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Nombre de la materia

Administración de PYMES
Nombre de la Licenciatura
Administración en Recursos Humanos

Nombre del alumno


Yanelli Lizbeth Martínez Nava
Matrícula
000047251

Nombre de la Tarea
Plan de Negocio.
Unidad # 2
Plan de Negocio

Nombre del Tutor


Verónica Medina Ledesma
Fecha
18/09/2017
Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

INTRODUCCIÓN
Emprender o iniciar un nuevo negocio es complicado ya que existen muchos factores con los que tenemos
que luchar para no fracasar y perder ese sueño de independencia en el que tanto tiempo, dinero y esfuerzo
invertiremos. 1 de cada 10 negocios no llegan a los 2 años. Y esto se debe principalmente a la falta de
planeación y también financiamiento, pero el financiamiento no sirve de nada si no hay una buena planeación
del negocio.

Existen varias metodologías llamadas planes de negocio que nos sirven como dice su nombre para planear
nuestro negocio y ver que tan rentable puede ser y saber si es necesario modificarlo para hacerlo rentable o
saber si de plano no es rentable, ya sea porque no exista el mercado suficiente para nuestros productos o
servicios, o exista mucha competencia, la competencia venda más barato etc. Siempre es mejor ver en papel
que un negocio no es rentable que saberlo después de mucho dinero y esfuerzo invertido.

El plan de negocio analiza diversos aspectos que analizaremos en otros artículos, pero ahorita solo los voy a
mencionar.

1. La oportunidad de negocio
2. La estrategia de negocio
3. El producto y la tecnología a utilizar
4. Analizar el mercado
5. La competencia
6. Nuestras fortalezas y debilidades
7. Estrategia de Marketing
8. El plan de operación
9. Visión general de la empresa
10. Análisis financiero
11. La salida (Como recuperar la inversión)

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

Plan de negocios

Empresa
Equilibrio
Ecológico

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

INDICE

4.1 Resumen Ejecutivo


4.2 Descripción del negocio
4.2.1 Objetivos
4.2.2 Situación actual de empresa
4.2.2.1 Nombre de la empresa
4.2.2.2 Giro
4.2.2.3 Ubicación de la empresa
4.2.2.4 Productos
4.2.2.4.1 Descripción
4.3 Web
4.3.1 Orientación
4.3.2 Ubicación electrónica
4.3.5 Selección de proveedor de acceso
4.4 Programa de producción
4.4.1 Descripción del producto (como se compone)
4.4.2 Proceso de producción
4.4.2.1. Descripción
4.4.2.2 Tecnología y mano de obra
4.4.2.3 Disponibilidad de insumos

4.4.2.4 Programa de producción y costos de 12 meses


4.4.2.5 Costos del proyecto
4.4.3 Organización
4.3.3.1 Organigrama

4.3.2.3 Descripción de puestos


4.5 Mercado
4.5.1 Promoción
4.5.2 Publicidad
4.5.3 Análisis de mercado
4.5.3.1 Análisis histórico del mercado
4.5.4 Competencia actual
4.5.5 Clientes meta
4.5.5.1 Segmentación de mercado
4.5.5.2 Tamaño del mercado
4.5.5.3 Estrategia de mercadotecnia
4.5.8 Contenido
4.5.9 Formas de pago aceptadas
4.5.10 Logística de distribución
4.6 Finanzas
4.6.1 Proyecciones financieras
4.6.1.1 Capital de trabajo

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

4.6.1.1.1 Inversión en efectivo


4.6.1.1.2 Inversión en inventarios
4.6.1.1.3 Inversión en cuentas por pagar

4.6.1.3 Descripción de estados financieros


4.1 RESUMEN EJECUTIVO
Descripción de la empresa
Armonía, S.A., nació en el año 2010, con la producción de velas con esencias de aromaterapia, para
satisfacer la necesidad de personas con niveles de estrés considerables y a las que les gustan las velas.
Nuestra empresa esta integrada por tres socios, un arómaterapista, un artesano en cera y un administrador.
La oportunidad
En la actualidad cada vez mas personas estamos expuestas a mantener niveles de estrés importantes y
buscamos alternativas que nos ayuden a crear ambientes agradables y armoniosos, nuestros productos
procuran en cada momento brindar bienestar a nuestros consumidores.
El producto
Nuestros productos son velas decorativas de aromaterapia, inciensos y esencias que ayudan a la relajación y
brindan ambientes armoniosos, los pesos y los diseños varían, contamos aproximadamente con 15 diseños
diferentes y 20 esencias, entre las mas comunes encontramos: rosas, sándalo, hierbabuena, vainilla, pachulí,
canela, menta, eucalipto, mango y violetas.
Segmentación del mercado

