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Asesor:
Montoy Huaman, Karen Janet
Lima-Perú
2017
Índice
Capítulo I ............................................................................................................................................................................ 5
1.1 Nombre de la Empresa: Eco Ladrillos SAC ................................................................................................................. 5
1.1.1 Razón Social de la empresa ................................................................................................................................... 5
1.2 Actividad Económica: Fabricación de materiales de construcción ............................................................................... 6
1.2.1 Actividad Económica ............................................................................................................................................. 6
1.2.2 Código CIIU .......................................................................................................................................................... 6
1.2.3 Partida Arancelaria ................................................................................................................................................ 6
1.3 Definición del negocio .................................................................................................................................................. 6
1.4 Descripción del producto .............................................................................................................................................. 6
1.5 Oportunidad del Negocio ............................................................................................................................................ 12
1.6 Expectativa de Mercado.............................................................................................................................................. 12
1.7 Tendencia en el Sector Construcción .......................................................................................................................... 12
Capítulo II ......................................................................................................................................................................... 13
2.1 Análisis del Macroentorno .......................................................................................................................................... 13
2.2 Del País ....................................................................................................................................................................... 13
2.3 Del Sector ................................................................................................................................................................... 17
2.3.1 Mercado internacional. ........................................................................................................................................ 17
2.3.2 Mercado del consumidor. .................................................................................................................................... 17
2.3.3 Mercado de proveedores. ..................................................................................................................................... 19
2.3.4 Mercado competidor. ........................................................................................................................................... 19
2.3.5 Mercado distribuidor............................................................................................................................................ 21
2.3.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................................................................................... 21
2.4 Análisis del Microentorno .......................................................................................................................................... 23
2.4.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad ................................................................................................. 23
2.4.2 Fuerza Negociadora de los Clientes ..................................................................................................................... 24
2.4.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores .............................................................................................................. 24
2.4.4 Amenaza de Productos Sustitutos ........................................................................................................................ 25
2.4.5 Competidores potenciales barreras de entrada ..................................................................................................... 25
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................................................................ 27
3.1 Visión y misión de la empresa .................................................................................................................................... 27
3.1.1 Visión................................................................................................................................................................... 27
3.1.2 Misión .................................................................................................................................................................. 27
3.2 Análisis FODA ........................................................................................................................................................... 27
3.3 Matriz FODA Cruzada................................................................................................................................................ 28
3.4 Objetivos ..................................................................................................................................................................... 29
3.4.1 Objetivos Generales: ............................................................................................................................................ 29
3.4.2 Objetivos Específicos: ......................................................................................................................................... 29
Capítulo IV: Estudio de mercado ...................................................................................................................................... 30
4.1 Investigación de mercado ........................................................................................................................................... 30
4.1.1 Criterios de segmentación .................................................................................................................................... 30
4.1.2 Marco muestral .................................................................................................................................................... 32
2
4.1.3 Entrevistas a profundidad .................................................................................................................................... 32
4.1.4 Encuestas ............................................................................................................................................................. 34
4.2 Demanda y oferta ........................................................................................................................................................ 37
4.2.1 Estimación del mercado potencial ....................................................................................................................... 37
4.1.2 Estimación del mercado disponible ..................................................................................................................... 38
4.2.3 Estimación del mercado efectivo ......................................................................................................................... 39
4.2.4 Estimación del mercado objetivo ......................................................................................................................... 40
4.2.5 Frecuencia de compra .......................................................................................................................................... 40
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda .................................................................................................................... 41
4.2.7 Estacionalidad ...................................................................................................................................................... 41
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado .................................................................................................... 42
4.3 Mezcla de marketing ................................................................................................................................................... 42
4.3.1 Producto ............................................................................................................................................................... 42
4.3.2 Precio ................................................................................................................................................................... 46
4.3.3 Plaza..................................................................................................................................................................... 49
4.3.4 Promoción ............................................................................................................................................................ 51
Capítulo V: Estudio legal y Organizacional ..................................................................................................................... 58
5.1. Estudio legal .............................................................................................................................................................. 58
5.1.1. Forma societaria ......................................................................................................................................... 58
a) Actividades. ..................................................................................................................................................... 58
b) Valorización. ................................................................................................................................................... 59
5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................................................................. 59
5.1.3 Licencias y autorizaciones ................................................................................................................................... 61
Licencia de Funcionamiento de Huachipa ................................................................................................................ 61
5.1.4 Legislación laboral ............................................................................................................................................... 62
5.1.5 Legislación tributaria ........................................................................................................................................... 64
5.1.6 Otros aspectos legales .......................................................................................................................................... 65
5.1.7 Resumen de capítulo ............................................................................................................................................ 65
5.2 Estudio organizacional ................................................................................................................................................ 66
5.2.1 Organigrama funcional ........................................................................................................................................ 66
5.2.2 Servicios Tercerizados ......................................................................................................................................... 66
5.2.3 Puestos de trabajo: Tareas, funciones y Responsabilidades ................................................................................. 68
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados ..................................................................................... 76
5.2.5 Aspectos laborales ............................................................................................................................................... 78
Capítulo VI: Estudio Técnico ........................................................................................................................................... 83
6.1 Tamaño del Proyecto .................................................................................................................................................. 84
6.1.1 Capacidad instalada ............................................................................................................................................. 84
6.1.2 Capacidad Utilizada ............................................................................................................................................. 86
6.1.3 Capacidad Máxima .............................................................................................................................................. 88
6.2 Procesos ...................................................................................................................................................................... 89
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ..................................................................................................... 89
6.2.2 Programa de producción .................................................................................................................................... 205
6.2.3 Necesidad de materia prima e insumos .............................................................................................................. 205
3
6.2.4 Programa de compras de materia prima e insumos (En cantidad y soles) ......................................................... 206
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa ............................................................................................................ 207
6.3 Tecnología para el proceso ....................................................................................................................................... 208
6.3.1 Maquinaria ......................................................................................................................................................... 208
6.3.2 Equipos .............................................................................................................................................................. 210
6.3.3 Herramientas ...................................................................................................................................................... 214
6.3.4 Utensilios e implementos ................................................................................................................................... 216
6.3.5 Mobiliario .......................................................................................................................................................... 217
6.3.6 Útiles de oficina ................................................................................................................................................. 220
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ..................................................................................... 222
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ........................................................................... 224
6.3.9 Programa de compras posteriores ...................................................................................................................... 225
6.4 Localización.............................................................................................................................................................. 226
6.4.1 Macro Localización ........................................................................................................................................... 226
6.4.2 Micro localización ............................................................................................................................................. 226
6.4.3 Gastos de adecuación ......................................................................................................................................... 229
6.4.4 Gastos de servicios............................................................................................................................................. 230
6.4.5 Plano del centro de operaciones ......................................................................................................................... 231
6.5 Responsabilidad social frente al entorno .................................................................................................................. 234
6.5.1 Impacto ambiental.............................................................................................................................................. 234
6.5.2 Con los trabajadores........................................................................................................................................... 234
6.5.3 Con la comunidad .............................................................................................................................................. 235
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................................................................... 237
7.1 Inversiones ................................................................................................................................................................ 237
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................................................................... 237
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. .......................................................................................................................... 238
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................................................................. 239
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................................................................... 241
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................................................................... 242
7.1.6 Liquidación del IGV. ......................................................................................................................................... 248
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. .............................................................................................................. 250
7.2 Financiamiento ......................................................................................................................................................... 250
7.2.1 Estructura de financiamiento. ............................................................................................................................ 250
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. .......................................................................................................................... 251
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................................................................... 252
7.3 Ingresos anuales ........................................................................................................................................................ 253
7.3.1 Ingresos por ventas. ........................................................................................................................................... 253
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ................................................................................................................... 254
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. .............................................................................................................. 255
7.4 Costos y gastos anuales............................................................................................................................................. 257
7.4.1 Egresos desembolsables ..................................................................................................................................... 257
7.4.2 Egresos no desembolsables ................................................................................................................................ 262
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................................................................................... 265
4
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios ....................................................................................................................... 266
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................................................................. 267
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .......................................................................... 267
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................................................................................... 268
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal................................................................... 268
8.4 Flujo de Caja Operativo. ........................................................................................................................................... 270
8.5 Flujo de Capital......................................................................................................................................................... 271
8.6 Flujo de Caja Económico. ......................................................................................................................................... 272
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. .................................................................................................................................. 272
8.8 Flujo de Caja Financiero. .......................................................................................................................................... 273
Capítulo IX: Evaluación económico financiera .............................................................................................................. 274
9.1 Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................................................................ 274
9.1.1 Costo de oportunidad ......................................................................................................................................... 274
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .............................................................................................. 274
9.2 Evaluación económica financiera ............................................................................................................................. 276
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................................................... 276
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ......................................................................................................................... 279
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................................................................... 282
9.3.1 Variables de entrada........................................................................................................................................... 282
9.3.2 Variables de salida. ............................................................................................................................................ 282
Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones.............................................................................................................. 284
10.1 Conclusiones ........................................................................................................................................................... 284
10.2 Recomendaciones ................................................................................................................................................... 284
Anexos ............................................................................................................................................................................ 285
Índice de Figuras ............................................................................................................................................................ 285
Índice de Tablas .............................................................................................................................................................. 287
Referencias ..................................................................................................................................................................... 292
5
Capítulo I
El Nombre del Producto será Eco Ladrillos y tendrá como slogan un ladrillo tipo lego.
concluirá el 2025, donde el año 2018 se tomará como año cero donde se comenzará con la inversión
del proyecto donde se planificará y realizará el estudio de mercado local. Se ha tomado el horizonte
primer año como introducción al mercado se dé la consolidación y los últimos 4 años el rendimiento
esperado.
5
1.2 Actividad Económica: Fabricación de materiales de construcción
1.2.1 Actividad Económica
La fabricación de ladrillos ecológicos
industriales. Son de diversos formas o tipos, macizos, huecos, curvados, horadados, etc.”
ecológicos usando plástico reciclado tipo PET (Tereftalato de polietileno) en Lima Metropolitana.
Geográfico: Ferreterías que vendan ladrillos en los distritos con mayor presencia en la zona 5,
del ladrillo de arcilla, dado que en la actualidad el mercado está dominado por este tipo de ladrillo,
6
además la informalidad, la cual representa más de S/. 100 millones de soles por año, representa un
gran problema.
Nuestros ladrillos estarán hechos a base de cemento, arena, plástico y agua, estos ladrillos
generan ahorros en los costos de construcción de las viviendas, brindan mayor protección a los
agentes externos (sonido y calor) y seguridad ante sismos; adicional a esto, con procesos de
Un posible slogan para la empresa para cuando esta ya se encuentre posicionada iría por la
parte de la producción de estos ladrillos, ya que para producir uno se requiera al menos unas 15
botellas plásticas.
Fuente: https://ecomaquinas.com.br/index.php/esp/
Nuestros ladrillos estarán hechos a base de cemento, arena, plástico y agua, al utilizar nuestros
ladrillos el consumidor final ahorrara dinero al no tener que terrajear las paredes ya que nuestro
ladrillo es de tipo cara vista, la forma de nuestro ladrillo tiene ventajas sobre el ladrillo de arcilla ya
que estos por su forma absorben mejor los agentes externos (sonido y calor); adicional a esto,
contamos con un proceso de producción inofensiva para el medio ambiente. Y se tomó como fuente
https://ecomaquinas.com.br/index.php/esp/.
7
Según Gaggino, R. (2009). Detalla las propiedades físicas y mecánicas de los elementos
constructivos desarrollados y estas fueron establecidas por medio de ensayos en los laboratorios de
2659.
PESO ESPECÍFICO:
Los ladrillos, bloques y placas elaborados con plásticos reciclados son livianos por bajo peso
1800
1578
1600
PESO ESPECIFICOS (Kg/(m3) )
1400
1200 1150
1000 1030
1000
855 826 833
800
600 520
400
200
0
Ladrillos Ladrillos Bloques de Ladrillos con Ladrillos con Ladrillo con Ladrillo con Ladrillos con
comunes de ceramicos hormigon LDPE PET reciclado PS reciclado plastico PET reciclado
tierra huecos comun reciclado varios
reciclados
CONDUCTIVIDAD TERMICA:
8
Los elementos constructivos obtenidos son malos conductores de calor, superior a los
0.9 u
0.81
0.8 e
COEFICIENTE DE CONDUCTIVIDAD TERMICA
0.7 n
0.6
t
(W/(m.K) )
0.5 0.45 e
0.4 0.38
:
0.3
0.2 0.18
0.15
U
0.1
n
0
Ladrillos comunes Ladrillos ceramicos Bloques de Ladrillos de PET Ladrillos de LDPE
de tierra huecos hormigon livianos i
RESISTENCIA MECÁNICA:
el ladrillo hecho con PET reciclado tienen una carga máxima por debajo de los ladrillos
comunes, la forma que se le dará a nuestro ladrillo (modular en forma de lego) servirá
para que esta carga máxima aumente. A la vez también podemos afirmar que los
ladrillos que no soportan carga portante pueden tener una carga máxima de rotura
menor.
