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Proyección de impuesto de renta cedular

Para personas naturales residentes - Actualizada con Reforma Tributaria - Ley 1819/2016
Versión 17.5 - Última actualización: Octubre 31 de 2017

Instrucciones: Diligencie las celdas en color azul. Estas son las únicas celdas editables de la herramienta.

SELECCIONE EL AÑO GRAVABLE: 2017 UVT 2017: $ 31,859

NOMBRE: ALVARO VEGA IDENTIFICACIÓN:

A. Determinación del impuesto cedular de rentas de trabajo y pensiones


CÉDULA 1. RENTAS DE TRABAJO VALOR 2017
+ Salarios, prestaciones sociales, viáticos y gastos de representación ET 335 y ET 103 $ - $ -
+ Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas $ - $ -
+ Retiros de cesantías de fondos por aportes efectuados por empleadores $ -
+ Bonificaciones por retiro voluntario o Indemnizaciones por despido injustificado Concepto 030573/2015 $ -
+ Comisiones, servicios y compensaciones ET 335 y ET 103 $ -
+ Honorarios (Con un trabajador permanente o dos o mas menos de 90 días) ET 340 y Form. 210 $ 78,000,000 $ 78,000,000
+ Retiro de aportes que no cumplieron requisitos ET 126-1, 126-4 $ -
+ Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por Oficio 014866/2005 $ -
partícipes independientes
+ TOTAL INGRESOS ET 335 $ 78,000,000
- INCRGO: Aportes obligatorios a pensiones ET 55 $ - $ -
- INCRGO: Cotizaciones voluntarias al Fondo de pensiones obligatorias ET 55 y Ley 100/1993, $ -
(laboral + honorarios) Art. 135, Par. 1.
- INCRGO: Aportes obligatorios a salud (laboral + honorarios) ET 56 $ -

= TOTAL RENTA LÍQUIDA ET 336 $ 78,000,000

DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ - $ - 3,185,900 2,916,667
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119

- DEDUCCIÓN: Pagos por salud (medicina prepagada y/o seguros de salud) del trabajador, su ET 387 $ 6,116,928 $ 6,117,000 509,744 6,116,928
cónyuge, sus hijos y/o dependientes (limitados a 192 UVT anuales)

- DEDUCCIÓN: Dependientes (Seleccione "Si" o "No") → ET 387 y Oficio Si $ - 0


(limitado al 10% del ingreso laboral. Tope de 384 UVT anuales) 19453/2017

- DEDUCCIÓN: Gravamen a los Movimientos Financieros - GMF (4x1000) certificado ET 115, Inc. 2 $ 625,000 $ 313,000 0
(limitado al 50% del valor certificado)
DEDUCCIÓN: Aportes de cesantías realizados por los partícipes independientes
- (limitado a un doceavo de los HONORARIOS Y COMISIONES y 2,500 UVT anuales) ET 126-1, Inc. 6 $ -

- EXENTA: Indemnizaciones (Accidente de trabajo, enfermedad, maternidad) y


gastos funerarios ET 206, Nums. 1 a 3 $ - $ -
- EXENTA: CESANTÍAS E INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS RECIBIDAS (LABORAL) $ - $ -
Ingreso mensual promedio en los últimos 6 meses de vinculación laboral ET 206, Num. 4 $ - 11,150,650
Pagadas por el empleador (Renglón 16) ET 206, Num. 4 $ -
Retiradas del fondo de aportes efectuados por empleadores (Renglón 17) ET 207-1 $ -

EXENTA: Gastos de representación exentos de magistrados, fiscales, jueces, rectores y


- profesores de universidades oficiales ET 206, Num. 7 $ - $ -
(Validar topes: Magistrados y fiscales: 50% del salario, Jueces: 25% del salario, Rectores y
profesores de universidades oficiales: Máximo 50% del salario)

- EXENTA: El exceso del salario básico percibido por los oficiales y suboficiales de las fuerzas ET 206, Num. 8 $ - $ -
militares y de la Policía Nacional y de los agentes de esta última