 Factores demográficos

Hombres y mujeres tlalpenses mayores de 20 años, estado civil indistinto, con un ingreso mensual superior a
$8,000.00

 Factores geográficos

Mexicanos, residentes del la Ciudad de México, específicamente de la delegación Tlalpan.

 Factores psicográficos

Personas preocupadas por su bienestar, por su salud y estado de ánimo, que busquen alternativas para
relajarse, que gusten de la iluminación con velas y la aromaterapia.

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

PROGRAMA DE PRODUCCION Y COSTOS DE 12 MESES

KILOS DE GASTOS DE GASTOS GASTOS DE


MESES PIEZAS TOTAL GASTO
PRODUCTO PRODUCCION INDIRECTOS COMERCIALIZACION
ene-10 1500 150 $58,500.00 $8,200.00 $6,000.00 $74,200.00
feb-10 2100 210 $81,900.00 $1,148.00 $8,400.00 $93,548.00
mar-10 1500 150 $58,500.00 $8,200.00 $6,000.00 $74,200.00
abr-10 1600 160 $62,400.00 $8,746.00 $6,400.00 $79,146.00
may-10 2500 250 $97,500.00 $13,666.00 $10,000.00 $123,666.00
jun-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
jul-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
ago-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
sep-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
oct-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
nov-10 2200 220 $85,800.00 $12,026.00 $8,800.00 $108,826.00
dic-10 3000 300 $117,000.00 $16,400.00 $12,000.00 $148,400.00

TOTAL ANUAL 2440 $1,196,651.00

EQUILIBRIO
ECOLOGICO
DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2011

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE CORTO PLAZO

CAJA Y BANCOS $182,500.00 PROVEEDORES


PRESTAMOS
INVENTARIOS $4,550.00 BANCARIOS $70,000.00
IMPUESTOS POR
$187,050.00 PAGAR $16,542.00
FIJO $86,542.00
CAPITAL
CONTABLE
INST. HIDR. ELECT. $21,200.00

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

SANIT.
DEPRECIACION CAPITAL SOCIAL $234,444.00
MAQUINARIA Y UTILIDAD
EQUIPO $58,000.00 ACUMULADA
EQUIPO DE UTILIDAD DEL
TRANPORTE $80,000.00 EJERCICIO $65,264.00
MUEBLES Y
ENSERES $40,000.00 $299,708.00
$199,200.00
DIFERIDO

SUMA DEL
ACTIVO $386,250.00 SUMA PASIVO $386,250.00

ESTADO DE RESULTADOS
EQUILIBRIO ECOLOGICO
DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
OCTUBR
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
E
Ventas netas 100000 100000 100000 100000 125000 125000 140000 140000 150000 150000 150000 175000 100.00%
Costo de
68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 38.97%
producción
UTILIDAD
31800 31800 31800 31800 56800 56800 71800 71800 81800 81800 81800 106800 61.03%
BRUTA
Gastos
Admón. y de 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 10.29%
ventas
Depreciación
(10% C. 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820
producción)
UTILIDAD
6980 6980 6980 6980 31980 31980 46980 46980 56980 56980 56980 81980 46.85%
OPERTIVA
Intereses 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
UTILIDAD
ANTES DE 6580 6580 6580 6580 31580 31580 46580 46580 56580 56580 56580 81580 46.62%
IMPUESTOS
Impuesto a
la renta 1316 1316 1316 1316 6316 6316 9316 9316 11316 11316 11316 16316 9.32%
(20%)
TASA
UTILIDAD 5264 5264 5264 5264 25264 25264 37264 37264 45264 45264 45264 65264 37.29% DE
NETA RENTA