9
45
40
40
34
CARGA MAXIMA DE ROTURA (Kg/cm2 )
35
30
25
20 20
20
15
15 13.2
10
10 8
5
0.3
0
Ladrillos y Ladrillos y Bloques de Bloques de Ladrillos Ladrillo con Ladrillo con Ladrillos Ladrillos
bloques bloques hormigon hormigon con PET LDPE plastico con PS con PET
ceramicos ceramicos no portante portantes reciclado reciclado varios reciclado reciclado
no portantes portantes reciclados
RESISTENCIA ACÚSTICA:
Un muro de 0.15 m. de espesor construido con ladrillos de PET reciclado, revocado del lado
receptor del ruido, tiene una resistencia acústica de 46 db, superando a la de un muro del mismo
espesor construido con ladrillos comunes de tierra sin revocar (45 db).
10
Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. Revocado de los dos… 41
0 10 20 30 40 50 60
a) Elaborado con material reciclado PET donde se logrará limpiar el medio ambiente.
b) Su alto nivel de aislamiento mayor que los ladrillos convencionales donde proporciona un
confort térmico.
c) Mitigara los ruidos externos ya que las paredes construidas con nuestro ladrillo protegen y aísla
d) El costo del producto será aproximadamente 25% más barato que los ladrillos convencionales.
e) Las paredes construidas con nuestro producto tienen un buen acabado y no requiere de otros
acabados.
f) Fácil montaje de nuestros ladrillos que conlleva a terminar en menor tiempo su casa soñada.
11
1.5 Oportunidad del Negocio
El sector construcción es la actividad económica que ha permanecido con alteraciones con
Según Aníbal Sánchez, jefe del INEI, indica que el consumo de cemento en el país es el
principal indicador del sector construcción, apuntó que en el mes de junio del presente año hubo
valores negativos desde agosto del 2016. Según Aníbal Sánchez, jefe del INEI, indica que el
consumo de cemento en el país es el principal indicador del sector construcción, apuntó que en el
presente año se puede obtener un crecimiento en el sector construcción de 10%, menciona que la
reposición de infraestructura y servicios dañados por El NIÑO COSTERO y los cambios realizados
Las constructoras prevén que sus facturaciones aumentaran 2.9% el presente año. A si mismo
CAPECO detallo que el primer cuatrimestre del presente año estuvo afectado por la incertidumbre
sobre la continuidad de las obras implicadas en denuncias por corrupción (Lava Jato), y la
devastación que alcanzo el fenómeno El Niño Costero. Un 60% del sector edificación es sostenido
por la autoconstrucción, el crecimiento de esta actividad es por la opinión negativa por el costo
12
Capítulo II
de 322 millones de toneladas de las cuales los mayores productores son China y Norte América con
nivel global. Entre los plásticos más demandados se encuentran la poliolefina, el PVC y el
polipropileno.
De acuerdo a EPA, Agencia De Protección Ambiental, solo el 9.5% del plástico producido
Para la producción de un ladrillo a base de cemento se usan tres cuartas partes de cemento en
peso, nuestro proyecto reemplazara 25% de este peso por plástico reciclado. Haciendo esto se
tendrá un beneficio ecológico al usar material reciclado y reduciendo el uso de un material que tiene
El Perú es un país con 31 millones de habitantes siendo su capital, Lima la más poblada con 9
13
Tabla 1. Datos estadísticos del INEI.
Capital Lima
Se elaboró la siguiente tabla con los datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática,
activa
Además, según datos del INEI sabemos que la PEA de Lima Metropolitana es 5’231,070 de
personas.
(SUNAT) tendremos las siguientes tablas, donde podremos apreciar que el Perú va teniendo una
14
Tabla 3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
millones de dólares).
Tabla 6. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Edificación e.070 Albañilería donde se señala las reglamentaciones para las edificaciones.
Del siguiente documento extremos algunos conceptos y reglas para la elaboración de nuestros
ladrillos.
dimensiones y peso permite que sea manipulada con una sola mano.
Estos ladrillos pueden ser elaborados con cualquier materia prima en abundancia que se
encuentren en el lugar, como por ejemplo la arcilla (el más común en Lima).
La forma que los ladrillos pueden tomar es variada pero deben seguir la norma técnica que se
encuentra en los anexos, en nuestro caso la forma que nuestros ladrillos tendrán será modular tipo
lego.
volumétrica. Para el caso de unidades curadas con agua, el plazo mínimo para ser utilizadas será de
5 días.
16
CLASE RESISTENCIA A
COMPRESION
(kg/cm2)
LADRILLO I 50
LADRILLO I 70
LADRILLO I 95
LADRILLO I 130
LADRILLO I 180
BLOQUE PORTANTE 50
BLOQUE NO 20
PORTANTE
Figura 7. Clase de unidad de albañearía para fines estructurales. Fuente NORMA E.070 -
referentes a materiales de construcción, además nos informa que en el año 2015 el monto al que
En la primera mitad del año 2016 las exportaciones ascendieron a 200 millones de los cuales
los principales mercados fueron Estados Unidos, Chile, Bolivia, Ecuador y Colombia.
crecerá 4% el presente año, en el año 2015 el mercado alcanzó montos del orden de los 5,700
millones de dólares debido a un mayor consumo de acero, fierros, cemento y ladrillos. El mercado
de ladrillos se observó un crecimiento de 1% en el año 2016, pero para el presente año seria de una
17
En los últimos tres meses del año 2017, los precios por millar de ladrillos King Kong en Soles
en Lima Metropolitana presentan una tendencia a la baja según Fuentes del INEI y se muestra en la
siguiente Figura.
Figura 8. Cuadro de Precio del millar de ladrillos King Kong en Soles. Fuente INEI.
años.
18
Fuente: Ministerio de la producción – Viceministerio de MYPE e industria.
160000
146451
135742.3
140000
119447
120000
103901.3
100000 94896.3
80000
60000
40000
20000
0
2012 2013 2014 2015 2016
de los principales problemas que enfrenta a diario el sector construcción, empresas clandestinas
comercializan productos de baja calidad, evaden fisco y sobre todo exponen la vida de las personas,
ante esto se crea la Asociación de Ladrillos Cerámicos del país (ALACER), cuyos miembros los
conforman las empresas Pirámide, Forte y Lark entre otras. La asociación refiere que el consumo
del ladrillo rojo está detenido en el segmento de las constructoras, caso contrario es el sector del
consiste en un bloque de arcilla cocida de 27x9x23 cms., el cual no es factible dejar a la vista y
necesita de acabados, y por el otro lado tenemos al ladrillo tolete, el cual consiste en un bloque
compacto de arcilla cocida de 23x8x12 cms., el cual tampoco es factible dejar a la vista.
19
Ladrillos pirámide (CEFERSA): CERAMICOS PERUANOS S.A. es una empresa privada y
El gerente comercial de ladrillos Pirámide, Alberto Carreras, señaló que el año pasado no fue
de los mejores, debido a un descenso en el consumo dentro del segmento de venta corporativa. Esto
se debe al aumento de productos sustitutos al ladrillo, como las placas de drywall, los bloques silico
calcáreo y placas de concreto, que son muy utilizados por las empresas constructoras para acelerar
Ladrillos Lark: Es una empresa que fabrica y comercializa ladrillos cerámicos de arcilla
De igual manera Alberto Chara, gerente general de ladrillos Lark, manifestó que los
indicadores se mostraron muy variables el año 2016, el primer trimestre el resultado fue de -3%,
luego -5%. De allí subió a +2%, sin embargo, de julio a diciembre cayó -3%. Las empresas
vinculadas al segmento se han mantenido modificando algunos costos operativos para seguir siendo
competitivo.
20
Ladrillos Fortes: Es una empresa dedicada a la fabricación de ladrillos resistentes para la
industria de la construcción.
Por su parte Nilo Mendoza, gerente general de ladrillos Fortes, comento que en el año 2015 el
sector del ladrillo rojo ha sufrido cambios, la demanda interna del país está con un desfase de cerca
detenido, caso contrario en el sector del autoconstrucción donde existe una amplia demanda, sin
Construcción De Arcilla.
reactivaron 101 mil 640 empresas comerciales representando el 43.2% del total de nuevas empresas
Esta Norma establece los requisitos y las exigencias mínimas para el análisis, el diseño, los
Esta Norma define al ladrillo como a aquella unidad cuya dimensión y peso permite que sea
manipulada con una sola mano y al bloque como aquella unidad que por su dimensión y peso
Esta Norma Técnica Peruana establece los requisitos Técnico que deben cumplir como
mínimos para la fabricación de los ladrillos de arcilla destinados para uso en albañilería estructural
331.017 2003.
Decreto Legislativo N° 1013, Ley de Creación, Organización y Funciones del Ministerio del
Ambiente.
Esta decreto aprueba los Límites Máximos Permisibles de emisión atmosférica para la
producción de ladrillos y que obliga a las empresas que fabrican ladrillos a realizar un programa de
monitoreo de sus emisiones atmosféricas, donde están obligadas a presentar un reporte debidamente
actualizado para su aprobación por partes de las autoridades competentes donde solo se considera
válido los análisis efectuados de acuerdo con los estándares LMP descritas y deben estar
debidamente acreditadas por Indecopi o por los laboratorios acreditados o certificados a nivel
nacional.
22
2.4 Análisis del Microentorno
2.4.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad
La competencia que tenemos actualmente son las empresas que producen ladrillos cocidos de
arcilla. Esta industria está dividida por empresas industrializadas, semi industriales y artesanales, en
Ladrillera Lark.
Ladrillera Fortes.
Ladrillera Huachipa.
Unión Andina de Cementos S.A.A - UNACEM En el mes de octubre del 2012 se fusionaron
dos de los principales accionistas de UNICON: Cementos Lima S.A. y Cemento Andino, ahora
UNACEM.
primeros seis meses, sin incluir aún los resultados que tendremos con la reciente apertura en el sur
23
Según dio a conocer Jesús Meza López, egresado de la facultad de Ingeniería Civil de la
Universidad Nacional del Centro del Perú (UNCP), creó un material nuevo para la construcción de
viviendas, en Huancayo (Junín). Debido a las constantes lluvias e inundaciones que se presentaban
se vio en la necesidad de crear ladrillos ecológicos que contengan una resistencia a cualquier tipo de
erosión acelerada.
que los productos son diferenciados y existe una alta competitividad en precios, el ingreso a esta
La oferta del volumen de venta es importante para el cliente. Las variedades de proveedores
hacen que los clientes decidan muy rápido por los costos bajos.
Son productos que se pueden almacenar fácilmente en cualquier lugar debido a que son
sólidos y resistentes.
se inclina la fuerza para poder obtener una mayor parte del beneficio. Es decir, si el número de
proveedores es elevado, tendremos mayor fuerza de negociación, lo mismo pasa si nuestro sector es
considerado estratégico por nuestro proveedor. Los principales factores que determinan la fuerza de
24
Nuestros principales proveedores serán: UNACEM, SIKA Peru, ONG: ciudad saludable,
Abresa.
Perú Construye en su portan web nos informa que, según el presidente del Comité de
anual del 5% en sus ingresos desde ya cierto tiempo además de que esta industria mueve alrededor
necesidades del cliente y cumplen las mismas funciones constructivas del mercado ladrillero. Estos
institucionales, comerciales para las cuales ofrecen la misma resistencia y durabilidad de los
Ladrillos de arcilla
Cemento y porcelanato.
Cepersa cuenta con 43 años de experiencia en el mercado, busca un segundo impulso con la
“En la actualidad, la empresa produce 2,000 toneladas diarias y alcanzaría el 30% de cuota del
De una nota saca del portal de Ladrillos Maxx, Enrique Pajuelo, presidente de Ladrillera Fortex,
25
informa que en Chiclayo y Piura el mercado es tan informal como en la capital, además informa que
26
Capítulo III: Plan estratégico
Trabajando siempre en brindar un buen trato al cliente con el mejor servicio y el precio que usted se
merece.