EXENTA: APORTES A FONDOS DE PENSIONES y/o CUENTAS AFC


- (limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales) $ 23,400,000

Aportes voluntarios del trabajador, empleador o partícipe independiente a Fondos de ET 126-1, Inc. 2 $ -
Pensiones de jubilación e invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC ET 126-4, Inc. 1 $ -

- RENTA EXENTA (25%) LABORAL $ 12,043,000


Base para determinar renta exenta: Ingresos (Filas 15, 19 y 20) - INCRNGO (Filas 24 a 26) - $ 48,170,000
Deducciones (Fila 29 a 35) - Exentas (Filas 37, 42, 43 y 44)
El veinticinco por ciento (25%) de la base para renta exenta ET 206, Num. 10 $ 12,042,500 $ 12,043,000
(limitado a 2,880 UVT anuales)

- RENTA EXENTA (25%): De bonificaciones por retiro voluntario e indemnizaciones por despido Concepto 030573/2015 $ - $ -
injustificado (Sin ningún límite anual)

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 336 $ 18,784,428 $ 41,873,000


(Valor bruto y suma de limites y topes individuales)
TOPE MÁXIMO CEDULAR PARA DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 336 $ 31,200,000
(Limitado al 40% de la renta líquida y 5.040 UVT anuales)

RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE RENTAS DE TRABAJO ET 330 $ 46,800,000


CÉDULA 2. PENSIONES VALOR 2017

+ Pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre riesgos laborales. ET 337 $ 456,000,000 $ 456,000,000
Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones o las devoluciones de saldos de ahorro pensional

- INCRGO: Aportes obligatorios a salud ET 56 $ 27,664,392


+ RENTA LÍQUIDA $ 428,335,608
- EXENTA: Pensión de jubilación exenta (limitado a 12,000 UVT anuales) ET 206, Num. 5 y ET 337 $ 382,308,000

RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE PENSIONES ET 337 $ 46,028,000

TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAS 1 y 2


(Las pérdidas de las rentas líquidas cedulares no se suman para efectos de determinar la ET 331 $ 92,828,000
renta líquida gravable)
Renta líquida gravable (En UVT) 2,913.71
Impuesto de renta (En UVT) ET 241, Num. 1 455.84
IMPUESTO DE RENTA CÉDULAS 1 Y 2 $ 14,523,000

B. Determinación del impuesto cedular de rentas de capital y no laborales


CÉDULA 3. RENTAS DE CAPITAL VALOR 2017
+ Intereses y rendimientos financieros ET 338 $ 65,000,000 $ 65,000,000
+ Arrendamientos ET 338 $ -
+ Regalías y explotación de la propiedad intelectual ET 338 $ -
+ Retiro de aportes que no cumplieron requisitos ET 126-1, 126-4 $ -
= TOTAL INGRESOS RENTAS DE CAPITAL ET 338 $ 65,000,000
- INCRGO: Aportes obligatorios a pensiones ET 55 $ -
- INCRGO: Aportes obligatorios a salud ET 56 $ -

- INCRGO: Utilidades en la enajenación de acciones inscritas en Bolsa de Valores Colombiana ET 36-1 $ -


cuando no supere el 10% de las acciones en circulación durante el año
- INCRGO: Componente inflacionario de los rendimientos financieros ET 38 $ -
- COSTOS: Procedentes y debidamente soportados ET 339 $ -
GASTOS: Procedentes, debidamente soportados y con sus topes y limitaciones
- (Ej.: Gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, seguros, gastos legales, ET 339 $ - $ -
mantenimiento, financieros, entre otras)

= TOTAL RENTA LÍQUIDA RENTAS DE CAPITAL ET 339 $ 65,000,000

DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119

- EXENTA: APORTES A FONDOS DE PENSIONES y/o CUENTAS AFC $ - $ -


(limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales)

Aportes voluntarios del partícipe independiente a Fondos de Pensiones de jubilación e ET 126-1, Inc. 2 $ -
invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC ET 126-4, Inc. 1 $ -

