio Fideicometido.

10.3 Preparar los estados financieros y balances del Fideicomiso, de forma mensual, así como el informe o memoria anual, poniédolo a disposición del Fideicomitente y la SBS.
Para el caso de la memoria anual y los estados financieros de fin de año, las partes acuerdan que el Fiduciario podrá presentar los mismos dentro de los primeros
60 días calendario cada año.

Los estados financieros y balances del Fideicomiso que eL Fiduciario preparará mensusalmente para el Fideicomitente, deberán ser remitidos dentro de los cinco días calendario.