3.1.2 Misión
Somos una empresa que ofrece un producto de calidad que buscar satisfacer y superar las
expectativas en las personas que realizan la compra de nuestro producto optimizando nuestros
acústica.
OPORTUNIDAD
3. Pocos competidores de ladrillos eco eficientes (aislante térmico, acústico y sísmicas) y aun
DEBILIDADES
1. Se tiene baja barrera de entrada ya que se requerirá un costo de inversión inicial para la
ladrillos de arcilla.
AMENAZA
(producto sustituto).
A. f3,o2) Dar a conocer los costos bajos de los ladrillos ecológicos de PET para que sean
B. f2,o3) Realizar un plan estratégico de publicidad para difundir los beneficios que se obtienen
C. f1,o4) Desarrollar alianzas estratégicas con proveedores de PET que ayudan a limpiar la
A. f3,a2) Diseñar un plan que permita que la venta de ladrillos aumente teniendo los mejores
precios en el mercado.
B. f2,a3)Evitar que el drywall sea un producto sustituto dando a conocer las propiedades del
C. f1,a1) Patentar la producción de ladrillos ecológicos de PET para evitar que otra ladrillera
copie el producto.
DO:
A. o3,d1) los pocos competidores de ladrillos eco eficientes generan que la inversión inicial en
DA:
C. d2,a2) Elaborar un plan de marketing que permita informar al mercado sobre las
D. d1,a3) La inversión inicial debe ser óptima para que nos permita competir con los productos
3.4 Objetivos
3.4.1 Objetivos Generales:
29
Contribuir con la protección del medio ambiente.
El segmento de mercado para nuestro proyecto está enfocado en las ferreterías del
Cono Este Periférico que vendan ladrillos, ya que se caracterizan por tener una alta
Metropolitana.
30
Figura 10. Zonas de Lima Metropolitana. Fuente: Asociación peruana de Empresas
31
4.1.2 Marco muestral
Criterios de segmentación: Ferreterías que vendan ladrillos que se caracterizan por
tener una alta rotación, demanda del productos así como valoran la calidad y sobre
todo resistencia.
Objetivo:
32
Cuenta con 30 años en el mercado.
Las marcas que más se venden son Ñoño, Lapsa e Inca, los cuales son formales, la
marca que menos se vende es Lark debido a que llega con un costo más elevado del
cono norte.
Trabajan con empresas que solo emiten facturas, el margen de venta que se tiene en
ladrillos es del 30% en promedio, ya que se gana S/. 100 soles por millar, además
conviene vender ladrillos ya que hay mayor ganancia; lo que menos se gana es en
cemento ya que solo cuenta con una ganancia de S/. 0.50 céntimos.
Compraría este producto siempre y cuando tenga una buena resistencia, además el
color es muy útil ya que en la mayoría de personas compran el color tradicional que
producto, por lo cual los factores más importantes son precio y calidad, la publicidad
se lanza desde un inicio hasta que se haga conocida, también se podría realizar
capacitaciones a los maestros para que conozcan el ladrillo PET, y de acuerdo a los
acabados que realizan este producto en su obra van a preferirlo que al resto de
ladrillos.
33
Uno de los beneficios que le gustaría es que se realicen descuentos por ventas al mes
y que se maneje a través de bonos, no manejarían al crédito ya que hay mayor riesgo,
todo al contado.
4.1.4 Encuestas
Figura
No
40.98%
Si
59.02%
Respuesta Cantidad %
Si 72 59%
No 50 41%
de construcción y un 41 % no.
34
PR 2) ¿Trabajaria usted con ladrillos
ecologicos? Figura
No
17%
Si
83%
Respuesta Cantidad %
Si 60 83.33%
No 12 16.67%
Total 72 100.00%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
King Kong
18 Huecos
Pandereta
King Kong
Solidos
35
Figura 14. Resultados de pregunta 3 de estudio de mercado
Respuesta Cantidad %
King Kong Solidos 0 0.0%
Pandereta 40 55.6%
King Kong 18 Huecos 32 44.4%
Total 72 100.00%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
Interpretación: De todas las ferretería que venden ladrillos un 55.6 % vende más
ladrillos del Tipo King Kong y el 44.4% indicaron que vende más ladrillos del Tipo
Octubre –
Diciembre Enero – Marzo
19.44% 30.56%
Julio –
Septiembre
19.44%
Abril – Junio
30.56%
Tabla 12. Pregunta 2. ¿En qué meses del año vende más ladrillos?
Respuesta Cantidad %
Enero – Marzo 22 30.56%
36
Abril – Junio 22 30.56%
Julio – Septiembre 14 19.44%
Octubre – Diciembre 14 19.44%
Total 72 100.0%
Fuente: Encuestas realizadas por el equipo del trabajo
consideran las ferreterías que si vende ladrillos de construcción del mercado total de
ferreterías.
Respuesta Cantidad %
Si 72 59%
No 50 41%
ladrillos de construcción.
A continuación mostramos los resultados obtenidos para los años proyectados desde
el 2017 al 2022
Respuesta Cantidad %
Si 60 83.33%
No 12 16.67%
Total 72 100.00%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
A continuación mostramos los resultados obtenidos para los años proyectados desde
el 2019 al 2023.
forma de lego que tendría un precio de 400 soles por millar y con un margen del 25%
resultados,
Respuesta Cantidad %
SI 50 83.33%
NO 10 16.67%
Total 60 100.0%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
A continuación mostramos los resultados obtenidos para los años proyectados desde
el 2018 al 2022.
39
4.2.4 Estimación del mercado objetivo
Para la consideración del mercado objetivo se considerar 6.29% con una tasa de
crecimiento del 5.6 % anual de los cuales se consideró los siguientes supuestos.
En las zonas 5 el menor mercado participación lo tiene ladrillos lark con un 6.9%
realizada ¿Con qué frecuencia compraría “Eco pet”?, a continuación se muestras los
que el factor de compras es 24 veces que el mercado que compra los ladrillos se
4.2.7 Estacionalidad
De acuerdo a los resultados obtenidos de la pregunta ¿en qué meses del año vende
41
Meses % Estación
Enero a Marzo 10.19% Verano
Abril a Junio 10.19% Otoño
Julio a Setiembre 6.48% Invierno
Octubre a Diciembre 6.48% Primavera
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
Según los resultados el primer semestre se vende más ladrillos que el segundo
Elaboración propia
interiores, que fue creado con la finalidad de proteger el medio ambiente a la vez este alcance de
Elaboración. - La materia prima del ladrillo ecológico son el cemento, plástico polietileno-
tereftalato (PET) y agua. Sus dimensiones son 12.5 cm de ancho, 10 cm de alto con 30 cm de largo,
el peso del ladrillo 900 gramos y los procesos que se sigue para la elaboración son los siguientes
42
Moler el plástico hasta volverla uniforme.
Beneficios y Desempeño.
La forma del ladrillo permite que este sea de fácil montaje, además manejar nuestro
ladrillo es más fácil debido a que es más ligero que el ladrillo de arcilla.
Las pruebas técnicas realizadas demostraron que la mezcla que usaremos ofrece mayor
Nuestro proceso de fabricación es limpio ya que no usaremos hornos para secar nuestro
ladrillo.
Usaremos un aditivo especial para cemento que brindara un secado más rápido y
Niveles de Producto. -
Básico. -
Nuestro producto busca satisfacer, según la pirámide de Maslow, una necesidad de seguridad
y protección.
43
Figura 17. Pirámide de Maslow
Real
Con nuestro ladrillo se pueden construir paredes mucho más rápido, y usando menos mezcla
Aumentado
Nuestro ladrillo usa plástico reciclado, de esta manera ayudamos a la limpieza del planeta,
planeamos hacer alianzas con ONG’s que promueven el reciclado de plástico. Además, en el
proceso de producción no usamos hornos y evitamos la emisión de gases nocivos para la salud.
44
Matriz BCG del mercado de ladrillos
Nuestro producto es una interrogante puesto que tiene poca participación en el mercado, pero
a la vez es innovador y tiene la oportunidad de crecer mucho más. Además, con una buena
El mercado de ladrillo es estable, y según los fabricantes se mantendrá así por lo menos unos
10 años más.
Las vacas son el ladrillo pandereta y el King Kong de 18 huecos, ya que los fabricantes llevan
mucho tiempo en el mercado y ya hicieron la inversión necesaria para tener su porción del mercado
y su respectiva utilidad.
Los que son considerados perros son el ladrillo King Kong si huecos y el bloque de cemento;
el primero, está siendo desplazado por el King Kong con huecos por su mejor acabado y resistencia;
Marca
Logotipo
45
Usaremos en nuestro logotipo los colores representativos de cada uno de nuestros insumos.
Además, el tipo de letra puede ser relacionado con dureza y resistencia, algo que se busca en un
ladrillo.
Isotipo
Para el isotipo, usaremos parte del nombre, para que nuestra marca sea fácilmente recordada.
No usaremos colores ya que pensamos ponerla en los ladrillos, y para hacer eso limitamos el color a
negro.
Slogan
Queremos que nuestros clientes sepan que los ayudamos brindándole un producto de fácil
manejo e innovador.
4.3.2 Precio
Los diversos factores que intervienen en el precio son los siguientes:
46
Factores Externos
Demanda
Nuestros entrevistados nos informaron que el mercado de ladrillos se mueve por rangos de S/:
400 a S/. 700 soles el millar. Ante la descripción del producto y a la pregunta de disposición de
Tabla N° 26. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un millar de ladrillos ECOPET?
Respuesta Cantidad %
Menos de S/. 300 6 12.0%
De S/ 300 a S/ 400 13 26.0%
De S/ 400 a S/ 500 27 54.0%
De S/ 500 a S/ 600 2 4%
De S/ 600 a S/ 700 1 2%
Mayor a S/. 700 1 2%
Total 50 100.0%
Elaboración propia
Se concluye que el rango de precios más aceptado es entre 300 y 500 soles.
Competencia
Actualmente los principales competidores tienen un rango de precios de S/. 450 soles el millar
a S/.700.00 soles, los cuales dependen de los tipos de ladrillo (pandereta o King Kong) y de las
condiciones de entrega (que incluye o no envío). Así como la cantidad, lo cual puede dar opción a
una rebaja.
Precio de venta
precios de venta al público, en máquina expendedoras. Se puede observar el precio de cada uno de
47
Precio del Canal Valor de IGV 18% Precio de venta
Producto
proyecto 15% venta 18% al público
1 millar de ladrillos S/. 432.20 S/. 77.80 S/. 510.00 S/. 90.00 S/. 600.00
Elaboración propia
Estrategia de precios
Condiciones
Trabajaremos con nuestros clientes para que el millar de nuestro ladrillo sea vendido a un
precio único dependiendo de la zona, y esto según la distancia de nuestra planta a la ferretería.
Además, con nuestra marca ya posicionada tendremos los siguientes beneficios para nuestros
clientes.
Se otorgará un plazo de pago de 30 días máximo a las empresas que sus compras
4.3.3 Plaza
Canal de distribución
Elegimos tratar directamente con nuestros clientes, por tal motivo nuestro nivel de canal de
distribución será el cero; se fabrican los ladrillos y las ferreterías traerán su propia
Elaboración Propia
Características
nuestro tipo de distribución será a pedido y para ello tendremos en cuenta el número de pedidos que
49
Ubicación: Cada lote del producto estará dentro de un lugar establecido en el almacén, en
Estiba del Producto: El servicio carga o descarga de los ladrillos será tercerizado, donde
empresa. Para este servicio se utilizará pallets para la distribución y el transporte para garantizar la
Intensidad de la distribución
aledañas a la planta ladrillera además existen otros factores como la concentración geográfica de
(ferreterías), capacidad adquisitiva entre otros. Por esa razón, fueron elegidos las ferreterías de la
zona 5 de Lima compuesto por los distritos de Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis
y El agustino.
Ferreterías
Lima Metropolitana. Dichos puntos de venta serán donde se expendan los ladrillos ECOPET y los
espacios donde se realizarán las capacitaciones. El número de ferreterías por distrito se puede
observar a continuación:
Capacitaciones
Elaboración Propia
Se realizarán de la misma manera capacitaciones año por año de tal manera en que se
pueda cubrir las diferentes zonas por cada distrito.