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 339 $ - $ -


(Valor bruto y suma de limites y topes individuales)
TOPE MÁXIMO CEDULAR DE DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 339 $ 6,500,000
(Limitado al 10% de renta líquida antes de deducciones y rentas exentas y 1.000 UVT anuales)

RENTA LÍQUIDA CEDULAR ANTES DE COMPENSACIONES ET 339 $ 65,000,000


COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES ET 330 $ - $ -
RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE RENTAS DE CAPITAL ET 330 $ 65,000,000

CÉDULA 4. RENTAS NO LABORALES VALOR 2017

+ Honorarios (Con 2 o más trabajadores o contratistas, 90 días o más) ET 340 $ -

+ Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por Oficio 014866/2005 $ -
partícipes independientes
+ Indemnizaciones por daño emergente ET 45 $ -
+ Retiro de aportes que no cumplieron requisitos ET 126-1, 126-4 $ -
+ Otros ingresos no laborales $ -
+ Venta de activos poseídos menos de 2 años Oficio 004884/2017 $ -
+ Recuperación de deducciones por venta de activos de 2 años o más (Fila 166) ET 196 $ -
= TOTAL INGRESOS POR RENTAS NO LABORALES ET 340 $ -
- INCRGO: Aportes obligatorios a pensiones del contribuyente ET 55 $ - $ -
- INCRGO: Aportes obligatorios a salud del contribuyente ET 56 $ - $ -
- INCRGO: Indemnizaciones por daño emergente (que cumplan requisitos) ET 45 $ - $ -
- COSTOS: Procedentes y debidamente soportados ET 341 $ -
- COSTOS: Costo fiscal de activos fijos menos de 2 años $ - $ -
GASTOS: Procedentes, debidamente soportados y con sus topes y limitaciones
- (Ej.: Gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, seguros, gastos legales, ET 341 $ -
mantenimiento, financieros, entre otras)

= RENTA LÍQUIDA RENTAS NO LABORALES ET 341 $ -

DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales)
DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119

- DEDUCCIÓN: Aportes de cesantías realizados por los partícipes independientes ET 126-1, Inc. 6 $ -
(limitado a un doceavo de los HONORARIOS y 2,500 UVT anuales)

- EXENTA: APORTES A FONDOS DE PENSIONES y/o CUENTAS AFC $ - $ -


(limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales)

Aportes voluntarios del partícipe independiente a Fondos de Pensiones de jubilación e ET 126-1, Inc. 2 $ -
invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC ET 126-4, Inc. 1 $ - $ -

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 341 $ - $ -


(Valor bruto y suma de limites y topes individuales)
TOPE MÁXIMO DE DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS ET 341 $ -
(Limitado al 10% de renta líquida antes de deducciones y rentas exentas y 1.000 UVT anuales)

RENTA LÍQUIDA CEDULAR ANTES DE COMPENSACIONES ET 341 $ -


COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES ET 330 $ - $ -
RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE RENTAS NO LABORALES ET 330 $ -

TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAS 3 y 4


(Las pérdidas de las rentas líquidas cedulares no se suman para efectos de determinar la ET 331 $ 65,000,000
renta líquida gravable)
Renta líquida gravable (En UVT) 2,040.24
Impuesto de renta (En UVT) ET 241, Num. 2 252.07
IMPUESTO DE RENTA CÉDULAS 3 Y 4 $ 8,031,000

C. Determinación del impuesto cedular dividendos y participaciones


CÉDULA 5. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES VALOR 2017
+ Dividendos y participaciones "no gravados" ET 49 y ET 342 $ 576,797,250 $ 576,797,000
+ Dividendos y participaciones gravados ET 49 y ET 342 $ -
= TOTAL DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES RECIBIDAS $ 576,797,000
- INCRGO: Dividendos y participaciones "no gravados" de periodos anteriores a 2017 Form. 210, Renglon 69 $ -
= TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULA DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES $ 576,797,000

