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TESIS
PRESENTA:
OSCAR DE LA CRUZ ARANA
DIRECTORES DE TESIS:
M. EN A. Y E.C. BEATRIZ DOMÍNGUEZ CASTAÑEDA
C.P. RICARDO REYES GONZÁLEZ
1
ÍNDICE
Pág.
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………………………………………….4
CAPÍTULO I: TEMOAYA……….………………………………………………………………………………………………18
1.1 Aspectos Geográficos……………………………………………………………………………………………………..18
A. Ubicación geográfica…………………………………………………………………………………………………18
B. Orografía………………………………………………………………………………………………………………18
C. Hidrografía ……………………………………………………………………………………………………………18
D. Clima…………………………………………………………………………………………………………………..19
E. Flora y Fauna………………………………………………………………………………………………………....19
1.2 Aspectos Históricos………………………………………………………………………………………………………..20
1.3 Aspectos Turísticos……………………………………………………………………………………………………….22
CAPÍTULO IV: PLAN DE NEGOCIOS DEL ESPECTÁCULO DE LUZ Y SONIDO EN EL CENTRO CEREMONIAL
OTOMÍ…………………………………………………………...………………………………………………………………..49
2
4.2.5 Demanda……………………………………………………………………………………………………………...……60
4.2.6 Cuestionario………………………………………………………………………………………………………………..60
4.2.7 Resultado de la encuesta………………………………………………………………………………………………...62
4.2.8 Canal de distribución……………………………………………………………………………………………………...68
4.2.9 Plan de mercadotecnia…………………………………………………………………………………………………...68
4.2.10 Fuentes de información…………………………………………………………………………………………………68
4.2.11 Ubicación de la empresa………………………………………………………………………………………………..68
4.2.12 Establecimiento del precio………………………………………………………………………………………………69
4.2.13 Proyección de ventas…………………………………………………………………………………………………....70
4.3 Estudio técnico…………………………………………………………………………………………………………..…71
4.3.1 Características técnicas del producto y/o servicio……………………………………………………………………..71
4.3.2 Descripción del proceso de producción………………………………………………………………………………...71
4.3.3 Diagrama del proceso productivo………………………………………………………………………………………..72
4.3.4 Programación del Servicio………………………………………………………………………………………………..74
4.3.5 Diseño de las instalaciones……………………………………………………………………………………………....74
4.3.6 Capacidad de producción de la empresa……………………………………………………………………………….74
4.3.7 Recursos necesarios……………………………………………………………………………………………………..75
4.4 Estudio administrativo…………………………………………………………………………………………………….78
4.4.1 Cultura organizacional…….……………………………………………………………….……………………………..78
4.4.2 Estructura organizacional de la empresa…………………………………………………………………………….…78
4.4.3 Organigrama……………………………………………………………………………………………………………….78
4.4.4 Descripción de puestos…………………………………………………………………………………………………...80
4.4.5 Régimen fiscal……………………………………………………………………………………………………………..84
4.4.6 Obligaciones fiscales……..……………………………………………………………………………………………….84
4.4.7 Contrato de trabajo………………………………………………………………………………………………………..85
4.4.8 Reglamento interno de trabajo………………………………………………………………………………………......92
4.4.9 Políticas de la empresa……………………………………………………………………………………………….…..97
4.4.10 Convenio de pago de salarios………………………………………………………………………………………...101
4.4.11 Carta de confidencialidad……………………………………………………………………………………………...102
4.5 Estudio financiero…………………………...…………………………………………………………………………...105
4.5.1 Inversión inicial…………………………………………………………………………………………………………...105
4.5.2 Inversión total………………………………………………………………………………………………………….…106
4.5.3 Pronóstico de ingresos………………………………………………………………………………………………….106
4.5.4 Análisis del costo……………………………………………...…………………………………………………………107
4.5.5 Pronóstico de gastos de operación………………………….………………………………………………………...108
4.5.6 Estados financieros…………………………………………….………………………………………………………..109
4.5.7 Puntos a Analizar………………………………………………………………………………………………………...112
4.5.8 Análisis de las razones financieras de liquidez…………….…………………………………………………………112
4.5.9 Análisis de las razones financieras de administración de activo..………………………………………………….113
4.5.10 Análisis de las razones financieras de apalancamiento financiero o de endeudamiento………………………113
4.5.11 Análisis de las razones financieras de rentabilidad………………………………………………………………...114
4.6 Resumen ejecutivo……………………………………………………………………………………………………….117
Conclusiones……………………………………………………………………………………………………………………120
Bibliografía…………………………………………………………………………………………………………………...…132
Hemerografía……………………………………………………………………………………………………………………133
Cibergrafia………………………………………………………………………………………………………………………134
3
INTRODUCCIÓN
4
El capítulo II describe la localización, historia y turismo del CCO (Centro
Ceremonial Otomí), desde su construcción hasta el día de hoy, así también los
elementos monumentales por los que está conformado.
El capítulo III denominado: marco teórico, hace mención del turismo, nuevas
tendencias en este factor, atractivos turísticos, su importancia, el turismo cultural
hasta llegar a los espectáculos, su clasificación y la diversión que estos generan
para el público en general, así como los que se realizan en el CCO. También se
alude a conceptos básicos que se llevan a cabo en un plan de negocios como
son los estudios de: mercado, técnico, administrativo y financiero.
De igual manera se presenta el capítulo IV, el cual refiere de forma detallada las
características necesarias que se realizarán para que se lleve a cabo un
espectáculo de luz y sonido en el CCO, abarcando los temas necesarios que
conlleva un plan de negocios y los cuatro estudios que se mencionan en el
capítulo III.
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1. Estado del arte
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300 personas, las cuales pueden presenciar el show nocturno con dos funciones
a partir de las 7:00 pm. En lo que respecta a la Secretaria de Cultura del Gobierno
del Estado de Yucatán, cobra una cuota adicional de 71 pesos a nacionales y
125 pesos a extranjeros (Ver: www.inah.gob.mx/zonas arqueológicas)
[Consultado el 11/03/2016].
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El municipio se encuentra en la parte centro norte del Estado de México, en las
coordenadas 19º28'50" de latitud norte y 99º36'12" de longitud oeste, a una altura
de 2,680 metros sobre el nivel del mar.
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Por consiguiente el CCO contiene gran trayectoria histórica y cultural, la cual es
la razón que influye para hacer un estudio de implementación de un espectáculo
de luz y sonido, en el que la idea es plasmar aquella información que hace
identificar a la cultura Otomí, a través de la iluminación de esculturas,
arquitectura, etc. narrando aquellos sucesos históricos e importantes ocurridos
con el paso del tiempo.
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El Instituto Nacional de Antropología e Historia se encarga de la creación,
difusión y de dar seguimiento a los espectáculos de luz y sonido realizados en
zonas arqueológicas.
Así mismo se consultaron artículos del escritor, Jesús Sánchez García, en donde
hace mención sobre la importancia del cine y el lugar en donde los espectáculos
son proyectados como zonas arqueológicas, monumentos históricos y centros
ceremoniales (Sánchez, 2005).
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caso de luz y sonido en el CCO, puesto que el recinto resulta atractivo para las
personas que lo visitan (Ramírez 2007).
Otro artículo que sirvió de apoyo para la realización de este estudio, es “el
desarrollo de nuevos productos a la luz y a la sombra de las capacidades
dinámicas” (Álvarez, 2012:115), en éste se menciona el desarrollo de nuevos
productos, dándoles cierta innovación para obtener mayor potencial de
rendimiento en el mercado, además ayudó a identificar los puntos clave para
implementarse en el estudio de un espectáculo de luz y sonido, es decir,
identificar el potencial a observar lo viable que es destacar construcciones e
historias con las que cuenta el recinto, a fin de poder realizar alguna innovación
que sirva para implementar el espectáculo (Álvarez, 2012).
Del mismo modo, hay espectáculos con diferente temática, que son realizados
en diferente secuencia. Para ello es preciso identificar el tema primordial a
presentarse como espectáculo en el recinto (Muntaner, 2000).
11
de mercado y el cómo acceder al mismo para la venta del producto (Kotler,
2004).
La segmentación de mercado sirve en el estudio de investigación, para
seleccionar al tipo de personas que acuden al CCO, en pequeños grupos con
características semejantes y de esta manera identificar la cantidad de personas
interesadas por la realización de un espectáculo de luz y sonido en el recinto
(Cárdenas, 2001).
2. Justificación
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A partir de la implementación de un espectáculo de luz y sonido en el CCO, se
provocara un desarrollo económico en la región, que permitirá modificar el estilo
de vida de los habitantes, puesto que el recinto incrementara el flujo de turistas
generando una derrama económica, factible para la comunidad.
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4. Hipótesis
5. Objetivos
A. General
Elaborar un estudio para la instalación estructural y de contenidos
temáticos de un espectáculo de luz y sonido en el Centro Ceremonial
Otomí del municipio de Temoaya, Estado de México, con el objeto de
contribuir al fortalecimiento y desarrollo turístico del lugar.
B. Particulares
Conocer las instituciones u organizaciones que se encargan de la
administración, sustento y preservación del centro ceremonial Otomí.
Obtener conocimiento de las reglas y normas establecidas por el INAH
que se deben seguir para poder instalar aparatos de luz y sonido.
Realizar un plan de negocios que permita observar lo viable que es la
implementación de un espectáculo de luz y sonido en el CCO.
Establecer un programa de mejora continua para los contenidos del
espectáculo.
6. Metodología
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Dicho modelo consta de 4 etapas, mencionadas a continuación:
A. Estudio de mercado
Ayuda al empresario a identificar o corroborar la existencia de un mercado
que demandará su producto y servicio, del mismo modo establecerá las
acciones necesarias para poder satisfacerlas; con el objetivo de
determinar el mercado, identificar áreas de oportunidad así como ventajas
competitivas, con el fin de asegurar que las proyecciones de venta de un
producto y servicio se alcancen.
B. Estudio técnico
Éste comprenderá los recursos técnicos y materiales que son
fundamentales para el buen funcionamiento del negocio, no solo que
deben estar planteados de acuerdo a las expectativas del empresario; con
el objetivo de diseñar el proceso de operación que facilite el desarrollo del
negocio, si no también sea funcional de acuerdo a las necesidades, del
mismo modo capacidades del empresario, de la misma manera su
empresa.
C. Estudio administrativo
Éste comprenderá aspectos relacionados con capital humano del cual
resulta fundamental para el buen funcionamiento de su negocio y por lo
tanto su organización debe ser estructurada de acuerdo a los recursos del
empresario o requerimientos del negocio; por lo que es necesario contar
con una estructura administrativa adecuada a sus necesidades con el
objetivo de diseñar una estructura organizacional que ayude al desarrollo
o consolidación del negocio, siendo funcional y acorde a los recursos y
necesidades del empresario, misma que deberá quedar plasmada en un
manual de operación.
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D. Estudio financiero
Herramienta que sirve para cuantificar la inversión, los costos e ingresos
que se generarán en la operación, éste definirá los costos y gastos así
como los ingresos o ventas requeridos para cubrirlos; con el objetivo de
cuantificar la inversión inicial necesaria, así como los gastos y costos en
los que se incurrirán los ingresos que generará la empresa, a fin de
determinar la viabilidad financiera del negocio (INCUBASK-UAEM, 2010).
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CAPÍTULO I: TEMOAYA
A. Ubicación geográfica
B. Orografía
C. Hidrografía
También cuenta con gran potencial natural de manantiales, los cuales dan vida
a diversos arroyos, lo cual permite el desarrollo de la agricultura en la región.
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Alzate(Ver:http://elocal.gob.mx/work/templates/enciclo/EMM15mexico/municipio
s/15087a.html) [consultado el 09/04/2016].
D. Clima
E. Flora y Fauna
El municipio es muy rico por los recursos naturales con los que cuenta como lo
son manantiales, cascadas, etc. Y la flora que rodea a los mismos por lo general
está constituida por árboles de bosque como lo son pino, ocote, cedro y oyamel,
no sin olvidar las plantas medicinales, el maguey, del cual se deriva una bebida
tradicional llamada pulque que es consumida por los habitantes de la región,
pero un aspecto muy importante es la poca fauna con la que cuenta, los cuales
son: ardillas, tuzas, conejo, liebre, lechuza, tecolote, gato montés de los más
destacados, entre otros.
