Empresa Comercial CARS S. A.

CE

PLAN DE CUENTAS

CÓDIGOS CUENTAS

1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. DISPONIBLE
1.1.1.01 Caja
1.1.1.02. Caja chica
1.1.1.02.01. Caja chica de Administración
1.1.1.02.02. Caja chica de Comercialización
1.1.1.03. Bancos
1.1.1.03.01. Banco Pichincha
1.1.1.03.02. Banco Banecuador
1.1.1.03.03. Banco Internacional
1.1.1.04. Certificados de Ahorro
1.1.1.05. Pólizas de Acumulación
1.1.2. EXIGIBLE
1.1.2.01. CUENTAS POR COBRAR CP
1.1.2.01.01. Cliente Favorita S.A.
1.1.2.01.02. Cliente Juguetón S.A.
1.1.2.01.03. Cliente Alpina S.A.
1.1.2.02. DOCUMENTOS POR COBRAR CP
1.1.2.02.01 Cliente Mercedes Zapata
1.1.2.02.02 Cliente Marco Paredes
1.1.2.02.03 Cliente Rosa Prima Cía. Ltda.
1.1.2.02.04 Cliente Darío Novoa
1.1.2.03 (-) (PROVISIÓN PARA CTAS. INCOBRABLES)
1.1.2.04 Crédito Empresas Relacionadas
1.1.2.05 Préstamo a empleados
1.1.2.06 IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.2.06.01 IVA compras
1.1.2.06.01.01 IVA retenido 30%
1.1.2.06.01.02 IVA retenido 70%
1.1.2.06.01.03 IVA retenido 100%
1.1.2.06.02 Anticipos Impuesto Renta
1.1.2.06.02.01 Anticipo Impuesto Renta 1%
1.1.2.06.02.02 Anticipo Impuesto Renta 2%
1.1.2.06.02.03 Anticipo Impuesto Renta 8%
1.1.2.06.02.04 Anticipo Impuesto Renta 10%
1.1.2.06.02.05 Anticipo Impuesto Renta 25%

1.1.3. REALIZABLE
1.1.3.01 Inventario de Automóviles
1.1.4.02 Inventario de Camionetas
1.1.4.03 Inventario de Amortiguadores
1.1.4. PAGOS ANTICIPADOS
1.1.4.01 Arriendos Prepagado
1.1.4.02 Seguros Prepagados
1.1.4.03 Publicidad Prepagada

1
1.1.5. ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.5. 01. Anticipo Proveedor Ford Motor S.A.

1.2. ACTIVO NO CORRIENTES

1.2.1. DEPRECIABLES
1.2.1.01 Edificios
1.2.1.02 Parqueaderos
1.2.1.03 Maquinaria
1.2.1.04 Equipo de Oficina
1.2.1.05 Muebles y Enseres
1.2.1.06 Vehículos
1.2.1.07 Equipos de computación
1.2.2. (DEPRECIACIONES ACUMULADAS)
1.2.2.01 (Deprec. Acum. Edificios)
1.2.2.02 (Deprec. acum. Parqueaderos)
1.2.2.03 (Deprec. acum. Maquinaria)
1.2.2.04 (Deprec. acum. Equipo de Oficina)
1.2.2.05 (Deprec. acum. Muebles y Enseres)
1.2.2.06 (Deprec. acum. Vehículos)
1.2.2.07 (Deprec. acum. Equipos de computación)

1.3 OTROS NO CORRIENTES

1.3.1 Cuentas por cobrar LP
1.3.1.01 Cliente Alpina S.A. LP
1.3.2 Documentos por cobrar LP
1.3.2.01 Cliente Marco Paredes LP
1.3.2.02 Cliente Rosa Prima Cía. Ltda. LP
1.3.3 Licencia de usos
1.3.4 (Amortización Acum. Licencia de uso)
1.3.5 Marcas y Patentes
1.3.6 (Amortización Acum. Marcas y Patentes)

2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.1. CORTO PLAZO
2.1.1.1 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CP
2.1.1.1.01 Proveedor Ford Motor S.A.

2.1.1.2 OBLIGACIONES FISCALES POR PAGAR

2.1.1.2.01 IVA ventas
2.1.1.2.02 Retención del IVA por pagar
2.1.1.2.02.01 Retención del IVA 30%
2.1.1.2.02.02 Retención del IVA 70%
2.1.1.2.02.03 Retención del IVA 1000%
2.1.1.2.03 Impuesto Renta retenido por pagar
2.1.1.2.03.01 Retención en la fuente 1%
2.1.1.2.03.02 Retención en la fuente 2%
2.1.1.2.03.03 Retención en la fuente 8%
2.1.1.2.03.04 Retención en la fuente 10%
2.1.1.2.03.05 Retención en la fuente 25%
2.1.1.3 IESS POR PAGAR
2.1.1.3.01 IESS personal por pagar
2.1.1.3.02 IESS patronal por pagar