Renta líquida subcédula 1 ET 343, Num. 1 Renglón 138 - 141 $ 576,797,000


Renta líquida gravable (En UVT) 18,104.68
Impuesto de renta (En UVT) ET 242 1,730.47
(I) Impuesto de renta ordinario subcédula 1 $ 55,131,000

Renta líquida subcédula 2 (35%) ET 343, Num. 2 $ -


(II) Impuesto de renta ordinario subcédula 2 (35%) ET 242, Inc. 2 $ -

Excedente de subcédula 2 (65%) ET 242, Inc. 2 $ -


Excedente de subcédula 2 (65%) (En UVT) ET 242 -
Impuesto de renta (En UVT) ET 242 -
(III) Impuesto de renta ordinario por excedente de subcédula 2 $ -

TOTAL IMPUESTO DE RENTA CÉDULA 5 ( I + II + III ) $ 55,131,000

D. Determinación del impuesto de ganancia ocasional


GANANCIA OCASIONAL VALOR 2017
+ Venta de activos poseídos 2 años o más ET 300 $ -
- Costo fiscal $ -
= UTILIDAD POR VENTA $ -

DETALLE DE LA UTILIDAD
Recuperación de deducciones (Limitado a quienes lleven contabilidad) ET 196, 128 y 67 $ -
Ganancia ocasional $ -

IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL (10%) ET 314 $ -

E. Ingresos que no hacen parte de la declaración de renta año 2017


RETIRO DE APORTES VOLUNTARIOS: Los retiros, parciales o totales, de aportes y rendimientos
▪ de fondos de pensiones de jubilación e invalidez que cumplan con el período de permanencia ET 126-1, Par. 3 $ -
mínimo exigido o que se destinen para los fines autorizados
RETIRO DE CUENTAS AFC: Los retiros, parciales o totales, de aportes y rendimientos de cuentas
▪ de ahorro AFC que cumplan con el período de permanencia mínimo exigido o que se destinen ET 126-4, Inc. 4 $ -
para los fines autorizados

▪ Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por Oficio 014866/2005 $ -
partícipes independientes en cédulas 1 y 4

F. Resumen tributario: Impuesto de renta año gravable 2017


C1: RENTAS C2: C3: RENTAS C4: RENTAS NO C5: DIVIDENDOS Y TOTAL
DE TRABAJO PENSIONES DE CAPITAL LABORALES PARTICIPACIONES
+ TOTAL DE INGRESOS $ 78,000,000 $ 456,000,000 $ 65,000,000 $ - $ 576,797,000 $ 1,175,797,000
- INCRNGO $ - $ (27,664,392) $ - $ - $ - $ (27,664,392)
- COSTOS N/A N/A $ - $ - N/A $ -
- GASTOS N/A N/A $ - $ - N/A $ -
= INGRESOS NETOS $ 78,000,000 $ 428,335,608 $ 65,000,000 $ - $ 576,797,000 $ 1,148,132,608
- DEDUCCIONES $ (6,430,000) N/A $ - $ - N/A $ (6,430,000)
- RENTAS EXENTAS $ (35,443,000) $ (382,308,000) $ - $ - N/A $ (417,751,000)
+ EXCESO DE BENEFICIOS $ 10,673,000 $ 392 $ - $ - $ - $ 10,673,392
= RENTA LÍQUIDA CEDULAR $ 46,800,000 $ 46,028,000 $ 65,000,000 $ - $ 576,797,000 $ 734,625,000
= RENTA LÍQUIDA PARA RENTA $92,828,000 $65,000,000 $576,797,000 $ 734,625,000
IMPUESTO DE RENTA $14,523,000 $8,031,000 $55,131,000 $ 77,685,000