En la parte alta predominan árboles de bosque como pino, ocote, cedro y oyamel;
en las faldas y lomeríos predominan especies como encino, madroño, fresno,
gigante y eucalipto, además de arbustos como escobilla, cardo y zacatón. En la
parte baja hay sauce llorón, mimbre, trueno, colorín y tepozán; diversos frutales
(pera, manzano, membrillo, ciruelo, chabacano, durazno, tejocote y capulín),
plantas medicinales y de ornato, hierbas comestibles y cactáceas como maguey
y nopal. La zona del Centro Ceremonial Otomí pertenece a la reserva ecológica
estatal "Parque Otomí-Mexica".
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La fauna silvestre está desapareciendo debido al deterioro ecológico de la zona
montañosa. No obstante, aún pueden encontrarse: cacomixtle, ardilla, tuza,
conejo, liebre, tlacuache, hurón, tecolote, lechuza, gorrión, colibrí y tórtola. La
fauna acuática desapareció del río Lerma hace ya varios años, pero en algunos
bordos hay acociles, ajolotes y carpas (Ver:http://elocal.gob. mx/work/ templates/
enciclo/EMM15mexico/municipios/15087a.html)[Consultado el 09/04/2016].
Por esa razón, el municipio de Temoaya venera al santo Sr. Santiago Apóstol
que por causas divinas y actos heroicos ayudo a los habitantes de este
municipio, mismas que se dan a conocer por testimonios, historias de la gente
nativa del lugar (Caballero, 1985).
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de raya (lugar dónde se les pagaba a los trabajadores con utensilios básicos
como comida para su subsistencia).
La cultura otomí fue quien habitó esta zona, en el año de 1220, también fundaron
el pueblo de Xiquipilco, hoy Jiquipilco.
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1.3 Aspectos Turísticos
Dentro del ámbito turístico en Temoaya se pueden encontrar los famosos tapetes
textiles elaborados a mano por los habitantes de la región.
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siglo XX con características prehispánicas detallando la cultura Otomí, mismo
que se realizó mediante una firma de un decretó el 4 de enero de 1980, por el
Poder Ejecutivo del Estado, en el que se crea el Parque Ecológico, Turístico y
Recreativo Zempoala-La Bufa, que se denominaba Parque Otomí-Mexica del
Estado de México, publicado el 8 del mismo mes y año en la "GACETA DEL
GOBIERNO", Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de
México.
A. Atractivos Turísticos
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Hacienda de San José Buenavista el Grande: con un estilo colonial mezclando
tendencias arquitectónicas, mexicanas y españolas fue fundada en el siglo XVI.
Casi todas las comunidades del municipio celebran con gran fervor la fiesta titular
de su Santo Patrón, en medio de prácticas que incluyen oficios religiosos,
procesiones, música, danzas, fuegos pirotécnicos, juegos mecánicos y baile de
feria.
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Producción Artesanal: Los tapetes anudados a mano, son el atractivo principal
del municipio, además de ser de estilo persa y los diseños únicos que se
manejan son de gran importancia para la comunidad otomí.
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CAPÍTULO II: CENTRO CEREMONIAL OTOMÍ
2.1 Localización
Administración CEPANAF
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Atractivos Naturales Cuenta con escenarios de bosque, manantiales y
ríos, cerros y montañas con vegetación natural y
miradores naturales.
2.2 Historia
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http://visitasvirtualesvega.com/centro-ceremonial-otomi-i.html) [Consultado el
05/05/2014].
Entre los participantes en este proyecto resaltan como creador al Dr. Jorge
Jiménez Cantú siendo gobernador del Estado. Constructores: Ing. Cacho
Macías Ceceña, Ing. Jorge Ocampo Álvarez del Castillo, Ing. Humberto Correa
González. Arquitectos: Iker Larrauri, Luis Aragón, Luis Gil y Carlos Obregón,
Escultores: Gastón González y Luis Aragón Sánchez (1980).
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En la entrada del parque Otomí- mexica se puede apreciar una escultura con el
nombre de Botzanga (hombre lagartija negra).
Otra escultura, que rinde homenaje a Thaay, quien es el señor mensajero del
fuego y de la vida; anuncia el nuevo amanecer, al señor de agua, flores y frutos,
y se encuentra ubicado en la Plaza Coloso dentro del CCO (Arzate; 1999).
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Foto 3: Mural del Jaguar Damishi
Del mismo modo se encuentra, el mural del jaguar Damishi por el escultor Luis
Aragón. Tiene 2000 metros cuadrados de superficie y está realizado con piedras
de colores procedentes de las canteras de Taxco, Guerrero. Consta en la parte
superior del Gospi o fuego sagrado, representado por tres piedras orientadas
en armonía astral para propiciar el ritual del fuego, más arriba aparecen dos
formas de aves entrelazadas, símbolo prehispánico de la unión de los pueblos
indígenas; en la parte inferior está el Damishi, el jaguar que habla y camina
“tótem otomí” representativo del sol y de la tierra. El escultor trata de trasmitir un
mensaje plasmado en el mural, el cual dice: “nos alimentamos en los pechos de
Makime–Zana, diosa donde están los ojos de la noche, son ventanas para
asomarnos al sol el padre que nos da el mensaje para estar con nuestros dioses”.
Ante el crótalo de Dakiña, serpiente donde están las estrellas rojas del eterno
retorno. Ella que separa lo blanco y lo negro y nos recuerda que lo que es arriba
es abajo. Cuerpo de Damishi cabalgando sobre Tzintzi, pájaro de la imaginación
celeste, ojo Tzintzi (parte central de Damishi) en la cual 2 cabezas de pájaros
entrelazadas (significa movimiento – Ollin), todo ante el fuego del Gospi en
actitud real con las 3 piedras orientadas en armonía astral para integrar un solo
personaje, “Damishi mhuyi” somos cuerpo corazón que lanza una ofrenda a
dios, “Damishi” es la cabeza del gran tigre en donde se juntan: serpiente,
tradición, memoria ancestral, naturaleza y rito para pasar de nfini az nñha (de
pensamiento a palabra) “Yie Damishi” en las manos del gran tigre esta la cruz de
los 4 tiempos que resurge llevando un mensaje al futuro (Arzate; 1999).
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Foto 4: Plaza Sagitario CCO
Igualmente, la plaza del Sagitario cuenta con diversas escalinatas que flanquean
los cuatro puntos cardinales y tiene 365 escalones que simbolizan los días del
año, además hay serpientes trenzadas que son igual a los 52 años del siglo
prehispánico que es la manera en como el otomí precolombino media las etapas
cosmogónicas. Al igual representa el ciclo de venus y las 52 semanas del año
cristiano (Arzate; 1999).
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Foto 6: Edificio del Consejo Supremo Otomí
También, sobre el edificio del consejo supremo otomí, hay 7 cuerpos escultóricos
que simbolizan las 7 tribus nahuatlacas que parieron del mítico chicomoztoc
hacia el año 820 d.c; también representan los días de la semana, los colores del
arcoíris y sonidos de la escala musical (Arzate; 1999).
Foto 7: Centro Ceremonial Otomí
De la misma manera, Pedro Cervantes, habla del gran sol como elemento
creador de todo lo que existe y rige sobre la tierra como fuente principal del CCO,
además plasma los 4 elementos de la naturaleza en su interior (tierra, agua,
aire y fuego). A su costado se pueden observar 12 conos que simbolizan los
meses del año cristiano y las constelaciones que recorre el astro rey en su curso
anual. Estos conos o silos son caracoles en forma estilizada (símbolo agua) que
representa las sucesivas generaciones durante los 3000 años de existencia del
pueblo otomí (Arzate; 1999).
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Foto 8: Sol y Fuente Lustral del CCO
De la parte inferior del sol nace una fuente lustral que forma una cascada de
forma artificial de forma piramidal, la cual representa al agua en unión con el sol
(fuego) dejando a la tierra y el aire como elementos esenciales de la filosofía
indígena (Arzate; 1999).
La Plaza sagitario está compuesta por 3 llamas que cruzan el círculo formado
por una serpiente que se muerde la cola, las Llamas son áreas de acción en las
que el hombre se realiza mediante, la razón, la emoción, y la fuerza que son igual
a la mente, espíritu y cuerpo (Arzate; 1999).
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2.3 Turismo en el CCO
Como se sabe, el turismo es una actividad realizada por las personas, es decir
dejar su lugar de origen por un lapso de tiempo no mayor a seis meses en el que
la persona viaja con motivos de ocio, viaje y recreación.
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CAPÍTULO III: MARCO TEÓRICO
3.1 Turismo
En tanto, se entiende por turismo al concepto que comprende todos los procesos,
especialmente los económicos, que se manifiestan en la afluencia, permanencia
y regreso del turista hacía, en, y fuera, de un determinado municipio, estado o
país (Herman von Schullern, 1911).
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De la misma manera, existen diversas clasificaciones del turismo de acorde a
las actividades que se realizan en el destino, ya sean culturales, naturales, de
ocio, deportes, educativas, etc.
Sin embargo, el Turismo Cultural es aquel viaje turístico motivado por conocer,
comprender y disfrutar el conjunto de rasgos y elementos distintivos, espirituales
y materiales, intelectuales y afectivos que caracterizan a una sociedad o grupo
social de un destino específico (Sectur, 2016).
Atractivos históricos: son tanto las obras que han dejado las civilizaciones,
como los lugares que tienen un significado en la historia sociopolítica de
los pueblos, naciones y regiones.
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Por lo general, tienen carácter permanente; acerca de ellos se obtiene
información con relativa facilidad, ya que son manifestaciones que estudian
muchas ramas de la ciencia.
Zonas arqueológicas
Arquitectura antigua
Lugares históricos
Poblados típicos
Folklore
Fiestas tradicionales
Cada lugar puede mejorar sus atractivos turísticos si se pone el interés adecuado
en el acondicionamiento de sus atractivos culturales, como son sistemas de luz
y sonido, así como la restauración de ciudades históricas.
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5- Exposiciones nacionales e internacionales
6- Mercados de artesanías
7- Comercios
8- Centros de salud
9- Ferias y carnavales
10- Celebraciones religiosas
11- Casinos
12- Concursos y competencias
Por lo tanto, los atractivos turísticos culturales: son aquellos elementos en que
interviene o ha intervenido la acción humana en el devenir histórico, o bien se
establecen por razones culturales o comerciales (Gurría Di Bella; 2014).
México es uno de los países con mayor turismo cultural en el mundo. La riqueza
cultural, geográfica e histórica del país se aprecia a través de sus destinos
turísticos, su gastronomía, su arquitectura, sus tradiciones y todo lo que forma
parte del ser de un pueblo.
Es así que, el Turismo Cultural se define como aquel viaje turístico motivado por
conocer, comprender y disfrutar el conjunto de rasgos y elementos distintivos,
espirituales y materiales, intelectuales y afectivos que caracterizan a una
sociedad o grupo social de un destino específico (SECTUR; 2016).
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3.4 Espectáculos
A. Concepto de espectáculo
B. Tipos de espectáculos
Espectáculos:
Teatrales
De la fiesta
De baile y danza
De música
De voz y la palabra
De riesgo, competición y habilidad.
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para realizar un espectáculo con excelente calidad. Claro ejemplo de ello, son
los espectáculos de luz y sonido.
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2.- Uxmal, Yucatán
Se trata de un notable show de iluminación monumental donde el “sonido” narra
la historia de un joven guerrero que, enamorado de una joven princesa maya,
lucha por el amor de ésta a costa del poder de un pueblo enemigo que no sólo
intenta evitar esa unión sino también conquistar Uxmal y someter otros pueblos
cercanos. El final es inesperado, pero el desarrollo de la crónica permite explicar
a los asistentes el día a día de un pueblo maya, sus costumbres y fiestas, así
como el terrible tema de las guerras entre ciudades hermanas (de etnia)
hambrientas de ambición y poder. Durante este espectáculo, se explican las
acciones de los dioses a favor de los hombres y su universo: la iluminación,
exquisitamente lograda, permite al espectador admirar la delicada silueta de una
serpiente coronando uno de los pórticos del llamado Palacio del Gobernador
(SECTUR 2016).