51
El Agustino 2 2 2 2 3 3
Total capacitaciones 17 22 23 25 31 33
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
Elaboración Propia
su producto principal.
Se va a lanzar una página web donde se pueda mostrar el aspecto formal de la empresa,
sus procesos, sus productos, su cultura organizacional, sus espacios de trabajo, sus
proveedores entre otros aspectos que permitan transmitir confianza a los clientes.
Precio
Concepto Unidad Cantidad Total
unitario
Fan page (ferreterías) Días 10 S/. 20 S/. 200
Página web Servicio 1 S/. 1,200 S/. 1,200
Material impreso volantes Millar 5 S/. 120.00 S/. 600
Manual de usos (de ladrillo
Ciento 2 S/. 400.00 S/. 800
ECOPET)
Banners Unidad 100 S/. 15.00 S/. 1,500
52
Publicación en revistas
Publicación 1 S/. 1,500 S/. 1,500
Costos 1/2 página
Capacitaciones Unidad 17 S/. 495 S/. 8,415
F
Total anual S/. S/. 14,215
uente: Proveedores varios
Elaboración Propia
que través del Google Addword, se pueda posicionar palabras clave que direccione a los
Elaboración Propia
Fuerza de ventas
producto desde la central. Se va a desarrollar una fuerza de ventas que sea capacitada y
dotada de todos las condiciones para colocar el producto en las ferreterías de la zona
53
geográfica seleccionada. Asimismo dicha fuerza de ventas será incentivada por un 2%
Elaboración Propia
Material impreso
van a permitir mostrar de manera constante y ante los diferentes públicos, los beneficios
del producto. Los volantes son para el consumidor final en las ferreterías, el manual de
uso son para los maestros y las ferreterías. Finalmente los banner son para ir mostrando
Se va a realizar publicaciones para llegar al público consumidor como los maestros y las
veces por año en el caso de las Revista “COSTOS” y será a media página, en el caso de
la revista “Perú Construye”, se realizará a página entera, en ambos casos full color. El
Veces al Costo
Concepto Unidad Total
año Unitario
Publicación en revistas
2 Publicación S/. 1,500 S/. 3,000
Costos 1/2 página
Revista "Perú Construye" 2 Publicación S/. 1,200 S/. 2,400
Total S/. S/. 5,400
Elaboración Propia
Presupuesto Anual
consolidada a continuación:
55
Manuales de usos S/. 800 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600
Banners S/. 1,500 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300
Publicación S/. 1,500 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400
Capacitaciones S/. 8,415 S/. 10,890 S/. 11,385 S/. 12,375 S/. 15,345 S/. 16,335
Total por año S/. 14,215 S/. 85,550 S/. 86,045 S/. 86,435 S/. 89,405 S/. 90,395
Elaboración Propia
56
Cronograma de actividades
Las diferentes actividades indicadas en el plan de marketing se van a desarrollar en los siguientes meses y semanas a lo largo del
n Volanteo
Publicación en revista "Costos"
t Elaboración y colocación de
banners en ferreterías
e Entrega de catálogos en
ferreterías
:
Elaboración Propia
Capítulo V: Estudio legal y Organizacional
La Ley General de Sociedades - Ley 26887 nos dice que esta sociedad no puede cotizar en
bolsa además de poder suprimir el directorio si la mayoría societaria lo desea. Esta sociedad
responsabilidad limitada el patrimonio de los socios no se verá afectaba por ningún motivo.
Se decidió que S/.693,692.00 sea el capital social, dividida en S/. 77,077.00 mil acciones cada
una y depositada en un cuenta corriente de la empresa; cada socio aportara la misma cantidad
a) Actividades.
en Registros Públicos, para asegurar que el nombre elegido no lo tiene otra empresa.
58
3. Elaboración de minuta. Definición de razón social, giro del negocio, socios, aportes,
5. Registrar en SUNARP.
b) Valorización.
Elaboración Propia
3. Presentar por triplicado los ejemplares de la solicitud indicando los datos del
solicitante.
Peruano”.
b. Valorización.
Propiedad Intelectual
Elaboración Propia
60
5.1.3 Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento de Huachipa
a. Actividades.
legalizada.
Pago de Derecho.
b. Valorización.
más de 500 m2 de S/. 298.75 soles, con un plazo de emisión máximo de 10 días
hábiles.
a. Actividades.
evacuación y señalización.
b. Valorización.
61
Tabla Nro. 41 - Costo de Licencia de Funcionamiento e INDECI
Valor de Precio de
N° Actividades IGV
venta venta
Defensa Civil
Certificado de Inspección Técnica
1 S/. 625.73 S/. 0.00 S/. 625.73
Básica de Seguridad en Defensa Civil (1)
Licencia de funcionamiento
2 Emisión de licencia de funcionamiento S/. 298.75 S/. 0.00 S/. 298.75
Total S/. 924.48 S/. 0.00 S/. 924.48
(1)
15.45% de UIT
Fuentes: Municipalidad de Lurigancho – Huachipa / INDECI
Elaboración propia
a. Actividades.
b. Valorización.
63
Estos registros no generan un costo para el proyecto.
Comprobantes de pagos
a. Actividades.
2. Seleccionar el régimen que tendremos (régimen MYPE) este podrá ser cambiado
b. Valorización.
Tabla Nro. 43 - Costo de impresiones
Valor de Precio de
N° Actividades IGV
venta venta
1 Impresión de facturas (Millar) S/.169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
64
Total S/. 406.77 S/. 73.23 S/. 480.00
Fuente: “Impresos Gráfica”
Elaboración propia
siguiente manera
Elaboración propia
Figura N° 25.
Directorio
Gerente
General
Asistente
Administrativo
oo
Operarios
Organigrama
Elaboración propia
Tendremos un contador externo que llevara nuestros libros y llevara la planilla además
En busca de tener productos de alto nivel de calidad la empresa tendrá una supervisión
constante de parte de Green Building Council (GBC) quien entre otros servicios brinda
es de S/ 2900 soles para las empresas que venden menos de 14.5 millones de soles.
Servicio de Seguridad
El servicio de seguridad será por todo los años y contaremos con dos turnos uno de 8am
a 6pm y el otro de 8pm a 6am, se trabajara con personal con experiencia en los aspectos
Servicio de Limpieza
producción. Se les pagara S/. 850 soles por recibo por honorarios.
soles trimestralmente.
67
5.2.3 Puestos de trabajo: Tareas, funciones y Responsabilidades
5.2.3.1 Director
Función General
Funciones especificas
- Otros relacionados.
Función General
Funciones específicas
- Planear las metas a corto y largo plazo para cumplir con la misión de la empresa.
Requisitos mínimos
Conocimientos
- Gestión de negocios
68
- Estrategias empresariales
- Gestión de riesgos
- Inglés avanzado
Competencias
- Trabajo en equipo
- Iniciativa e innovación
- Facilidad de palabra
- Compromiso y responsabilidad
- Liderazgo
- Organización
Beneficios Laborales
Función General
Funciones específicas
- Apoyar a la auditoria.
69
- Tener una relación cercana con los agentes involucrados en la producción.
- Otros relacionados
Requisitos mínimos
industriales
- Inglés básico
Competencias
- Trabajo en equipo
- Compromiso y responsabilidad
- Liderazgo y organización
Beneficios Laborales
Función General
70
Encargado junto con los vendedores de posicionar nuestra marca en las ferreterías de la zona
Funciones específicas
- Otros relacionados
Requisitos mínimos
- Inglés intermedio
Competencias
- Trabajo en equipo
- Compromiso y responsabilidad
71
Beneficios Laborales
Función General
Funciones específicas
Requisitos mínimos
comerciales.
- Gestión administrativa
Competencias
72
- Trabajo en equipo
- Compromiso y responsabilidad
- Iniciativa e innovación
- Honestidad y responsabilidad
- Puntualidad
- Comunicación efectiva
- Proactividad
Beneficios Laborales
- De 12:00 pm a 1pm
5.2.3.6 Vendedor
Función General
Funciones específicas
- Otros relacionados.
Requisitos mínimos
Competencias
- Trabajo en equipo
- Compromiso y responsabilidad
- Iniciativa e innovación
- Honestidad y responsabilidad
- Puntualidad
- Comunicación efectiva
- Proactividad
Beneficios Laborales
Función General
Asegurar que la mezcla usada al día pase los controles de calidad pertinentes además que no
Funciones Específicas
Requisitos Mínimos
- Inglés básico
Competencias
- Trabajo en equipo
- Iniciativa e innovación
- Compromiso y responsabilidad
- Liderazgo y organización
Beneficios Laborales
vida
5.2.3.8 Operarios
Función General
Funciones específicas
- Otros relacionados.
Requisitos mínimos
Competencias
- Trabajo en equipo
- Compromiso y responsabilidad
- Honestidad
- Comunicación efectiva
- Proactividad
Beneficios Laborales
- Capacitaciones constantes
5.2.4.1 Contabilidad
- Otros relacionados
Comprobar que el personal que ingresa a la empresa no lleve armas (de fuego o
activo de la empresa.
- Otros relacionados
- Funciones específicas
necesario para los baños, así como la correcta reposición de los mismos.
- Comprobar que las áreas estén en completo orden y limpieza antes de salir de la
empresa.
77
5.2.5 Aspectos laborales
a. Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Todo empleado estará registrado en planilla, salvo que sea alguien proveniente de
un servicio tercerizado.
(SCTR) que tiene un costo de S/ 49.9 mensual por trabajador (solo operaciones).
Adicionalmente se incluye seguro de vida (S/. 450 anual por trabajador – Rímac
Seguros).
que está compuesto por Gerente General (1), asistente administrativo (1), jefe
comercial (1), jefe de operaciones (1), técnico en mantenimiento (1), Jefe de control de
calidad (1), operarios de producción (4), y vendedores (3). Del tercer al quinto año la
planilla estará compuesta por 16 trabajadores dado que aumentarán 4 operarios para
78
79
Tabla Nro. 45 - Planilla total - nuevos soles - año 1 y 2
9.00% 8.33%
1 Operarios 8 S/. 1,000 S/. 85 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984
TOTAL 8 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984
Elaboración propia
80
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
será contratado por la empresa y será asumido por los clientes, por lo cual están en
función a la demanda.
Valor de Precio de
Concepto Frecuencia IGV
venta venta
S/.
Veces al mes 1 S/. 458 S/. 3000
2,5242
Veces al año 12 S/. 30,508 S/. 5,492 S/. 36,000
Precio de
Concepto Frecuencia Valor de venta IGV
venta
Por revisión
1 S/. 3,390 S/. 610 S/. 4,000
trimestral
Veces al año 4 S/. 13,559 S/. 2,441 S/. 16,000
sustentados por recibos por honorarios y no están afectos a IGV. Los costos mensuales
a
Valor de Precio de
Concepto Frecuencia IGV
venta venta
b
Veces al mes 1 S/. 1,000 S/. - S/. 1,000
l
Veces al año 12 S/. 12,000 S/. - S/. 12,000
a Número de trabajadores 2 S/. 24,000 S/. - S/. 24,000
Total anual S/. 24,000 S/. - S/. 24,000
Elaboración propia
Valor de Precio de
Concepto Frecuencia IGV
venta venta
Veces al mes 1 S/. 850 S/. - S/. 850
Veces al año 12 S/. 10,200 S/. - S/. 10,200
Número de
2 S/. 20,400 S/. - S/. 20,400
trabajadores
Total anual S/. 20,400 S/. - S/. 20,400
Elaboración propia
Valor de Precio de
Ítem Componente Frecuencia IGV
venta venta
82
5 veces por
1 Servicio de transporte S/. 448,475 S/. 80,725 S/. 529,200
semana
Servicio de auditoría de
2 Anual S/. 2,458 S/. 442 S/. 2,900
procesos
Servicio de
3 Mensual S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000
Contabilidad
Servicio de
4 Trimestral S/. 13,559 S/. 2,441 S/. 16,000
Mantenimiento
5 Servicio de Seguridad Mensual S/. 24,000 S/. - S/. 24,000
6 Servicio de Limpieza Mensual S/. 20,400 S/. - S/. 20,400
Total S/. 513,976 S/. 84,524 S/. 598,500
Elaboración propia
El horario de trabajo para todos los empleados para los primeros dos años será el
siguiente:
83
El área comercial tendrá un horario de 9:00 am a 6:00 p.m. El cual es nominal dado
Elaboración propia
84
4 Elaboración de ladrillos 480.0 min
Colocación en pallet y reposo
5 30.0 min
inicial
6 Etiquetado de lotes 15.0 min
7 Almacenaje 20.0 min
Tiempo total en minutos 765.0 Minutos
Total (solo) fabricación de ladrillos 480.0 Minutos
Procesos por día 1.00
Elaboración propia
Tabla Nro.
ladrillera
Elaboración propia
de 65.28 millares por jornada de 8 horas, lo cual es equivalente a un día por jornada. A
85
partir del 3 año se comprará una máquina más que trabajará al 50% por lo que la
b.
