Vous êtes sur la page 1sur 63

DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

Dedico este trabajo a mis maestros


por enseñarnos lo bello del derecho,
que abarca toda actividad humana, y
a mis compañeros de grupo por la
colaboración en finalizar este trabajo.

2
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

INTRODUCCION

El trabajo comprende el conocimiento de los delitos previstos en el Código Penal,


conforme al avance realizado en la primera parte del curso de derecho penal especial,
así como el estudio de las faltas y la legislación penal especial prevista en leyes
especiales.

El curso tiene como finalidad el aprendizaje de los diversos delitos que se encuentran
tipificados en la parte especial del código penal, el objetivo del curso es dar a conocer
los conceptos básicos de los delitos previstos en la legislación penal. Asimismo, el
curso pretende un análisis de la política criminal en la promulgación de normas
penales. La relación que tiene la parte especial con la parte general del derecho penal
peruano, así como el aprendizaje y resolución de los casos penales prácticos que se
desarrollaran en las clases presénciales.

LOS ALUMNOS

3
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

INDICE
DEDICATORIA
INTRODUCCION
CAPITULO I
DELITOS CONTRA LA CONFIANZA Y LA BUENA FE EN LOS NEGOCIOS
CAPITULO I ........................................................................................................................................... 7
ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO ...................................................................... 7
I. ARTICULO 209 ACTOS ILICITOS ......................................................................................... 7
II. ARTICULO 210 COMISION DE DELITO POR CULPA DEL AGENTE .......................... 10
III. ARTICULO 211 SUSPENSIÓN DOLOSA DE LA EXIGIBILDAD DE LAS
OBLIGACIONES DEL DEUDOR. ................................................................................................. 12
IV. ARTICULO 212 BENEFICIOS POR COLABORACION................................................ 13
V. ARTICULO 213 EJERCICIO DE LA ACCION PENAL E INTERVENCION DEL
INDECOPI. ....................................................................................................................................... 14
VI. ARTICULO 213- A MANEJO ILEGAL DEL PATRIMONIO ........................................... 15
CAPITULO II ........................................................................................................................................ 17
USURA.................................................................................................................................................. 17
I. ARTICULO 214 USURA ......................................................................................................... 17
CAPITULO III ....................................................................................................................................... 18
LIBRAMIENTO Y COBRO INDEBIDO ............................................................................................ 18
I. ARTICULO 215 MODALIDADES DE LIBRAMIENTO INDEBIDOS ................................ 18
CAPITULO II
DELITOS MONETARIO Y FINANCIERO
CAPITULO I ......................................................................................................................................... 22
DELITOS FINANCIEROS .................................................................................................................. 22
I. ARTICULO 244 CONCENTRACION CREDITICIA ............................................................ 22
II. ARTICULO 245 OCULTAMIENTO, OMISION O FALSEDAD DE INFORMACION ..... 24
III. ARTICULO 245-A FALSEDAD DE INFORMACION PRESENTADA POR UN
EMISOR EN EL MERCADO DE VALORES ............................................................................... 25
IV. ARTVICULO 246 INSTITUCIONES FINANCIERAS ILEGALES ................................. 27

V. ARTICULO 247 FINANCIAMIENTO POR MEDIO DE INFORMACION


FRAUDULENTA. ............................................................................................................................. 28

4
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

VI. ARTICULO 248 CONDICIONAMIENTO DE CREDITOS ............................................. 29


VII. ARTICULO 249 PANICO FINANCIERO .......................................................................... 30
VIII. ARTICULO 250 OMISION DE LAS PROVISIONES ESPECIFICAS .......................... 32
IX. ARTICULO 251 DESVIO FRAUDULENTO DE CREDITO PROMOCIONAL ............ 33
X. ARTICULO 251-A USO DE INFORMACION PRIVILIGIADA. FORMAS AGRAVADAS
34
XI. ARTICULO 251 – B MANIPULACION DE PRECIOS EN EL MERCADO DE
VALORES. ........................................................................................................................................ 35
CAPITULO II ........................................................................................................................................ 37
DELITOS MONETARIOS .................................................................................................................. 37
I. ARTICULO 252 FABRICACION Y FALSIFICACION DE LA MONEDA EN CURSO
LEGAL ............................................................................................................................................... 37
II. ARTICULO 253 ALTERACION DE LA MONEDA EN CURSO LEGAL .......................... 39
III. ARTICULO 254 TRAFICO DE MONEDA FALSA .......................................................... 40
IV. ARTICULO 255 ALTERACION O INTRODUCCION EN EL TERRITORIO
DESTINADOS A LA FALSIFICACION DE BILLETES O MONEDAS. .................................... 41
V. ARTICULO 256 ALTERACION DE BILLETE O MONEDA ............................................... 42
VI. ARTICULO 257 ALTERACION DE BILLETE APLICACIÓN EXTENSIVA. ................ 44
VII. ARTICULO 257-A DELITOS MONETARIOS CIRCUSTANCIAS AGRAVANTES .... 44
VIII. ARTICULO 258 EMISION ILEGAL DE BILLETES ........................................................ 45
IX. ARTICULO 259 USO ILEGAL DE DIVISAS.................................................................... 46
X. ARTICULO 260 RETENCION DE DIVISAS ....................................................................... 47
XI. ARTICULO 261 VALORES EQUIPARADOS A MONEDAS......................................... 48
CAPITULO III
LAVADO DE ACTIVOS ..................................................................................................................... 51
I. DEFINICION ............................................................................................................................. 51
II. EL BIEN JURIDO PROTEGIDO............................................................................................ 54
III. ACCION TIPICA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ......................................... 55
IV. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS ........................................................ 59
V. CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS....................................... 60
VI. OBJETIVOS DEL LAVADOR DE DINERO O ACTIVOS .............................................. 60
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA

5
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

CAPITULO I

6
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

DELITO CONTRA LA CONFIANZA Y LA BUENA FE EN LOS NEGOCIOS

CAPITULO I

ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO

I. ARTICULO 209 ACTOS ILICITOS

Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis años

e inhabilitación de tres a cinco años conforme al artículo 36 incisos 2) y 4), el deudor,

la persona que actúa en su nombre, el administrador o el liquidador, que en un

procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso preventivo,

procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de obligaciones

cualesquiera fuera su denominación, realizara, en perjuicio de los acreedores, alguna

de las siguientes conductas:

1. Ocultamiento de bienes;

2. Simulación, adquisición o realización de deudas, enajenaciones, gastos o

pérdidas; y,

3. Realización de actos de disposición patrimonial o generador de obligaciones,

destinados a pagar a uno o varios acreedores, preferentes o no, posponiendo

el pago del resto de acreedores. Si ha existido connivencia con el acreedor

beneficiado, este o la persona que haya actuado en su nombre, será reprimido

con la misma pena.

Si la Junta de Acreedores hubiere aprobado la reprogramación de obligaciones en

un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso preventivo,

7
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de obligaciones

cualesquiera fuera su denominación, según el caso o, el convenio de liquidación o

convenio concursal, las conductas tipificadas en el inciso 3) solo serán sancionadas

si contravienen dicha reprogramación o convenio. Asimismo, si fuera el caso de una

liquidación declarada por la Comisión, conforme a lo señalado en la ley de la materia,

las conductas tipificadas en el inciso 3) solo serán sancionadas si contravienen el

desarrollo de dicha liquidación.

Si el agente realiza alguna de las conductas descritas en los incisos 1), 2) o 3) cuando

se encontrare suspendida la exigibilidad de obligaciones del deudor, como

consecuencia de un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado,

concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de repro-

gramación de obligaciones cualesquiera fuera su denominación, será reprimido con

pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años e inhabilitación

de cuatro a cinco años, conforme al artículo 36 incisos 2) y 4).

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

“El bien jurídico protegido es el derecho que tiene todo acreedor de que le sea
hecha efectiva, por el deudor, la deuda pendiente (sirviendo como garantía el
patrimonio de este). Nos encontramos ante un delito especial, ya que solo
puede ser sujeto activo del mismo quien tiene deudas frente a terceros. Sujeto
pasivo es el acreedor o acreedores. Cuando el delito se comete en el seno de
un ente jurídico, lo que suele ser frecuentemente, el problema del sujeto activo
se resolverá con las reglas del que actúa en nombre de otro”

2. TIPICIDAD OBJETIVA

8
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

A. SUJETO ACTIVO

deudor, la persona que actúa en su nombre, el administrador o el

liquidador, que, en un procedimiento de insolvencia, procedimiento

simplificado, concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro

procedimiento de reprogramación de obligaciones cualesquiera fuera su

denominación, realizara, en perjuicio de los acreedores.

B. SUJETO PASIVO

Los acreedores

3. TIPICIDAD OBJETIVA

A. DOLO

Es netamente doloso por que tiene la intención de engañar a los

acreedores

B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION

El delito se consuma cuanto obtiene algún benéfico por el engaño

B. TENTATIVA

No admite la tentativa

5. PENALIDAD

pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis años e

inhabilitación de tres a cinco años conforme al artículo 36 incisos 2) y 4), el

deudor, la persona que actúa en su nombre, el administrador o el liquidador,

9
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

que en un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso

preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación

de obligaciones cualesquiera fuera su denominación, realizara, en perjuicio de

los acreedores, alguna de las siguientes conducta.