Foto 11: Espectáculo de luz y sonido Uxmal
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Foto 12: Espectáculo de luz y sonido Teotihuacán
Hoy en día los espectáculos son una fase importante para el ocio y
entretenimiento de las personas, cabe destacar que en el centro ceremonial se
realizan espectáculos de gran relevancia como lo son ceremonias religiosas,
rituales, etc.
Las ceremonias religiosas, culturales, festivas, del ciclo solar y lunar o en relación
con la naturaleza como el equinoccio de primavera o festival del V sol, son
eventos que se realizan en el recinto cada primer y tercer domingo de cada mes,
por el jefe supremo Otomí de la región y el centro superior de estudios de la
nación otomí, entre otros con la finalidad de dar continuidad a aquellas
tradiciones trasmitidas de generación en generación por esta etnia denominada
Otomí. La ceremonia o ritual religioso tiene una duración de 30 minutos como
máximo y es realizada en punto de las 12 horas, los días ya antes mencionados
(Díaz; 2016).
42
Foto 13: Encendido del fuego sagrado
43
Foto 15: Ceremonia religiosa
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planes, estrategias y tácticas a sus administradores, socios e inversionistas.
También se emplea cuando se solicitan créditos empresariales, este contiene
tanto objetivos estratégicos como tácticos para que el negocio alcance su meta
más importante: la rentabilidad, este puede ser informal o formal (Geg Balanko-
Dickson, 2008).
Un plan de negocios debe de estar constituido por varios elementos, los cuales
están clasificados en 4 estudios: mercado, técnico, administrativo y financiero,
no obstante cabe hacer mención que éste debe de contar con un resumen
ejecutivo y una descripción del proyecto (Araujo; 2012).
A. Estudio de mercado
Sin embargo para Araujo, es aquel que tiene como objetivo principal medir y
cuantificar el número de individuos, empresas u otras entidades económicas
que potencialmente representen una demanda que justifique la instalación y
puesta en marcha de una entidad productora de bienes o servicios debidamente
identificados, en un periodo determinado, incluida la estimación del precio que
45
estos consumidores estarían dispuestos a pagar por el producto.
Adicionalmente, a través del estudio de mercado se pretende.
B. Estudio técnico
46
El objetivo general del estudio técnico es demostrar si el proyecto de inversión
es o no técnicamente factible, justificando además, desde un punto de vista
económico, haber seleccionado la mejor alternativa en materiales, tamaño,
localización e ingeniería del proceso productivo para abastecer el mercado
demandante del bien o servicio. Todo ello en función de la disponibilidad y
restricción de los recursos y factores productivos como:
C. Estudio administrativo
D. Estudio financiero
Los Documentos Financieros, como los menciona Pinson, son los registros que
se usan para mostrar las finanzas del pasado, así como las actuales y las
proyectadas para el futuro, es decir, es la interpretación cuantitativa de todo lo
que se ha declarado en la parte escrita del plan de negocios (Pinson, 2003).
47
Para Araujo, los objetivos de este estudio son:
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CAPÍTULO IV: PLAN DE NEGOCIOS DEL ESPECTÁCULO DE LUZ Y
SONIDO EN EL CENTRO CEREMONIAL OTOMÍ
49
4.1 PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
A. Giro de la empresa
El giro al que se dedicará este proyecto es de servicios, puesto que su principal
interés, es lograr la satisfacción de los clientes, mediante la percepción visual y
auditiva de un espectáculo de luz y sonido en el Centro Ceremonial Otomí y de
esta manera promover el turismo del mismo.
B. Descripción de la empresa
El Centro Ceremonial Otomí, es un recinto que se encuentra ubicado a 12 km de
la cabecera municipal de Temoaya, lugar en donde se realizará la iluminación
por videomaping de edificaciones arquitectónicas nocturnas para la proyección
del espectáculo de luz y sonido, el cual consiste en la reproducción de audio que
narre la historia, cultura y tradición de la etnia otomí, así como el significado de
los monumentos mediante la iluminación de los mismos.
50
Visión
Seremos una empresa de entretenimiento cultural que este posicionada y
reconocida en el mercado, para aumentar la afluencia turística del Centro
Ceremonial Otomí en su capacidad máxima, contribuyendo a su mejoramiento y
cuidado.
Valores
Honestidad: El personal que labore debe responsable en las actividades
desarrolladas en el trabajo, así como en el servicio a los clientes.
Respeto: El equipo de trabajo deberá de comportarse de manera
respetuosa en las instalaciones del recinto y parte involucrada, así como
con clientes y compañeros.
Políticas
Todos los colaboradores en el proyecto podrán aportar propuestas de
mejora y con base a ello resolver los problemas que se generen antes,
durante y después de la proyección de un espectáculo de luz y sonido.
Todos los colaboradores en el proyecto tienen la misma responsabilidad,
así como derechos.
Seguimiento de horario establecido para la proyección del espectáculo de
luz y sonido.
Mantener el cuidado del mobiliario y equipo perteneciente al recinto.
El equipo de trabajo debe de brindar una buena prestación y calidad, en
todo momento al cliente.
Marca
La marca que se manejará para el espectáculo es “Damishi” (que quiere decir
jaguar que habla y camina), ya que de esta manera se pretende distinguir el
servicio de luz y sonido como espectáculo dentro del recinto.
51
Slogan
El slogan planteado para el espectáculo es: “Cultura y Tradición Otomí
Viviente” con este lema se pretende que los visitantes se identifiquen y se
sientan atraídos para presenciar el ya antes mencionado.
Logotipo
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Objetivos a mediano plazo:
Elaborar el audio informativo que se proyectará en el espectáculo de luz
y sonido.
Elaborar alternativas como shows interpretativos en fechas especiales.
Brindar al público, el espectáculo de luz y sonido.
Ofrecer al turista información de la etnia otomí a través de la proyección
del espectáculo de luz y sonido.
53
mecanismos de trasporte más
accesibles para los clientes.
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Estrategia DO: realizar una alianza estratégica con farmacias del ahorro para
que venda en sus instalaciones los boletos de acceso al espectáculo, mostrando
en un video lo innovador del producto.
Estrategia FA: diseñar un ticket especial con candados de seguridad que sean
complicados de copiar por los piratas.
Estrategia DA: dar a conocer en la publicidad que los tickets solo se venderán
en algunas empresas autorizadas por la empresa Damishi y en el sitio oficial del
C.C.O.
Estrategia FO: los colaboradores de ventas impartirán curso sobre las bondades
del producto al personal de los puntos de venta de las empresas con las cuales
hicimos las alianzas estratégicas para la venta de los boletos de acceso del
C.C.O.
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4.2 ESTUDIO DE MERCADO
SERVICIOS
TURISMO
CLIENTES DE TURISMO TURISMO
GENERALES FAMILIAS JÓVENES NEGOCIOS CULTURAL DEPORTIVO OTROS
PRECIO POR EL
SERVICIO SI SI SI SI SI SI NO
CALIDAD EN EL
SERVICIO SI SI SI SI SI SI SI
GENERO SI SI SI SI SI SI SI
EDAD SI SI SI SI SI SI NO
NIVEL
SOCIOECONÓMICO NO SI NO SI SI NO NO
NIVEL DE ESTUDIOS SI NO SI SI SI SI NO
PROCEDENCIA SI SI SI SI SI SI SI
INTERÉS SOCIAL SI SI SI SI SI SI NO
POR QUÉ BUSCA
ESTE SERVICIO SI SI SI SI SI SI SI
GUSTOS Y
PREFERENCIAS SI SI SI SI SI SI SI
Por lo tanto, el CCO, es un recinto que recibe a 8,000 ocho mil visitantes en
promedio por mes (Cepanaf, 2016). De los cuales un 20% son turistas
internacionales y un 80 % turistas nacionales, de igual manera se dividen en
familias, jóvenes, turismo de negocios, turismo cultural, turismo deportivo, etc.
Interesados en presenciar un espectáculo de luz y sonido con buena calidad y a
un bajo precio, además de obtener más conocimiento sobre la etnia Otomí
mediante este tipo de espectáculo.
56
alrededores, Santuarios, Bellezas del Nevado, Mariposa Monarca, Esplendor
Mazahua, Teotihuacán y Volcanes, (Sectur, 2016).
En conclusión, los servicios que ofrecen estos corredores turísticos, son de ocio
y recreación en un horario de 9:00 a 18:00 horas, solo el show multimedia en
Teotihuacán tiene un horario nocturno, después de las 19:00 horas.
Para acceder a ellos no rebasan los $50.00 cincuenta pesos, a excepción del
espectáculo “Experiencia nocturna en Teotihuacán” con un valor de $390.00
trecientos noventa pesos, en algunos lugares el acceso es gratis (Sectur, 2016).
57
directamente en el destino turístico y para el show multimedia “Experiencia
nocturna en Teotihuacán” la cual es ON LINE, (Cepanaf, 2016).
En Guadalajara: 3642-1615
Resto de México: (33) 3642-1615
Fuera de México: +52 (33) 3642-1615
SERVICIOS PROVEEDORES
MUSIC
PROCOLOR CLUB
PRECIOS BAJOS SI SI
CALIDAD EN EL
PRODUCTO/SERVICIO SI SI
DISTANCIA SI SI
PAGO ACREDITO SI SI
58
PAGO ALCONTADO SI SI
FACILIDADES DE
PAGO SI SI
RAPIDEZ SI SI
BUEN SERVICIO SI SI
4.2.4 Oferta
El Estado de México cuenta con un total de 13 pueblos mágicos, 9 corredores
turísticos, mismos que se encentran clasificados en zonas arqueológicas,
monumentos históricos, centros ceremoniales, museos, etc. (Datatur, 2017).
Como productos complementarios en el Estado, hay 702 hoteles con 23, 827
habitaciones, así como restaurantes, centros comerciales, etc. (Datatur, 2016).
En otras palabras, el Estado de México solo cuenta con un atractivo turístico que
proyecta un espectáculo de luz y sonido, nombrado “Experiencia Nocturna en
Teotihuacán”, con un total de 870 personas divididas en tres funciones, para
presenciar el show multimedia, (Sectur, 2016).
59
4.2.5 Demanda
Características de la demanda turística en el Estado de México
Por su origen 2, 690, 359 turismo nacional, equivalente al 80%
128, 323 turismo internacional, equivalente al 20 %
4.2.6 Cuestionario
El presente cuestionario se realizó mediante el muestreo probabilístico puesto
que se eligió una pequeña parte de la población, para aplicar el antes
mencionado.
Donde
.n= ? el número de cuestionarios que se desea saber para aplicar
N=8000 visitantes que tiene el recinto por mes
Z= 1.96 (95 %) desviación del valor medio para aceptar el valor de confianza
deseado.
.e= .5 % margen de error
P= 50 % proporción que se desea encontrar
60
366 es el número de cuestionarios aplicados, obtenidos como resultado de la
fórmula empleada por Gauss.
Licenciatura en Turismo
Objetivo: Identificar el tipo de afluencia de los visitantes al Centro Ceremonial Otomí (CCO) y al mismo
tiempo analizar el segmento de mercado para quién ira dirigido el espectáculo de luz y sonido.
4.- ¿Le agradaría la implementación de un espectáculo de luz y sonido en el Centro Ceremonial Otomí?
5.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por presenciar un espectáculo de luz y sonido en el Centro
Ceremonial Otomí?
6.- ¿Qué días estaría dispuesto a presenciar un espectáculo de luz y sonido en el Centro Ceremonial
Otomí en un horario a partir de las 7 de la noche?