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

EQUILIBRIO ECOLOGICO
FLUJO DE EFECTIVO, A CINCO
AÑOS

CONCEPTO AÑO 0 2011 2012 2013 2014 2015


SALDO INICIAL $0.00 $0.00 $0.00 $585,808.00
VENTAS 0.00 $1,555,000.00 $1,555,000.00 $1,555,000.00 $1,555,000.00 $1,555,000.00
COSTO DE
PRODUCCION DE
LO VENDIDO 0.00 $818,400.00 $818,400.00 $818,400.00 $818,400.00 $818,400.00
FINANCIAMIENTO $70,000.00 $45,000.00 $25,000.00
RESULTADO
BRUTO 0.00 $806,600.00 $781,600.00 $761,600.00 $736,600.00 $736,600.00

GASTOS DE
OPERACIÓN:
DE VENTAS 0.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00
DE
ADMINISTRACION 0.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00
FINANCIEROS 0.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00
SUMA 0.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00

RESULTADO DE
OPERACIÓN $751,600.00 $726,600.00 $706,600.00 $681,600.00 $681,600.00

OTROS INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


OTROS GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO DEL
PROYECTO $199,200.00 $199,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADO
GRAVABLE $199,200.00 $199,200.00 $726,600.00 $706,600.00 $681,600.00 $681,600.00

PROVISION ISR 0.00 $86,792.00 $86,792.00 $86,792.00 $86,792.00 $86,792.00


PROVISION PTU 0.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

4.2 Descripción del negocio

Armonía, S.A., nació en el año 2010, con la producción de velas con esencias de aromaterapia, para
satisfacer la necesidad de personas con niveles de estrés considerables y a las que les gustan las velas.
Nuestra empresa esta integrada por tres socios, un arómaterapista, un artesano en cera y un administrador.
Misión
La misión de armonía es transformar la parafina en velas que ayuden a la relajación y bienestar de nuestros
clientes.

4.2.1 Objetivos
Nuestra empresa armonía, se dedica a producir y comercializar velas de aromaterapia, esencias e inciensos
artesanales, con el objeto de proporcionar nuevas formas de decoración y nuevas formas de relajación para
nuestros consumidores.

4.2.2 Situación actual de empresa


4.2.2.1 Nombre de la empresa
Equilibrio ecológico

4.2.2.2 Giro
Somos una empresa que pertenece al giro industrial manufacturero, ya que nosotros elaboramos nuestras
velas.
Y al giro comercial por que compramos y vendemos esencias e inciensos.

4.2.2.3 Ubicación de la empresa


Priv Jesús Lecuona 247 Int. 8 Col. Ampliación Miguel Hidalgo
Tlalpan D.F. CP 14250

4.2.2.4 Productos
4.2.2.4.1 Descripción
 Velas de parafina aroma terapéuticas

 Inciensos

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 Esencias

Nuestras produce y comercializa velas de parafina china, hechas con esencias y pigmentos 100% naturales.
Los materiales e insumos son obtenidos de diversas partes de nuestro país.
4.3 Web
4.3.1 Ubicación electrónica

www.EQUILIBRIO ECOLOGICO.com

4.3.2 Selección de proveedor de acceso

Prodigy infinitum de TELMEX

4.4 Programa de producción


4.4.1 Descripción del producto (como se compone)

Nuestras velas están hechas de perlas de parafina china y el color se lo damos con pigmentos naturales,
extraídos de plantas, los compramos ya en polvo, además utilizamos esencias de aromaterapia de diferentes
aromas, cada esencia la compramos ya lista para usarse.

4.4.2 Proceso de producción


4.4.2.1 Descripción

Primero debemos seleccionar las materias primas que utilizaremos (cantidad de parafina, definir que color de
pigmento necesitaremos, la esencia asaremos), posteriormente, las perlas de parafina se agregan en un
recipiente de metal y las ponemos a fuego, esperamos a que las perlas pasen de un estado solido a líquido,
mientras esto sucede, engrasamos el o los moldes donde vaciaremos la parafina. Una vez que la parafina
este liquida, agregamos el pigmento, así como la esencia y es entonces cuando podemos vaciar a los moldes.
Se deja los moldes en una base de agua durante aproximadamente 2 horas, hasta que la parafina este
completamente dura. Una vez que esto sucede podemos desmoldar nuestra vela, una vez fuera, pulimos para
que quede sin ninguna imperfección, empaquetamos y almacenamos.