Elaboración propia
Elaboración propia
aboración propia
b. Cálculos
el cálculo total:
Elaboración propia
87
c. PTamaño Normal (producción) 15,804 17,479 19,435 21,364 23,441
Elaboración propia
producción, duplicando el número de equipos que permita producir 131 millares de por
b. Cálculos
(utópica) llega a 95 309 millares de ladrillos PET por año tal como se puede observar a
continuación:
Elaboración propia
6.2 Procesos
a) Preparación de insumos
Este paso permite tener cerca y a disposición en cantidad y calidad el PET para pasar
procesamiento de 500 kilos por hora, la cual dad como resultado un insumos listo
89
d) Elaboración de ladrillo
la maquina lo colocar en sus pallets propios pero igual se tiene que acomodar y pasar
durante 1 hora.
f) Etiquetado de lotes.
g) Secado
h) Curado
El curado final implica regar los ladrillos de manera constante, este proceso dura 15
i) Almacén
90
Figura N° 26. Diagrama de operaciones – Producción de Ladrillos PET
480
30 min
Min.
15 min
30 min
20 min
Tiempo de
espera
Elaboración propia
6.2.2 Programa de producción
El programa de producción será la demanda, los adicionales de sampling para las capacitaciones,
oración propia
tabla el programa de producción consolidado para los cinco años del proyecto Ecopet:
distribuido
Elaboración propia
materia prima que son agua, cemento y tereftalato de polietileno 8PET). La unidad de
205
Tabla Nro. 66 – Componentes de ladrillo ECOPET
Requerimiento Requerimiento
Ítem Componentes Unidad Clasificación
x unidad x millar
1 Plástico PET 0.450 450.0 Kg Materia Prima
2 Agua 0.250 250.0 Lt. Materia Prima
3 Cemento 0.300 300.0 Kg Materia Prima
Elaboración propia
6.2.3. Necesidad de materia prima por producto), se muestra el consolidado según unidad
boración propia
Con lo anterior se puede calcular el presupuesto total de compras con IGV y sin IGV,
206
Tabla Nro. 69 – Presupuesto de compras – Sin IGV
a 3 Cemento S/. 2,244,256 S/. 2,480,560 S/. 2,758,597 S/. 3,032,257 S/.3,327,041
Total sin IGV S/. 4,716,690 S/. 5,208,271 S/. 5,793,485 S/. 6,368,185 S/.6,915,342
b
oración propia
Para los primeros dos años se ha contemplado 4 operarios a razón de 1 para manipulación
de máquina trituradora, dos para maquina ladrillera y uno para soporte en las diferentes
etapas, se tiene que considerar también que varias de las etapas de producción son
paralelas. Dicho trabajo será complementado por el encargado del control de calidad y el
operaciones. La planilla de mano de obra directa (operarios) para los dos primeros años
207
Tabla Nro. 71 – Planilla MOD Año 1 y 2
Asignaci
SUELDO REM. GRATI SUB- ESSALUD CTS Total
Puesto Cantidad ón
BASICO ANUAL (Jul/Dic) TOTAL 9.00% 8.33% Anual
Laboral
Operarios 4 S/. 100 S/. 85 S/.52,080 S/. 8,000 S/.60,080 S/. 5,047 S/5,005 S/.70,492
A partir del tercer año se va a contratar dos operarios más para agilizar todo el proceso de
producción y poder atender la demanda requerida por el mercado, por lo cual la planilla quedara de
la siguiente manera:
Operarios 6 S/. 1,000 S/. 85 S/.78,120 S/.12,000 S/.90,120 S/. 8,111 S/.7,507 S/.105,738
6.3.1 Maquinaria
a) Trituradora de PET
Kwell, Modelo: MF600, 4200 rpp, motor de 55 kw, capacidad de 450 a 580 kilos por
hora.
208
Figura N° 27. Trituradora de PET
b) Ladrillera automática
Máquina ladrillera automática modelo QTA1O – 15B, incluye moldes, pallets, cabina
209
Fuente: Cotización Zhangjiagang kwell Machinery
6.3.2 Equipos
Equipos de producción
a) Tornillo Transportador
210
c) Correa automática de carga
autoabastecimiento de agua.
211
Figura N° 32. Mezclador horizontal doble
e) Bomba de agua
Equipo de uso industrial con capacidad de 500 litros de bombeo por minutos, con
212
Equipos de administración
a) Laptop de oficina
Marca Lenovo
Modelo C40-30
Un año de garantía
b) Impresora Multifuncional HP
Marca HP
213
Soporte de impresión: A4,B5, A6, Sobre DL
Windows XP (SP2)
Velocidad 7ppm
6.3.3 Herramientas
a) Porta herramientas
mecánicas y eléctricas a utilizar. Cinturón de cuero con aberturas para colocar las
máquinas de la empresa.
215
d) Pinza amperimetrica
cerrados
Marca Maxtrak
reflectantes
Espesor 0.35mm
Talla M - L
6.3.5 Mobiliario
a) Estante para usos múltiples
217
Marca Fixser
Medida 50x100x192cm
Número de estantes/repisas: 5
b) Escritorio
Marca Pisopak
Modelo X1245561
Fabrico en melanina
1 repisa, 2 cajones
Medida 76x180x57cm
Garantía 1 año
218
Figura N° 44. Escritorio individual
Marca Mica
Color azul
219
6.3.6 Útiles de oficina
Los útiles de oficina serán adquiridos en OFICENTRO y serán los siguientes:
Corrector
Resaltador
Archivador
Block de notas
Cuaderno de cargo
Tijeras
Post-it
Chiches
Engrapadora, grapas
Plumones indelebles
220
Otros
221
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
El mantenimiento anual de máquinas y equipos tendrá la siguiente frecuencia:
Trimestral
Semestral
Fuente: Proveedores
Elaboración Propia
Las máquinas y equipos de operaciones tendrán un mantenimiento trimestral para asegurar su correcto funcionamiento; además, después de
222
Los equipos de operaciones tendrán además un técnico de mantenimiento que realizará
actualizaciones de software, tanto para celular y computadora, este último incluye también
limpieza del equipo cuando esté desconectado, mientras que para la impresora el
Limpiar regularmente los rodillos de arrastre de papel, esto evitará que los atascos de
Limpiar la bandeja de papel, pues cuando más hojas se imprimen estas dejan
Limpiar con una pequeña brocha o paño ligeramente humedecido (material que no se
estos tienen químicos que luego pueden hacer que la tinta no se fije bien al papel.
desconectado.
223
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Tabla Nro. 74 – Programa de reposición
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Herramientas
Moldes ladrilleros
Pallexts de Madera
Mesas de metal
Utensilios y otros
Guantes de
protección
Orejeras
Uniformes
Jarra metálica
medidora de aceite
Cinta de embalaje /
aislante
Elaboración Propia
Las herramientas se volverán a comprar al final de cada año, mientras que la mayoría de los utensilios (guantes y orejeras), así como los uniformes o
la jarra medidora de aceite tendrá una reposición semestral, pues se gastan con mayor rapidez.
224
6.3.9 Programa de compras posteriores
años por lo que con un correcto mantenimiento no debe ser necesario comprar en el
horizonte de evaluación (5 años). Por otro lado el mezclador horizontal la bomba de agua
y los aspersores para las cámaras de curado, si se cambiaran al finalizar el 4to año
Para los equipos como las computadoras e impresoras hay una vida útil de 4 años, por lo
que será necesarios comprar otros al finalizar su ciclo de vida. Asimismo, los equipos
celulares se cambiarán cada 2 años debido al uso y a la renovación que genera los
avances tecnológicos.
de 4 años de uso.
Elaboración Propia
225
6.4 Localización
6.4.1 Macro Localización
Determinaremos la ubicación de la empresa por los siguientes factores:
Zonificación adecuada
Costo de alquiler x m2
Evaluaremos los distritos que abarcan la Zona 5 y a cada uno le pondremos un puntaje
Elaboración Propia
local sea una zona industrial para poder solicitar los documentos de licencia
de funcionamiento.
226
(2) Facilidad de acceso al local: El local debe estar ubicado cerca de avenidas
principales ya que al ser nuestra producción elevada esta será trasportada por
en vehículos pesados.
ambiente de trabajo.
(4) Costo de alquiler x m2: debe ser un costo accesible, se está evaluando un
(5) Acceso a agua potable: Siendo el agua uno de los insumos principales para
Carapongo
Ramiro Prialé
Cajamarquilla
Tunas de Huachipa
Los factores con las que se evaluarán las calles o avenidas son:
Costo de alquiler
227
Tamaño adecuado de terreno
Lejanía a hogares
Cajamarquill Tunas de
Carapongo Ramiro Priale
Factor Peso a Huachipa
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo de compra 5 1.25 4 1.00 7 1.75 7 1.25
1 25%
Cercanía a puntos 4 0.80 7 1.40 6 1.20 7 1.00
20%
de venta 2
Tamaño adecuado 5 1.25 6 1.50 6 1.50 8 2.00
3 25%
Lejanía de áreas 6 0.90 5 0.75 6 0.90 6 0.90
15%
verdes 4
Lejanía a hogares 6 0.90 5 0.75 6 0.90 6 0.90
5 15%
100 5.10 5.40 6.25 6.05
Total
%
Fuente: Varias
Elaboración Propia
Área total
Calles Tamaño Fuente
(m2)
Carapongo $6000 1500 Urbania.pe
Ramiro Prialé $12000 4500 Urbania.pe
Cajamarquilla $9000 3000 Adonde Vivir
Tunas de Huachipa $4000 2100 Adonde Vivir
Fuente: Portales de información inmobiliaria Adonde Vivir / Urbania
Elaboración Propia
(2) Cercanía a puntos de venta: La zona debe ser conocida por los
trasportistas y ferreteros
228
(3) Tamaño adecuado: Se necesita al menos 2500 metros cuadrados para la
(4) Lejanía a hogares: Las zonas industriales deben estar alejadas de las
zonas urbanas.
(5) Lejanía a áreas verdes: Las áreas verdes generan una disminución
Cuenta con una nave que cubre casi todo el local y se única en la entrada de la zona
maquinaria y demás equipo para la adecuación tendremos a personal calificado por la empresa que
nos vendió la maquinaria instalando el equipo automatizado, además tendremos que construir una
cámara húmeda para el curado de los ladrillos, también se deberá de adecuar el techo para que los
Valor de Precio de
Concepto Cantidad Precio S/. IGV
venta Venta
Construcción de cerco 2100 S/. 80 S/. 142,373 S/. 25,627 S/. 168,000
Construcción de
oficina, almacén y 570 S/. 90 S/. 43,475 S/. 7,825 S/. 51,300
caseta de vigilancia
Construcción de
80 S/. 400 S/. 27,119 S/. 4,881 S/. 32,000
SSHH y vestuarios
Contra piso 600 S/. 60 S/. 30,508 S/. 5,492 S/. 36,000
Instalación de agua y
1 S/. 2,500 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500
desagüe
Pintado (costo en
2100 S/. 30 S/. 53,390 S/. 9,610 S/. 63,000
M2)
Instalación de pozo,
1 S/. 2,400 S/. 2,034 S/. 366 S/. 2,400
tierra
Instalación de sistema
1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500
hidroponía
229
Instalación de sistema
1 S/. 2,000 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
eléctrico
Otros 1 S/. 2,000 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Total Adecuación S/. 308,220 S/. 55,480 S/. 363,700
Fuente: Varias
Elaboración Propia
fabricación), luz, internet y teléfono fijo, adicionalmente los servicios de telefonía móvil
para los vendedores y los jefes de área y gerente general. Se puede observar el cálculo en
la siguiente tabla:
Valor de Precio de
Concepto Cantidad Precio S/. IGV
venta Venta
Plan Dúo
Movistar (Telef + 1 S/. 219.00 S/. 185.59 S/. 33.41 S/. 219.00
Internet)
Plan móvil * 6 S/. 99.00 S/. 503.39 S/. 90.61 S/. 594.00
Agua 1 S/. 100.00 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
Luz 1 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Total S/. 1,113 S/. 200 S/. 1,313
Fuente: Varias
Elaboración Propia
Si bien dichos costos se pueden clasificar como fijos, no serán constantes durante todo el
horizonte del proyecto por tal motivo crecerán a un nivel relacionado con la necesidad de
230
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Concepto
0 1 2 3 4 5
Programa de
15,804 17,479 19,435 21,364 23,441
producción Millares
Incremento anual 10.60% 11.19% 9.93% 9.72%
Elaboración Propia
Con el ratio anterior el nivel de gastos en los servicios será de la siguiente manera:
Elaboración Propia
231
Oficinas administrativas 120 m2 6%
Cocina y comedor 80 m2 4%
Baño 1 y vestuarios 60 m2 3%
Baño 2 administrativos 20 m2 1%
TOTAL 2100 100%
Fuente: Visita de campo
Elaboración Propia
232
Distribución – Plano de
Figura Nro. 46General dellocal
Local
35 mt
Caseta de
vigilancia
Elevador
automático
Automatico
Almacén de productos
Silo de terminados
Máquina
cemento
Ladrillera
60 mt
Área de Secado
SSHH de Trabajadores
Casilleros y cambiadores
Área de Curado
Almacén
SSHH de
De insumos Administración
Oficinas
Administrativas
L
Anaqueles
A
V
Cocina y
A
comedor Almacén de insumos
B
de limpieza y
O
herramientas
Elaboración propia
233
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
desechos.
