LIBRO DIARIO

" EL BUEN AMIGO "

AL 31 DE ENERO DEL 2018
EN NUEVOS SOLES

ASIENTO CUENTA DENOMINACIÓN CUENTA

1 10 Efectivo y quivalentes de efectivo
1 20 Mercaderias
1 33 Inmueble,Maquin y equipo
1 39 Depreciación, amortizacion y Agotami.
1 40 Tributos y Aportes al Sistema de pensiones
1 46 Cuentas por pagar diversas- terceros
1 50 Capital
1 59 Resultados acumulados
1 x/x Por el inventario inicial
2 12 Cuentas por cobrar- comerciales terceros
2 40 Tributos y Aportes al Sistema de pensiones
2 70 Ventas
2 x/x Por el registro de comprobante
2 10 Efectivo y quivalentes de efectivo
2 12 Cuentas por cobrar- comerciales terceros
2 x/x Por el cobro de la venta
3 60 Compras
3 40 Tributos y Aportes al Sistema de pensiones
3 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
3 x/x Por el registro de comprobante
3 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
3 10 Efectivo y quivalentes de efectivo
3 x/x Por el pago
3 20 Mercaderias
3 61 Variación de Existencias
3 x/x Por el destino
4 33 Inmueble,Maquin y equipo
4 40 Tributos y Aportes al Sistema de pensiones
4 46 Cuentas por pagar diversas- terceros
4 x/x Por la asquisición de camioneta
5 12 Cuentas por cobrar- comerciales terceros
5 40 Tributos y Aportes al Sistema de pensiones
5 70 Ventas
5 x/x Por el registro de comprobante
5 10 Efectivo y quivalentes de efectivo
5 12 Cuentas por cobrar- comerciales terceros
5 x/x Por el cobro de la venta
6 18 Servicios y otros contratados por anticipo
 6 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
6 x/x Por el registro de comprobante
6 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
6 10 Efectivo y quivalentes de efectivo
6 x/x Por el pago del alquiler
6 63 Gastos de servicios prestados por terceros
6 18 Servicios y otros contratados por anticipo
6 x/x Gasto devengado del mes enero
6 94 Gastos de Administración
6 79 Cargas imputabls a cuenta de costos y gastos
6 x/x Destino del gasto
7 16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
7 40 Tributos y Aportes al Sistema de pensiones
7 75 Otros ingresos de Gestión
7 x/x Por el registro de comprobante
7 10 Efectivo y quivalentes de efectivo
7 16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
7 x/x Por el cobro del alquiler de la camioneta
8 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
8 40 Tributos y Aportes al Sistema de pensiones
8 70 Ventas
8 x/x Por el registro de comprobante
8 10 Efectivo y quivalentes de efectivo
8 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
8 x/x Por el cobro
9 63 Gastos de servicios prestados por terceros
9 40 Tributos y Aportes al Sistema de pensiones
9 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
9 x/x Por el registro de comprobante
9 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
9 10 Efectivo y quivalentes de efectivo
9 x/x Por el pago de telefono
9 94 Gastos de Administración
9 95 Gastos de Ventas
9 79 Cargas imputabls a cuenta de costos y gastos
9 x/x Por el destino
10 63 Gastos de servicios prestados por terceros
10 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
10 x/x Por el registro de comprobante
10 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
10 10 Efectivo y quivalentes de efectivo
10 x/x Por el pago de Recibo x Honorarios
10 94 Gastos de Administración
10 95 Gastos de Ventas
10 79 Cargas imputabls a cuenta de costos y gastos
10 x/x Por el destino del gasto
11 68 Valuación y deterioro de activos
11 39 Depreciación, amortizacion y Agotami.
11 x/x Por la depreciación de la oficina - mes enero
11 94 Gastos de Administración
11 78 Cargas imputabls a cuenta de costos y gastos
11 x/x Destino del gasto
TOTAL
 DEBE HABER
S/ 12,800.00
S/ 720.00
S/ 6,000.00
S/ 500.00
S/ 600.00
S/ 7,000.00
S/ 10,000.00
S/ 1,420.00

