SEGUNDO CASO

Cuando la empresa posee drechos y obligaciones.

Elaborar el I nventario Inicial y Balance del nventario al 2 de enero del 2018 de Comercial ¨La Fo

Efectivo en caja S/4,200.00

Cta cte en el Banco de Crédito S/7,300.00
Letra por cobrar N° 120 a Julio Diaz S/1,000.00

Mercaderias según su relación:

10 juegos de sala c/u S/600.00

08 Muebles de comedor c/u S/400.00
06 Juegos de dormitorio c/u S/500.00
Suministros diversos valorizados en S/2,500.00

Tiene el siguiente activo inmovilizado:

Camioneta toyota valorizada en S/25,000.00

Enseres valuados en S/2,600.00
Computadora LG Core 2 Trio en S/3,200.00

Tiene las siguientes obligaciones:

Debe préstamo al Banco Continental S/10,200.00

Debe letra N° 080 a Triple ¨A¨ SAC por S/3,500.00
Debe factura N° 500 a Yisquerul SRL S/8,200.00
SEGUNDO CASO

enero del 2018 de Comercial ¨La Fortuna¨ S.R.L, se tiene ,lo siguiente:
 INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2018

I ACTIVO
CUENTAS DENOMINACIÓN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
104 CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CTAS CTES OPERATIVAS
1041.1 BANCO DE CRÉDITO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
123 LETRAS POR COBRAR
1231 LETRAS POR COBRAR
133.1.1 LETRA POR COBRAR N° 120
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
2011.1 JUEGOS DE SALA
2011.2 JUEGOS DE MUEBLES DE COMEDOR
2011.3 JUEGOS DE DORMITORIO
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y FREPUESTOS
252 SUMINISTROS
2521 SUMINISTROS
252.1.1 SUMINISTROS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
334 EQUIPO DE TRANSPORTE
3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS
3341.1 COSTO
335 MUEBLES Y ENSERES
3351 ENSERES
3351.1 COSTO
336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)
3361.1 COSTO
II PASIVO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 FECTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
4212.1 FACTURA N° 500
423 LETRAS POR PAGAR
4231 EMITIDAS
4231.1 LETRA N° 080
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
 4511.1 BANCO CONTINENTAL
III PATRIMONIO
50 CAPITAL
NERO DEL 2018

S/58,000.00

S/11,500.00
S/4,200.00

S/7,300.00
S/1,000.00

S/1,000.00
S/12,200.00

S/6,000.00
S/3,200.00
S/3,000.00
S/2,500.00

S/2,500.00
S/30,800.00

S/25,000.00

S/2,600.00

S/3,200.00
S/21,900.00
S/11,700.00

S/8,200.00

S/3,500.00
S/10,200.00
S/10,200.00
S/36,100.00
 BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2018

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/11,500.00

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS S/1,000.00
20 MERCADERIAS S/12,200.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y DIVERSOS S/2,500.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/30,800.00
42 CTAS POR POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
50 CAPITAL
S/58,000.00
O DEL 2018

S/11,700.00
S/10,200.00
S/36,100.00
S/58,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENER

EJERCICIO: ENERO DEL 2018

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LA FORTUN

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/11,500.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales S/1,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias S/14,700.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/27,200.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
S/30,800.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/30,800.00
 TOTAL ACTIVO S/58,000.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información m
BALANCE GENERAL" (1)

ERCIAL LA FORTUNA S.R.L.

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO S/58,000.00

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales S/11,700.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/11,700.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo S/10,200.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/10,200.00

TOTAL PASIVO
S/21,900.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/36,100.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
 TOTAL PATRIMONIO NETO S/36,100.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/58,000.00

registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.2 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS

EJERCICIO: ENERO DEL 2018

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: COMERCIAL LA FORTUNA S.R.L.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA

TIPO DE
ENTIDAD FINANCIERA NÚMERO DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN MONEDA
(TABLA 3) CUENTA (TABLA 4)
101 CAJA
1041 CTAS CTES OPERATIVAS 2 310-719662841 1

CONTADOR
GERENTE
10 - CAJA Y BANCOS

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR ACREEDOR

S/4,200.00
S/7,300.00

S/11,500.00

CONTADOR
FORMATO 3.3: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL DALDO DE
LA CUENTA 12 - CLIENTES

EJERCICIO: ENERO DEL 2018

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: COMERCIAL LA FORTUNA S.R.L.

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CODIGO CUENTA POR
DENOMINACIÓN O RAZÓN COBRAR
TIPO (TABLA NUMERO SOCIAL
6 10719662841 JULIO DIAZ 1231 S/1,000.00

SALDO FINAL O TOTAL S/1,000.00

EL DALDO DE

A FORTUNA S.R.L.