Proceso de producción para velas aroma terapéuticas


 Inicio

 Paso 1, Selección de materias primas

 Paso 2, Calentar parafina para derretirla

 Paso 3, Limpiar molde

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Unidad #: Plan de Negocio
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 Paso 4, Engrasar molde

 Paso 5, Agregar pigmento y esencia a la parafina ya liquida

 Paso 6, Colocar molde en agua

 Paso 7, Vaciar parafina liquida al molde

 Paso 8, Desmoldar vela

 Paso 9, Pulir vela

 Paso 10, Empaquetar

 Paso 11. Almacén

 Fin

Inicio

Selección de materias Calentar parafina para Limpiar molde


primas derretirla

Engrasar molde Agregar pigmento y esencia Colocar molde en agua


a la parafina ya liquida

Vaciar parafina liquida al Desmoldar vela Pulir vela


molde

Empaquetar Almacén

Fin

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4.4.2.2 Tecnología y mano de obra

No. Maquinaria y Equipo Cantidad


0 Operarios 4
1 Parrilla de 6 quemadores 2
2 Ollas de metal 10
3 Moldes de aluminio 15
4 Moldes de acrílico 10
5 Moldes de yeso 10
6 Cautín 3
7 Cúter 4

4.4.2.3 Disponibilidad de insumos

Nuestra empresa trabajo con perlas de parafina, ya que gracias a sus características, es una producto muy
moldeable, suave y fácil de trabajar, sin embargo podemos ocupar en determinado momento parafina liquida o
bien cera, en cuanto a los pigmentos, utilizamos productos 100% naturales, pero existen en el mercado
pigmentos artificiales, incluso cera con color que pudiera servirnos, y hablando de las esencias, no podríamos
cambiar ya que lo que buscamos es la aromaterapia y no que den únicamente un aroma agradable.

4.4.2.4 Programa de producción y costos de 12 meses

PRODUCCION DE PRODUCCION Y COSTOS DE 12 MESES

KILOS DE GASTOS DE GASTOS GASTOS DE


MESES PIEZAS TOTAL GASTO
PRODUCTO PRODUCCION INDIRECTOS COMERCIALIZACION
ene-10 1500 150 $58,500.00 $8,200.00 $6,000.00 $74,200.00
feb-10 2100 210 $81,900.00 $1,148.00 $8,400.00 $93,548.00
mar-10 1500 150 $58,500.00 $8,200.00 $6,000.00 $74,200.00
abr-10 1600 160 $62,400.00 $8,746.00 $6,400.00 $79,146.00
may-10 2500 250 $97,500.00 $13,666.00 $10,000.00 $123,666.00
jun-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
jul-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
ago-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
sep-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
oct-10 2000 200 $78,000.00 $10,933.00 $8,000.00 $98,933.00
nov-10 2200 220 $85,800.00 $12,026.00 $8,800.00 $108,826.00
dic-10 3000 300 $117,000.00 $16,400.00 $12,000.00 $148,400.00

TOTAL ANUAL 2440 $1,196,651.00

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

4.4.2.5 Costos del proyecto


Armonía

Costos del proyecto

Maquinaria y Equipo:
Parrilla de 6 quemadores $35,000.00
Moldes de yeso $7,000.00
Moldes de acrílico $11,000.00
Moldes de aluminio $5,000.00
Total $58,000.00

Infraestructura:
Instalación eléctrica $5,000.00
Instalación hidráulica $5,000.00
Instalaciones Sanitarias $5,500.00
Instalación de gas $3,200.00
Otros gastos preoperatorios $2,500.00
Total $21,200.00

Muebles y enseres:
Equipo de oficina $10,000.00
Equipo de computo $25,000.00
Papelería $5,000.00
Total $40,000.00

Equipo de transporte
Auto repartidor $80,000.00
Total $80,000.00

Total Costo del Proyecto $199,200.00

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

4.4.3 Organización
4.4.3.1 Organigrama

4.3.3.2 Descripción de puestos


Puesto: Gerente General
Descripción del puesto: Planear, organizar y controlar las actividades de la organización, de acuerdo con el
objetivo general de la empresa, además de reclutar, seleccionar y contratar al personal idóneo para la
empresa.
Sueldo mensual: $10,000.00