II. ARTICULO 210 COMISION DE DELITO POR CULPA DEL AGENTE

Si el agente realiza por culpa alguna de las conductas descritas en el artículo 209,
los límites máximas y mínimas de las penas privativas de libertad e inhabilitación se
reducirán en una mitad.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

“El bien jurídico penalmente protegido en la modalidad culposa es, como es


lógico, idéntico al tutelado en la modalidad dolosa, esto es, la funcionalidad del
sistema crediticio, elemento integrante del orden económico constitucional”

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO

El tipo no describe a un sujeto determinado para considerar autor a


efectos penales. Sin embargo, la vinculación del autor al uso de
información, documentos, etc., en un procedimiento concursal y en el
que debe obtener la suspensión de la exigibilidad de obligaciones del
deudor, expresa una restricción importante del núcleo de posibles
autores. En tal sentido, el sujeto activo deberá ser parte activa en el
procedimiento concursal, tales como el deudor, a quien actúa en su
nombre, y al acreedor. En determinados casos la actuación fraudulenta
puede corresponder al administrador o liquidador, también vinculados a
deberes de veracidad.

10
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

B. SUJETO PASIVO

Son todos aquellos que tienen la facultad de exigir el cobro de una


obligación contraída por el sujeto activo

3. TIPICIDAD SUBJETIVA

A. DOLO

El agente busca con conciencia y voluntad (dolo), obtener la declaración


administrativa de la suspensión de exigibilidad de obligaciones del
deudor El tipo subjetivo se agota en la exigencia de dolo, donde el sujeto
debe conocer que la documentación o información falsa que presenta al
procedimiento concursal es idónea para lograr la suspensión de la
exigibilidad de las obligaciones

B. CULPA

“Tradicionalmente se ha considerado este delito como una quiebra


causada culposamente, es decir, por imprudencia o negligencia, en parte
siguiendo los esquemas califícatenos comerciales y en parte porque la
redacción de artículos, al referirse a “cualquier otro acto de negligencia
o imprudencia manifiesta”, da pie a esa idea; en concreto, se ha pensado
que aquí se pune la quiebra originada en una cesación de pagos en la
que el agente se ha colocado por su culpa”.

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION

Se consuma el delito cuando el sujeto activo logra la suspensión de la


exigibilidad de las obligaciones del deudor, por ello se dice que un delito
de resultado, que requiere la declaración por parte de la comisión de la
restructuración patrimonial.

B. TENTATIVA

11
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

Es tentativa los actos anteriores que comprenden los gastos simulados,


confección de documentos inveraces, etc

III. ARTICULO 211 SUSPENSIÓN DOLOSA DE LA EXIGIBILDAD DE LAS


OBLIGACIONES DEL DEUDOR.

El que en un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso


preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de
obligaciones cualesquiera fuera su denominación, lograre la suspensión de la
exigibilidad de las obligaciones del deudor, mediante el uso de información, do-
cumentación o contabilidad falsas o la simulación de obligaciones o pasivos, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de seis años e
inhabilitación de cuatro a cinco años, conforme al artículo 36 incisos 2) y 4).

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

EL sistema crediticio

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO

Cualquier persona que desarrolle el ilícito

B. SUJETO PASIVO

La junta de acreedores, la comunidad

3. TIPICIDAD SUBJETIVA

A. DOLO

Es un delito doloso. No se exige la presencia de ningún especial


elemento subjetivo

B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION

12
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

El delito se consuma cuando el sujeto activo logra, en el ámbito


concursal, que la exigibilidad de las obligaciones del deudor quede
suspendida. Es posible la tentativa

B. TENTATIVA

IV. ARTICULO 212 BENEFICIOS POR COLABORACION

Podrá reducirse la pena hasta por debajo del mínimo legal en el caso de autores y
eximirse de pena al partícipe que, encontrándose incurso en una investigación a
cargo del Ministerio Público o en el desarrollo de un proceso penal por cualquiera de
los delitos sancionados en este capítulo, proporcione información eficaz que permita:
1. Evitar la continuidad o consumación del delito.
2. Conocer las circunstancias en las que se cometió el delito e identificar a los
autores y partícipes.
3. Conocer el paradero o destino de los bienes objeto material del delito y su
restitución al patrimonio del deudor. En tales casos los bienes serán destinados
al pago de las obligaciones del deudor según la ley de la materia.

La pena del autor se reducirá en dos tercios respecto del máximo legal y el partícipe
quedará exento de pena si, durante la investigación a cargo del Ministerio Público o
en el desarrollo del proceso penal en el que estuvieran incursos, restituye
voluntariamente los bienes o entrega una suma equivalente a su valor, los mismos
que serán destinados al pago de sus obligaciones según la ley de la materia. La
reducción o exención de pena solo se aplicará a quien o quienes realicen la
restitución o entrega del valor señalado.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO


EL sistema crediticio.
2. TIPICIDAD OBJETIVA

13
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

A. SUJETO ACTIVO
Sujeto activo es el deudor no comerciante, declarado en quiebra; por lo
tanto, y en primer lugar, solo podrán cometer este delito todos aquellas
que, por su condición de no comerciantes, no puedan ser incriminados
con arreglo a los preceptos anteriores. En segundo lugar, y como
elemento común a los demás delitos de quiebra, es preciso que el deudor
haya sido declarado en quiebra, lo cual viene a constituir una condición
objetiva de procedibilidad, sin cuyo cumplimiento será imposible
proceder contra el deudor.

B. SUJETO PASIVO

Sujeto pasivo del delito será la colectividad, participante en el sistema de


crédito.
3. TIPICIDAD SUBJETIVA
A. DOLO

Solo es posible la comisión dolosa de este delito, por lo que el dolo abar-
ca el conocimiento y voluntad de realización de cada una de las
modalidades típicas, en fraude de los acreedores.

B. CULPA
No existe
4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Este ilícito se consuma con el acto de disposición patrimonial que el
agente efectúa.
B. TENTATIVA

V. ARTICULO 213 EJERCICIO DE LA ACCION PENAL E INTERVENCION DEL


INDECOPI.

14
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

En los delitos previstos en este Capítulo solo se procederá por acción privada ante
el Ministerio Público. El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y Protec-
ción de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), a través de sus órganos correspon-
dientes, podrá denunciar el hecho en defecto del ejercicio de la acción privada y en
todo caso podrá intervenir como parte interesada en el proceso penal que se
instaure.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO


La Sociedad
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO

Quien ejerza el dominio fiduciario sobre un patrimonio fideicometido, o el


director, gerente o quien ejerza la administración de una sociedad

B. SUJETO PASIVO
La sociedad EL ministerio público e INDECOPIA
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION

El delito se consuma cuando el sujeto activo realiza el acto de disposición


patrimonial

B. TENTATIVA

VI. ARTICULO 213- A MANEJO ILEGAL DEL PATRIMONIO

El factor fiduciario o quien ejerza el dominio fiduciario sobre un patrimonio


fideicometido, o el director, gerente o quien ejerza la administración de una
sociedad de propósito especial que, en beneficio propio o de terceros, efectúe
actos de enajenación, gravamen, adquisición u otros en contravención del fin

15
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

para el que fue constituido el patrimonio de propósito exclusivo, será reprimido


con pena privativa de libertad no menor de dos (2), ni mayor de cuatro (4) años
e inhabilitación de uno a dos (2) años conforme al artículo 36, incisos 2) y 4).

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
Quien ejerza el dominio fiduciario sobre un patrimonio fideicometido, o el
director, gerente o quien ejerza la administración de una sociedad
B. SUJETO PASIVO
Es el fideicomisario, más conocido como el inversionista, también se les
conoce como los accionistas de la inversiones que respalda a las
sociedades anónimas.

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
El hecho es doloso y esa exigencia subjetiva se llena con el conocimiento
de que se llevan a cabo las acciones punibles y del perjuicio que
acarrearán y con la voluntad de hacerlas. El error jugará, por lo común,
un papel preponderante como excluyente de culpabilidad
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
El delito se consuma cuando el sujeto activo realiza el acto de
disposición patrimonial
B. TENTATIVA

16
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

CAPITULO II

USURA

I. ARTICULO 214 USURA

El que, con el fin de obtener una ventaja patrimonial, para sí o para otro, en la
concesión de un crédito o en su otorgamiento, renovación, descuento o prórroga del
plazo de pago, obliga o hace prometer pagar un interés superior al límite fijado por la
ley, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres
años y con veinte a treinta días-multa.