Gracias
61
4.2.7 Resultado de la encuesta
Los resultados obtenidos en la aplicación de los 366 cuestionarios a turistas del
CCO, de acorde a la fórmula empleada por Gauss, misma que sirvió de muestra
para cuantificar el 100%, fueron los siguientes:
Gráfica 1
Fuente: Trabajo de campo 2016
EDAD
5%
15-20
6%
20-30
19%
30-40
44% 40-50
50-60
26%
62
Gráfica 2
sexo
44% HOMBRES
56% MUJERES
Gráfica 3
PROCEDENCIA
20% LOCAL
30%
ESTATAL
NACIONAL
25%
INTERNACIONAL
25%
63
Gráfica 4
PROCEDENCIA
30% EMPLEADO
40%
DEPORTISTA
OTRO
30%
Gráfica 5
NACIONALIDAD
20%
NACIONAL
INTERNACIONAL
80%
PREGUNTA 1
11%
9% Recomendación
Anuncio, tv, internet
Otro
80%
PREGUNTA 2
6%
1 VEZ
29%
2 o 3 VECES
65
3.- ¿Quiénes lo acompañan en su visita al Centro Ceremonial Otomí?
Gráfica 8
PREGUNTA 3
1%
3%
AMIGOS
FAMILIARES
46%
50% COMPAÑEROS DE TRABAJO
NADIE
PREGUNTA 4
4%
SI
NO
96%
66
5.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por presenciar un espectáculo de luz y
sonido en el Centro Ceremonial Otomí?
Gráfica 10
PREGUNTA 5
8%
MENOS DE $220
41%
MENOS DE $300
51% MÁS DE $300
PREGUNTA 6
3%
4%
VIERNES
SABADO
DOMINGO
93%
67
El 96 % de los encuestados prefieren presenciar el espectáculo de luz y sonido
nocturno, en fin de semana los días sábados, el 4 % prefiere presenciar el
espectáculo los días viernes y el 3 % los días domingo.
68
4.2.12 Establecimiento del precio
Se tomaron los siguientes datos para establecer el precio:
69
4.2.13 Proyección de ventas
La empresa DAMISHI pronostica que tendrá ingresos al inicio de sus
operaciones por $306,000 y transcurridos 36 meses se estima llegar a $381,890
pesos considerando un incremento sostenido del 2.46 % anualizado.
Las ventas mensuales que estima tener la empresa DAMISHI tienden a ser
ascendentes desde el inicio de sus operaciones y hasta el mes 36.
$450,000
$400,000
$350,000
$300,000
$250,000
$200,000
$150,000
$100,000
$50,000
$0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
MESES
70
4.3 ESTUDIO TÉCNICO
71
personal necesario, permisos en orden (si se requiere), establecer horarios de
ensayo, se elabora un plan de trabajo para la producción.
Pre- producción
Producción
72
Montaje del equipo de iluminación y sonido, así
como pantallas, proyectores (si se requieren).
Fin de la producción
73
4.3.4 Programación del servicio
La proyección del espectáculo nocturno, tendrá dos funciones al mes, en días
consecutivos, en el siguiente cuadro se presenta la programación anual del
espectáculo de luz y sonido en el CCO.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Viernes / / / / / / / / / / / /
Sábado / / / / / / / / / / / /
74
Para determinar el número de asistentes para presenciar la proyección del
espectáculo, se realizó un estudio sobre la capacidad de carga física del CCO,
mencionada a continuación:
CCF= capacidad de carga física
CCF=S x T / s x t
Donde:
S= superficie del área visitada
T= Tiempo total en hora y día, para visitar el recinto
s= espacio ocupado por cada visitante
t= tiempo necesario para presenciar el espectáculo de luz y sonido
Considerando que el recinto cuenta con seguridad las 24 horas del día y servicio
de sanitarios y aseo personal, para 16 personas.
Así mismo, el equipo necesario para llevar a cabo el espectáculo de luz y sonido,
se resguardara en la bodega general del recinto.
Análisis del costo
Mano de obra
Concepto (Construcción) Precio Cantidad Inversión
Instalación de audio
Técnico en acústica (1) 20.000,00 1
Personal (4) 3750 4
Total 35.000,00
Instalaciones eléctrica 25.000,00 1
Técnico en iluminación(1)
Personal eléctrico (10) 4000 10
65.000,00
Suma 100.000,00
75
Materia prima
Para la proyección del espectáculo de luz y sonido, no se requiere materia prima
ya que no se elaborara un producto de consumo, solo se venderá el servicio. Sin
embargo para poder realizar el servicio se requiere de los siguientes:
Presupuestos específicos
Los presupuestos específicos se clasifican y se describen en los siguientes
cuadros.
Concepto Mob. Y Eq. Precio Cantidad Inversión
sillas 200,00 500 100.000,00
Sillas de oficina 500,00 2 1.000,00
Escritorio 1.000,00 1 1.000,00
Archivero 1.200,00 1 1.200,00
Suma 103.200,00
Gastos de operación
GASTOS ÁREA DE SERVICIOS
Luz 6,200.00
Agua
Papelería 5000.00
Accesorios 3,000.00
Combustibles 5,500.00
Sub total gastos fijos 19,700.00
76
Gastos de administración
MANO DE OBRA ÁREA DE ADMINISTRACIÓ
PUESTO No. de puestos Sueldo
mensual
ADMINISTRACIÓN 1 9,000.00
AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1 4,000.00
Gatos de venta
Cantidad
Honorarios 2500.00
comunicaciones 2500.00
Imprevistos 700
Pronósticos de ingresos
En el presente cuadro representa la cantidad que se pronostica vender
en promedio, los servicios, considerando el peor escenario en un periodo
mensual.
77
4.4 ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4.4.1 Cultura organizacional
La cultura organizacional, es la unión de normas, hábitos y valores que son
compartidas por las personas dentro del trabajo.
4.4.3 Organigrama
El presente se adapta al organigrama de la dirección general de Cepanaf,
tomando en cuenta, que es el organismo encargado del CCO. Cabe destacar
que la estructura de la empresa se integraría a partir de la administración del
recinto.
78
Dirección General (Cepanaf)
Unidad de información,
Unidad de tecnologías de la
planeación, programación y
evaluación información
Subdirección de desarrollo y
control de parques recreativos
Departamento de supervisión y
atención a parques recreativos
79
4.4.4 Descripción de puestos
Objetivo del puesto: Supervisar, administrar y verificar el orden y buen funcionamiento, en todo
momento de la proyección del espectáculo de luz y sonido.
ACTIVIDAD FRECUENCIA
NO.
1.- Conducirse adecuadamente, dentro y fuera de las instalaciones, sin utilizar lenguaje Diaria
procaz.
4.- Verificar junto con los compañeros que la instalación se haya realizado conforme al Diaria
pedido y a satisfacción del cliente.
5.- Llevar a cabo el control de la contabilidad, y finanzas del espectáculo de luz y sonido Diaria
6.- Realizar, con sumo cuidado y siguiendo los procedimientos de seguridad, las
actividades inherentes a su puesto, con el fin de evitar accidentes.
Diaria
7.- Someterse a todas las pruebas de salud, psicológicas y otras que apliquen a su puesto. Esporádica
COMUNICACIÓN
Internas Externas
80
NOMBRE DEL PUESTO: COORDINADOR DE AUDIO No. de Puestos: (1) (uno)
Objetivo del puesto: Llevar a cabo investigación y desarrollo para la invención de nuevas tecnologías
(equipo y técnicas), a fin de mejorar los procesos y la expresión artística del
espectáculo de luz y sonido.
ACTIVIDAD FRECUENCIA
NO.
3.- Conducirse adecuadamente, dentro y fuera de las instalaciones, sin utilizar lenguaje Consecutiva
procaz.
4.- Utilizar las herramientas y equipo para las que fueron diseñadas. Consecutiva
5.- Informar, a su jefe, sobre las actividades realizadas y reportar fallas y problemas Consecutivo
identificados, de manera inmediata.
COMUNICACIÓN
Internas Externas
81
NOMBRE DEL PUESTO: COORDINADOR DE ILUMINACIÓN No. de Puestos: (1) (uno)
Objetivo del puesto: Que el coordinador sea capaz de preparar, instalar y mantener todos los equipos
de iluminación escénica presentes en el espectáculo de luz y sonido.
ACTIVIDAD FRECUENCIA
NO.
2.- Conducirse adecuadamente, dentro y fuera de las instalaciones, sin utilizar Diaria
lenguaje procaz.
3.- Preparar e instalar el equipo de iluminación para el espectáculo de luz y sonido Diaria
4.- Delimitar el espacio del equipo de iluminación ante los basamentos históricos, Diaria
arquitectónicos del recinto
Internas Externas
82
NOMBRE DEL PUESTO: Auxiliar No. de Puestos: (1)
Uno
Objetivo del Puesto: Que se lleve a cabo la actualización, registro y almacenamiento de información
(referente al espectáculo de luz y sonido) fotocopiado, archivado, tratamiento de
texto, atender al teléfono y encargarse del correo.
ACTIVIDAD FRECUENCIA
NO.
3.- Prestar apoyo administrativo, llevando a cabo tareas como el envío de correos Diaria
electrónicos, fotocopiado, archivado, atención al teléfono, tomar nota de los
mensajes y encargar artículos de papelería y otras clases de material.
4.- Llevar registros y mantenerlos actualizados referente al espectáculo de luz y sonido Diaria
83
NOMBRE DEL PUESTO: Ayudante General No. de Puestos: (5)
Uno
ACTIVIDAD FRECUENCIA
NO.
2.- Mantenerse en coordinación con los técnicos para el montaje y desmontaje del Diaria
equipo necesario para la proyección del espectáculo.
84
4.4.7 Contrato de trabajo
Para establecer el siguiente contrato de trabajo se tomaron en cuenta ejemplos
relacionados y asesoría de expertos.
D E C L A R A C I O N E S.
1.- Declara el “PATRÓN” estar constituido como una empresa tributando como
Régimen de incorporación fiscal de acuerdo a las Leyes Mexicanas, con
domicilio en______________________________________________________
____________________________________________________________.
85
C L A U S U L A S.
PRIMERA.- Ambas partes convienen que la relación de trabajo será por obra
determinada, consistiendo la obra en el proyecto de apoyo temporal por carga
extraordinaria de trabajo al final del cual se terminará la obra y automáticamente
sin necesidad de aviso alguno ni de ningún otro requisito, se dará por terminada
la relación de trabajo entre las partes y cesarán todos los efectos del presente
en los términos de la fracción III del artículo 53 de la Ley Federal del Trabajo.
86
general en donde se requieran los servicios del TRABAJADOR’, encontrándose
facultado el “PATRÓN para cambiar el lugar de labores del TRABAJADOR’ sin
que por esta circunstancia se pueda considerar que se modifican las condiciones
de trabajo, ni de “PATRÓN” siempre que dicho cambio sea dentro del territorio
nacional.
87
“TRABAJADOR” laborar jornada extraordinaria en beneficio del ‘PATRÓN” sin
que previamente medie orden por escrito de este último en tal sentido, no
pudiendo dicha jornada extraordinaria exceder del máximo legal permitido, por
lo que las partes convienen que sí el ‘TRABAJADOR” permaneciera por
cualquier causa en las instalaciones donde esté prestando sus servicios fuera de
su horario de labores y sin que medie orden expresa y por escrito del “PATRÓN”
para laborar tiempo extraordinario, ese tiempo en ningún momento será
considerado como tiempo extraordinario de trabajo.
88
“PATRÓN” finiquitar al “TRABAJADOR” las mismas en forma proporcional al
tiempo laborado de conformidad a lo que prevé la Ley para tal efecto.
DÉCIMA SEXTA Las partes convienen en este acto que toda modificación o
adición a los derechos y obligaciones pactados en el presente deberán realizarse
de manera escrita, incluyendo las respectivas firmas de las partes, por lo que
cualquier acuerdo verbal que las partes aleguen haber celebrado carecerá
absolutamente de validez.