Puesto: Gerente Producción


Descripción del puesto: Planear, organizar, dirigir y controlar todo el proceso productivo de nuestras velas, así
como controlar inventarios y comprar los insumos necesarios.
Sueldo mensual: $8,000.00

Puesto: Gerente Ventas


Descripción del puesto: Buscar la mejor manera de colocar nuestros productos, buscar nuevos canales de
distribución y colocación de productos, cuidar la cartera de clientes, recibir y organizar pedidos.
Sueldo mensual: $8,000.00

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

4.5 Mercado
4.5.1 Promoción
4.5.2 Publicidad
La forma de promoción de Armonía, se hará en páginas web, redes sociales y spas y temascales.
Publicidad y promoción
 Folletos

 Trípticos

 Paginas web

 Redes sociales

Promoción
 Colocaremos trípticos en spas y temascales.
 Nos daremos de alta en Facebook para estar en contacto con posibles clientes.
 Tendremos promociones de 2x1 determinados meses del año.
 Crearemos cupones de descuento
 En la compra de más de $500.00, regalamos una esencia o inciensos.
Publicidad
Tipo de anuncio
Los anuncios que se han decido utilizar para dar a conocer nuestros productos son básicamente dos:
Texto
Imagen
El formato de imagen que ocuparemos serán:
Jpg
Medios
e-mail marketing
Redes sociales

Estrategia publicitaria
La estrategia publicitaria que se llevara a cabo para dar a conocer nuestros productos será a través de redes
sociales así como e-mail marketing, partiendo de la base de datos que se logre integrar de las mismas redes a
las que estaremos inscritos, ya que por el momento no podemos invertir en publicidad.
Estrategias de posicionamiento

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

 Los atributos específicos del producto: Tendremos que hacer énfasis en que nuestros productos
brindan ambientes relajantes y armoniosos.
 Las necesidades que satisfacen o los beneficios que ofrecen: Nuestros productos te liberan del
stress del día a día.
 Comparándolo con uno de la competencia: No solo somos productos agradables a la vista, te
ayudamos a combatir tu stress y brindamos bienestar y armonía.
 Separándolo de los de la competencia: Somos 100% naturales y mexicanos.

4.5.3 Análisis de mercado


4.5.3.1 Anáá lisis histoá rico del mercádo

Indicador de pedidos
Componentes
manufactureros
Entrega esperada de
Puntos) Volumen esperado deVolumen esperado de Niveles esperados de Inventarios de
insumos por parte de
Periodo pedidos producción personal ocupado insumos
Diferencia los proveedores
Indicador
anual
Diferencia Diferencia Diferencia Diferencia Diferencia
Indicador Indicador Indicador Indicador Indicador
anual anual anual anual anual

2008
Enero 52.7 0.2 55.3 3.4 55.3 1.9 49.0 - 1.3 45.5 - 7.8 56.4 1.3
Febrero 50.8 - 2.6 52.6 - 3.6 53.2 - 1.0 49.3 - 0.4 45.5 - 6.3 50.6 - 2.2
Marzo 48.6 - 6.0 50.2 - 10.4 49.6 - 11.2 48.1 - 2.3 46.5 6.1 45.5 - 5.3
Abril 52.6 1.9 55.4 7.5 55.0 4.9 49.5 - 0.9 46.3 - 9.1 53.6 - 0.6
Mayo 51.8 - 3.4 53.5 - 6.7 54.3 - 4.7 49.8 0.2 46.2 - 1.7 53.3 0.1
Junio 52.3 - 0.1 55.0 - 0.6 55.7 1.8 49.0 - 2.2 45.7 0.1 51.8 0.9
Julio 51.1 0.3 53.1 0.1 52.6 0.3 49.4 0.0 47.2 1.1 50.9 0.0
Agosto 52.7 0.5 55.2 0.3 56.3 2.4 48.2 - 2.3 48.0 1.6 52.3 0.3
Septiembre 48.7 - 1.5 49.5 - 0.7 48.9 - 1.8 48.7 - 2.3 46.0 - 0.8 49.5 - 2.2
Octubre 48.8 - 3.3 49.8 - 4.5 50.4 - 4.6 46.6 - 3.5 45.2 - 0.7 51.6 - 0.2
Noviembre 45.4 - 5.6 45.1 - 7.8 45.2 - 8.1 46.4 - 2.7 45.1 - 0.3 45.7 - 5.9
Diciembre 40.2 - 9.3 37.5 - 11.5 38.8 - 9.7 42.7 - 5.9 41.6 - 11.8 44.8 - 4.3
2009
Enero 42.3 - 10.4 42.4 - 12.9 40.7 - 14.5 42.2 - 6.8 41.1 - 4.4 47.8 - 8.5
Febrero 41.2 - 9.6 39.7 - 13.0 41.8 - 11.3 41.1 - 8.2 39.5 - 5.9 46.6 - 4.0
Marzo 45.3 - 3.3 43.9 - 6.3 49.4 - 0.2 42.6 - 5.5 43.0 - 3.5 47.7 2.1
Abril 43.9 - 8.7 42.0 - 13.3 44.6 - 10.4 45.2 - 4.3 42.8 - 3.5 46.5 - 7.2
Mayo 45.6 - 6.3 45.4 - 8.1 45.0 - 9.3 44.0 - 5.8 47.2 1.0 48.4 - 5.0
Junio 48.2 - 4.1 47.5 - 7.5 49.5 - 6.2 46.2 - 2.8 49.7 3.9 48.4 - 3.4
Julio 48.6 - 2.5 48.8 - 4.3 48.9 - 3.7 48.2 - 1.2 47.4 0.2 49.5 - 1.4