▪ TOTAL INGRESOS QUE NO HACEN PARTE DE LA DECLARACIÓN $ -


▪ INGRESOS SUJETOS A GANANCIA OCASIONAL $ -
▪ IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL $ -
ZCT Zona Contable y Tributaria
Version: 1.0 Actualizado a la resolución 45 del 3 de agosto de 2017
Fecha de Elaboracion: 01/11/2017
Contacto: http://albertosanchezm.blogspot.com.co/ E-mail: beticos36@hotmail.com Cel

Declaración de renta y complementarios Personas Naturales y


asimiladas No Obligadas a llevar contabilidad
Privada

1. Año 2 0 1 7
4. Número de formulario

Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
5. N. Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

24. Actividad económica Si es una Correccion Indique: 26. Cód. 26. No Formulario anterior

27. Fraccion año gravable 2017 (marque "X" ) 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación. (Marque X)

Rentas exentas no laborales y deducciones

(continuaci
Rentas no
laborales
Total Patrimonio Bruto 29
Patrimonio

imputables (limitadas)

ón)
Renta líquida cedular no laboral
Deudas 30 0 ((63 - 66), si el resultado es negativo escriba 0
Total Patrimonio liquido. (30-31, si el

participaciones
31 0 Dividendos y participaciones

dividendos y
Rentas por
resultado es negativo escriba 0)
Salarios y demás ingresos laborales 32 0 Ingresos no constitutivos de renta
Honorarios, comisiones, servicios y Renta líquida cedular por dividendos y
compensaciones
33 78,000,000 participaciones (68 - 69)
Obtenidos en el exterior 34 0 Ingresos por ganancias ocasionales en el país
Rentas de trabajo

Ganancia ocasional

Ingresos no constitutivos de renta 35 0 Ingresos por ganancias ocasionales en el exterio

Renta líquida (32 + 33 + 34 - 35) 36 78,000,000 Costos por ganancias ocasionales

Rentas exentas y deducciones imputables a


las rentas de trabajo
37 41,873,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

Rentas exentas de trabajo y deducciones 38 Ganancias ocasionales gravables


31,200,000 (71 + 72 - 73 - 74)
imputables (limitadas)
Total rentas líquidas cedulares
Renta líquida cedular de trabajo (36 - 38) 39 46,800,000 (sume 39 + 44 + 56 + 67 + 70)
Renta

Ingresos por pensiones 40 456,000,000 Compensaciones


Rentas de pensiones

Ingresos no constitutivos de renta 41 27,664,392 Renta presuntiva


Rentas gravables (activos omitidos y/o pasivos
Renta líquida (40 - 41) 42 428,335,608 inexistentes)

Impuesto sobre renta presuntiva


Rentas exentas de pensiones 43 382,308,000 (si 78 es mayor a (76 - 77))
Impuesto sobre la
renta líquida

Renta líquida cedular de pensiones (42 - Impuesto sobre la renta líquida cedular de
cedular

43)
44 46,027,608 trabajo y pensiones
Impuesto sobre la renta líquida cedular de
Intereses y rendimientos financieros 45
capital y no laboral
Impuesto sobre la renta líquida cedular
Arrendamientos 46 0 por dividendos y participaciones
Regalías y propiedad intelectual 47 0 Impuesto sobre rentas gravables
al
Impuesto sobre la renta líquida gravable
Ingresos del exterior por rentas de capital 48 0 (sume 80 a 84)
Impuestos pagados en el exterior sobre
Total ingresos rentas de capital
(Sume 45 a 48)
49 0 dividendos
y participaciones lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
Rentas de capital

Impuestos pagados en el exterior sobre


Ingresos no constitutivos de renta 50 0 dividendos
y participaciones lit. d) art. 254 E.T.