tanto se respetará sus derechos laborales, como los días de vacaciones, pago
234
crecer como profesional y realizar línea de carrera en la empresa. Por último,
Asimismo se donará 8 millares de ladrillos por año (2 por trimestre), para que
235
Tabla Nro. 84 – Cronograma de actividades de Responsabilidad Social
Total por
Concepto En. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Actividad
Impacto Ambiental
Sistema de ahorro de agua, colocación
X S/. 4,500
(año 1), mantenimiento (demás años)
Capacitacion en tratamiento de agua y
X X S/. 1,200
deshechos
Compra de contenedores de clasificación
X S/. 500
de basura – renovación anual
Con los trabajadores
Festejo de cumpleaños (mensual) X X X X X X X X X X X X S/. 1,200
Seguimiento y apoyo – asistencia social X X X X X X X X X X X X S/. 2,400
Talleres de motivación personal x x x S/. 1,500
Con la comunidad
Donación de ladrillos para casas de la
X X X X S/. 2,000
comunidad (2 millares trimestral)
Campaña de reciclaje de plásticos en
X X X X X X X X X X X X S/. 2,400
mercado y centros de abastos
Total Anual S/. 15,700
Elaboración propia
236
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1 Inversiones
La Inversión de activos fijos tangibles son aquellos equipos los cuales comprenden
Descripción Unidad Cantidad Costo Total Costo sin IGV Total Costo
Unitario IGV con IGV
Maquina automática Unidad 1 S/. S/. 187,475 S/. 33,745 S/. 221,220
ladrillera 187,475
Silo de materia Unidad 2 S/. 28,813 S/.57,625.42 S/. 10,373 S/. 67,998
prima
Tornillo Unidad 1 S/. 7,683 S/. 7,683 S/. 1,383 S/. 9,066
transportador
Sistema de Unidad 1 S/. 5,378 S/. 5,378 S/. 968 S/. 6,346
medición de
cemento
Dosificador Unidad 1 S/. 28,813 S/. 28,813 S/. 5,186 S/. 33,999
automático
Cinta transportadora Unidad 1 S/. 7,683 S/. 7,683 S/. 1,383 S/. 9,066
Mezclador de eje Unidad 1 S/. 33,423 S/. 33,423 S/. 6,016 S/. 39,439
horizontal doble
Máquina de Unidad 1 S/. 22,282 S/. 22,282 S/. 4,011 S/. 26,293
suministro de
paletas automáticas
Elevador Unidad 1 S/. 15,367 S/. 15,367 S/. 2,766 S/. 18,133
automático de
paletas para apilar
Gabinete de control Unidad 1 S/. 20,745 S/. 20,745 S/. 3,734 S/. 24,479
centralizado
Molino de pastico Unidad 1 S/. 27,441 S/. 27,441 S/. 4,939 S/. 32,380
(trituración)
Molino de pastico Unidad 1 S/. 76,834 S/. 76,834 S/. 13,830 S/. 90,664
(pulverizador)
Sistema contra Unidad 1 S/. 85,066 S/. 85,066 S/. 15,312 S/. 100,378
incendio
Grupo electrógeno Unidad 1 S/. 49,393 S/. 49,393 S/. 8,891 S/. 58,284
diésel 60 kw
Sistema de riego Unidad 1 S/. 43,096 S/. 43,096 S/. 7,757 S/. 50,853
Carretilla hidráulica Unidad 2 S/. 1,992 S/. 3,983 S/. 717 S/. 4,700
2TN (Stocks)
Dispensador de Unidad 1 S/. 593 S/. 593 S/. 107 S/. 699
agua
Cafetera Unidad 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Horno microondas Unidad 1 S/. 340 S/. 340 S/. 61 S/. 402
Impresora Unidad 1 S/. 593 S/. 593 S/. 107 S/. 699
multifuncional
Friobar Unidad 1 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450
Laptop* Unidad 2 S/. 1,509 S/. 3,018 S/. 543 S/. 3,562
Escritorio + silla Unidad 2 S/. 988 S/. 1,976 S/. 356 S/. 2,331
Juego de estantes** Unidad 1 S/. 5,488 S/. 5,488 S/. 988 S/. 6,476
TOTAL PRODUCCIÓN S/. 684,761.75 S/. 123,257.12 S/. 808,018.87
* Para jefe de operaciones y jefe de control de calidad
** Para Almacén
Los gastos pre-operativos son aquellos que se realizan antes que inicie la empresa sus
actividades como son los gastos de adecuación, adelanto de alquiler, capacitación del
personal, etc.
239
4.- EVENTO DE LANZAMIENTO AÑO 0
Concepto CANTIDAD UNIDAD PRECIO VALOR IGV PRECIO
UNITARIO DE DE
VENTA VENTA
Fan page (ferreterías) 10 Días S/. 350 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
Página web 1 Servicio S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500
Material impreso volantes 5 Millar S/. 220 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100
Manual de usos (de ladrillo 2 Ciento S/. 2,000 S/. 3,390 S/. 610 S/. 4,000
ECOPET)
Banners 50 Unidad S/. 400 S/. S/. S/.
16,949 3,051 20,000
Publicación en revistas 1 Publicación S/. 3,500 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
Costos 1 página
Capacitaciones 17 Días S/. 3,000 S/. S/. S/.
43,220 7,780 51,000
Total evento S/. S/. S/. S/.
74,237 13,363 87,600
Sueldos mes 0
Gerente General S/. 5,488
Asistente Administrativo S/. 1,646
Jefe Comercial S/. 4,390
Jefe de operaciones S/. 4,390
Tecnico de mantenimiento S/. 0
control de calidad S/. 2,195
240
Operarios a tiempo completo S/. 4,390
Vendedores S/. 2,799
Servicio mes 0
241
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
En la siguiente tabla se detalla los ingresos y egresos de nuestro proyecto en el año 1, así como el capital de trabajo en el primer año.
CAPITAL DE TRABAJO
Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 6.48% 6.48% 6.48% 6.48% 6.48% 6.48% 10.19% 10.19% 10.19% 10.19% 10.19% 10.19% 100.00%
Ingresos (4) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 6,534,915
423,559 423,559 423,559 423,559 423,559 423,559 665,593 665,593 665,593 665,593 665,593 665,593
Total Ingresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 6,534,915
S/. 423,559 423,559 423,559 423,559 423,559 423,559 665,593 665,593 665,593 665,593 665,593 665,593
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total
Compra MP S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
259,249 259,249 259,249 259,249 259,249 259,249 407,392 407,392 407,392 407,392 407,392 407,392 3,999,848
Gasto de
Administración
Luz S/. 205.2 S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. 205.2 S/. 2,462
205.2 205.2 205.2 205.2
Agua S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 32
Arbitrios S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0
Alquiler S/. 154.1 S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. 154.1 S/. 1,849
154.1 154.1 154.1 154.1
Insumos de S/. 154.1 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 154.1 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 308
mantenimiento y
limpieza (1)
Internet y teléfono S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 1,134
Servicio de S/. 3,000 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 36,000
contabilidad 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0
Útiles de Oficina S/. 344.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 1,035
(50%) (2) 344.9 344.9
Gerente General S/. 5,488 S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 5,488 S/. S/. S/. S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. S/. 78,557
5,488 5,488 10,488 5,488 5,488 10,488
Asistente S/. 1,646 S/. 1,646 S/. S/. 2,052 S/. 1,646 S/. S/. 3,146 S/. S/. 1,646 S/. S/. 2,052 S/. 3,146 S/. 23,567
Administrativo 1,646 1,646 1,646 1,646
Gasto de Venta
Promoción y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad 14,152.9 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 169,835
Luz S/. 205.2 S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. 205.2 S/. 2,462
205.2 205.2 205.2 205.2
Agua S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 32
Arbitrios S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0
Alquiler S/. 154.1 S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. 154.1 S/. 1,849
154.1 154.1 154.1 154.1
Insumos de mant. y S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 16
limpieza (1)
Dúo Movistar S/. 94.50 S/. 94.50 S/. S/. 94.50 S/. 94.50 S/. S/. 94.50 S/. S/. 94.50 S/. S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 1,134
94.50 94.50 94.50 94.50
Útiles de Oficina S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,035
(50%) (2) 344.94 344.94 344.94
Jefe Comercial S/. 4,390 S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 4,390 S/. S/. 8,390 S/. S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846
4,390 4,390 4,390 4,390
Vendedores S/. 2,799 S/. 2,799 S/. S/. 3,489 S/. 2,799 S/. S/. 5,349 S/. S/. 2,799 S/. S/. 3,489 S/. 5,349 S/. 40,064
2,799 2,799 2,799 2,799
Comisión por S/. 3,589 S/. 3,589 S/. S/. 3,589 S/. 3,589 S/. S/. 5,641 S/. S/. 5,641 S/. S/. 5,641 S/. 5,641 S/. 55,381
ventas (1%) 3,589 3,589 5,641 5,641
Comisión del canal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
15%
Mano de Obra
Operarios S/. 4,390 S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 4,390 S/. S/. 8,390 S/. S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846
4,390 4,390 4,390 4,390
Costos Indirectos S/. 0
de Fabricación
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Luz S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 460,870
243
Agua S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 5,937
Arbitrios S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alquiler S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 346,007
Insumos de S/. 1,477 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,477 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,953
mantenimiento y
limpieza (1)
Servicio de S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. S/. 42,667
mantenimiento de 10,667 10,667 10,667 10,667
equipos
(preventivo)
Gerente de general S/. 5,488 S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 5,488 S/. S/. S/. S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. S/. 78,557
5,488 5,488 10,488 5,488 5,488 10,488
Servicio de S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000
mantenimiento 3,000 3,000 3,000 3,000
correctivo
Técnico en control S/. 2,195 S/. 2,195 S/. S/. 2,736 S/. 2,195 S/. S/. 4,195 S/. S/. 2,195 S/. S/. 2,736 S/. 4,195 S/. 31,423
de calidad 2,195 2,195 2,195 2,195
Servicio de S/. 4,600 S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 55,200
auditoria de 4,600 4,600 4,600 4,600
proceso
Impuesto a la renta -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 37,969
Pago de Préstamo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(3)
20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 247,777
Pago de IGV -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 41,611
Total Egresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
398,979 396,650 407,317 403,161 396,650 408,007 572,533 546,844 557,511 547,534 553,355 581,561 5,770,102
Saldo mes S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
24,580 26,909 16,242 20,398 26,909 15,552 93,061 118,749 108,083 118,059 112,238 84,033
Saldo acumulado S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
24,580 51,489 67,732 88,130 115,039 130,591 223,651 342,401 450,483 568,542 680,781 764,813
Máximo Déficit Acumulado -S/.
24,580
244
Caja Mínima S/.
58,156
Capital de Trabajo + Caja Mínima S/.