16
Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

Agosto 49.8 - 2.8 50.0 - 5.2 51.0 - 5.2 49.9 1.8 47.5 - 0.5 49.8 - 2.5
Septiembre 51.0 2.3 52.2 2.7 52.1 3.2 50.6 1.9 46.9 1.0 51.5 1.9
Octubre 51.5 2.7 54.0 4.2 53.3 2.9 50.0 3.4 46.8 1.7 50.1 - 1.5
Noviembre 50.9 5.5 51.9 6.7 52.8 7.6 50.1 3.7 47.8 2.7 49.5 3.8
Diciembre 49.2 9.0 50.3 12.8 49.8 11.0 48.8 6.1 47.1 5.5 47.9 3.2
2010
Enero 50.5 8.2 50.3 7.9 54.0 13.2 49.8 7.6 46.0 5.0 49.9 2.1
Febrero 51.9 10.7 52.2 12.6 54.8 13.0 51.1 10.0 48.5 9.0 50.2 3.6
Marzo 53.2 7.9 54.8 10.8 54.5 5.1 52.6 10.1 49.3 6.3 51.7 4.0
Abril P
52.6 8.7 53.5 11.4 54.2 9.6 52.6 7.4 48.0 5.2 52.5 6.0
NOTA: la Encuesta Mensual de Opinión Empresarial (EMOE) tiene como base una muestra de 503 empresas manufactureras a nivel
nacional. Para su estudio, solamente considera a las empresas de 100 personas ocupadas y más.
El indicador de Pedidos Manufactureros está constituido por la opinión del directivo empresarial sobre la situación esperada de:
Volumen de pedidos, Volumen Físico de Producción, Evolución del Personal Ocupado, Entrega de Insumos por parte de los
Proveedores e Inventarios de insumos.
Estos indicadores se generan con los datos del mes de la entrevista.
Las diferencias anuales están expresadas en puntos.

P
Cifras preliminares a partir de la fecha en que se indica.
FUENTE: INEGI. Encuesta Mensual de Opinión Empresarial.

4.5.4 Competencia actual


Competencia directa:
Velas
Veladoras
Esencias
Inciensos

Competencia indirecta
Lámparas
Flores
Cremas y aceites esenciales

4.5.5 Clientes meta


4.5.5.1 Segmentación de mercado

 Factores demográficos

17
Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

Hombres y mujeres tlalpenses mayores de 20 años, estado civil indistinto, con un ingreso mensual superior a
$8,000.00

 Factores geográficos

Mexicanos, residentes del la Ciudad de México, específicamente de la delegación Tlalpan.

 Factores psicográficos

Personas preocupadas por su bienestar, por su salud y estado de ánimo, que busquen alternativas para
relajarse, que gusten de la iluminación con velas y la aromaterapia.