Si el agraviado es persona incapaz o se halla en estado de necesidad, la pena pri-


vativa de libertad será no menor de dos ni mayor de cuatro años.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO


Se protege él sistema económico crediticio
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
Puede ser cualquier persona no exige una cualidad especial
B. SUJETO PASIVO
Cualquier persona en estado de necesidad y urgida con contar dinero,
en segundo término, será la colectividad pues es un delito de naturaleza
macro social al verse afectado del sistema crediticio.
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
El dolo comprende la conciencia y la voluntad de abusar de la
necesidad, de la ligereza o de la inexperiencia de la víctima, así como
también de la evidente desproporción de las prestaciones. La exigencia
de que medie abuso excluye el dolo condicionado
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION

17
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

Se consuma en el mismo instante en que se perfecciona el contrato de


la concesión u otorgamiento, renovación, descuento o prórroga del
crédito con la cláusula del interés usurero.
No es relevante el perjuicio patrimonial que haya sufrido el sujeto pasivo
o el provecho económico que obtuviera el agente.

B. TENTATIVA
No admite la tentativa

CAPITULO III

LIBRAMIENTO Y COBRO INDEBIDO

I. ARTICULO 215 MODALIDADES DE LIBRAMIENTO INDEBIDOS

Será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de uno ni mayor de cinco
años, el que gire, transfiera o cobre un Cheque, en los siguientes casos:
1. Cuando gire sin tener provisión de fondos suficientes o autorización para
sobregirar la cuenta corriente;
2. Cuando frustre maliciosamente por cualquier medio su pago;
3. Cuando gire a sabiendas que al tiempo de su presentación no podrá ser pagado
legalmente;
4. Cuando revoque el cheque durante su plazo legal de presentación a cobro, por
causa falsa;
5. Cuando utilice cualquier medio para suplantar al beneficiario o al endosatario,
sea en su identidad o firmas; o modifique sus cláusulas, líneas de cruzamiento,
o cualquier otro requisito formal del Cheque;
6. Cuando lo endose a sabiendas que no tiene provisión de fondos.

18
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

En los casos de los incisos 1) y 6) se requiere del protesto o de la constancia


exPresa puesta por el banco girado en el mismo documento, señalando el motivo de
la falta de pago.
Con excepción de los incisos 4) y 5), no procederá la acción penal, si el agente abona
el monto total del Cheque dentro del tercer día hábil de la fecha de requerimiento
escrito y fehaciente, sea en forma directa, notarial, judicial o por cualquier otro medio
con entrega fehaciente que se curse al girador.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

“En las figuras penales relativas al cheque, la protección legal se ejerce sobre
la confianza pública, y está orientada a evitar, más que directos perjuicios
patrimoniales, los trastornos que puede causar la entrada en circulación de un
documento espurio. Si bien no parece descabellado que un cheque no pagado
tenga entidad suficiente para lesionar la propiedad ajena, parece evidente que
el legislador ha trascendido en la regulación la estricta protección de un bien
personal. Puede asegurarse que el cheque tiende a sustituir el dinero; de ahí
que sean órdenes y no simples promesas, como ocurre con otros papeles (p.
ej., la letra de cambio); por tanto, los cheques que no pueden ser convertidos
en dinero, destruyen la confianza pública, a semejanza de lo que ocurre
cuando en vez de recibir dinero auténtico se recibe uno falsificado”.

2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El librador de cheque, es decir quien gira un cheque
B. SUJETO PASIVO
El tenedor del cheque, la persona en favor de quien se giró el cheque
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO

19
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

El dolo debe abarcar el conocimiento de que el cheque se libra


indebidamente. La ignorancia y el error, aunque provengan de la
negligencia del librador, excluyen la culpabilidad de acuerdo con los
principios generales de la materia, por no estar incriminado el hecho en
forma culposa. No se requiere ningún propósito específico”.

B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION

La consumación requiere que el cheque no atendido esté en el torrente


circulatorio de los papeles del comercio. No lo está cuando lo mantiene
en su poder quien lo ha recibido sabiendo que no va a ser atendido; en
ese caso, solo cuando se lo entrega a un tercero ignorante de aquella
circunstancia puede abrirse la posibilidad de consumación del delito, ya
que solo entonces se pone en peligro la vulneración de la fe pública que
debe rodear al documento pero se trata, insistimos, de un delito de
peligro, que se completa con la omisión de la atención del cheque por
parte del librador, sin que sea necesaria la consolidación de un perjuicio
económico para terceros.

B. TENTATIVA

20
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

CAPITULO II

21
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO

CAPITULO I

DELITOS FINANCIEROS

I. ARTICULO 244 CONCENTRACION CREDITICIA

El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de


administración, miembro de comité de crédito o funcionario de una institución
bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público que, directa o
indirectamente, a sabiendas, apruebe créditos, descuentos u otros financiamientos
por encima de los límites operativos establecidos en la ley de la materia, será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y con
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.
En caso de que los créditos, descuentos u otros financiamientos a que se refiere el
párrafo anterior sean otorgados a favor de directores o trabajadores de la institución,
o de personas vinculadas a accionistas de la propia institución conforme a los criterios
de vinculación normados por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, el autor será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de seis ni mayor de diez años y con trescientos sesenta
y cinco a setecientos treinta días-multa.
Si como consecuencia de la aprobación de las operaciones de las operaciones
señaladas en los párrafos anteriores, la superintendencia de banca y seguros y
administradoras privadas de fondo de pensiones resuelve la intervención o
liquidación de la institución, el autor será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de ocho ni mayor de mayor de doce trescientos sesenta y cinco a setecientos
treinta días-multa.

22
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

Los beneficios de las operaciones antes señaladas en el presente artículo, que hayan
participado en el delito, serán reprimidos con la misma pena que corresponde al
autor.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO


El sistema crediticio
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo es el director, gerente, administrador, representante
legal o funcionario de una institución bancaria financiera u otra que
opere con fondos del público y los beneficiarios del crédito.
B. SUJETO PASIVO
El sujeto pasivo es la colectividad particularmente los clientes,
usuarios de la banca.

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
Netamente doloso
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Este delito se consuma con la aprobación de créditos o financiamientos
por encima de lo que establece la ley. Se exige además una condición
objetiva de punibilidad ‘si como consecuencia de ello la institución
incurre en situación de insolvencia’. Por situación de insolvencia se
entiende cuando la institución bancaria, financiera y otra que opere con
fondos del público se encuentra ante la imposibilidad de cumplir con una
obligación por falta de medios. De no incurrir tal condición objetiva de
punibilidad, el hecho no se castigará penalmente, si bien este es típico,
antijurídico y culpable
B. TENTATIVA

23
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

II. ARTICULO 245 OCULTAMIENTO, OMISION O FALSEDAD DE INFORMACION

El que ejerce funciones de administración o representación de una institución


bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público, que, con el propósito
de ocultar situaciones de liquidez o insolvencia de la institución, omita o niegue pro-
porcionar información o proporcione datos falsos a las autoridades de control y
regulación, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor
de ocho años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

El sistema crediticio

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo es el director, gerente, administrador, representante
legal o funcionario de una institución bancaria, financiera u otra que
opera con fondos del público.
B. SUJETO PASIVO
El sujeto pasivo es la colectividad particularmente los clientes de la
banca.

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Es el dolo y el propósito de ocultar situaciones de iliquidez o insolvencia
de la institución.
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION

24
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

Este delito se consuma cuando se omite o niegue proporcionar


información (no se admite la tentativa) o proporcionar datos apócrifos
(se admite la tentativa).

B. TENTATIVA
No admite la tentativa

III. ARTICULO 245-A FALSEDAD DE INFORMACION PRESENTADA POR UN


EMISOR EN EL MERCADO DE VALORES

El que ejerce funciones de administración, de un emisor con valores inscritos en el


Registro Público del Mercado de Valores, que deliberadamente proporcione o
consigne información o documentación falsa de carácter económico-financiera,
contable o societaria referida al emisor, a los valores que emita, a la oferta que se
haga de estos, y que el emisor se encuentre obligado a presentar o revelar conforme
a la normatividad del mercado de valores, para obtener un beneficio o evitar un
perjuicio propio o de un tercero, será reprimido con pena privativa de libertad no menor
de dos ni mayor de cuatro años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
dias-multa.
Si como consecuencia de la conducta descrita en el párrafo anterior se produce un
perjuicio económico para algún inversionista o adquirente de los valores o
instrumentos financieros, el agente será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de tres ni mayor de seis años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
días-multa.
Previamente a la formalización de la denuncia respectiva, el Ministerio Público deberá
requerir un informe técnico a la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), que
será emitido dentro del plazo de quince (15) días de solicitado, vencido el cual
resolverá.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Se protege el derecho a obtener una información completa y veraz sobre la


situación jurídica o económica de la entidad como los intereses patrimoniales

25
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

de los destinatarios de la información societaria, configurándose como un delito


de lesión respecto de la falsedad y como un delito de peligro o de lesión
respecto al ataque patrimonial

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
Es característica de este delito la condición objetiva del autor. El hecho
solo puede ser cometido por el fundador, director, administrador,
liquidador o síndico de una sociedad anónima o cooperativa o de otra
persona delictiva. De donde se sigue, naturalmente, que la publicación
o información dada por otras personas no configura este delito. Las
funciones señaladas pueden desempeñarse, no solamente en
establecimientos mercantiles, sino en cualquier persona colectiva
B. SUJETO PASIVO