33,576
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total
Compra MP S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
332,098 332,098 332,098 337,727 337,727 337,727 382,757 382,757 382,757 388,386 388,386 388,386 4,322,907
Gasto de
Administración
Luz S/. S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 2,664
222.0 222.0 222.0 222.0
Agua S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 34
Arbitrios S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0
Alquiler S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 254
Insumos de S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 16
mantenimiento y
limpieza (1)
Internet y telefono S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 1,134
Servicio de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3,000.0 S/. S/. 36,000
contabilidad 3,000 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0
Útiles de Oficina S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 1,035
245
(50%) (2) 344.9 344.9 344.9
Gerente General S/. S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 5,488 S/. S/. S/. 5,488 S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 10,488 S/. 78,557
5,488 5,488 5,488 10,488 5,488
Asistente S/. S/. 1,646 S/. S/. 2,052 S/. 1,646 S/. S/. 3,146 S/. 1,646 S/. 1,646 S/. S/. 2,052 S/. 3,146 S/. 23,567
Administrativo 1,646 1,646 1,646 1,646
Gasto de Venta
Promoción y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 18,990 S/. 18,990 S/.
Publicidad 18,990. 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 227,885
4
Luz S/. S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 2,664
222.0 222.0 222.0 222.0
Agua S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 2.9 S/. 34
Arbitrios S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0
Alquiler S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 254
Insumos de mant. S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 16
y limpieza (1)
Internet y teléfono S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 68
Útiles de Oficina S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,035
(50%) (2) 344.94 344.94 344.94
Gerente Comercial S/. S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 4,390 S/. S/. 8,390 S/. 4,390 S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846
4,390 4,390 4,390 4,390
Vendedores S/. S/. 2,799 S/. S/. 3,489 S/. 2,799 S/. S/. 5,349 S/. 2,799 S/. 2,799 S/. S/. 3,489 S/. 5,349 S/. 40,064
2,799 2,799 2,799 2,799
Comisión por S/. S/. 4,781 S/. S/. 4,862 S/. 4,862 S/. S/. 5,511 S/. 5,511 S/. 5,511 S/. S/. 5,592 S/. 5,592 S/. 62,237
ventas (1%) 4,781 4,781 4,862 5,592
Comisión del S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
canal 15%
Mano de Obra
Operarios S/. S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 4,390 S/. S/. 8,390 S/. 4,390 S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846
4,390 4,390 4,390 4,390
Costos Indirectos S/. 0
de Fabricación
Servicio de S/. S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 55,200
transporte 4,600 4,600 4,600 4,600
246
Luz S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 41,557 S/. 41,557 S/.
41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 498,680
Agua S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 6,424
Arbitrios S/. S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000
3,000 3,000 3,000 3,000
Alquiler S/. S/. 3,958 S/. S/. 3,958 S/. 3,958 S/. S/. 3,958 S/. 3,958 S/. 3,958 S/. S/. 3,958 S/. 3,958 S/. 47,493
3,958 3,958 3,958 3,958
Insumos de S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,598 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,196
mantenimiento y 1,598
limpieza (1)
Servicio de S/. 0 S/. 2,667 S/. 0 S/. 2,667 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 2,667 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 2,667 S/. 16,000
mantenimiento de 2,667 2,667
equipos
Gerente de S/. S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 5,488 S/. S/. S/. 5,488 S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 10,488 S/. 78,557
operaciones 5,488 5,488 5,488 10,488 5,488
Supervisor de S/. S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000
línea de 3,000 3,000 3,000 3,000
producción
Técnico en control S/. S/. 2,195 S/. S/. 2,736 S/. 2,195 S/. S/. 4,195 S/. 2,195 S/. 2,195 S/. S/. 2,736 S/. 4,195 S/. 31,423
de calidad 2,195 2,195 2,195 2,195
Impuesto a la renta S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 10,284 S/. 10,284 S/.
10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 123,405
Pago de Préstamo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 20,648 S/. 20,648 S/.
(3)
20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 247,777
Pago de IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 17,936 S/. 17,936 S/.
17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 215,231
Total Egresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
493,678 494,041 491,375 506,262 497,084 500,441 568,427 545,430 542,763 551,829 554,984 575,189 6,321,502
Saldo mes S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 78,984 -S/.
171,915 253,959 256,625 241,738 250,916 247,559 179,573 69,430 66,763 75,829 99,189
Saldo acumulado S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
936,728 1,190,68 1,447,31 1,689,05 1,939,96 2,187,52 2,367,09 2,297,66 2,230,906 2,155,07 2,076,093 1,976,904
7 3 1 6 5 9 9 7
Fuente: Elaboración propia
247
7.1.6 Liquidación del IGV.
Se puede visualizar en la siguiente tabla el pago anual de impuestos que se realizará los 7 primeros años ante la SUNAT (Superintendencia
248
Fuente: Elaboración propia
249
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
En la siguiente tabla se proyecta el gasto que se necesita para cada una de las
inversiones.
Estructura de inversiones
Tipo de Inversión Costo Sin IGV IGV Total costo con Peso
IGV
Activos fijos S/. 695,812 S/. 125,246 S/. 821,058 58.73%
Gasto pre operativo S/. 340,684 S/. 56,938 S/. 402,007 28.76%
7.2 Financiamiento
El financiamiento que se requiere para este proyecto es de S/. 864,302 soles y S/.
Estructura de Financiamiento
Concepto Aporte Propio Banca Total %
Activos fijos S/. 160,000 S/. 661,058 S/. 821,058 58.73%
Activos intangibles S/. 3,774 S/. 0 S/. 3,774 0.27%
Gasto pre operativo S/. 402,007 S/. 0 S/. 402,007 28.76%
Inventario inicial S/. 137,580 S/. 0 S/. 137,580 9.84%
Capital de Trabajo -S/. 9,668 S/. 43,244 S/. 33,576 2.40%
49.621% 50.379% 100.00%
Inversión Total S/. 693,692 S/. 704,302 S/. 1,397,994
Fuente: Elaboración propia
Tabla Nro. 92 – Aporte de capital
través de la Caja Sullana cuya suma asciende a S/. 864,302 soles para un plazo de 6
años.
251
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
El financiamiento del proyecto para el capital del trabajo, será financiado por parte
de los socios.
252
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas.
En la siguiente tabla se detallan los ingresos anuales, el cual se inicia en el programa de ventas por año.
acelerada 7mo
año
Maquina automática ladrillera Uni 1 S/. S/. 73,740 10% S/.14,74 S/.0.00 30% S/. S/. S/. S/.
dad 221,220 8.01 22,122.0 22,122 6,526 15,596
2
Silo de materia prima Uni 2 S/. S/. 22,666 10% S/.4,533. S/.0.00 30% S/. 6,800 S/. S/. S/. 4,794
dad 33,999 20 6,800 2,006
Tornillo transportador Uni 1 S/. S/. 3,022 10% S/.604.4 S/.0.00 30% S/. 907 S/. 907 S/. 267 S/. 639
dad 9,066 3
Sistema de medición de cemento Uni 1 S/. S/. 2,115 10% S/.423.1 S/.0.00 30% S/. 635 S/. 635 S/. 187 S/. 447
dad 6,346 0
Dosificador automático Uni 1 S/. S/. 11,333 10% S/.2,266. S/.0.00 30% S/. 3,400 S/. S/. S/. 2,397
dad 33,999 60 3,400 1,003
Cinta transportadora Uni 1 S/. S/. 3,022 10% S/.604.4 S/.0.00 30% S/. 907 S/. 907 S/. 267 S/. 639
dad 9,066 3
Mezclador de eje horizontal doble Uni 1 S/. S/. 13,146 10% S/.2,629. S/.0.00 30% S/. 3,944 S/. S/. S/. 2,780
dad 39,439 26 3,944 1,163
Máquina de suministro de paletas Uni 1 S/. S/. 8,764 10% S/.1,752. S/.0.00 30% S/. 2,629 S/. S/. 776 S/. 1,854
automáticas dad 26,293 84 2,629
Elevador automático de paletas para Uni 1 S/. S/. 6,044 10% S/.1,208. S/.0.00 30% S/. 1,813 S/. S/. 535 S/. 1,278
apilar dad 18,133 85 1,813
Gabinete de control centralizado Uni 1 S/. S/. 8,160 10% S/.1,631. S/.0.00 30% S/. 2,448 S/. S/. 722 S/. 1,726
dad 24,479 95 2,448
Molino de pastico (trituración) Uni 1 S/. S/. 10,793 10% S/.2,158. S/.0.00 30% S/. 3,238 S/. S/. 955 S/. 2,283
dad 32,380 67 3,238
Molino de pastico (pulverizador) Uni 1 S/. S/. 30,221 10% S/.6,044. S/.0.00 30% S/. 9,066 S/. S/. S/. 6,392
dad 90,664 27 9,066 2,675
Dispensador de agua Uni 1 S/. 699 S/. 233 10% S/.77.71 S/.0.00 30% S/. 70 S/. 70 S/. 21 S/. 49
dad
Cafetera Uni 1 S/. 100 S/. 33 10% S/.11.15 S/.0.00 30% S/. 10 S/. 10 S/. 3 S/. 7
dad
Horno microondas Uni 1 S/. 402 S/. 134 10% S/.44.61 S/.0.00 30% S/. 40 S/. 40 S/. 12 S/. 28
dad
Impresora multifuncional* Uni 1 S/. 699 S/. 233 10% S/.77.71 S/.0.00 15% S/. 35 S/. 35 S/. 10 S/. 25
dad
Friobar Uni 1 S/. 450 S/. 150 10% S/.50.01 S/.0.00 30% S/. 45 S/. 45 S/. 13 S/. 32
dad
Laptop* Uni 2 S/. S/. 1,187 10% S/.593.6 S/.0.00 15% S/. 178 S/. 178 S/. 53 S/. 126
dad 1,781 3
Escritorio + silla* Uni 2 S/. S/. 777 10% S/.155.4 S/.0.00 25% S/. 194 S/. 194 S/. 57 S/. 137
dad 1,166 2
Juego de estantes* Uni 1 S/. S/. 2,159 10% S/.431.7 S/.0.00 20% S/. 432 S/. 432 S/. 127 S/. 304
dad 6,476 3
Laptop** Uni 2 S/. S/. 1,187 10% S/.593.6 S/.0.00 15% S/. 178 S/. 178 S/. 53 S/. 126
dad 1,781 3
Impresora multifuncional** Uni 1 S/. 699 S/. 233 10% S/.116.5 S/.0.00 15% S/. 35 S/. 35 S/. 10 S/. 25
dad 7
Juego de estante (6) Uni 1 S/. S/. 1,167 10% S/.233.3 S/.0.00 20% S/. 233 S/. 233 S/. 69 S/. 165
dad 3,500 3
Escritorio + silla** Uni 2 S/. S/. 777 10% S/.155.4 S/.0.00 20% S/. 155 S/. 155 S/. 46 S/. 110
dad 1,166 2
Laptop*** Uni 1 S/. S/. 594 10% S/.296.8 S/.0.00 15% S/. 89 S/. 89 S/. 26 S/. 63
dad 1,781 2
Escritorios + silla *** Uni 1 S/. S/. 389 10% S/.77.71 S/.0.00 20% S/. 78 S/. 78 S/. 23 S/. 55
dad 1,166
Total S/. 202,281 S/. S/. 0 S/. S/. S/. S/.
41,521 59,681 59,681 17,606 42,075
Fuente: Elaboración propia
256
7.4 Costos y gastos anuales
Se detalla la materia prima necesario para la producción de nuestros ladrillos ecológicos, para cada año.
9.00% 8.33%
Operarios 4 S/. 1,000 S/. - S/. 48,000 S/. 4,000 S/. 52,000 S/. 4,680 S/. 2,166 S/. 58,846
TOTAL 4 S/. 48,000 S/. 4,000 S/. 52,000 S/. 4,680 S/. 2,166 S/. 58,846
9.00% 8.33%
Operarios 8 S/. 1,000 S/. 85 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984
TOTAL 8 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Los costos indirectos de fabricación se representan por: Material indirecta, servicios entre otros.