4.5.5.2 Tamaño del mercado

En la edición del Cuaderno Estadístico Delegacional 2000 del INEGI, Tlalpan cuenta con una población
económicamente activa de 448,012 habitantes; de los cuales, 212,082 son hombres y 235,930 mujeres.

4.5.5.3 Estrategia de mercadotecnia


Producto
 Se tomara una medida estándar para cada vela, ya que las variables en tamaño y peso afectan d
manera importante en el precio.
 Las velas que sean pintadas, no tendrán esencias, ya que no se pierde el aroma y los fines que e
persiguen también (aromaterapia).
 Las envolturas de todos nuestros productos estarán hechas de cartón reciclado, esto con el fin de no
contaminar y minimizar los costos.

Precio

 Lanzaremos al mercado un nuestros producto con un precio alto, para que, de ese modo, podamos
aprovechar las compras hechas como producto de la novedad y podamos crear una sensación de
calidad.

18
Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

Plaza
 Tendremos una tienda física ubicada Calle la Rosa Num. 20 Colonia Tlalpan Centro.
 Se visitaran Spas y Temascales para poder colocar ahí nuestros productos.
 La tienda por Internet contara con un monitoreo diario para recepción de pedidos y preguntas acerca
de nuestros productos, en un horario de 9:00 a 19:00 hrs.
 Tiempo de entrega máximo de 72 horas en compras por Internet.

Promoción
 Colocaremos trípticos en spas y temascales.
 Nos daremos de alta en Facebook para estar en contacto con posibles clientes.
 Tendremos promociones de 2x1 determinados meses del año.
 Crearemos cupones de descuento
 En la compra de más de $500.00, regalamos una esencia o inciensos.

4.5.10 Logística de distribución

Consumido
r

Fábricánte Tránsporte Intermediá Consumido


rio r

Punto de
Ventá

Consumido
r

4.6 Finanzas
4.6.1 Proyecciones financieras

19
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Administración de PYMES

CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO NO. DE DIAS COSTO/DIA EFECTIVO

MATERIAS PRIMAS 30 $1,950.00 $58,500.00


MANO DE OBRA 20 $270.00 $5,400.00
COMBUSTIBLES 20 $50.00 $1,000.00
AGUA 20 $30.00 $600.00
ENERGIA ELECTRICA 30 $40.00 $1,200.00
OTROS GASTOS 30 $50.00 $1,500.00
TOTAL $68,200.00

4.6.1.1 Capital de trabajo


4.6.1.1.1 Inversión en efectivo

INVERSION EN EFECTIVO

CONCEPTO MENSUAL COSTO/DIA EFECTIVO

CAJA CHICA 1 $2,500.00 $2,500.00

BANCOS 30 $6,000.00 $180,000.00

TOTAL $182,500.00

4.6.1.1.2 Inversión en inventarios

20
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Administración de PYMES

INVESION EN INVENTARIOS

CONCEPTO KG/LT COSTO EFECTIVO

PARAFINA 60 $70.00 $4,200.00

ESENCIAS 2 $100.00 $200.00

PIGMENTOS 2 $75.00 $150.00

VELAS EN PROCESO 0

VELAS TERMIDAS 0

TOTAL $4,550.00

4.6.1.1.3 Inversión en cuentas por pagar

INVERSION EN CUENTAS POR PAGAR

CONCEPTO CANTIDAD TOTAL

ISR $15,792.00 $15,792.00


PTU $750.00 $750.00
SANTANDER $70,000.00 $70,000.00

TOTAL $86,542.00

4.6.1.3 Descripción de estados financieros

21
Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

BALANCE GENERAL
EQUILIBRIO
ECOLOGICO
DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2011

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE CORTO PLAZO

CAJA Y BANCOS $182,500.00 PROVEEDORES


PRESTAMOS
INVENTARIOS $4,550.00 BANCARIOS $70,000.00
$187,050.00 IMPUESTOS POR PAGAR $16,542.00
FIJO $86,542.00
CAPITAL CONTABLE
INST. HIDR. ELECT.
SANIT. $21,200.00
DEPRECIACION CAPITAL SOCIAL $234,444.00
MAQUINARIA Y
EQUIPO $58,000.00 UTILIDAD ACUMULADA
EQUIPO DE UTILIDAD DEL
TRANPORTE $80,000.00 EJERCICIO $65,264.00
MUEBLES Y ENSERES $40,000.00 $299,708.00
$199,200.00
DIFERIDO