CO0MPROBANTE FECHA DE EMISIÓN DEL

N° COMPROBANTE DE PAGO

120 12/21/2018
FORMATO 3.7 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

EJERCICIO: 02 DE ENERO DEL 2018

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LA FORTUNA S.R.L.
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO: PEPS

CÓDIGO DE LA
TIPO DE
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA UNIDAD DE
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
EXISTENCIA (TABLA 5) MEDIDA (TABLA
6)

1 JUEGOS DE SALA 7 10
1 JUEGOS DE MUEBLES DE COMEDOR 7 8
1 JUEGOS DE MUEBLES DE DORMITORIO 7 6
1 SUMINISTROS 7

COSTO TOTAL GENERAL

GERENTE CONTADOR
 COSTO COSTO TOTAL
UNITARIO

S/600.00 S/6,000.00
S/400.00 S/3,200.00
S/500.00 S/3,000.00
S/2,500.00 S/2,500.00

COSTO TOTAL GENERAL S/14,700.00

NTADOR
FORMATO 3.12 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

EJERCICIO: ENERO 2018

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LA FORTUNA S.R.L.

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES. CUENTA POR
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL PAGAR

6 TRIPLE A SAC S/3,500.00

6 YISGUERUL SRL S/8,200.00

SALDO FINAL O TOTAL S/11,700.00

GERENTE CONTADOR
EL SALDO DE

ORTUNA S.R.L.

FECHA DE EMISIÓN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
12/30/2018
12/30/2018

CONTADOR
FORMATO 3.13 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

EJERCICIO: ENERO 2018

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LA FORTUNA S.R.L.

INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD DESCRIPCIÓN DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES, OBLIGACIÓN
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
TIPO (TABLA 2) NUMERO

6 BANCO CONTINENTAL PRÉSTAMO

GERENTE CONTADOR
 FECHA DE EMISIÓN DEL
COMPROBANTE DE PAGO O MONTO PENDIENTE
FECHA DE INICIO DE LA DE PAGO
OPERACIÓN

S/10,200.00

MONTO TOTAL S/10,200.00

CONTADOR
FORMATO 3.16 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO: ENERO DEL 2018

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LA FORTUNA S.R.L.

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 S/36,100.00

VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL TIPO DE ACCIONES
TIPO (TABLA 2) NÚMERO ACCIONISTA O SOCIO
1 NOMINAL

TOTALES

GERENTE CONTADOR
 NÚMERO DE PORCENTAJE
ACCIONES O TOTAL DE
PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
SOCIALES
S/18,050.00 100%

S/18,050.00 100%

CONTADOR
FORMATO 7.1 : "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERIODO: ENERO DEL 2018

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:COMERCIAL LA FORTUNA S.R.L.

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

CON EL ACTIVO

CONTABLE DEL
RELACIONADO

ACTIVO FIJO

ACTIVO FIJO
MARCA DEL
CUENTA
FIJO

DESCRIPCIÓN

001 3341 VEHICULOS MOTORIZADOS TOYOTA

002 3351 MUEBLES Y ENSERES
003 3361 EQUIPOS PARA PROCESAMINETO DE INFORMACIÓN LG

TOTALES

DEPRECIACIÓN

N° DE DOCUMENTO
DE AUTORIZACIÓN
ADQUISICIÓN

FECHA DE
FECHA DE

INICIO DE USO
DEL ACTIVO MÉTODO APLICADO
FIJO

1/2/2018 1/2/2018
1/2/2018 1/2/2018
1/2/2018 1/2/2018
 ADQUISICIONES

OTROS AJUSTES

ACTIVO FIJO AL
HISTÓRICO DEL
ADICIONALES

RETIROS Y/O

AJUSTE POR
INFLACIÓN
MEJORAS
NÚMERO DE

ACTIVO FIJO
PLACA DEL

VALOR
SERIE Y/O

BAJAS

31-12
SALDO INICIAL

S/25,000.00 12/31/2018
S/2,600.00 12/31/2018
CORE 2 TRIO S/3,200.00 12/31/2018

TOTALES S/30,800.00
DEPRECIACIÓN DEL
PORCENTAJE DE

DEPRECIACIÓ DEPRECIACIÓN DEL DEPRECIACIÓ

DEPRECIACIÓN

AJUSTE POR
N N DEPRECIACI INFLACIÓN DE DEPRECIACIÓN
EJERCICIO

EJERCICIO
ACUMULADA RELACIONAD ÓN ACUMULADA
RELACIONADO CON LA
AL CIERRE DEL A CON ACUMULAD DEPRECIACIÓ JUSTADA POR
LOS RETIROS Y/O
EJERCICIO OTROS A HISTÓRICA INFLACIÓN
BAJAS N
ANTERIOR AJUSTES
 ACTIVO FIJO AL
AJUSTADO DEL
VALOR

31-12

12/31/2018
12/31/2018
12/31/2018

DEPRECIACIÓN
ACUMULADA
JUSTADA POR
INFLACIÓN