Descuentos
Por impuestos pagados en el exterior,
Costos y gastos procedentes 51
distintos a los registrados anteriormente

Renta líquida (49 - 50 - 51) 52 0 Donaciones

Liquidación privada
((50 + 51 - 49), si el resultado es negativo
escriba 0)
53 0 Otros

Rentas exentas y deducciones imputables a


las rentas de capital 54 0 Total descuentos tributarios (sume 86 a
rentas de capital
Rentas exentas de capital y deducciones Impuesto neto de renta (Al valor de la casilla
imputables (limitadas)
55 0 reste 91, si el resultado es negativo escriba 0
Renta líquida cedular de capital
((52-55), si el resultado es negativo 56 0 Impuesto de ganancias ocasionales
escriba 0)
Descuento por impuestos pagados en el exterior
Ingresos no laborales 57 0 por ganancias ocasionales

Honorarios diferentes a los de rentas de traba58 0 Total impuesto a cargo (92 + 93 - 94)

Ingresos del exterior por rentas no laborales 59 0 Anticipo renta por el año gravable 2017
Rentas no laborales

Total ingresos rentas no laborales Saldo a favor año 2016 sin solicitud de devolució
(Sume 57 a 59)
60 0 y/o compensación (Casilla 102 declaración 2016

Ingresos no constitutivos de renta 61 0 Retenciones año gravable 2017


Costos y gastos procedentes 62 0 Saldo a pagar por impuesto (95 - 96 - 97 - 98)
Renta líquida (60 - 61 - 62) 63 0 Sanciones
Pérdida líquida
Total saldo a pagar ((95 + 100 - 96 - 97- 98),
((61 + 62 - 60), si el resultado es 64 0 si el resultado es negativo escriba 0)
negativo escriba 0)
Rentas exentas y deducciones imputables
997. Espacio exclusivo Total
para saldo a favor ((96 + 97 + 98 - 95 -
el sello 10
a las rentas no laborales 65 0
rentas no laborales si el resultado es negativo escriba 0)
de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción)
103. No. Identificación signatario 104. DV
981. Cód. Representación

Firma del declarante o de quien lo representa


980. Pago total $
y contador si esta obligado

996. Espacio para el n


Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
36@hotmail.com Cel y Wsp:3153483323

Privada
210
###

9. Primer nombre 10. Otros nombres seccional

26. No Formulario anterior

laborales y deducciones
as)
66 0
ar no laboral
tado es negativo escriba 0)
67 0

aciones 68 576,797,000
ivos de renta 69 0
ar por dividendos y
- 69)
70 576,797,000
ias ocasionales en el país 71 0
ias ocasionales en el exterior 72 0
s ocasionales 73 0

les no gravadas y exentas 74 0


ales gravables
75 0

s cedulares
+ 67 + 70)
76 669,624,608

77 0
78
ctivos omitidos y/o pasivos
79 0

e renta presuntiva
80
r a (76 - 77))

e la renta líquida cedular de


ones
81 14,523,000

e la renta líquida cedular de


82
oral
e la renta líquida cedular
y participaciones
83 55,131,000

as gravables 84 0
enta líquida gravable
85 69,654,000
ados en el exterior sobre
86 0
es lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
ados en el exterior sobre
87 0
es lit. d) art. 254 E.T.
pagados en el exterior,
egistrados anteriormente
88 0

89 0

90 0

tos tributarios (sume 86 a 90) 91 0

enta (Al valor de la casilla 85


ado es negativo escriba 0).
92 69,654,000

ias ocasionales 93 0

estos pagados en el exterior


onales
94 0

rgo (92 + 93 - 94) 95 69,654,000

año gravable 2017 96 0

16 sin solicitud de devolución


Casilla 102 declaración 2016)
97 0

avable 2017 98 5,833,000


mpuesto (95 - 96 - 97 - 98) 99 63,821,000
100 0
((95 + 100 - 96 - 97- 98),
101
egativo escriba 0)
63,821,000
or ((96 + 97 + 98 - 95 - 100),
102 0
negativo escriba 0)

980. Pago total $ 63,821,000

996. Espacio para el numero interno de la DIAN / Adhesivo


0

576,797,000
0

576,797,000

0
0
0

669,624,608

14,523,000

55,131,000

0
69,654,000

69,654,000

69,654,000

5,833,000
63,821,000
0

63,821,000

hesivo
Impuesto sobre la renta presuntiva
si el valor registrado en la casilla 78 (Renta presuntiva) es
mayor que el resultado de restar de la casilla 76 (Total rentas
liquidas cedulares) la casilla 77 (Compensaciones), realice la
siguiente operación:

CEDULAS RENTAS LIQUIDAS CEDULARES RENGLON VALOR PROPORCION

C1 RLCT: Renta Líquida Cedular de Trabajo 39 46,800,000 6%


C2 RLCP: Renta Líquida Cedular de Pensiones 44 46,028,000 6%
C3 RLCC: Renta Líquida Cedular de Capital 56 65,000,000 9%
C4 RLCNL: Renta Líquida Cedular no Laboral 67 - 0%
C5 RLCD: Renta Líquida Cedular por dividendos 70 576,797,000 79%
TOTAL RENTAS LIQUIDAS CEDULARES 76 734,625,000 100%
RENTA IMPUESTO
RENTA PRESUNTIVA PRESUNTIVA RLC RENTA
RL 78 ATRIBIBLE PRESUNTIVA
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - -
- - - -
Tablas de gravamen progresivo en impuesto de renta de personas
naturales, residentes, asignaciones y donaciones modales

Artículo 241 ET - Reforma Tributaria artículo 5

ARTÍCULO 5. Reforma Tributaria. Modifica el artículo 241 del Estatuto Tributario, el cual quedará así:

ARTICULO 241. TARIFA PARA lAS PERSONAS NATURALES RESIDENTES Y ASIGNACIONES Y DONACIONES MODALES. El
impuesto sobre la renta de las personas naturales residentes en el pais, de las sucesiones de causantes residentes en el
país, y de los bienes destinados a fines especiales, en virtud de donaciones o asignaciones modales, se determinará de
acuerdo con las siguientes tablas:

Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2017 - Según Resolución 000071 de 2016 de la DIAN: $ 31,859

Renta líquida laboral y de pensiones

En pesos 0
En UVT 0

Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): 0

Rangos en UVT Tarifa Cálculo en $ del


Marginal Instrucción para calcular impuesto en $ impuesto
Desde Hasta
>0 1090 0% No tiene $0
>1090 1700 19% (Base gravable en UVT menos 1090 UVT) *19% $0
>1700 4100 28% (Base gravable en UVT menos 1700 UVT) *28%+116 UVT $0
>4100 En adelante 33% (Base gravable en UVT menos 4100 UVT) *33%+788 UVT $0
Las demás celdas son
automáticas, por favor
ingrese en las que han
Renta líquida no laboral y de capital
sido resaltadas con
amarillo, su renta líquida
0 gravable en pesos.
En Pesos
En UVT 0

Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): 0

Rangos en UVT Tarifa Cálculo en $ del


Instrucción para calcular impuesto en $
Desde Hasta Marginal impuesto
>0 600 0% No tiene $0
>600 1000 10% (Base gravable en UVT menos 600 UVT) *10% $0
>1000 2000 20% (Base gravable en UVT menos 1000 UVT) *20%+40 UVT $0
Las demás celdas son
>2000 3000 30% (Base gravable en UVT menos 2000 UVT) *30%+240 UVT $0 automáticas, por favor
>3000 4000 33% (Base gravable en UVT menos 3000 UVT) *33%+540 UVT $0 ingrese en las que han
sido resaltadas con
>4000 En adelante 35% (Base gravable en UVT menos 4000 UVT) *35%+870 UVT $0 amarillo, su renta líquida
gravable en pesos.
Renta líquida dividendos y participaciones

Artículo 242 ET - Reforma Tributaria Artículo 6

ARTÍCULO 6°. Adiciónese el articulo 242 al Estatuto Tributario, el cual quedará así:

ARTíCULO 242. TARIFA ESPECIAL PARA DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES RECIBIDAS POR PERSONAS NATURALES
RESIDENTES. A partir del año gravable 2017, los dividendos y participaciones pagados o abonados en cuenta a personas
naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes que al momento de su muerte eran residentes del país,
provenientes de distribución de utilidades que hubieren sido consideradas como ingreso no constitutivo de renta ni
ganancia ocasional, conforme a lo dispuesto en el numeral 3 o del artículo 49 de este Estatuto, estarán sujetas a la
siguiente tarifa del impuesto sobre la renta:

En Pesos 0
En UVT 0

Valor del impuesto a los dividendos (en pesos), (ver la tabla de abajo): 0

Rangos en UVT Tarifa Cálculo en $ del


Instrucción para calcular impuesto en $
Desde Hasta Marginal impuesto

>0 600 0% No tiene $0 Las demás celdas son


automáticas, por favor
>600 1000 5% (Dividendos en UVT menos 600 UVT) *5% $0 ingrese en las que han
sido resaltadas con
>1000 En adelante 10% (Dividendos en UVT menos 1000 UVT) *10%+20 UVT $0 amarillo, su renta líquida
gravable en pesos.
INFORMACION DE LA COMPAÑÍA

ESTADO DE RESULTADOS CONTABLE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES


DEBITO CREDITO
INGRESOS OPERACIONALES
Ing. Venta Mercancía 910,000,000
Ing. Por exportación 650,000,000
Ing. Por Fletes y Seguros 85,000,000
Ing. Por intereses financieros 155,000,000
Ing. Por vta AF 450,000,000 450,000,000
Dividendo 200,000,000 120,000,000
(-) Costo de ventas 500,500,000
(-) Gastos 950,000,000 116,111,000
(-) Deducción 30% 69,000,000

INGRESOS POR GANAN OCA 450,000,000


COSTO POR G.O
G.O GRAVABLE

U.C.A.I / RENTA LIQUIDA ORDINARIA 999,500,000

IMPUESTO RL.G 162,048,000


IMPUESTO G.O 29,500,000
TOTAL IMPUESTO 191,548,000

U.C.D.I 807,952,000

DETALLE DEL GASTO NO DEDUCIBLE


IMPUESTO AL VEHICULO 35,000,000
GMF 5,000,000
MÉTODO PARTICIPACIÓN 50,000,000
SALARIO NO DEDUCIBLE 26,111,111
TOTAL GASTO NO DEDUCIBLE 116,111,000

M.M.D - ART 49

(+) Renta Líquida Gravable 476,611,000


(-) Impuesto Renta Líquida Gravable -162,048,000
(+) Ganacia Ocasional Gravable 295,000,000
(-) Impuesto Ganancia Ocasional -29,500,000
(+) Deducciones Especiales Socios 69,000,000
(-) Descuentos Tributarios 0
(+) Dividendos No Gravados Soc. N Y CAN 120,000,000
MMD $ 769,063,000

PROYECTO DISTRIBUCCIÓN UTILIDADES

U.C.D.I 807,952,000
RESERVA LEGAL 10% 0
DIVIDENDO $ 807,952,000

MMD GRAVADA
TOTAL DIVIDENDO $ 807,952,000 $ 769,063,000 $ 38,889,000

PARTICIPACION DE LA EMPRESA 75%

TOTAL DIVIDENDO NO GRAVADA GRAVADA


EMPRESA $ 807,952,000 $ 769,063,000 $ 38,889,000
ALVARO VEGA ACCIONISTA $ 605,964,000 $ 576,797,250 $ 29,166,750

TOTAL DIVIDENDO NO GRAVADO $ 576,797,250


VALOR UVT 2017 $ 31,859
DIVIDENDO EN UVT $ 18,105
UBICO TABLA 242 E.T
IMPUESTO NO GRAVADO UVT $ 1,730
IMPUESTO DIVIDENDO NO GRAVADO $ $ 55,131,000
VALOR FISCAL

910,000,000
650,000,000
85,000,000
155,000,000
0
80,000,000
500,500,000
833,889,000
69,000,000

450,000,000
155,000,000
295,000,000

476,611,000

162,048,000
29,500,000
191,548,000
RETEFUENTE

$ 5,833,350