SUMA DEL ACTIVO $386,250.00 SUMA PASIVO $386,250.00

ESTADO DE RESULTADOS
EQUILIBRIO ECOLOGICO
DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

22
Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

OCTUBR
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
E
Ventas netas 100000 100000 100000 100000 125000 125000 140000 140000 150000 150000 150000 175000 100.00%
Costo de
68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 68200 38.97%
producción
UTILIDAD
31800 31800 31800 31800 56800 56800 71800 71800 81800 81800 81800 106800 61.03%
BRUTA
Gastos
Admón. y de 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 10.29%
ventas
Depreciación
(10% C. 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820 6820
producción)
UTILIDAD
6980 6980 6980 6980 31980 31980 46980 46980 56980 56980 56980 81980 46.85%
OPERTIVA
Intereses 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
UTILIDAD
ANTES DE 6580 6580 6580 6580 31580 31580 46580 46580 56580 56580 56580 81580 46.62%
IMPUESTOS
Impuesto a
la renta 1316 1316 1316 1316 6316 6316 9316 9316 11316 11316 11316 16316 9.32%
(20%)
TASA
UTILIDAD 5264 5264 5264 5264 25264 25264 37264 37264 45264 45264 45264 65264 37.29% DE
NETA RENTA

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

EQUILIBRIO ECOLOGICO
FLUJO DE EFECTIVO, A CINCO
AÑOS

CONCEPTO AÑO 0 2013 2014 2015 2016 2017

SALDO INICIAL $0.00 $0.00 $0.00 $585,808.00


VENTAS 0.00 $1,555,000.00 $1,555,000.00 $1,555,000.00 $1,555,000.00 $1,555,000.00
COSTO DE PRODUCCION
DE LO VENDIDO 0.00 $818,400.00 $818,400.00 $818,400.00 $818,400.00 $818,400.00
FINANCIAMIENTO $70,000.00 $45,000.00 $25,000.00
RESULTADO BRUTO 0.00 $806,600.00 $781,600.00 $761,600.00 $736,600.00 $736,600.00

GASTOS DE OPERACIÓN:
DE VENTAS 0.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00
DE ADMINISTRACION 0.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00
FINANCIEROS 0.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00
SUMA 0.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00

RESULTADO DE
OPERACIÓN $751,600.00 $726,600.00 $706,600.00 $681,600.00 $681,600.00

OTROS INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


OTROS GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO DEL PROYECTO $199,200.00 $199,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADO GRAVABLE $199,200.00 $199,200.00 $726,600.00 $706,600.00 $681,600.00 $681,600.00

PROVISION ISR 0.00 $86,792.00 $86,792.00 $86,792.00 $86,792.00 $86,792.00


PROVISION PTU 0.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00

SALDOS FLUJOS DE
EFECTIVO $199,200.00 $103,408.00 $630,808.00 $610,808.00 $585,808.00 $585,808.00

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Unidad #: Plan de Negocio
Administración de PYMES

CONCLUSIONES

La realización del plan de negicos sirvio como una guia para la futura creacion de una empresa de produccion
de velas, cumpliendose asi con el objetivo general de trabajo.

El desarrollo del plan de negocios resulto ser una herramienta de mucha utilidad para este trabajo de la
producción de velas aromaticas. La planeacion ayudo para futuras consideraciones, con la finalidad de que se
pueda desarrollar el negocio de la forma más apropiada y eficiente posible.
El plan de negicos es un tema complejo, ya que durante su desarrollo del trabajo se pudieron definir aspectos
clave para la realizacion del presente trabajo, tales como administrativos .
El hecho de este plan de negocios es que se encuentre bien estructurado y detallado es de gran importancia
ya que, de otra forma, se corre el riesgo de que el negocio no sea exitoso, ademas de que proporciona las
herramientas necesarias para evaluar todos los factores que se deben tomar en cuenta para poder abrir la
empresa y para que sus operaciones seas eficientes y exitosas.

BIBLIOGRAFIA

(gob.mx, 2017)

(Entrepreneur, 2017)

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