Gastos de Indirectos
Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Depreciación 97.85 S/. 197,935 S/. 197,935 S/. 40,048 S/. 40,048 S/. 39,454 S/. 39,193 S/. 39,193
%
Ensayo de compresión y resistencia de ladrillo 100.0 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(anual) % 55,200.00 55,200.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00
Luz 98.9 S/. 460,870 S/. 498,680 S/. 1,105,679 S/. 1,093,013 S/. 1,091,035 S/. 1,091,950 S/. 1,077,405
%
Agua 98.9 S/. 5,937 S/. 6,424 S/. 14,741 S/. 14,573 S/. 14,546 S/. 14,558 S/. 14,364
%
Servicio de mantenimiento correctivo 100.0 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000
%
Alquiler de local industrial 98.9 S/. 346,007 S/. 374,393 S/. 416,304 S/. 457,604 S/. 502,090 S/. 551,363 S/. 597,407
%
Servicio de seguridad 98.9 S/. 47,493 S/. 47,493 S/. 94,985 S/. 94,985 S/. 94,985 S/. 94,985 S/. 94,985
%
Reposición de herramientas, equipos y utensilios 100.0 S/. 0 S/. 8,136 S/. 0 S/. 8,136 S/. 0 S/. 0 S/. 0
%
Insumos para limpieza 98.9 S/. 2,953 S/. 3,196 S/. 7,107 S/. 15,624 S/. 34,286 S/. 75,301 S/. 163,179
%
Servicio de mantenimiento preventivo de equipos 100.0 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 32,000 S/. 32,000 S/. 32,000 S/. 32,000 S/. 32,000
%
Fumigación Anual 100.0 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
%
Mano de Obra Indirecta 100.0 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269
%
Total de Gastos S/. 1,257,063 S/. 1,332,125 S/. 1,981,933 S/. 2,027,051 S/. 2,079,465 S/. 2,170,420 S/. 2,289,602
Total de Gastos - sin IGV S/. 1,065,307 S/. 1,128,919 S/. 1,679,604 S/. 1,717,840 S/. 1,762,259 S/. 1,839,339 S/. 1,940,340
Fuente: Elaboración propia
Gastos Administrativos
Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Depreciación S/. 3,364 S/. 3,364 S/. 1,099 S/. 1,099 S/. 389 S/. 389 S/. 389
Amortización 100.0% S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377
Luz 0.5% S/. 2,462 S/. 2,664 S/. 5,907 S/. 5,840 S/. 5,829 S/. 5,834 S/. 5,756
Agua 0.5% S/. 32 S/. 34 S/. 79 S/. 78 S/. 78 S/. 78 S/. 77
Arbitrios 0.5% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alquiler de local industrial 0.5% S/. 1,849 S/. 2,000 S/. 2,224 S/. 2,445 S/. 2,683 S/. 2,946 S/. 3,192
Servicio de seguridad 0.5% S/. 254 S/. 254 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507
Insumos de mantenimiento y limpieza 0.5% S/. 16 S/. 17 S/. 38 S/. 83 S/. 183 S/. 402 S/. 872
Internet y teléfono 50% S/. 1,134 S/. 1,227 S/. 1,364 S/. 1,500 S/. 1,646 S/. 1,807 S/. 1,958
Servicio de contabilidad 100.0% S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Sueldos Administración 100.0% S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624
Reposición de equipos de oficina 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 10,093 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Útiles de Oficina 50% S/. 1,035 S/. 1,120 S/. 1,245 S/. 1,369 S/. 1,502 S/. 1,649 S/. 1,787
260
Total de Gastos S/. 142,147 S/. 142,683 S/. 144,466 S/. 155,015 S/. 144,818 S/. 145,614 S/. 146,539
Total de Gastos- sin IGV S/. 135,660 S/. 136,114 S/. 137,318 S/. 146,258 S/. 137,508 S/. 138,183 S/. 138,967
Fuente: Elaboración propia
PRESUPUESTO ANUAL
DE MARKETING
Actividad Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Fan page (ferreterías) S/. 3,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000
Página web S/. 4,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento Web S/. 0 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000
Google Adwords S/. 0 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000
Fuerza de ventas S/. 0 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600
Material impreso volantes S/. 1,100 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360
Manual de usos (de ladrillo S/. 4,000 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600
ECOPET)
Banners S/. 20,000 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300
Publicación en revistas S/. 3,500 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400
Capacitaciones S/. 34,425 S/. 46,575 S/. 50,625 S/. 62,775 S/. 66,825 S/. 70,875 S/. 74,925 S/. 87,075
Total por año S/. 71,025 S/. 193,835 S/. 197,885 S/. 240,035 S/. 244,085 S/. 248,135 S/. 252,185 S/. 264,335
Fuente: Elaboración Propia
261
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
En la tabla se observa la depreciación anual de los activos fijos tangibles. Por lo que se consideran activos a depreciar aquellos cuyo costo
262
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
Amortización de intangibles
Concepto Total 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Búsqueda de nombre de la empresa en Registros S/. 4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4
Públicos
Reserva de nombre S/. 18 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2
Elaboración de minuta S/. 400 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40
Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 450 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45
Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/. 90 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9
Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3
Búsqueda figurativa en INDECOPI S/. 42 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4
Registro de marca S/. 602 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60
Publicación El Peruano S/. 86 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9
Licencia de funcionamiento Municipio S/. 252 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Lurigancho - Chosica(1)
Certificado de Inspección Técnica Básica del S/. 626 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63
Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI)
Software Oficce 365 ( Para 5 PC ) S/. 290 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29
Antivirus (Para 5 PC ) S/. 149 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15
Impresión de facturas S/. 200 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
Impresión de Boletas S/. 80 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8
Impresión de Guías de Remisión S/. 200 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
Licencia de funcionamiento Municipio S/. 252 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Lurigancho - Chosica(1)
Total S/. 3,774 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377
Fuente: Elaboración propia
264
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.
Costos Variables
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima e insumos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,389,70 3,663,48 4,074,83 4,479,05 4,914,48 5,399,78 5,847,41
2 0 1 0 1 6 4
Costos Indirectos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,065,30 1,128,91 1,679,60 1,717,84 1,762,25 1,839,33 1,940,34
7 9 4 0 9 9 0
Total Costo de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Producción 4,455,00 4,792,40 5,754,43 6,196,88 6,676,74 7,239,12 7,787,75
9 0 5 9 0 4 4
Ladrillos(millares) 15,848 17,148 19,068 20,959 22,997 25,254 27,363
Costo de producción S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
por unidad 281.11 279.47 301.78 295.67 290.33 286.65 284.61
266
Fuente: Elaboración propia
Las premisas para el estado de resultados y como para el flujo de caja será las mismas, y
se nombran a continuación:
Estructura de precio
Precio del proyecto Canal * Valor de venta IGV. P. Público
85% 15% 100% 18% 118%
S/. 432.20 S/. 76.27 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
El IGV es de 18%.
Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la partida de
remuneraciones.
del proyecto.
Los ingresos se dan a 30 días, dado que así pagan los intermediarios.
267
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
269
8.4 Flujo de Caja Operativo.
273
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1.1.1 CAPM.
275
9.2 Evaluación económica financiera
VANE S/.
1,302,090
VANF S/.
1,538,976
Costos Fijos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra S/. 58,846 S/. 58,846 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984
Gasto de Administración S/. 135,660 S/. 136,114 S/. 137,318 S/. 146,258 S/. 137,508 S/. 138,183 S/. 138,967
Gasto de Ventas S/. 243,590 S/. 358,206 S/. 378,221 S/. 391,394 S/. 399,930 S/. 411,870 S/. 430,940
Gastos Financieros S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822
TOTAL S/. 604,918 S/. 719,988 S/. 823,346 S/. 845,458 S/. 845,244 S/. 857,859 S/. 877,713
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
Tabla Nro. 124 – Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
281
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
Precio - 5.1440%
Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
VANF S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411
=O
Sensibilidad Precio
Precio 2% 1% Proyecto -1% -2% -3% - -5%
4.851840
%
VANE S/. S/. S/. S/. S/. S/. -S/. -S/.
2,691,14 2,279,927. 1,302,090 1,457,5 1,046,2 635,075 126,425 187,350
0 16 01 88
TIRE 57.9% 53% 44.4% 41.3% 35.4% 29.1% 15.9% 14.7%
VANF S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 0 -S/.
3,104,14 2,651,107 1,538,976 1,745,0 1,291,9 838,954 67,122
5 31 92
TIRF 102.4% 90% 67.2% 64.0% 51.3% 38.9% 16.0% 14.1%
Sensibilidad Demanda
Demand 8.18782 6% 4% Proyect -1% -2% -3% -4%
a % o
VANE -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
127,139 406,160.6 893,678.4 1,302,0 2,112,4 2,356,2 2,599,991 2,843,7
1 9 90 73 32 50
TIRE 15.9% 25.4% 33.0% 44.4% 50.3% 53.6% 56.8% 60.0%
VANF S/. 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
587,332.7 1,124,244. 1,538,9 2,466,5 2,734,9 3,003,437 3,271,8
4 72 76 25 81 93
TIRF 16.0% 32.0% 46.6% 67.2% 84.4% 92.1% 99.8% 107.5%
Sensibilidad Precio de MP
Precio 8.18782 7% 6% 5% Proyect -1% -2% -3%
MP % o
VANE -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
127,139 162,402 406,161 649,920 1,302,0 2,112,4 2,356,232 2,599,9
90 73 91
TIRE 15.9% 21.2% 25.4% 29.3% 44.4% 50.3% 53.6% 56.8%
VANF S/. 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
318,877 587,333 855,789 1,538,9 2,466,5 2,734,981 3,003,4
76 25 37
TIRF 16.0% 24.7% 32.0% 39.2% 67.2% 84.4% 92.1% 99.8%
Fuente: Elaboración propia.
283
Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones
10.1 Conclusiones
Como grupo hemos visto a lo largo del periodo que nuestro proyecto es un producto
innovador e interesante el cual ha tenido mucha acogida para nuestro público objetivo.
Esto nos ha ayudado a poder realizar un análisis más profundo así como cualitativo y
cuantitativo con el fin de poder realizar un estudio de mercado y de esta manera atender
a la demanda insatisfecha.
Una vez realizado el estudio a profundidad podemos determinar que nuestro producto es
Además la mayor demanda que podríamos tener es en provincias del Perú, por ser un
10.2 Recomendaciones
Las recomendaciones que hemos considerado para este proyecto, es que por ser un
considerando tener más socios que puedan aportar al proyecto, ya que las maquinarias
responsabilidad social es muy importante para nosotros y así poder cuidar nuestro
planeta para nuevas generaciones, con ese propósito se creó esta empresa.
284
Anexos
Índice de Figuras
Figura 1 Logo de la Empresa es Ladrillos Eco Pet SAC. 10
Figura 7 Clase de unidad de albañearía para fines estructurales. Fuente NORMA E.070 -
Figura 8 Cuadro de Precio del millar de ladrillos King Kong en Soles. Fuente INEI 23
Figura 29 Organigrama 71
Índice de Tablas
Tabla 1 Datos estadísticos del INEI 18
económicamente activa 19
Tabla 6 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país 20
Tabla 12 Pregunta 2. ¿En qué meses del año vende más ladrillos? 41
287
Tabla 21 Cantidad de ladrillos que compra 45
Tabla 26 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un millar de ladrillos ECO PET? 52
Tabla 59 Demanda 95
Tabla 80 Servicios
Referencias
Torpoco, R. (2016, 02,02). Cepersa tendrá tres ladrilleras más e incursiona con
cemento. Recuperado de: http://www.peruconstruye.net/cepersa-tendra-tres-
ladrilleras-mas-e-incursiona-con-cemento/
292
SINTAD S.A.C. Recuperada de (29/08/2017):
http://www.sintad.com/aranceles/sub_partidas.php?txtarancel=&txtpartida=6810
&txtidioma=&%20txttipbusqueda=&txtanchoP=
http://www.sintad.com/aranceles/sub_partidas.php?txtarancel=&txtpartida=6904
&txtidioma=&%20txttipbusqueda=&txtanchoP=
Recuperada de:
https://committee.iso.org/files/live/sites/tc61/files/The%20Plastic%20Industry%
20Berlin%20Aug%202016%20-%20Copy.pdf
https://gestion.pe/multimedia/imagen/2169141/168345
https://www.youtube.com/watch?v=6laNcdlwWCg
https://www.youtube.com/watch?v=L2oTybORmd4&t=6s
http://wp.cienciaycemento.com/ladrillos-pet-a-base-de-residuos-plasticos/
293
Ladrillos y placas prefabricadas con plásticos reciclados aptos para la autoconstrucción
http://revistainvi.uchile.cl/index.php/INVI/article/view/446/955
http://www8.hp.com/co/es/products/printers/product-
detail.html?oid=5303418#!tab=specs
http://www.adondevivir.com/propiedades/lotes-industriales-de-1000-a-1500-m2-en-
huachipa-desde-53276648.html
294