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Se requiere necesariamente el dolo. A demás se exige un elemento
subjetivo del tipo consistente en la finalidad de ocultar situaciones de
¿liquidez o insolvencia de la institución. Insolvencia existe cuando la
institución bancaria, financiera u otra se encuentra ante la imposibilidad
de cumplir con una obligación por falta de medios. En cambio, existirá
una situación de ¿liquidez cuando dicha institución no tenga dinero en
efectivo para cumplir dicha obligación, aunque tiene bienes para
hacerse cargo de ella
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
B. TENTATIVA

26
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

IV. ARTVICULO 246 INSTITUCIONES FINANCIERAS ILEGALES

El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o indirectamente a la captación


habitual de recursos del público, bajo la forma de depósito, mutuo o cualquier
modalidad, sin contar con permiso de la autoridad competente, será reprimido con
pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis años y con ciento
ochenta a trescientos sesentaicinco días-multa.
Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicación social, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años
y con ciento ochenta a trescientos sesentaicinco días-multa.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO


El bien jurídico protegido en este tipo de delitos es el sistema crediticio. En el
caso específico de la intermediación financiera irregular, esta consiste en
dedicarse a realizar operaciones bancarias sin la correspondiente autorización;
que. Siendo así, la conducta imputada a los procesados no se ajusta a tal
descripción, en principio porque su convocatoria no está dirigida al público en
general, pues por su naturaleza dichas ‘juntas' se basan principalmente en el
principio de confianza, y en segundo lugar porque no es su objeto otorgar
créditos sino el de reunir un fondo común.
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo es cualquiera que se dedique directa o indirectamente
a la captación habitual de recursos del público
B. SUJETO PASIVO
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
La conducta es dolosa, excluyéndose la punibilidad de las
conductas culposas.
B. CULPA
La colectividad
4. ITER CRIMINIS

27
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

A. CONSUMACION
El delito de intermediación financiera ha sido construido como un tipo
de mera actividad, por lo que encuentra su punto de consumación
con el acto de captar fondos públicos.
B. TENTATIVA
Se admite la tentativa

V. ARTICULO 247 FINANCIAMIENTO POR MEDIO DE INFORMACION


FRAUDULENTA.

El usuario de una institución bancaria, financiera u otra que opera con fondos del
público que, proporcionando información o documentación falsas o mediante
engaños obtiene créditos directos o indirectos u otro tipo de financiación, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro años y
con ciento ochenta a trescientos sesenticinco días-multa.
Si como consecuencia del crédito así obtenido, la Superintendencia de Banca y
Seguros resuelve la intervención o liquidación de la institución financiera, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y
con trescientos sesenticinco a setecientos treinta días-multa.

Los accionistas, asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institución que


cooperen en la ejecución del delito, serán reprimidos con la misma pena señalada en
el párrafo anterior y, además, con inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2
y 4.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO


El sistema Crediticio
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo es el usuario (no el cliente) de la institución bancaria
financiera u otra que opera con fondos del público

28
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

B. SUJETO PASIVO
La colectividad
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
Concurre la figura del Dolo
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
El delito de obtención fraudulenta de crédito se consuma, en el tipo
básico, cuando el sujeto activo obtiene el crédito de la institución
financiera, en virtud a las maniobras por él ejecutadas. Por obtención
debe entenderse el efectivo desplazamiento patrimonial de créditos a
favor del agente, de allí que la simple aprobación de créditos no supone
la consumación de la conducta delictiva, siendo posible que el sujeto
activo pueda desistirse o sea descubierto con anterioridad a la
obtención del crédito, en cuyo caso estaremos ante un supuesto de
tentativa
B. TENTATIVA
Se admite la tentativa

VI. ARTICULO 248 CONDICIONAMIENTO DE CREDITOS

Los directores, gerentes, administradores o funcionarios de las instituciones ban-


cadas, financieras y demás que operan con fondos del público que condiciona, en
forma directa o indirecta, el otorgamiento de créditos a la entrega por parte del
usuario de contraprestaciones indebidas, serán reprimidas con pena privativa de
libertad no menor de uno ni mayor de tres años y con noventa a cierto ochenta días-
multa

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO


El sistema crediticio

29
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El delito de condicionamiento de créditos es un delito especial propio,
en la medida que sujeto activo de la conducta solo puede ser el director,
gerente, administrador o funcionario de las instituciones bancarias,
financieras o similares que operen con fondos públicos y que son, como
ha puesto de manifiesto Lamas Puccio, quienes tiene capacidad de de-
cisión y rango directriz
B. SUJETO PASIVO
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
El agente actúa con conocimiento y voluntad
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Estamos ante un delito de mera actividad, por eso la consumación del
delito bajo análisis viene dada en el momento en que el sujeto activo de
la conducta pone la condición al usuario de la institución financiera para
la concesión del crédito. Es intrascendente si en realidad la víctima llegó
a entregar al sujeto activo la contraprestación indebida requerida
B. TENTATIVA
Se admite la tentativa

VII. ARTICULO 249 PANICO FINANCIERO

El que a sabiendas produce alarma en la población propalando noticias falsas


atribuyendo a una empresa del sistema financiero, a una empresa del sistema de
seguros, a una sociedad administradora de fondos mutuos de inversión en valores o
de fondos de inversión, a una administradora privada de fondos de pensiones u otra
que opere con fondos del público, cualidades o situaciones de riesgo que generen el
peligro de retiros masivos de depósitos o el traslado o la redención de instrumentos
financieros de ahorro o de inversión, será reprimido con pena privativa de la libertad

30
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

no menor de tres ni mayor de seis años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y
cinco días-multa.
La pena será no menor de cuatro ni mayor de ocho años y de trescientos sesenta a
setecientos veinte días-multa si el agente es miembro del directorio, gerente o
funcionario de una empresa del sistema financiero, de una empresa del sistema de
seguros, de una sociedad administradora de fondos mutuos de inversión en valores
o de fondos de inversión, de una administradora privada de fondos de pensiones u
otra que opere con fondos del público, o si es miembro del directorio o gerente de
una empresa auditora, de una clasificadora de riesgo u otra que preste servicios a
alguna de las empresas antes señaladas, o si es funcionario del Ministerio de
Economía y Finanzas, el Banco Central de Reserva del Perú, la Superintendencia de
Banca y Seguros o la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores.

La pena prevista en el párrafo anterior se aplica también a los exfuncionarios del


Ministerio de Economía y Finanzas, el Banco Central de Reserva del Perú, la
Superintendencia de Banca y Seguros o la comisión nacional supervisora de
empresas y valores siempre que hayan cometido delito dentro de los seis años
posteriores a la fecha de su cese.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO


El sistema financiero

2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo es cualquier persona. La conducta típica consiste en
producir alarma en la población mediante la propalación de
noticias falsas, ocasionando retiros masivos de depósitos de cualquier
institución bancaria, financiera u otras que operan con fondos del
público.
B. SUJETO PASIVO
La colectividad

31
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
Es un delito doloso. El sujeto activo debe tener conciencia y voluntad
que está ejecutando todos los elementos objetivos del tipo
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
El delito de pánico financiero se consuma cuando se produce, en virtud
a las noticias propaladas por el agente, el retiro masivo de fondos de
las instituciones financieras
B. TENTATIVA
Se admite la tentativa

VIII. ARTICULO 250 OMISION DE LAS PROVISIONES ESPECIFICAS

Los directores, administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o asociados de


las instituciones bancarias, financieras y demás que operan con fondos del público
supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros u otra entidad de regulación
y control que hayan omitido efectuar las provisiones específicas para créditos
calificados como dudosos o pérdida u otros activos sujetos igualmente a provisión,
inducen a la aprobación del órgano social pertinente, a repartir dividendos o distribuir
utilidades bajo cualquier modalidad o capitalizar utilidades, serán reprimidos con
pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres años y con ciento ochenta
a trescientos sesenticinco días-multa

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

El sistema Crediticio

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo de estas conductas debe reunir ciertas
condiciones especiales. Así tenemos que sujetos activos de este

32
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

delito solo pueden ser los directores, administradores, gerentes, y


funcionarios, accionistas o asociados de las instituciones
bancarias, financieras y demás que operan con fondos del público
bajo supervisión de la SBS u otro ente similar
B. SUJETO PASIVO
El sujeto pasivo de este delito es la colectividad, destinataria de las
disfunciones que muestre el sistema financiero nacional

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Netamente doloso
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Este delito se consuma cuando se reparte los dividendos o se
distribuye las utilidades o se capitaliza éstas.
B. TENTATIVA
Se admite la tentativa.

IX. ARTICULO 251 DESVIO FRAUDULENTO DE CREDITO PROMOCIONAL

El que aplica o desvía fraudulentamente un crédito promocional hacia una finalidad


distinta a la que motivó su otorgamiento, será reprimido con pena privativa de libertad
no mayor de dos años.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Se protege la funcionalidad del sistema financiero

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO

33
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

Estamos ante un delito común que puede ser cometido por cualquier persona
natural que ejecute la conducta típica.