89
DÉCIMA SÉPTIMA.- El “TRABAJADOR” se obliga a mantener en forma
confidencial cualquier información que sea de su conocimiento, tanto en lo
referente a las actividades del “PATRÓN”, así como a las actividades de sus
clientes y proveedores; se obliga a guardar escrupulosamente los secretos
técnicos comerciales y de fabricación de los productos a cuya elaboración
concurra directa e indirectamente, o de los cuales tenga conocimiento por razón
del trabajo que desempeñen, así como de los asuntos administrativos
reservados cuya divulgación pueda causar perjuicios a la empresa. Asimismo el
“TRABAJADOR” tiene prohibido usar, vender, extraer, reproducir por cualquier
medio para fines personales o de terceros, la información de las operaciones que
realice el ‘PATRÓN’, sus clientes y proveedores. En caso de que el
“TRABAJADOR” no cumpla con las obligaciones pactadas en el párrafo anterior
será directo y único responsable de las faltas o delitos que corneta por la
infracción a estas obligaciones, respondiendo ante las autoridades y en su caso
ante los titulares de los derechos de autor de acuerdo a lo que establecen las
leyes en la materia, y deberá responder por el pago de daños y perjuicios
ocasionados al propietario de la información que fue divulgada, asimismo en
caso de que el “TRABAJADOR no cumpliera con las obligaciones pactadas en
el párrafo anterior, dicho incumplimiento será causa de rescisión del presente
contrato sin responsabilidad para el “PATRÓN” de acuerdo a lo que establece el
artículo 47 de la Ley.
90
para tal efecto a la jurisdicción que les pudiere corresponder en razón a sus
domicilios presentes o futuros.
Leído que fue por las partes y enteradas de su alcance y contenido legal y no
existiendo dolo, coerción o mala fe, firman al margen y al calce aceptando y
ratificando lo establecido en el cuerpo del presente, ante la presencia de dos
testigos, en el Estado de _______________________. a ______ de
____________________ del _________, recibiendo cada una de las partes en
este acto copia del mismo.
EL TRABAJADOR TESTIGO
_____________________ ______________________
91
4.4.8 Reglamento interno de trabajo
Capítulo I
Ámbito de aplicación
1. Están sujetos al presente Reglamento, todas las personas que desempeñen
cualquier trabajo subordinado a favor de la proyección del espectáculo de luz y
sonido y el recinto.
2. El presente Reglamento es de observancia obligatoria tanto para la empresa
como para los trabajadores a su servicio incluyendo, desde luego, a todos los
trabajadores que ingresen con posterioridad a la fecha de depósito del mismo.
3. El personal de la empresa está obligado a cumplir también con las disposiciones
de orden técnico y administrativo que dicte la misma, las cuales les serán dadas
a conocer a través de los medios adecuados para el caso.
Capítulo II
Organización del personal
1. Los trabajadores se clasifican de acuerdo con la duración del contrato en:
Trabajadores permanentes: aquellos cuya relación de trabajo tiene el carácter
de tiempo indeterminado conforme al contrato individual o colectivo de trabajo.
Trabajadores temporales: aquellos que han sido contratados para la ejecución
de trabajos temporales o transitorios, ya sea por obra o por tiempo determinado,
considerándose en este caso los contratos como terminados y sin
responsabilidad para la empresa, al modificarse o concluir los objetivos que
motivaron su celebración.
Capítulo III
Lugar y tiempo de trabajo
1. Los trabajadores iniciarán y terminarán sus labores en los lugares que la
empresa les designe y deberán atender a cualquier otra actividad conexa
a su ocupación principal.
2. Al iniciarse la jornada de trabajo, los trabajadores deberán checar su
tarjeta de asistencia y de inmediato procederán a instalarse en los lugares
de trabajo.
92
3. En los días y horas que se establezcan para la limpieza del área de
trabajo, maquinaria, aparatos e instrumentos de trabajo o por cualquier
otra causa, en los que el trabajador no se pueda dedicar a las labores que
habitualmente desempeña, la empresa tiene el derecho de utilizar sus
servicios y el trabajador el deber de prestarlos, en cualquier otra labor
compatible que se le asigne, sin menoscabo de la retribución de su
categoría. Al terminar esta circunstancia extraordinaria, el trabajador
regresará a su puesto habitual.
Capítulo IV
Jornada de trabajo
1. La jornada de trabajo será de 7 horas tratándose del turno diurno. El
horario u horarios que regirán en los distintos departamentos de la
empresa será de viernes a domingo de las 16:00 hrs a las 23:00 hrs, con
una hora para tomar alimentos
2. Los alimentos serán tomados por los trabajadores en el lugar designado
en el recinto o fuera del mismo (opcional), por lo que dicho período queda
fuera de la jornada laboral.
3. El horario señalado podrá ser modificado a petición de la empresa y por
necesidades de la misma, previo convenio con los trabajadores.
4. Los trabajadores, sin excepción alguna, deberán estar en sus lugares de
operación e iniciar sus labores exactamente a la hora señalada en el
artículo 10; sin embargo, se contará con una tolerancia de 10, pasados
los cuales se considerará como retardo al inicio de labores.
5. Cuando por requerimiento justificado de la empresa sea necesario
prolongar la jornada, los trabajadores requeridos continuarán en el
desempeño de sus labores, previa autorización por escrito de la empresa.
6. Los trabajadores ejecutarán su trabajo con la intensidad, cuidado y
esmero apropiados en los términos convenidos.
93
Capítulo V
Días de descanso y vacaciones
1. La empresa no concederá días de descanso, por el periodo de tiempo de
trabajo en el recinto.
2. Son días de descanso obligatorio con goce íntegro de salario, los
siguientes:
Fechas obligatorias de descanso Fechas opcionales de descanso
1° de enero: año nuevo 24 de marzo: jueves santo
5 de febrero: constitución de 1917 25 de marzo: viernes santo
21 de marzo: natalicio de Benito 5 de mayo: batalla de puebla
Juárez 10 de mayo: día de las madres
1° de mayo: día del trabajo 2 de noviembre: día de muertos
16 de septiembre: independencia de
México
20 de noviembre: revolución
Mexicana
25 de diciembre: navidad
Cabe hacer mención que los días estipulados obligatorios son días laborables
en el recinto por la afluencia turística, por lo tanto los días de descanso serán
negociables con el trabajador para evitar cualquier inconformidad con el mismo.
Capítulo VI
Permisos
1. Los trabajadores están obligados a solicitar los permisos para faltar a sus
labores, por escrito dirigido a su jefe inmediato.
2. Toda falta no amparada con autorización escrita, se computará como
injustificada.
3. El trabajador que necesite retirarse de la empresa durante la jornada de
trabajo por enfermedad, razones personales o extraordinarias, deberá
solicitar el permiso a su jefe inmediato, quien le entregará la autorización
correspondiente por escrito.
94
Capítulo VII
Lugar y días de pago
1. Los salarios de los trabajadores serán cubiertos en el lugar donde se
presten los servicios, y dentro de las horas de trabajo.
2. Si por ausencia del trabajador hubiere necesidad de que otra persona
cobre su salario, ésta deberá presentar carta poder otorgada por el
trabajador ausente y suscrita por dos testigos.
3. Todos los trabajadores están obligados a firmar los recibos de pago, listas
de raya o cualquier documento que exija la empresa como comprobante
del pago de los salarios. La negativa del trabajador a otorgar la firma de
dichos documentos, relevará a la empresa de entregar los salarios
respectivos.
4. Para los efectos del pago de vacaciones, la empresa pagará a los
trabajadores los salarios correspondientes al período respectivo, el día
anterior al inicio de su disfrute.
Capítulo VIII
Medidas de higiene y seguridad
1. Para verificar el cumplimiento de las obligaciones que en este capítulo se
establecen, se constituirá en la empresa una Comisión Mixta Permanente
de Higiene y Seguridad, compuesta por igual número de representantes
de los trabajadores y de la empresa, y cuyas funciones se desempeñarán
dentro de las horas de trabajo sin menoscabo de su sueldo, debiendo
reunirse cada último día de cada mes.
2. El personal se abstendrá de realizar todo acto que pueda poner en peligro
su propia seguridad, la de sus compañeros o las de la negociación.
3. Por ningún motivo, los trabajadores durante los períodos de
incapacidades temporales médicas, ni las trabajadoras durante las
incapacidades pre y postnatales deberán presentarse en los centros de
trabajo, salvo para la entrega de los certificados correspondientes
expedidos por el IMSS.
4. Cuando el trabajador sufra un accidente de trabajo, deberá dar aviso
inmediato al jefe directo y al jefe de personal, a fin de que se adopten con
toda urgencia las medidas pertinentes.
95
5. En cada uno de los departamentos existirá un botiquín de emergencia con
todos los implementos y útiles necesarios para la atención de los
trabajadores que, en caso de accidente o enfermedad, requieran de un
auxilio inmediato.
6. Para evitar accidentes de trabajo, los trabajadores deberán observar las
siguientes reglas:
Seguirán con todo cuidado y esmero las instrucciones que dicte la empresa
respecto a la ejecución de sus trabajos, previsión de riesgos y observancia de
medidas de cualquier índole encaminadas a tal efecto.
Usarán en todo caso el equipo e instrumentos de protección personales que sean
necesarios en el desempeño de su trabajo.
Queda estrictamente prohibido correr o fumar dentro del centro de trabajo.
Cuando algún trabajador contraiga alguna enfermedad contagiosa, éste o
cualquier otro trabajador de la empresa que tuviere conocimiento del hecho,
están obligados a dar de inmediato aviso a su jefe inmediato, a fin de que el
trabajador enfermo pueda ser examinado por los médicos del IMSS.
De acuerdo con el dictamen médico, la empresa deberá tomar las medidas que
sean necesarias para evitar el contagio de la enfermedad.
Capítulo IX
Medidas disciplinarias
1. Son causas de rescisión del contrato de trabajo, las señaladas en la Ley
Federal del Trabajo.
2. Todas las faltas que impliquen incumplimiento de este Reglamento, a la
Ley Federal del Trabajo, o al contrato de trabajo, que no ameriten la
rescisión del contrato, serán sancionadas por la empresa con suspensión
de labores hasta por ocho días.
3. El tiempo no laborado por retardos, se descontará del sueldo del
trabajador.
4. Los trabajadores que abandonen injustificadamente su lugar de trabajo
con anticipación a la hora de la salida, serán sancionados con una
amonestación o hasta con un día de suspensión, sin goce de sueldo,
dependiendo de las consecuencias de su abandono en las actividades, la
que además podría dar como resultado una causal de rescisión, en caso
de causar un grave daño al patrimonio de la empresa.
96
5. Cualquier otra infracción a las disposiciones del presente reglamento será
sancionada con una amonestación o con un día de suspensión de
actividades, bajo el descuento salarial correspondiente, según la
gravedad de la infracción.
Con esto se busca cimentar y considerar todas las opciones de trabajo para un
adecuado funcionamiento de la Empresa en todas sus áreas; Administrativas y
generales principalmente son:
B) Vacaciones:
a) Los empleados solicitarán por escrito, durante el mes de enero de cada año, el
período de vacaciones que desean disfrutar durante el año, con base en los días
que le correspondan de acuerdo a la Ley federal del Trabajo y de acuerdo a su
fecha de aniversario de ingreso al trabajo.
97
b) La solicitud del periodo vacacional debe estar dirigido al Director, indicando tres
propuestas de periodos vacacionales, con el objeto de que se pueda establecer
un programa tentativo de todo el personal.
c) El Director autorizará oficialmente los periodos vacacionales para cada
trabajador vía memorándum y en duplicado para archivar una copia en el
expediente de cada empleado.
d) Las vacaciones podrán ser gozadas en uno o dos periodos diferentes, cubriendo
el número de días de acuerdo a la antigüedad de cada trabajador.
e) Las vacaciones deberán ser disfrutadas dentro de los 12 meses siguientes al
cumplimiento del año de servicios, ya que de lo contrario caducará este
beneficio.