2
2.1.1.3.03 Descuentos por préstamos por pagar
2.1.1.3.04 Otros impuestos por pagar
2.1.1.4 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
2.1.1.4.01 Dividendos por Pagar
2.1.1.5 BENEFIOS SOCIALES POR PAGAR
2.1.1.5.01 13er. Sueldo por pagar
2.1.1.5.02 14to. Sueldo por pagar
2.1.1.5.03 Participación trabajadores en utilidades (15%)
2.1.1.5.04 Vacaciones por pagar
2.1.1.5.05 Fondo de reserva por pagar
2.1.1.6 OBLIGACIONES INST. FINANACIERAS CP
2.1.1.6.01 Préstamo por Pagar Bco. Internacional CP
2.1.1.6.02 Préstamo por Pagar Bco. Pichincha CP
2.1.1.6.03 Préstamo por Pagar Banecuador CP
2.1.1.7. ANTICIPO DE CLIENTES
2.1.1.7.01. Anticipo recibido de Cliente la Favorita S.A.

2.2. NO CORRIENTES
2.2.1 LARGO PLAZO
2.2.1.01 Cuentas por pagar LP
2.2.1.02 Documentos por pagar LP
2.2.1.03 Obligaciones con Instituciones Financieras LP
2.2.1.03.01 Préstamos por pagar Bco. Internacional LP
2.2.1.03.02 Préstamos por pagar Bco. Pichincha LP
2.2.1.03.03 Préstamos por pagar BANECUADOR LP

2.3. OTROS PASIVOS

2.3.1 Servicio Asesoramiento Precobrado
2.3.2 Servicio Técnico Precobrado

3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.1.01 Capital Social
3.2. RESERVAS
3.2.01 Reserva legal
3.2.02 Reserva libre
3.2.03 Reserva Especial
3.2.04 Reserva Estatutaria

3.3. RESULTADOS
3.3.01 RESULTADOS ACUMULADOS
3.3.01.01 Utilidades retenidas acumuladas
3.3.01.02 (-) Pérdidas acumuladas años anteriores
3.3.02 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3.3.02.01 Utilidad del presente año
3.3.02.02 (-) Pérdida del presente ejercicio

4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 Ventas
4.1.02 Comisiones Ganadas

3
4.1.03 Intereses Ganados
4.1.04 Ingresos por multas
4.1.05 Utilidad bruta en vetas
4.1.06 Utilidad Operacional
4.1.07 Utilidad Neta
4.1.08 (-) Perdida bruta en vetas
4.1.09 (-) Pérdida Operacional
4.1.10 (-) Pérdida Neta
4.2. OTROS INGRESOS
4.2.1. Renta Servicio de Asesoramiento
4.2.2. Renta Servicio Técnico

5. GASTOS
5.1. GASTOS OPERACIONALES
5.1.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5.1.1.01 Gasto sueldos y salarios
5.1.1.02.01 Gasto sueldo Gerente
5.1.1.02.02 Gasto sueldo Contador
5.1.1.03 Gasto horas extra
5.1.1.04 Gasto subsidio familiar
5.1.1.05 Gasto beneficios y prestaciones
5.1.1.06 Gasto Servicios básicos
5.1.1.07.01 Gasto luz
5.1.1.07.02 Gasto agua
5.1.1.07.03 Gasto teléfono
5.1.1.07.04 Gasto Internet
5.1.1.08 Gasto arriendos
5.1.1.09 Gasto suministros de aseo y limpieza
5.1.1.10 Gasto suministros de oficina y didácticos
5.1.1.11 Gasto depreciaciones
5.1.1.11.01 Gasto depreciación Edificios
5.1.1.11.02 Gasto depreciación Muebles y enseres
5.1.1.11.03 Gasto depreciación Equipo de oficina
5.1.1.11.04 Gasto depreciación Equipos de computación
5.1.1.11.05 Gasto depreciación Vehículo
5.1.1.12 Gasto amortizaciones
5.1.1.13 Otros gastos administrativos
5.1.2. GASTOS DE COMERCIALIZACION
5.1.2.01 Gasto cuentas incobrables
5.1.2.02 Gasto comisiones
5.1.2.03 Gasto sueldos vendedores
5.1.2.03.01 Gasto sueldos vendedor A
5.1.2.03.02 Gasto sueldos vendedor B
5.1.2.03.03 Gasto sueldos vendedor C
5.1.2.04 Gasto publicidad y propaganda
5.2. OTROS GASTOS
5.2.01 Gasto interés
5.2.02 Gastos servicios bancarios
5.2.03 Gastos varios
5.3. COSTO DE VENTAS
5.3.01 Costo de ventas

6. CUENTAS DE ORDEN

4
6.1 DEUDORA
6.1.01 Mercaderías entregadas en consignación
6.1.02
6.2 ACREEDORA
6.2.01 mercaderías en consignación