B. SUJETO PASIVO
Sujeto pasivo en este delito es la colectividad

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
La conducta bajo análisis es de carácter doloso
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Estamos ante un delito de mera actividad que se consuma en el
momento en que el sujeto activo aplica o debía el crédito promocional
de las primigenias finalidades para las cuales fue otorgado
B. TENTATIVA

X. ARTICULO 251-A USO DE INFORMACION PRIVILIGIADA. FORMAS


AGRAVADAS

El que obtiene un beneficio o se evita un perjuicio de carácter económico en forma


directa o a través de terceros, mediante el uso de información privilegiada, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de uno (1) ni mayor de cinco (5)
años.
Si el delito a que se refiere el párrafo anterior es cometido por un director, fun-
cionario o empleado de una Bolsa de Valores, de un agente de intermediación, de
las entidades supervisoras de los emisores, de las clasificadoras de riesgo, de las
administradoras de fondos mutuos de inversión en valores, de las administradoras
de fondos de inversión, de las administradoras de fondos de pensiones, así como
de las empresas bancarias, financieras o de seguros, la pena no será menor de

34
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

cinco (5) ni mayor de siete (7) años.


Previamente a la formalización de la denuncia respectiva, el Ministerio Público
deberá requerir un informe técnico a la Superintendencia del Mercado de Valores
(SMV), que será emitido dentro del plazo de quince (15) días de solicitado, vencido
el cual resolverá.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Es el adecuado funcionamiento del mercado de valores.

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo en el primer párrafo puede ser cualquier persona
B. SUJETO PASIVO
La colectividad

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Es el dolo y el ánimo de lucro
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Este ilícito se consuma cuando el agente obtiene un beneficio o se evita
un perjuicio de carácter patrimonial mediante el empleo de información
privilegiada.
B. TENTATIVA
Se admite la tentativa

XI. ARTICULO 251 – B MANIPULACION DE PRECIOS EN EL MERCADO DE


VALORES.

35
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

El que proporcione señales falsas o engañosas respecto de la oferta o demanda de


un valor o instrumento financiero, en beneficio propio o ajeno, mediante
transacciones que suban o bajen el precio, incrementen o reduzcan su liquidez, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de uno (1) ni mayor de cinco (5)
años, siempre que el monto de dichas transacciones superen las trescientas (300)
Unidades Impositivas Tributarias (UIT) vigentes al momento de la comisión del delito,
o el beneficio, pérdida evitada o perjuicio causado supere dicho monto.

La misma pena se aplicará a directores, gerentes, miembros del comité de


inversiones, funcionarios y personas vinculadas al proceso de inversión de un
inversionista institucional que, en beneficio propio o ajeno, manipulen el precio de su
cartera de valores o instrumentos financieros o la administrada por otro inversionista
institucional, mediante transacciones, suban o bajen el precio, incrementen o
reduzcan la liquidez de los valores o instrumentos financieros que integren dicha
cartera.
Previamente a que el Ministerio Público formalice la denuncia respectiva, se deberá
contar con un informe técnico emitido por la Comisión Nacional Supervi- sora de
Empresas y Valores (Conasev).

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Con miras a asumir una posición respecto al bien jurídico protegido en las
conductas de iniciados, será necesario remarcar que en esta clase de delitos
se protege un interés de carácter colectivo vinculado al orden socioeconómico
de nuestra sociedad, pues si bien las conductas pueden producir beneficios
patrimoniales a los sujetos activos del injusto y, consecuentemente, desmedro
patrimonial a las víctimas, la afectación principal se produce en el ámbito del
sistema del mercado de valores con obvias implicancias sobre la generalidad

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO

36
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

“Quienes admiten un concepto limitado de la información privilegiada,


hacen referencia expresa a la condición de los poseedores de la
información, siendo esto así, la información privilegiada será tan solo
aquella manejada por quienes tengan un especial deber de confidencia
o reserva, por ejemplo, directores, gerentes, accionistas, etc
B. SUJETO PASIVO
La colectividad quienes quieren comprar de una acción en la bolsa de
valores

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Exige la presencia del dolo
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Se consuma con la proporción de la información falsa respecto a los
precios en el mercado de valores
B. TENTATIVA
Permite la tentativa

CAPITULO II

DELITOS MONETARIOS

I. ARTICULO 252 FABRICACION Y FALSIFICACION DE LA MONEDA EN CURSO


LEGAL

El que falsifica billetes o monedas será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cinco ni mayor de doce años y con ciento veinte a trescientos días-multa.

37
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

El que falsifica billetes o monedas separando al anverso y el reverso de los au-


ténticos, superponiendo sus fragmentos, recurriendo al empleo de disolventes
químicos, usando los fabricados por otros países, recurriendo a aleaciones distintas
o valiéndose de cualquier otro medio que no fuere de producción masiva, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y
con ciento veinte a trescientos días-multa.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

El bien jurídico protegido es, en última instancia, la seguridad del tráfico


monetario. Ciertamente, cabe preguntarse, con un poco de ironía, hasta qué
punto quien ha falsificado billetes por un importe (...) pone en peligro dicho
tráfico; como cabe afirmar la existencia de otros valores, tales como la
prerrogativa estatal de acuñar monedas, la fe pública que da el Estado como
emisor y garante de la moneda

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
Sujeto activo son los que materializan la falsificación o alteración
B. SUJETO PASIVO
Sujeto pasivo, de una parte es el Estado y de otra las personas que
directamente resulten perjudicadas. Consiste la acción en fabricar o
alterar una moneda de curso legal que parezca auténtica

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
La conciencia voluntad de falsificar monedas concurre la presencia de
Dolo.
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

38
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

A. CONSUMACION
Este delito se consuma en el momento en que se termina la confección
de billetes o monedas apócrifas sino que sea necesario que haya
entrado en el tráfico ni que haya
producido perjuicio a alguien (delito de resultado).
B. TENTATIVA
Se admite la Tentativa

II. ARTICULO 253 ALTERACION DE LA MONEDA EN CURSO LEGAL

El que altera los billetes o monedas con el propósito de atribuirles un valor superior,
o realiza tal alteración con billetes o monedas que se hallan fuera de circulación o
corresponden a otros países, para darles la apariencia de los que tienen poder
cancelatorio, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni
mayor de diez años y con ciento veinte a trescientos días-multa.
El que altera la moneda, aminorando su valor intrínseco, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de seis meses ni mayor de dos años y con treinta a
noventa días-multa

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Al igual que en el tipo anterior, el bien jurídico protegido en el delito de alteración


de billetes o monedas viene a ser la funcionalidad del sistema monetario
nacional

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo puede ser cualquiera.
B. SUJETO PASIVO
El sujeto pasivo es el Estado y la comunidad internacional.

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Es doloso porque su estructura no permite la comisión imprudente .

39
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Este delito se consuma con la alteración del valor de moneda o billetes.
B. TENTATIVA

No admite la tentativa

III. ARTICULO 254 TRAFICO DE MONEDA FALSA

El que, a sabiendas, introduce, transporta o retira del territorio de la República;


comercializa, distribuye o pone en circulación monedas o billetes falsificados o
alterados por terceros, cuyo valor nominal) supere una remuneración mínima vital,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de diez
años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa. La pena será de
ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa, si el valor nominal es menor
a una remuneración mínima vital.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Es la seguridad en el tráfico monetario (nacional e Internacional).

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo puede ser cualquiera.
B. SUJETO PASIVO
El estado y la sociedad

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
El delito de circulación de moneda falsa, requiere un elemento subjetivo
especial, es decir, la intención del agente de hacer circular billetes falsos

40
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

teniendo pleno conocimiento de ello y dominio de su actitud; condición


subjetiva que en el presente caso no se ha configurado, en razón que
la procesada no habría tenido conocimiento de la falsedad del billete y
al haberlo entregado a la denunciante lo hizo sin saber de la calidad de
dicho medio cambiario
B. CULPA
El sujeto pasivo es el Estado y la comunidad internacional.

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Se exige aquí que quien transporta, expende o distribuye ha de hacerlo
de acuerdo con el falsificador, alterador, introductor o exportador de la
moneda en territorio nacional. (...) La consumación tiene lugar con la
expedición o distribución de moneda falsa a terceros o con el simple
transporte. Cabe la tentativa que puede darse cuando el sujeto es
sorprendido en el momento de ir a realizar cualquiera de las conductas
indicadas, no pudiendo efectuar la entrega por causas ajenas a su
voluntad, o incluso entregada no se puede hacer uso de la misma
B. TENTATIVA
No admite la tentativa

IV. ARTICULO 255 ALTERACION O INTRODUCCION EN EL TERRITORIO


DESTINADOS A LA FALSIFICACION DE BILLETES O MONEDAS.

El que fabrica, introduce en el territorio de la República o retira de él, máquinas,


matrices, cuños o cualquier otra clase de instrumentos o insumos destinados a la
falsificación de billetes o monedas o se encuentra en posesión de uno o más pliegos
de billetes falsificados, o extrae de un billete auténtico medidas de seguridad, con el
objeto de insertarlas en uno falso o alterado, o que, a sabiendas, los conserva en su
poder será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de
doce años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.