C) De los Gastos:
a) La Empresa tendrá el establecimiento de un Fondo de Caja, que permita hacer
frente a las necesidades menores de la Empresa y que no requieran de un
trámite especial, para cubrirlos.
b) Dicho fondo, tendrá el carácter de resolvente y será repuesto semanalmente,
previa entrega de la documentación comprobatoria de los gastos efectuados.
c) El depósito de los reembolsos se efectuará en la cuenta bancaria que determine
la Empresa.
d) Será la función del área administrativa, supervisar y administrar el uso de los
recursos de efectivo depositados, cuyo destino será el pago de gastos como,
peajes, gastos de representación (solo los previamente autorizados), transporte,
servicio de recolección de basura, compra de agua, servicio de correo, etc.
e) Todos los gastos deben ser autorizados por el Director de la Empresa.
f) Todo gasto debe ser comprobado con factura oficial. El responsable del gasto
debe firmar cada una de los comprobantes.
g) El área administrativa relacionará semanalmente los gastos efectuados,
indicando en dicha documento la fecha, concepto y tipo de gasto. Posteriormente
el Director, deberá firmar el Vo. Bo.
D) De los ingresos:
a) Únicamente el Director tendrá la facultad para conceder descuentos en las
cuotas de recuperación aplicadas a los clientes.
98
b) El área administrativa extenderá un recibo provisional de ingresos, foliado, al
momento de recibir los pagos de los clientes.
G) De la limpieza y mantenimiento:
a) Evitar dejar artículos, utensilios de servicio como escobas y cubetas en las áreas
comunes o en las oficinas.
b) No hacer la limpieza o labores de mantenimiento en horas de oficina, a menos
que sea estrictamente necesario.
99
c) No desperdiciar el material proporcionado.
d) Revisar constantemente los sanitarios para asegurarse de que estén limpios y
que cuentan con todo lo necesario.
e) Desinfectar completamente los baños, evitando dejar olores molestos para los
usuarios.
f) Mantener todas las lámparas con la iluminación correcta.
H) Reclutamiento y Selección:
a) El proceso de reclutamiento y selección se hará a través de una entrevista,
exámenes psicométricos y de conocimientos, basándose en el perfil de puestos.
Dicho proceso lo podrá realizar la Dirección General o la Gerencia de
Administración.
I) Políticas:
100
4.4.10 Convenio de pago de salarios
CONVENIO DE PAGO
P R E S E N T E
ATEN T AM E NT E
“TRABAJADOR”
Nombre ______________________________________________
Firma
101
4.4.11 Carta de confidencialidad
Por ningún motivo sustraer o copiar o permitir que sustraigan o copien cualquier
documentación o sistema de la empresa, sus filiales a nivel nacional e
internacional, sus clientes y proveedores, ni para fines propios ni de terceros,
comprometiéndome a que sea cual sea la causa de terminación de mi relación
laboral con la empresa deberé devolver de manera inmediata la información que
me ha sido confiada a un funcionario autorizado para tal efecto.
102
comerciales que existen entre la empresa y sus clientes, ya que en el desempeño
de mis labores tengo acceso a información confidencial de los mismos, en caso
de no cumplir con las obligaciones pactadas en el presente seré directo y único
responsable ante las autoridades de los delitos que cometa por la infracción de
estas obligaciones y en su caso ante los titulares de los derechos de acuerdo a
lo que establecen las leyes en la materia, y deberé responder por el pago de
daños y perjuicios ocasionados al propietario de la información que fue
divulgada.
Tengo pleno conocimiento y acuerdo que solo podré revelar aquella información
que me sea autorizada de manera escrita por un funcionario competente de la
empresa propietaria de la información, siendo dicho escrito el único documento
que avale la revelación de cualquier información mencionada en la presente.
103
El presente subsistirá por tiempo indefinido aún después del término de mi
relación laboral con la empresa sea cual sea la causa de dicha terminación.
Asimismo por medio de la presente hago constar y ratifico el conocer aún sin ser
perito en la materia los delitos en que se puede incurrir en caso de omisión o
violación a los acuerdos establecidos en la presente.
ATENTAMENTE.
«_____________________________________ »
104
4.5 ESTUDIO FINANCIERO
Inventarios:
Inventario requerido para el siguiente periodo
de las ventas. 0%
105
4.5.2 Inversión total
La inversión total que requiere la empresa DAMISHI al inicio de sus actividades
es de $518,977.00 pesos, que está conformada por la inversión inicial fija en
activos (maquinaria, mobiliario y equipo) y el capital de trabajo (mano de obra).
106
Las ventas mensuales que estima tener la empresa DAMISHI tienden a ser
ascendentes desde el inicio de sus operaciones y hasta el mes 36.
$400,000
$350,000
$300,000
$250,000
$200,000
$150,000
$100,000
$50,000
$0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 101112131415161718192021222324252627282930313233343536
MESES
A. Mano de obra
la empresa DAMISHI requiere al inicio de sus operaciones de dos
personas en el área de servicios.
MANO DE OBRA ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
No. de Total
PUESTO puestos Sueldo Prest. Social Sueldo nómina
35% mensual mensual
Coordinador
de Audio 1 7,000.00 2,450.00 9,450.00 9,450.00
Coordinador
de iluminación 1 7,000.00 2,450.00 9,450.00 9,450.00
107
B. Materia prima
El costo de la materia prima es cero, ya que es una empresa de servicios por lo
que no requiere de materia prima para elaborar un producto.
B. Gastos de administración
Los gastos de administración que tendrá la empresa DAMISHI están descritos
en el presente cuadro teniendo un total de $28,800.00 pesos mensuales.
GASTOS ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos 17,550.00
Papelería 5,000.00
Permisos 300.00
Comunicaciones 300.00
Capacitaciones 250.00
TOTAL 28,800.00
108
4.5.6 Estados financieros
A. Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2017 al 31 de diciembre 2019
Concepto año 1 año 2 año 3
Ingresos por servicios 3,752,421 4,016,183 4,387,724
Ingresos por productos - - -
Ventas 3,752,421 4,016,183 4,387,724
Gastos variables
Depreciación y Amortización
48,201 48,201 48,201
Total costos y gastos 3,163,879 3,225,321 3,299,467
109
B. Balance General
BALANCE GENERAL
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente “
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2017 al 31 de diciembre 2019
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVO
Activo circulante
Caja y bancos 153,762 429,718 1,067,567
Clientes 80,211 86,214 95,473
Inventarios. 0 0 0
Total activo circulante 233,973 515,931 1,163,039
Activo Fijo
Instalación (Infraestructura) 0 0 0
Edificio 0 0 0
Dep.Acum, Edificio 0 0 0
Equipo de transporte 0 0 0
Dep.Acum. de equipo de transporte 0 0 0
Mobiliario y equipo 103,200 103,200 103,200
Dep.Acum. de mobiliario y equipo -10,320 -20,640 -30,960
Maquinaria y equipo 341,312 341,312 341,312
Dep.Acum. de maquinaria y equipo -34,131 -68,262 -102,394
Equipo de computo 12,500 12,500 12,500
Dep.Acum. de equipo de computo -3,750 -7,500 -11,250
Otros activos 0 0 0
Dep.Acum. otros activos 0 0 0
Total activo fijo 408,811 360,610 312,408
Activo total 642,784 876,541 1,475,448
Pasivo Circulante
Proveedores 14,527 14,884 15,250
Créditos bancarios 0 0 0
Total pasivo circulante 14,527 14,884 15,250
Pasivo largo plazo 194,616 0 0
Pasivo total 209,144 14,884 15,250
Capital Contable
Capital social 129,744 129,744 129,744
Resultados de ejercicios anteriores 274,292 691,369 1,272,889
Resultado del ejercicio 29,604 40,543 57,565
Total Capital Contable 433,640 861,657 1,460,198
Pasivo + Capital 642,784 876,541 1,475,448
$0 $0 $0
110
C. Estado Flujo de Efectivo
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2017 al 31 de diciembre 2019
CONCEPTO año 1 año 2 año 3
Utilidad neta 303,896 428,017 598,541
+ depreciación y amortización 48,201 48,201 48,201
Generación bruta de efectivo 352,097 476,218 646,743
Usos Operativos
-
Financiamiento a cuentas por cobrar 80,211 - 6,002 - 9,259
Financiamiento a inventarios - - -
Total usos operativos - 80,211 - 6,002 - 9,259
Fuentes Operativas
Financiamiento (amort.) proveedores 14,527 357 366
Total fuentes operativas 14,527 357 366
Generación Neta Operativa 286,413 470,572 637,849
Fuentes de Instituciones de Crédito
Recursos por financiamiento corto
plazo - - -
Recursos por financiamiento largo
plazo 389,233 - -
Amortización de créditos bancarios
corto plazo - - -
Amortización de créditos bancarios -
largo plazo 194,616 - 194,616 -
Financiamiento neto con costo 194,616 - 194,616 -
Usos no operativos
-
Venta (inversión) en activos fijos 457,012 - 0 - 0
Venta (inversión) en activos diferidos - - -
Pago de dividendos - - -
Total de usos no operativos - 457,012 - 0 - 0
Fuentes no operativas
Aportaciones (retiros) de capital 129,744 - -
Total fuentes no operativas 129,744 - -
Generación de flujo no operativa - 132,651 - 194,616 - 0
Generación Neta de Flujo de Efectivo 153,762 275,956 637,849
Caja inicial - 153,762 429,718
Caja final 153,762 429,718 1,067,567
111
4.5.7 Puntos a analizar
Análisis de las razones financieras de liquidez.
Análisis de las razones financieras de administración de activos.
Análisis de las razones financieras de apalancamiento financiero o de
endeudamiento.
Análisis de las razones financieras de rentabilidad.
B. Índice de solvencia
IS = ACTIVO
PASIVO
IS = 642,784
209,144
IS = 3.07
PASIVO
`
112
Significa que por cada peso de pasivo a corto plazo, la empresa tiene $3.07
centavos de activo circulante, sin considerar inventarios para hacerle frente.
A. Rotación de inventario
RI = COSTO DE VENTAS
INVENTARIO
RI = 3,163,878.88
-
RI = -
113
4.5.11 Análisis de las razones financieras de rentabilidad
La empresa DAMISHI muestra que por cada peso invertido en activos la empresa
genera $.47 centavos de utilidad en operación.
C. Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE= Costos Fijos
Costos
Ventas totales –
Variables
PE= 847,637.15
3,752,420.87 2,316,241.73
PE= 847,637.15
1,436,179.14
PE= 0.59
114
En términos monetarios se tiene que:
PE= Costos Fijos
1 - Costos Variables
PE= 847,637.15
1 2,316,241.73
3,752,420.87
847,637.15
PE=
0.382734025
PE= 2,214,689.82
Cabe mencionar que los números rojos significan el total de la inversión del
proyecto y están en negativo, ya que el proyecto es financiado por terceros lo
cual se convierte en deuda y esta es recuperada a partir del segundo año,
generando una ganancia de $212, 935.6.
E. Valor presente neto (VAN)
VAN
(ganancia/utilidades) 295,004
115
F. Tasa interna de rendimiento (TIR)
Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
TASA (VPN POSITIVO)
FACTOR VPN
AÑO FNE 0.27 27%
0 - 518,977 1.00 - 518,977
1 153,762 0.79 121,072
2 275,956 0.62 171,093
3 637,849 0.49 311,392
TIR 36%
En el presente análisis se toma el 27% como base, el cual nos indica que la
empresa tiene el 36% de tasa de rendimiento, que es mayor al 27% que se tiene
al inicio de la implantación del negocio. Esto quiere decir que la proyección de
un espectáculo de luz y sonido en el CCO es factible.
116
4.6. Resumen ejecutivo
La empresa Damishi ofrece el servicio para presenciar la proyección de un
espectáculo de luz y sonido en la plaza Sagitario dentro de las instalaciones del
Centro Ceremonial Otomí, nombrado “Cultura y Tradición Otomí Viviente”.
El desarrollo de este proyecto renovará la oferta turística del CCO y del municipio
de Temoaya, provocando un desarrollo turístico –económico e impulsando una
cultura turística entre emisores y receptores de este sector, asimismo será una
fuente de empleos directos e indirectos que se dediquen al fomento cultural,
artesanal de la etnia Otomí.
