AUDITORIA FINANCIERA

Formato No.18
Plan de Trabajo de Auditoria Financiera

Referenciación xxx

Contraloría Delegada / Gerencia departamental Colegiada:

Sujeto de control auditado:
Periodo auditado:
Fecha de realización:

1. Objetivos de la auditoría financiera

2. Análisis del ente objeto de control fiscal o asunto a auditar

Describir de manera general los aspectos relevantes de conocimiento de la entidad y

que sean de importancia para la ejecución de la auditoría.

3. Resultados de la evaluación preliminar de control interno financiero

Incluir los aspectos más importantes que se hayan observado

4. Resultados de la evaluación de la oficina de control interno o auditoria interna

Concluya sobre la utilidad, para la auditoria de la CGR, del trabajo y los resultados de
la oficina de control interno o auditoria interna.

5. Determinación de la Materialidad

Indique el parámetro definido como materialidad de planeación, el error tolerable o

materialidad de ejecución y el valor definido para determinar incorrecciones no
materiales o inmateriales.

Lo anterior para los estados financieros y para la evaluación del presupuesto.

6. Resumen del análisis de la evaluación de riesgos.

Indicar los riesgos identificados, a través de las diferentes actividades de auditoria

realizadas: conocimiento de la entidad, entrevistas, pruebas de recorrido, análisis de la
matriz de riesgos de la entidad, evaluación preliminar del control interno, entre otros.

7. Mención de los riesgos significativos y de fraude identificados

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Comisión de Auditoría destacada ante XXX
 Una vez analizados, clasificados y calificados los riesgos, indicar los determinados
como significativos para el proceso de auditoría, de igual forma concluya sobre el
proceso de identificación y análisis de riesgos de fraude.

8. Resultado de la evaluación del diseño de control

Corresponde al resultado de la calificación del diseño de los controles identificados.

9. Enfoque de auditoría, alcance y oportunidad de las pruebas de auditoría

o Defina para cada riesgo el enfoque, es decir el tipo de prueba que se diseñará,
si es de control, combinado o sustantivo
o Establezca en cada caso, la oportunidad, extensión y el alcance de la pruebas
que se van a realizar.
o Alcance y oportunidad de cada prueba.

10. Documentación de los resultados de la discusión del fraude

Describa las conclusiones finales de la discusión realizada por el equipo en mesa de

trabajo con respecto a los riesgos de fraude.

11. La composición del equipo de auditoría, roles y responsabilidades de la

asignación (Dirección, supervisión y revisión).

Corresponde a la identificación y asignación de las responsabilidades de cada

miembro del equipo.

12. Evaluar y determinar la necesidad de incluir expertos en la comisión de auditoría

El equipo de auditoria, con el apoyo del supervisor determinará la necesidad de

involucrar al equipo de auditoria, una persona con conocimientos más amplios y
experiencia en temas específicos, debidamente justificado.

13. Cronograma de actividades para las etapas de ejecución de la auditoría e

informe

Diligenciar Formato No.10 Cronograma de actividades parte B

Bogotá, D. C., xx de xxxx de xxxx

Atentamente,
 NOMBRE CARGO PROFESIÓN

Aprobación:
ACTA FECHA

Este documento será presentado por el equipo auditor al Director de Vigilancia Fiscal
para su revisión y posterior aprobación del Contralor Delegado.