41
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

EL bien jurídico protegido en el delito de fabricación o importación de


instrumentos o insumos para la falsificación de billetes y monedas es la
funcionalidad del sistema monetario nacional

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo puede ser cualquier persona
B. SUJETO PASIVO
El sujeto pasivo es el Estado y la comunidad internacional.

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Es el dolo.
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Este delito se consuma con la fabricación, introducción o retiro del
territorio nacional de máquinas, matrices, cuños o cualquier otra clase
de instrumentos o insumos designados a la
falsificación de billetes o monedas, así como con la tenencia de pliegos
de billetes falsificados, o con la extracción de las medidas de seguridad
de un billete original para meterlo en uno apócrifo o alterado, o con el
solo hecho de conservarlos en su poder.
B. TENTATIVA
No admite la tentativa

V. ARTICULO 256 ALTERACION DE BILLETE O MONEDA

Será reprimido con pena de multa no menor de treinta ni mayor de ciento veinte días-
multa:

42
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

1. El que escribe sobre billetes, imprime sellos en ellos o de cualquier manera daña
intencionalmente billetes o monedas.
2. El que, con fines publicitarios o análogos, reproduce o distribuye billetes o
monedas, o el anverso o reverso de ellos, de modo que pueda generar confusión
o propiciar que las reproducciones sean utilizadas por terceros como si se tratase
de billetes auténticos.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Es la seguridad en el tráfico monetario (nacional e internacional).

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo de este delito puede ser cualquier persona natural
B. SUJETO PASIVO
Sujeto pasivo de la conducta es el Estado.

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
La conducta es dolosa
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Si nos referimos a la conducta descrita en el primer párrafo del artículo
256 del CP, la conducta se encontrará agotada cuando el billete o
moneda de curso legal resulte dañada por la acción de! agente. Si la
conducta se encuadra dentro del segundo supuesto del artículo 256 del
CP, el punto de consumación aparece cuando el sujeto activo reproduce
o distribuye, con fines publicitarios o análogos, billetes o monedas
capaces de generar confusión o provocar su utilización como auténticos
B. TENTATIVA
No admite la tentativa

43
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

VI. ARTICULO 257 ALTERACION DE BILLETE APLICACIÓN EXTENSIVA.

Las disposiciones de los artículos de este Capítulo se hacen extensivas a los billetes,
monedas, valores y títulos valores de otros países.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Es la seguridad en el tráfico monetario (nacional e internacional).

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo de este delito puede ser cualquier persona natural
B. SUJETO PASIVO
Sujeto pasivo de la conducta es el Estado

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Netamente Dolosa
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
En la praxis esto suele generar problemas si se diera el caso de que a
un sujeto se incauta uno o dos billetes falsos entre varios originales. Al
respecto considero que el legislador debió especificar en esta agravante
un número de billetes o moneda falsas mezcladas con las genuinas
para establecer la intención del agente en la realización del injusto.
B. TENTATIVA

No admite la tentativa

VII. ARTICULO 257-A DELITOS MONETARIOS CIRCUSTANCIAS AGRAVANTES

Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de catorce
años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa el que comete los

44
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

delitos establecidos en los artículos 252,253,254,255 y 257, si concurriera cualquiera


de las siguientes circunstancias agravantes:
1. Si el agente actúa como integrante de una organización criminal
2. Si el agente labora o ha laborado en imprentas o talleres gráficos o en la indus-
tria metalmecánica y se ha valido de su conocimiento para perpetrar el delito.
Si el agente labora o ha laborado en el Banco Central de Reserva del Perú y se
ha valido de esa circunstancia para obtener información privilegiada, sobre los
procesos de fabricación y las medidas de seguridad, claves o marcas secretas
de las monedas o billetes.
3. Si para facilitar la circulación de monedas o billetes falsificados, el agente los
mezcla con monedas o billetes genuinos.

VIII. ARTICULO 258 EMISION ILEGAL DE BILLETES

El funcionario del Banco Central de Reserva del Perú que emita numerario en exceso
de las cantidades autorizadas, será reprimido con pena privativa de libertad no menor
de dos ni mayor de seis años e inhabilitación de uno a cuatro años conforme al
artículo 36, incisos 1) y 2).

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

En el delito que a continuación comentamos el bien jurídico penalmente tutelado


es también la ‘funcionalidad del sistema monetario nacional’. Y es que un
adecuado orden monetario no se limita a la veracidad de los billetes o monedas,
sino que requiere que el flujo de estos se corresponda con lo dispuesto por las
autoridades que rigen la política económica nacional

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
A diferencia de las conductas hasta ahora analizadas en este capítulo,
la emisión excesiva de numerario ha sido estructurada como un tipo

45
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

especial propio en la medida que solo puede ser sujeto activo el


funcionario del Banco Central de Reserva del Perú
B. SUJETO PASIVO
Es sujeto pasivo el Estado

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Concurre la presencia de dolo
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
Este ilícito se consuma cuando el agente emite en demasía el
numerado. No se requiere que el autor obtenga un beneficio o que éste
ponga en circulación el numerario
B. TENTATIVA

IX. ARTICULO 259 USO ILEGAL DE DIVISAS

El que destina las divisas asignadas por el Banco Central de Reserva, a fin distinto
del señalado y autorizado, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
dos ni mayor de diez años, con ciento veinte a trescientos sesentaicinco días-multa
e inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2 y 4.

Los directores, gerentes y funcionarios del Banco Central de Reserva o funcionarios


públicos que faciliten la comisión del delito, serán reprimidos con la misma pena.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Es la segundad en el tráfico monetario.

2. TIPICIDAD OBJETIVA

46
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

A. SUJETO ACTIVO
Estamos ante un delito común, en donde puede ser calificado como
sujeto activo de la conducta cualquier persona natural. El segundo
párrafo del artículo 259 del CP establece una modalidad calificada por
la condición del agente, que incluye a los directores, gerentes y
funcionarios del BCR

B. SUJETO PASIVO
En este delito tenemos como sujeto pasivo de la conducta al Estado

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
Es netamente Doloso
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
La conducta se agotará cuando el agente dé a las divisas asignadas por
el BCR una finalidad distinta a la señalada en la respectiva autorización,
no se exige un especial perjuicio en el erario nacional ni que dichas
divisas sean usadas en provecho propio. (...) La responsabilidad del
funcionario del BCR queda supeditada a la del autor directo, en la
medida que se exige la comisión del delito
B. TENTATIVA

No admite la tentativa

X. ARTICULO 260 RETENCION DE DIVISAS

El que, teniendo obligación de hacerlo, no entrega, indebidamente, al Banco Central


de Reserva las divisas generadas por exportaciones o las retiene, injustificadamente,
luego de vencido el plazo establecido, será reprimido con pena privativa de libertad

47
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

no menor de dos ni mayor de cuatro años, con ciento ochenta a trescientos


sesentaicinco días-multa e inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2 y 4.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Es la seguridad en el tráfico monetario.

2. TIPICIDAD OBJETIVA

A. SUJETO ACTIVO
Sujeto activo del delito sería pues el exportador que percibe moneda
extranjera y no cumple con entregarla, en la proporción establecida, y
opta por quedarse con ella o negociarla en forma directa. Este
comportamiento solo tiene relevancia penal dentro de un sistema de
control de cambios
B. SUJETO PASIVO

3. TIPICIDAD SUBEJTIVA

A. DOLO
conocimiento y voluntad
B. CULPA

4. ITER CRIMINIS

A. CONSUMACION
La conducta se agota cuando se vencen los términos legales
establecidos para la entrega al BCR de divisas generadas por las
exportaciones. No se requiere la presencia de algún especial resultado
lesivo
B. TENTATIVA
No admite la tentativa

XI. ARTICULO 261 VALORES EQUIPARADOS A MONEDAS

Para los efectos de este Capítulo quedan equiparados a los billetes y monedas, los
títulos de la deuda pública, bonos, cupones, cédulas, libramientos, acciones y otros

48
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

valores o títulos-valores emitidos por el Estado o por personas de derecho público.

Conceptos importantes:
 Equiparar: cotejar, comparar, confrontar, compulsar; considerar dos cosas semejantes
equivalentes. Considerar una cosa con otra.
 Títulos de deuda pública: El título de deuda pública es un título valor que refleja una
deuda que el estado contrae con un inversor. Se encuentra dentro de las posibles
inversiones en renta fija.
 Bonos: El Bono es un título de deuda, de renta fija o variable, emitido por un Estado,
por un gobierno regional, por un municipio o por una empresa industrial, comercial o
de servicios. También puede ser emitido por una institución supranacional (Banco
Mundial, Banco Europeo de Inversiones, Corporación Andina de Fomento...), con el
objetivo de obtener fondos directamente de los mercados financieros. El emisor se
compromete a devolver el capital principal junto con los intereses, también llamados
cupón
 Cupones: Documento que va unido a los títulos rentables y que sirve para cobrar
periódicamente la fracción de la renta anual correspondiente.
 Cedulas: Es el documento o papel que consigna el trabajo realizado por el
auditor sobre una cuenta, rubro, área u operación sujeto a su examen.
 Libramientos: libranza, orden de pago; Acción que consiste en extender una
letra de cambio u otro documento de orden de pago. Escrito en el que se ordena
el pago de una cantidad de dinero.
 Acciones: Una acción es una parte alícuota del capital social de una sociedad
anónima. Representa la propiedad que una persona tiene de una parte de esa
sociedad. Normalmente, salvo excepciones, las acciones son transmisibles
libremente y otorgan derechos económicos y políticos a su titular (accionista)...