S/ 826.00
S/ 126.00
S/ 700.00

S/ 826.00
S/ 826.00

S/ 780.00
S/ 140.40
S/ 920.40

S/ 920.40
S/ 920.40

S/ 780.00
S/ 780.00

S/ 34,000.00
S/ 6,120.00
S/ 40,120.00

S/ 1,032.50
S/ 157.50
S/ 875.00

S/ 1,032.50
S/ 1,032.50

S/ 900.00
 S/ 900.00

S/ 900.00
S/ 900.00

S/ 300.00
S/ 300.00

S/ 300.00
S/ 300.00

S/ 1,888.00
S/ 288.00
S/ 1,600.00

S/ 1,888.00
S/ 1,888.00

S/ 1,032.50
S/ 157.50
S/ 875.00

S/ 1,032.50
S/ 1,032.50

S/ 150.00
S/ 27.00
S/ 177.00

S/ 177.00
S/ 177.00

S/ 45.00
S/ 105.00
S/ 150.00

S/ 60.00
S/ 60.00

S/ 60.00
S/ 60.00

S/ 48.00
S/ 12.00
S/ 60.00
S/ 616.67
S/ 616.67

S/ 616.67
S/ 616.67

S/ 76,136.14 S/ 76,136.14
 10 12 16
S/ 12,800.00 S/ 920.40 S/ 826.00 S/ 826.00 S/ 1,888.00
S/ 826.00 S/ 900.00 S/ 1,032.50 S/ 1,032.50
S/ 1,032.50 S/ 177.00 S/ 1,032.50 S/ 1,032.50
S/ 1,888.00 S/ 60.00
S/ 1,032.50
S/ 17,579.00 S/ 2,057.40 S/ 2,891.00 S/ 2,891.00 S/ 1,888.00

33 39 40
S/ 6,000.00 S/ 500.00 S/ 140.40
S/ 34,000.00 S/ 616.67 S/ 6,120.00
S/ 27.00

S/ 40,000.00 S/ 1,116.67 S/ 6,287.40

50 59 60
S/ 10,000.00 S/ 1,420.00 S/ 780.00

S/ 10,000.00 S/ 1,420.00 S/ 780.00

68 70 75
S/ 616.67 S/ 700.00
S/ 875.00
S/ 875.00

S/ 616.67 S/ 2,450.00

94 95
S/ 300.00 S/ 105.00
S/ 45.00 S/ 12.00
S/ 48.00
S/ 616.67
S/ 1,009.67 S/ 117.00
16 18 20
S/ 1,888.00 S/ 900.00 S/ 300.00 S/ 720.00
S/ 780.00

S/ 1,888.00 S/ 900.00 S/ 300.00 S/ 1,500.00

40 42 46
S/ 600.00 S/ 920.40 S/ 920.40 S/ 7,000.00
S/ 126.00 S/ 900.00 S/ 900.00 S/ 40,120.00
S/ 157.50 S/ 177.00 S/ 177.00
S/ 288.00 S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 157.50
S/ 1,329.00 S/ 2,057.40 S/ 2,057.40 S/ 47,120.00

60 61 63
S/ 780.00 S/ 300.00
S/ 150.00
S/ 60.00

S/ 780.00 S/ 510.00

75 78 79
S/ 1,600.00 S/ 616.67 S/ 300.00
S/ 150.00
S/ 60.00

S/ 1,600.00 S/ 616.67 S/ 510.00

 SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIA
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
10 S/ 17,579.00 S/ 2,057.40 S/ 15,521.60
12 S/ 2,891.00 S/ 2,891.00 - -
16 S/ 1,888.00 S/ 1,888.00 - -
18 S/ 900.00 S/ 300.00 S/ 600.00
20 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
33 S/ 40,000.00 S/ 40,000.00
39 S/ 1,116.67 S/ 1,116.67
40 S/ 6,287.40 S/ 1,329.00 S/ 4,958.40
42 S/ 2,057.40 S/ 2,057.40 - -
46 S/ 47,120.00 S/ 47,120.00
50 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
59 S/ 1,420.00 S/ 1,420.00
60 S/ 780.00 S/ 780.00
61 S/ 780.00 S/ 780.00
63 S/ 510.00 S/ 510.00
68 S/ 616.67 S/ 616.67
70 S/ 2,450.00 S/ 2,450.00
75 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00
78 S/ 616.67 S/ 616.67
79 S/ 510.00 S/ 510.00
94 S/ 1,009.67 S/ 1,009.67
95 S/ 117.00 S/ 117.00
S/ 76,136.14 S/ 76,136.14 S/ 65,613.34 S/ 65,613.34 S/ -
TRANSFERENCIA BALANCE G y P x FUNCIÓN G y P x NATURALEZA
HABER ACTIVO PASIVO GASTOS INGRESOS GASTOS INGRESOS
S/ 15,521.60

S/ 600.00
S/ 1,500.00
S/ 40,000.00
S/ 1,116.67
S/ 4,958.40

S/ 47,120.00
S/ 10,000.00
S/ 1,420.00

S/ - S/ 62,580.00 S/ 59,656.67
S/ 2,923.33
S/ 62,580.00 S/ 62,580.00