117
VENTAS MENSUALES ESTIMADAS
$450,000
$400,000
$350,000
$300,000
$250,000
$200,000
$150,000
$100,000
$50,000
$0
1 2 3 4 5 6 7 8 9101112131415161718192021222324252627282930313233343536
MESES
Los ingresos mensuales pronosticados en los primeros 3 tres años, son los
siguientes:
VENTAS MENSUALES ESTIMADAS
Meses Monto Meses Monto Meses Monto
1 $306,000 13 $328,571 25 $354,039
2 $308,453 14 $329,886 26 $356,340
3 $312,784 15 $334,517 27 $362,243
4 $314,035 16 $335,855 28 $364,597
5 $307,409 17 $328,769 29 $357,793
6 $305,552 18 $326,783 30 $356,517
7 $309,842 19 $331,371 31 $362,423
8 $314,192 20 $336,024 32 $368,427
9 $315,449 21 $337,368 33 $370,821
10 $318,294 22 $340,411 34 $375,098
11 $319,567 23 $341,772 35 $377,536
12 $320,846 24 $344,855 36 $381,890
118
Actualmente el proyecto se encuentra de manera escrita, ya que se pretende
presentar ante la dependencia de gobierno encargada de la administración del
CCO (Cepanaf) y gestionar la participación de inversionistas.
119
CONCLUSIONES
A causa del planteamiento del problema de esta investigación surgieron dos
preguntas, una hipótesis y un objetivo general que a continuación se explica, en
base al resultado de esta investigación.
120
el desarrollo de nuevos empleos directos e indirectos, favorables para la
comunidad otomí.
121
ANEXOS
122
ESTADO DE RESULTADOS
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2017 al 31 de diciembre 2017
(AÑO 1)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ingresos por servicios 306,000 308,453 312,784 314,035 307,409 305,552 309,842 314,192 315,449 318,294 319,567 320,846
Ingresos por productos - - - - - - - - - - - -
Ventas 306,000 308,453 312,784 314,035 307,409 305,552 309,842 314,192 315,449 318,294 319,567 320,846
%Gastos variables
Gastos fijos 25,550 25,652 25,755 25,858 25,961 26,065 26,169 26,274 26,379 26,485 26,591 26,697
Sueldos y salarios 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500
Gastos Variables 193,800 193,800 195,738 195,738 190,845 188,936 190,825 192,734 192,734 193,697 193,697 193,697
Otros (Gtos de Venta, etc.) - - - - - - - - - - - -
Depreciación y Amortización 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017
Total costos y gastos 263,867 263,969 266,010 266,113 261,323 259,518 261,512 263,525 263,630 264,699 264,805 264,911
Utilidad (pérdida) de Operación 42,133 44,484 46,774 47,922 46,086 46,034 48,330 50,667 51,819 53,595 54,762 55,934
Gastos financieros corto plazo - - - - - - - - - - - -
Gastos financieros largo plazo 3,892 3,730 3,568 3,406 3,244 3,081 2,919 2,757 2,595 2,433 2,271 2,108
Utilidad antes de impuestos 38,241 40,754 43,206 44,516 42,842 42,952 45,411 47,910 49,224 51,163 52,492 53,826
ISR 13,384 14,264 15,122 15,581 14,995 15,033 15,894 16,769 17,228 17,907 18,372 18,839
PTU 3,824 4,075 4,321 4,452 4,284 4,295 4,541 4,791 4,922 5,116 5,249 5,383
Utilidad (pérdida neta) 21,032 22,415 23,763 24,484 23,563 23,624 24,976 26,351 27,073 28,139 28,871 29,604
123
ESTADO DE RESULTADOS
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2017 al 31 de diciembre 2017
(AÑO 2)
Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
Ingresos por servicios 328,571 329,886 334,517 335,855 328,769 326,783 331,371 336,024 337,368 340,411 341,772 344,855
Ingresos por productos - - - - - - - - - - - -
Ventas 328,571 329,886 334,517 335,855 328,769 326,783 331,371 336,024 337,368 340,411 341,772 344,855
%Gastos variables
Gastos fijos 26,804 26,911 27,019 27,127 27,235 27,344 27,454 27,563 27,674 27,784 27,895 28,007
Sueldos y salarios 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500
Gastos Variables 197,571 197,571 199,547 199,547 194,558 192,613 194,539 196,484 196,484 197,467 197,467 198,454
Otros (Gtos de Venta, etc.) - - - - - - - - - - - -
Depreciación y Amortización 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017
Total costos y gastos 268,892 268,999 271,082 271,190 266,310 264,474 266,509 268,564 268,675 269,768 269,879 270,978
Utilidad (pérdida) de Operación 59,680 60,887 63,435 64,665 62,459 62,309 64,862 67,459 68,693 70,643 71,893 73,877
Gastos financieros corto plazo - - - - - - - - - - - -
Gastos financieros largo plazo 1,946 1,784 1,622 1,460 1,297 1,135 973 811 649 487 324 162
Utilidad antes de impuestos 57,733 59,103 61,813 63,205 61,161 61,174 63,889 66,648 68,044 70,156 71,569 73,715
ISR 20,207 20,686 21,635 22,122 21,406 21,411 22,361 23,327 23,816 24,555 25,049 25,800
PTU 5,773 5,910 6,181 6,321 6,116 6,117 6,389 6,665 6,804 7,016 7,157 7,372
Utilidad (pérdida neta) 31,753 32,506 33,997 34,763 33,639 33,646 35,139 36,657 37,424 38,586 39,363 40,543
124
ESTADO DE RESULTADOS
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2019 al 31 de diciembre 2019
(AÑO 3)
Concepto Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
Ingresos por servicios 354,039 356,340 362,243 364,597 357,793 356,517 362,423 368,427 370,821 375,098 377,536 381,890
Ingresos por productos - - - - - - - - - - - -
Ventas 354,039 356,340 362,243 364,597 357,793 356,517 362,423 368,427 370,821 375,098 377,536 381,890
%Gastos variables
Gastos fijos 28,119 28,231 28,344 28,458 28,572 28,686 28,801 28,916 29,032 29,148 29,264 29,381
Sueldos y salarios 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500
Gastos Variables 202,423 202,423 204,447 204,447 199,336 197,343 199,316 201,309 201,309 202,316 202,316 203,328
Otros (Gtos de Venta, etc.) - - - - - - - - - - - -
Depreciación y Amortización 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017 4,017
Total costos y gastos 275,059 275,171 277,309 277,422 272,425 270,546 272,634 274,742 274,858 275,980 276,097 277,226
Utilidad (pérdida) de Operación 78,980 81,169 84,934 87,175 85,368 85,972 89,789 93,685 95,964 99,118 101,439 104,664
Gastos financieros corto plazo - - - - - - - - - - - -
Gastos financieros largo plazo - - - - - - - - - - - -
Utilidad antes de impuestos 78,980 81,169 84,934 87,175 85,368 85,972 89,789 93,685 95,964 99,118 101,439 104,664
ISR 27,643 28,409 29,727 30,511 29,879 30,090 31,426 32,790 33,587 34,691 35,504 36,633
PTU 7,898 8,117 8,493 8,718 8,537 8,597 8,979 9,368 9,596 9,912 10,144 10,466
Utilidad (pérdida neta) 43,439 44,643 46,714 47,946 46,953 47,285 49,384 51,527 52,780 54,515 55,792 57,565
125
BALANCE GENERAL
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2017 al 31 de diciembre 2017
(AÑO 1)
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Activo circulante
Caja y bancos 8,831 18,431 29,056 41,026 53,678 65,421 77,265 90,470 105,028 120,327 136,678 153,762
Clientes 76,500 77,113 78,196 78,509 76,852 76,388 77,460 78,548 78,862 79,574 79,892 80,211
Inventarios. - - - - - - - - - - - -
Total activo circulante 85,331 95,545 107,252 119,535 130,530 141,809 154,726 169,018 183,890 199,901 216,570 233,973
Activo Fijo
Mobiliario y equipo 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200
Dep.Acum. de mobiliario y - - - - - - - - - - - -
equipo 860 1,720 2,580 3,440 4,300 5,160 6,020 6,880 7,740 8,600 9,460 10,320
Maquinaria y equipo 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312
Dep.Acum. de maquinaria y - - - - - - - - - - - -
equipo 2,844 5,689 8,533 11,377 14,221 17,066 19,910 22,754 25,598 28,443 31,287 34,131
Equipo de computo 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500
Dep.Acum. de equipo de - - - - - - - - - - - -
computo 313 625 938 1,250 1,563 1,875 2,188 2,500 2,813 3,125 3,438 3,750
Otros activos - - - - - - - - - - - -
Dep.Acum. otros activos - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
Depreciación acumulada: 4,017 8,034 12,050 16,067 20,084 24,101 28,117 32,134 36,151 40,168 44,184 48,201
Total activo fijo 452,995 448,978 444,962 440,945 436,928 432,911 428,895 424,878 420,861 416,844 412,828 408,811
Activo total 538,326 544,523 552,214 560,480 567,458 574,721 583,620 593,896 604,751 616,745 629,398 642,784
Pasivo Circulante
Proveedores 14,535 14,535 14,680 14,680 14,313 14,170 14,312 14,455 14,455 14,527 14,527 14,527
Créditos bancarios - - - - - - - - - - - -
Total pasivo circulante 14,535 14,535 14,680 14,680 14,313 14,170 14,312 14,455 14,455 14,527 14,527 14,527
Pasivo largo plazo 373,015 356,797 340,579 324,361 308,143 291,925 275,707 259,489 243,270 227,052 210,834 194,616
Pasivo total 387,550 371,332 355,259 339,041 322,456 306,095 290,018 273,944 257,725 241,580 225,362 209,144
Capital Contable
Capital social 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744
Resultados de ejercicios
anteriores - 21,032 43,447 67,210 91,694 115,258 138,882 163,858 190,208 217,282 245,421 274,292
Resultado del ejercicio 21,032 22,415 23,763 24,484 23,563 23,624 24,976 26,351 27,073 28,139 28,871 29,604
Total Capital Contable 150,777 173,191 196,955 221,439 245,002 268,626 293,602 319,952 347,026 375,165 404,036 433,640
Pasivo + Capital 538,326 544,523 552,214 560,480 567,458 574,721 583,620 593,896 604,751 616,745 629,398 642,784
126
BALANCE GENERAL
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2018 al 31 de diciembre 2018
(AÑO 2)
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
Activo circulante
Caja y bancos 171,673 191,649 212,436 234,663 257,498 279,293 301,228 324,666 349,553 375,251 402,072 429,718
Clientes 82,143 82,471 83,629 83,964 82,192 81,696 82,843 84,006 84,342 85,103 85,443 86,214
Inventarios. - - - - - - - - - - - -
Total activo circulante 253,816 274,121 296,065 318,627 339,690 360,989 384,071 408,672 433,895 460,353 487,515 515,931
Activo Fijo
Mobiliario y equipo 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200
Dep.Acum. de mobiliario y - - - - - - - - - - -
equipo - 11,180 12,040 12,900 13,760 14,620 15,480 16,340 17,200 18,060 18,920 19,780 20,640
Maquinaria y equipo 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312
Dep.Acum. de maquinaria y - - - - - - - - - - -
equipo - 36,975 39,820 42,664 45,508 48,353 51,197 54,041 56,885 59,730 62,574 65,418 68,262
Equipo de computo 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500
Dep.Acum. de equipo de - - - - - - - - - - -
computo - 4,063 4,375 4,688 5,000 5,313 5,625 5,938 6,250 6,563 6,875 7,188 7,500
Otros activos - - - - - - - - - - - -
Dep.Acum. otros activos - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
Depreciación acumulada: - 52,218 56,235 60,252 64,268 68,285 72,302 76,319 80,335 84,352 88,369 92,386 96,402
Total activo fijo 404,794 400,777 396,761 392,744 388,727 384,710 380,693 376,677 372,660 368,643 364,626 360,610
Activo total 658,610 674,898 692,826 711,370 728,417 745,699 764,764 785,348 806,555 828,997 852,142 876,541
Pasivo Circulante
Proveedores 14,818 14,818 14,966 14,966 14,592 14,446 14,590 14,736 14,736 14,810 14,810 14,884
Créditos bancarios - - - - - - - - - - - -
Total pasivo circulante 14,818 14,818 14,966 14,966 14,592 14,446 14,590 14,736 14,736 14,810 14,810 14,884
Pasivo largo plazo 178,398 162,180 145,962 129,744 113,526 97,308 81,090 64,872 48,654 32,436 16,218 -
Pasivo total 193,216 176,998 160,928 144,710 128,118 111,754 95,681 79,608 63,390 47,246 31,028 14,884
Capital Contable
Capital social 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744
Resultados de ejercicios
anteriores 303,896 335,649 368,156 402,153 436,916 470,555 504,200 539,339 575,996 613,420 652,006 691,369
Resultado del ejercicio 31,753 32,506 33,997 34,763 33,639 33,646 35,139 36,657 37,424 38,586 39,363 40,543
Total Capital Contable 465,394 497,900 531,897 566,660 600,299 633,945 669,083 705,740 743,164 781,750 821,113 861,657
Pasivo + Capital 658,610 674,898 692,826 711,370 728,417 745,699 764,764 785,348 806,555 828,997 852,142 876,541