49
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

CAPITULO III

50
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

LAVADO DE ACTIVOS

I. DEFINICION

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales


o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o
recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de
dinero se desarrolla usualmente mediante la realización de vari as
operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen ilícito de los
recursos.
El lavado de activos persigue principalmente: dar apariencia legal a los
activos provenientes de una actividad ilícita, confundir el origen de los
recursos creando rastros, documentos, y transacciones inexistentes o
complicadas, legitimar el dinero mezclando el dinero sucio con actividades
aparentemente lícitas.
Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el
debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, competencia
desleal, la pérdida del control de la política económica, la pérdida de rentas
públicas y riesgo para la reputación del país.

1. PROBLEMÁTICA DEL LAVADO DE DINERO


El propósito de las organizaciones criminales s es generar ganancias
para el grupo o para un miembro del mismo. El lavado de dinero
consiste en la disimulación de los frutos de actividades delictivas con
el fin de disimular y ocultar sus orígenes ilegales.
Actividades criminales tales como el desvío de armas, el contrabando
o el tráfico ilícito de drogas generan grandes sumas de dinero por lo
que las organizaciones criminales necesitan encontrar una vía para
utilizar los fondos sin despertar sospechas respecto al origen ilícito de
estos.

51
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas y


sofisticadas formas de actividad criminal transnacional, ha surgido la
preocupación por la insuficiencia de legislaciones nacionales eficaces
para combatir el crimen organizado y las actividades tendientes a
lavar el dinero proveniente de sus actividades ilícitas.

A partir del fenómeno señalado surgieron nuevas legislaciones y


esfuerzos en el ámbito internacional para combatir el lavado de
dinero, así, la Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico
Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de 1988,
conocida como la Convención de Viena de 1988, el Reglamento
Modelo sobre Delitos de Lavado Relacionados con el Tráfico Ilícito de
Drogas, y otros Delitos Graves, de la CICAD de 1992 y la ú ltima
convención sobre la temática, la Convención de las Naciones Unidas
contra la Delincuencia Organizada Transnacional. Del mismo modo
tanto el Banco Mundial como el Fondo Monetario Internacional han
realizado esfuerzos tendientes al control de esta actividad.

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad


organizada, y no individual; empresas regidas por las leyes del
mercado que dirigen su acción a la obtención de beneficios
económicos aprovechando las oportunidades que brinda una
economía mundial globalizad a. Las estimaciones sobre los alcances
del lavado de dinero indican que éste supera el producto bruto interno
de la mayoría de los países, lo cual permite comprender fácilmente
que las organizaciones criminales manejan fortunas y que resulta
importante estudiar y legislar a efectos de combatir este fenómeno.

Las consecuencias dañosas de esta nueva realidad pueden


describirse como la contaminación y desestabilización de los
mercados financieros poniendo en peligro las bases económicas,
políticas y sociales de la democracia. Dado que la integridad del

52
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

sistema bancario y de los servicios financieros depende


fundamentalmente de la percepción que de los mismos tenga la
sociedad, dicha reputación, entendida como integridad, es uno de los
valores más importantes de ambos sectores. Si los fondos
provenientes de actividades ilegales pueden entrar en una institución
integrante del sistema por la participación intencional de un empleado
o por su negligencia, la institución puede verse involucrada en una
actividad delictiva asociada a una organización criminal afectando
negativamente la reputación de la institución.

Además el Fondo Monetario Internacional ha señalado como


consecuencias perversas del lavado de activos a escala
macroeconómica el cambio inexplicable en la demanda de dinero, lo
que aumenta los riesgos bancarios, contaminado transacciones
financieras e incrementado la volatilidad del flujo de capitales y el
cambio de las tasas de interés debido a cambios sin anticipación de
capitales entre distintos países.

Por las razones antes señaladas que el fenómeno del lavado de


activos afecta en forma novedosa valores sociales tales como el
orden socioeconómico. Y partir de tal hecho se debe subrayar que el
blanqueo de dinero ya no sólo afecta a la administración de justicia
como lo hace el delito de encubrimiento: el blanqueo, de acuerdo a
una interpretación teleológica del mismo, daña el orden
socioeconómico al afectar tanto la libre competencia como la
estabilidad y solidez del sistema financiero.

2. LA CUESTIÓN DE LA AUTONOMÍA DEL DELITO DE LAVADO Y


SU RELACIÓN CON EL ENCUBRIMIENTO.
Una de las cuestiones centrales a tomar en consideración para v
alorar en la formación de leyes penales que pretendan penalizar el
lavado de activos está relacionada con las similitudes y diferencias

53
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

entre el delito de lavado de dinero y el encubrimiento. Es importante


considerar si el delito de lavado es un delito independiente que puede
ser diferenciado del encubrimiento. De ser así, el autor del delito
previo puede ser considerado autor del crimen de blanqueo de dinero
y, por ende pasible de ser penado en concurso con el delito
precedente.

Para comprender el delito de lavado de activos hay que valorar que


en los instrumentos jurídicos internacionales una de las hipótesis de
conducta del delincuente incurso en dicho delito puede coincidir con
la del tipo penal del encubrimiento (en sus formas de favorecimiento
real, personal o receptación); es decir, el lavado puede verse como
una forma de encubrimiento calificado.

El origen de la confusión entre ambos delitos surge por cuanto en las


tipologías que se utilizan para describir la conducta de lavar activos
se emplean verbos usados a su vez en el delito de encubrimiento
como ser encubrir y ocultar. Asimismo en situaciones en que se
penaliza en el lavado el convertir o transferir como acciones típicas
también se requiere usualmente que dichas acciones tengan como
finalidad el encubrir u ocultar el origen ilícito del bien.

Asimismo es importante valorar si es necesario y mediante qué tipo


de procedimiento probatorio comprobar la comisión de un delito previo
para corroborar la comisión del delito de lavado, o bien si a
consecuencia del concepto de autonomía del delito de blanqueo de
dinero es posible sostener que el crimen es independiente del delito
predicado, pudiendo inferirse a partir de prueba.

II. EL BIEN JURIDO PROTEGIDO

1. Por un lado se habla del bien jurídico salud pública como objeto de
protección. Todo ello se debe a que se relaciona directamente al

54
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

lavado con el tráfico ilícito de drogas y, por ende, siendo que éste
último delito afecta la salud pública, el lavado de activos lesionaría el
mismo bien jurídico. Se entiende que cuando se obtienen ganancias
producto de las ventas de drogas, estas ganancias tienen por finalidad
ser introducidos a la economía del país para darles la apariencia de
ser ganancia legal; es decir, se han lavado los activos provenientes
del tráfico ilícito de drogas.

2. La tesis de mayor aceptación en nuestro medio es la propuesta por el


profesor Prado Saldarriaga, quien sostiene que con el lavado de
activos se lesionan varios bienes jurídicos; es decir, asume la tesis de
la pluri-ofensivo.

3. Por otro lado, se indica a la Administración Pública como bien jurídica


materia de protección; puesto que con la ocultación de los bienes se
impide el correcto desempeño de la misma, obstaculizando el
descubrimiento y futura sanción de los hechos. El aspecto subjetivo
del autor de este delito se dirige a la finalidad de lavar el dinero
obtenido, pues su intención es encubrir la procedencia ilícita del
mismo y aprovecharlo plácidamente.

III. ACCION TIPICA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

1. CONVERSION O TRANSFERENCIA DE BIENES

La Conversión y la transferencia de bienes con fines de lavado se


realizan con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los
bienes o para ayudar a cualquier persona que participe en la comisión
de tal delito o delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus
acciones.

55
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

La conversión es “la transformación de un acto nulo en otro eficaz


mediante la confirmación o convalidación” o también la “acción o
efecto de convertir”, y convertir es “cambiar, modificar, transformar
algo”. La transferencia es definida como “paso o conducción de una
cosa de un punto a otro”, otra de sus acepciones es “remisión de
fondos de una cuenta a otra, sea de la misma persona o de
diferentes”. Entre los efectos de los modos de adquirir el dominio de
las cosas está la transferencia de un derecho de dominio u otro
derecho real, incluso respecto de derechos personales.

La finalidad de las conductas es la de transformar un bien por otro,


con la intención de legitimarlo; que el bien de origen ilegítimo se
convierta o pase a la legalidad, a la licitud. También se ha considerado
que la enunciación de distintos verbos rectores en la tipificación se
realiza con la finalidad de remitirse a un concepto
general de lavar dinero, siguiendo el ejemplo de
la defraudación o estafa, en donde el legislador puede enumerar
distintos verbos típicos con un fin, pero en última instancia lo que se
busca es describir y sancionar aquellos actos que tienden a “lavar”
dinero sucio.

