CASO PRÁCTICO: FARMACIA SAN CARLOS

1) Análisis del problema empresarial (Los 5 ¿porque? y diagrama de

Ishikawa orientado a procesos y planteamiento de objetivos)

Rpta: Los 05 Porqué

¿Por qué Farmacia Debido a la muerte de uno de los
san Carlos decide fundadores, comienzan a surgir
vender la empresa? ciertas diferencias en el proceso de
toma de decisiones.

¿Por qué Comienza

haber diferencias en Porque había conflictos
la toma de administrativos y problemas
decisiones? financieros en la Empresa

¿Por qué conflictos

administrativos y Porque el personal no se sentía
problemas financieros? comprometido y no sigue los procesos
y procedimientos de la Empresa

No cumplían con los procedimientos

¿Por qué Porque el de la Empresa ya que no había nadie
personal no se sentía que los auditara.
comprometido y no
Falta de personal debidamente
sigue los procesos?
calificado para los puestos
designado.

¿Por qué No cumplían

No había un control en cada proceso
con los
de trabajo.
procedimientos?
 Diagrama de Ishikawa orientado a Procesos:

ADMINISTRACION CONTABILIDAD

Problemas financieros
Mala dirección
Mal uso de los recursos
Mala toma de decisiones

CARENCIA DE
ESTABILIDA
ESTRUCTURAL
Mala toma de decisiones EMPRESARIAL
Personal no
No desarrolla
capacitado Mala reacción ante los cambios
Responsabilidad
Social No se adaptan
Corporativa al cambio

PERSONAL RECURSOS HUMANOS

METODO DE
TRABAJO
2) A su criterio que competencias debe tener el auditor para realizar con
eficiencia su labor en este tipo de empresa
En forma complementaria a la formación profesional, teórica y/o práctica, el auditor
debe contar con otro tipo de competencias determinantes en su actividad,
referidas a recursos personales producto de su desenvolvimiento, la expresión de
estos atributos puede variar de acuerdo con el modo de ser y el deber ser de cada
caso en particular, pero es conveniente que quien asuma la tarea de cumplir con
la función de auditor, posea las siguientes características:
• Actitud positiva.
• Capacidad de análisis.
• Capacidad de negociación.
• Capacidad de observación.
• Claridad en la comunicación oral y escrita.
• Comportamiento ético.
• Concentración.
• Conciencia de los valores propios y de su entorno.
• Creatividad.
• Discreción.
• Estabilidad emocional.
• Facilidad para trabajar en equipo.
• Imaginación.
• Iniciativa.
• Objetividad.
• Respeto a las ideas de los demás.
3) Cual sería el alcance de la auditoria a realizar según la norma ISO 19011

Una empresa necesita realizar las auditorías, por lo que la norma ISO
19011 ayuda al establecimiento de un programa de auditoría que contribuya a la
determinación de la eficacia del Sistema de Gestión que se quiera auditar.
El programa de auditoría puede incluir auditoría que tengan en consideración una
o más normas del Sistema de Gestión que se realizan de forma individual o
combinada. La dirección debe asegurarse que los objetivos del programa de
auditoría se establecen y se asignan a más personas competentes para gestionar
el programa de auditoría.

El alcance del programa de auditoría debe basarse en el tamaño y la naturaleza

de la empresa que se audita. Debe ofrecerse prioridad a la asignación de los
recursos del programa de auditoría para auditar los asuntos que les importan a las
personas que forman parte del Sistema de Gestión. Se pueden incluir diferentes
características clave en la calidad de los productos relativos a la salud y
seguridad, o a los aspectos ambientales significativos, etc.

Este concepto es conocido como auditoría en función del riesgo. La norma ISO
19011 no proporciona más orientación sobre la auditoría en función del riesgo.

El programa de auditoría debe incluir cierta información y recursos necesarios

para organizar y realizar las auditorías de forma eficiente y eficaz dentro de los
periodos de tiempo específicos, por lo que se pueden incluir:

 Los objetivos del programa de auditoría y las auditorías individuales.

 Alcance, número, tipos, duración, ubicación y calendario de auditorías.
 Los procedimientos del programa de auditoría.
 Criterios de auditoría.
 Métodos de auditoría.
 Selección de equipos auditores.
 Recursos necesarios.
 Procesos utilizados para tratar la confidencialidad, la seguridad de la
información, la salud y la seguridad y otros.

La implementación del programa de auditoría según la norma ISO 19011 debe

seguirse y medirse con el fin de asegurarse de que se han alcanzado los
objetivos, el programa de auditoría se debe revisar para identificar diferentes
mejoras.
4) A su criterio efectúe un diseño del plan de auditoría a realizar en esta
empresa considerando la norma ISO 19011

La dirección tiene que asegurarse de que los objetivos del programa de auditoría
según la norma ISO 19011 se han establecido para dirigir la planificación y
realización de auditorías y deben asegurarse de que el programa de auditoría ha
sido implementado de forma eficaz.

Los objetivos del programa de auditoría deben ser coherentes y servir de apoyo a
la política y a los objetivos del Sistema de Gestión que se quiera auditar.

Los objetivos pueden considerar lo siguiente:

 Prioridades de la dirección
 Propósito comercial y de negocio
 Características de procesos, productos y proyectos
 Requisitos del Sistema de Gestión
 Requisitos legales y otros requisitos con los que la empresa se encuentre
comprometida
 Necesidad de evaluar a los proveedores
 Las necesidades y las expectativas de las partes interesadas
 Nivel de desempeño del auditado
 Riesgos que debe asumir el auditado
 Resultados de las auditorias previas
 El nivel de madurez del Sistema de Gestión que se audita

Podemos poner una serie de ejemplos de los diferentes objetivos de

un programa de auditoría según la norma ISO 19011:

 Contribuir a la mejora del Sistema de Gestión y el desempeño.

 Cumplir todos los requisitos externos, como puede ser la certificación con una
norma de cualquier sistema de gestión.
 Verificar la conformidad de los requisitos contractuales.
 Obtener y mantener la confianza en la capacidad del proveedor.
 Determinar la eficiencia del Sistema de Gestión.
 Evaluar la compatibilidad y la alineación de los objetivos del Sistema de Gestión
con la política del Sistema de Gestión que se encuentre implementado en la
organización y los objetivos generales de la organización.

5) Añada inserte cualquier otra consideración o alguna actividad necesaria

para realizar la auditoría.
a. Auditar los procesos de control.
b. Validar el plan de acción realizado en la última auditoria.
c. Retroalimentar al personal para que este tenga un buen control y
desempeñe la habilidad de toma de decisiones.