- - - - - - - - - - - -
127
BALANCE GENERAL
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2019 al 31 de diciembre 2019
(AÑO 3)
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
Activo circulante
Caja y bancos 475,175 523,259 572,666 624,040 676,327 727,798 779,871 834,063 890,261 947,799 1,006,997 1,067,567
Clientes 88,510 89,085 90,561 91,149 89,448 89,129 90,606 92,107 92,705 93,774 94,384 95,473
Inventarios. - - - - - - - - - - - -
Total activo circulante 563,685 612,344 663,226 715,190 765,776 816,928 870,477 926,169 982,966 1,041,573 1,101,381 1,163,039
Activo Fijo
Mobiliario y equipo 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200 103,200
Dep.Acum. de mobiliario y - - - - - - - - - - - -
equipo 21,500 22,360 23,220 24,080 24,940 25,800 26,660 27,520 28,380 29,240 30,100 30,960
Maquinaria y equipo 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312 341,312
Dep.Acum. de maquinaria y - - - - - - - - - - - -
equipo 71,107 73,951 76,795 79,639 82,484 85,328 88,172 91,017 93,861 96,705 99,549 102,394
Equipo de computo 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500
Dep.Acum. de equipo de - - - - - - - - - - - -
computo 7,813 8,125 8,438 8,750 9,063 9,375 9,688 10,000 10,313 10,625 10,938 11,250
Otros activos - - - - - - - - - - - -
Dep.Acum. otros activos - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
Depreciación acumulada: 100,419 104,436 108,453 112,469 116,486 120,503 124,520 128,537 132,553 136,570 140,587 144,604
Total activo fijo 356,593 352,576 348,559 344,543 340,526 336,509 332,492 328,475 324,459 320,442 316,425 312,408
Activo total 920,277 964,920 1,011,786 1,059,732 1,106,301 1,153,437 1,202,969 1,254,645 1,307,425 1,362,015 1,417,807 1,475,448
Pasivo Circulante
Proveedores 15,182 15,182 15,334 15,334 14,950 14,801 14,949 15,098 15,098 15,174 15,174 15,250
Créditos bancarios - - - - - - - - - - - -
Total pasivo circulante 15,182 15,182 15,334 15,334 14,950 14,801 14,949 15,098 15,098 15,174 15,174 15,250
Pasivo largo plazo - - - - - - - - - - - -
Pasivo total 15,182 15,182 15,334 15,334 14,950 14,801 14,949 15,098 15,098 15,174 15,174 15,250
Capital Contable
Capital social 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744 129,744
Resultados de ejercicios
anteriores 731,913 775,351 819,994 866,708 914,654 961,607 1,008,892 1,058,276 1,109,802 1,162,582 1,217,097 1,272,889
Resultado del ejercicio 43,439 44,643 46,714 47,946 46,953 47,285 49,384 51,527 52,780 54,515 55,792 57,565
Total Capital Contable 905,096 949,738 996,452 1,044,399 1,091,351 1,138,636 1,188,020 1,239,547 1,292,327 1,346,841 1,402,633 1,460,198
Pasivo + Capital 920,277 964,920 1,011,786 1,059,732 1,106,301 1,153,437 1,202,969 1,254,645 1,307,425 1,362,015 1,417,807 1,475,448
128
FLUJO DE EFECTIVO
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2017 al 31 de diciembre 2017
(AÑO 1)
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Utilidad neta 21,032 22,415 23,763 24,484 23,563 23,624 24,976 26,351 27,073 28,139 28,871 29,604
+ depreciación y amortización -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017
Generación bruta de efectivo 25,049 26,431 27,780 28,501 27,580 27,641 28,993 30,367 31,090 32,156 32,887 33,621
Usos Operativos
Financiamiento a cuentas por cobrar -76,500 -613 -1,083 -313 1,657 464 -1,072 -1,088 -314 -711 -318 -320
Financiamiento a inventarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total usos operativos -76,500 -613 -1,083 -313 1,657 464 -1,072 -1,088 -314 -711 -318 -320
Fuentes Operativas
Financiamiento (amort.) proveedores 14,535 0 145 0 -367 -143 142 143 0 72 0 0
Total fuentes operativas 14,535 0 145 0 -367 -143 142 143 0 72 0 0
Generación Neta Operativa -36,916 25,818 26,843 28,188 28,870 27,962 28,062 29,423 30,776 31,517 32,569 33,302
Fuentes de Instituciones de Crédito
Recursos por financiemiento corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recursos por financiemiento largo plazo 389,233 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización de créditos bancarios corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización de créditos bancarios largo plazo -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218
Financiamiento neto con costo 373,015 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218
Usos no operativos
Venta (inversión) en activos fijos -457,012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venta (inversión) en activos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de usos no operativos -457,012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuentes no operativas
Aportaciones (retiros) de capital 129,744 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total fuentes no operativas 129,744 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Generación de flujo no operativa 45,747 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218
Generación Neta de Flujo de Efectivo 8,831 9,600 10,625 11,970 12,652 11,744 11,844 13,205 14,558 15,299 16,351 17,084
Caja inicial 0 8,831 18,431 29,056 41,026 53,678 65,421 77,265 90,470 105,028 120,327 136,678
Caja final 8,831 18,431 29,056 41,026 53,678 65,421 77,265 90,470 105,028 120,327 136,678 153,762
129
FLUJO DE EFECTIVO
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2018 al 31 de diciembre 2018
(AÑO 2)
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
Utilidad neta 31,753 32,506 33,997 34,763 33,639 33,646 35,139 36,657 37,424 38,586 39,363 40,543
+ depreciación y amortización -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017
Generación bruta de efectivo 35,770 36,523 38,014 38,780 37,655 37,663 39,156 40,673 41,441 42,603 43,380 44,560
Usos Operativos
Financiamiento a cuentas por cobrar -1,931 -329 -1,158 -335 1,772 496 -1,147 -1,163 -336 -761 -340 -771
Financiamiento a inventarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total usos operativos -1,931 -329 -1,158 -335 1,772 496 -1,147 -1,163 -336 -761 -340 -771
Fuentes Operativas
Financiamiento (amort.) proveedores 291 0 148 0 -374 -146 144 146 0 74 0 74
Total fuentes operativas 291 0 148 0 -374 -146 144 146 0 74 0 74
Generación Neta Operativa 34,129 36,195 37,004 38,445 39,053 38,013 38,153 39,656 41,105 41,916 43,039 43,863
Fuentes de Instituciones de Crédito
Recursos por financiemiento corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recursos por financiemiento largo plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización de créditos bancarios corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización de créditos bancarios largo plazo -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218
Financiamiento neto con costo -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218
Usos no operativos
Venta (inversión) en activos fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venta (inversión) en activos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de usos no operativos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuentes no operativas
Aportaciones (retiros) de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total fuentes no operativas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Generación de flujo no operativa -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218 -16,218
Generación Neta de Flujo de Efectivo 17,911 19,977 20,786 22,227 22,835 21,795 21,935 23,438 24,887 25,698 26,821 27,645
Caja inicial 153,762 171,673 191,649 212,436 234,663 257,498 279,293 301,228 324,666 349,553 375,251 402,072
Caja final 171,673 191,649 212,436 234,663 257,498 279,293 301,228 324,666 349,553 375,251 402,072 429,718
130
FLUJO DE EFECTIVO
DAMISHI "Cultura y Tradición Viviente”
RFC: DEAO920618JN6
Del 01 enero 2019 al 31 de diciembre 2019
(AÑO 3)
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
Utilidad neta 43,439 44,643 46,714 47,946 46,953 47,285 49,384 51,527 52,780 54,515 55,792 57,565
+ depreciación y amortización -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017 -4,017
Generación bruta de efectivo 47,456 48,659 50,731 51,963 50,969 51,301 53,401 55,543 56,797 58,531 59,808 61,582
Usos Operativos
Financiamiento a cuentas por cobrar -2,296 -575 -1,476 -589 1,701 319 -1,476 -1,501 -599 -1,069 -610 -1,088
Financiamiento a inventarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total usos operativos -2,296 -575 -1,476 -589 1,701 319 -1,476 -1,501 -599 -1,069 -610 -1,088
Fuentes Operativas
Financiamiento (amort.) proveedores 298 0 152 0 -383 -150 148 149 0 75 0 76
Total fuentes operativas 298 0 152 0 -383 -150 148 149 0 75 0 76
Generación Neta Operativa 45,457 48,084 49,407 51,375 52,287 51,471 52,073 54,192 56,198 57,538 59,199 60,570
Fuentes de Instituciones de Crédito 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recursos por financiemiento corto plazo - - - - - - - - - - - -
Recursos por financiemiento largo plazo - - - - - - - - - - - -
Amortización de créditos bancarios corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización de créditos bancarios largo plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Financiamiento neto con costo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Usos no operativos
Venta (inversión) en activos fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venta (inversión) en activos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de usos no operativos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuentes no operativas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aportaciones (retiros) de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total fuentes no operativas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Generación de flujo no operativa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Generación Neta de Flujo de Efectivo 45,457 48,084 49,407 51,375 52,287 51,471 52,073 54,192 56,198 57,538 59,199 60,570
Caja inicial 429,718 475,175 523,259 572,666 624,040 676,327 727,798 779,871 834,063 890,261 947,799 1,006,997
Caja final 475,175 523,259 572,666 624,040 676,327 727,798 779,871 834,063 890,261 947,799 1,006,997 1,067,567
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134
Índice de fotos Pág.
Foto 1 Botzanga Hombre Lagartija Negra………………………………………….29
Foto 2 Thaay Señor Mensajero del Fuego…………………………………………29
Foto 3 Mural del Jaguar DAMISHI………………………………………………….30
Foto 4 Plaza Sagitario CCO………………………………………………………....31
Foto 5 Serpientes Entrelazadas…………………………………………………….31
Foto 6 Edificio del Consejo Supremo Otomí…………………………………….…32
Foto 7 Centro Ceremonial Otomí……………………………………………………32
Foto 8 Sol y Fuente Lustral del CCO…………………………………………….….33
Foto 9 Plaza Sagitario del CCO……………………………………………………..33
Foto 10 Espectáculo de luz y sonido Chichen Itza………………………………...40
Foto 11 Espectáculo de luz y sonido Uxmal………………………………………..41
Foto 12 Espectáculo de luz y sonido Teotihuacán………………………………...42
Foto 13 Encendido del Fuego Sagrado…………………………………………….43
Foto 14 Inicio del Ritual del 5° Sol…...................................................................43
Foto 15 Ceremonia Religiosa………………………………………………………..44
Foto 16 Círculo Magnético, Ceremonia Religiosa…………………………………44
135
Índice de Gráficas Pág.
Gráfica 1…………………………………………………………………………….…62
Gráfica 2……………………………………………………………………………….63
Gráfica 3……………………………………………………………………………….63
Gráfica 4……………………………………………………………………………….64
Gráfica 5……………………………………………………………………………….64
Gráfica 6……………………………………………………………………………….65
Gráfica 7……………………………………………………………………………….65
Gráfica 8……………………………………………………………………………….66
Gráfica 9…………………………………………………………………………….…66
Gráfica 10……………………………………………………………………………..67
Gráfica 11……………………………………………………………………………..67
136