2. OCULTACIÓN, ENCUBRIMIENTO DE LA DETERMINACIÓN: DE


LA NATURALEZA, EL ORIGEN, LA UBICACIÓN, EL DESTINO, EL
MOVIMIENTO O LA PROPIEDAD REALES O DE DERECHOS
RELATIVOS A TALES BIENES.

A. Ocultación :
Conforme al diccionario de la Real Academia Española, ocultar
implica “esconder, tapar, disfrazar, encubrir a la vista”. La
ocultación se refiere a la substracción de una cosa con el
objeto de quitarla de donde puede ser vista y colocarla donde
se ignore que está, esconderla de cualquier modo.

56
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

La conducta aquí tipificada es la de esconder, tapar o disfrazar


bien sea el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la
propiedad de los bienes.

La conducta se puede realizar mediante una conducta activa


esconder, disfrazar o tapar, o bien una pasiva callar lo que se
conoce. Para esta última forma debe existir un deber jurídico
que el autor del delito ha dejado de lado.

B. Encubrir:

El diccionario de la Real Academia Española de la lengua


define el término “encubrir” como “ocultar una cosa o no
manifestarla”, “impedir que llegue a saberse una cosa”.

La gran diferencia entre el ocultar y el encubrir puede residir en


el hecho de que se oculta lo que es de uno o lo que está bajo
la disponibilidad jurídica del autor, mientras que se encubren
los actos de otro o bien sus bienes. Esta aclaración permite en
cierta medida hacer responsables a los autores del hecho
previo en cuanto al delito de lavado por cuanto son los “autores
del crimen previo los que ocultan su delito”.

3. ADQUISICIÓN, POSESIÓN, TENENCIA, UTILIZACIÓN O


ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES.

A. Adquisición:
Adquisición significa obtener, conseguir, cualquiera sea el
medio. Implica el “acto por el cual se hace uno dueño de alguna
cosa”, como también la misma cosa adquirida. La palabra
adquisición, abarca, todo cuanto se logra o consigue por

57
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

compra, donación, u otro título cualquiera; incluye lo que se


obtiene mediante dinero, ajuste, habilidad, industria u otro título
semejante y no así no lo que viene por derecho de herencia.

La conducta típica descrita como adquisición de los bienes se


establece sólo para terceros, es decir, no cubre al autor del
delito previo, y coincide hasta cierto punto, con las conductas
que dan lugar a la receptación. Aunque la acción no requiere
explícitamente el fin de lucro (el fin de lucro es característico
de la receptación), la utilización del verbo adquirir “abarca los
supuestos que caracterizan los actos del encubridor que
recepta, al que inspira el fin de lucro”

B. Posesión:
Posesión es “el poder de hecho y de derecho sobre una cosa
material, constituido por el elemento intencional o animus (la
creencia y propósito de tener la cosa como propia) y el
elemento físico o corpus (la tenencia o disposición efectiva de
un bien material)

C. Utilización:
La utilización consiste en “aprovechar algo”, “emplear, usar”,
“servirse de una persona o cosa con determinada finalidad”.
Aunque la doctrina entiende que la utilización de los bienes
provenientes del tráfico ilícito de drogas (u otros crímenes, por
extensión) no constituye “per se” lavado de activos sino “un
aspecto económico del delito que debe ser tratado en cualquier
esquema exhaustivo de lucha contra el blanqueo de fondos”

Se expresó que la finalidad de la ley es la de castigar la


participación en el uso, aprovechamiento o destino de los
bienes, respecto de los cuales se conoce su procedencia ilícita

58
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

y que es muy difícil la sola intención de darles un uso,


aprovechamiento o destino determinados.

D. Administrar:
Administrar, en el Derecho Privado refiere "a la gestión de
intereses privados, incluidos los actos y tareas que esa tarea
lleva consigo", o conforme al concepto del Diccionario de la
Real Academia Española es "ordenar, disponer, organizar en
especial la hacienda o los bienes".

La finalidad de la conducta prevista es la de efectuar un juicio


de reproche respecto de los sujetos que se hacen
responsables de los intereses de los autores del crimen previo,
de los traficantes de drogas, armas y jefes de organizaciones
criminales.
Es notorio como a medida que evolucionan los métodos
utilizados para blanquear los activos provenientes de
actividades ilícitas, el legislador va ampliando la lista de verbos
rectores en la tipificación del lavado de activos, de forma tal
que el mismo abarque la mayor cantidad de conductas
posibles.

IV. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

Los adelantos tecnológicos y la globalización entre otros factores han


facilitado la utilización de mecanismos o tipologías de lavado, en los cuales
se hace más compleja la identificación estructural de la operación o de
etapas de la misma dificultando el proceso mismo de detección y
comprobación de la operación de lavado.

59
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

A continuación describiremos 4 de las principales etapas:

 Obtención de dinero en efectivo o medios de pago, en desarrollo y


consecuencia de actividades ilícitas (venta de productos o prestación
de servicios ilícitos)
 Colocación: incorporar el producto ilícito en el torrente financiero o
no financiero de la economía local o internacional.
 Estratificación, diversificación o transformación : es cuando el
dinero o los bienes introducidos en una entidad financiera o no
financiera, se estructuran en sucesivas operaciones, para ocultar,
invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes
del delito o mezclar con dineros de origen legal, con el propósito de
disimular su origen ilícito y alejarlos de su verdadera fuente.

• Integración, inversión o goce de los capitales ilícitos: el dinero ilícito


regresa al sistema financiero o no financiero, disfrazado como dinero
legítimo.

V. CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

 Considerado como un delito económico y financiero, perpetrado


generalmente por delincuentes de cuello blanco que manejan
cuantiosas sumas de dinero que le dan una posición económica y
social privilegiada.
 Integra un conjunto de operaciones complejas, con características,
frecuencias o volúmenes que se salen de los parámetros habituales
o se realizan sin un sentido económico.
 Trasciende a dimensiones internacionales, ya que cuenta con un
avanzado desarrollo tecnológico de canales financieros a nivel
mundial.

VI. OBJETIVOS DEL LAVADOR DE DINERO O ACTIVOS

60
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

 Preservar y dar seguridad a su fortuna


 Efectuar grandes transferencias
 Estricta confidencialidad
 Legitimar su dinero
 Formar rastros de papeles y transacciones complicadas que
confundan el origen de los recursos

61
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

CONCLUSIONES
 En el país y en el mundo en general, en los últimos años se ha
incrementado la violencia, esto debido a la proliferación de elementos
disociadores como las maras, la crisis económica y otros, a consecuencia
de ello y para frenar sus estragos, se ha tenido la necesidad de crear y
reformar leyes más fuertes que condenan con dureza a los delincuentes.-
Pero como ya mencionamos en el presente trabajo, los daños más fuertes
ocasionados a las sociedades son los causadas por la comisión de los
delitos de índole económico y financiero, agravado esto con la existencia
de un vacío de nuestro derecho positivo para la condena con ejemplares
castigos a los culpables de la comisión de los mismos.

 En una nación en donde es síntoma de inteligencia el enriquecerse con el


esfuerzo ajeno, los órganos operadores de justicia deben comenzar a
tomar en cuenta y a fijarse en estos super-hombres, que sobreviven gracias
a la tibieza de nuestras leyes y a la falta de atención que su actividad
provoca.

 Las medidas para hacer más eficaz la prevención y represión de las


actividades económicas y financieras sancionadas como delitos, son
estudiados y recomendados en reuniones de expertos y en conferencias
internacionales: Ellas recomiendan la adecuación de la legislación nacional
(creación de tribunales penales económicos), ampliación de las facultades
de investigación de fiscales y jueces instructores, estricta separación entre
los bancos financieros y bancos comerciales, eliminación del secreto
bancario y elaboración y aplicación de nuevas normas internacionales y
extensión de la cooperación internacional (intercambio de información,
extradición de delincuentes, tratados de Inter. Ayuda judicial, etc) la clave
del éxito de tales medidas es fundamentalmente política: La
democratización del Estado en los niveles y la total transparencia y el
control popular del ejercicio de la función pública.

62
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

BIBLIOGRAFIA

 BRAMONT—ARIAS TORRES. Luís A. Código Penal anotado. Editorial San


Marcos. Lima 1995.

 BUENO RIINCO, Fabio. El secreto bancario. Ediciones Jurídicas Gustavo


Ibáñez. Santa fe de Bogotá 1997.
 DELITOS FINANCIEROS Y ECONOMICOS. Centro de Investigación
jurídica. 2012.
 DERECHO PENAL ECONOMICO. Percy García Cavero. 2015
 PEÑA CABRERA. Raúl. Tratado de Derecho Penal. Parte Especial. T.IV.
GriJley. Lima 1996.

63
DERECHO MONETARIO, BANCA Y SEGUROS

64