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ESTADO FINANCIERO
Tabla 1. Ventas estimadas en los 10 primeros años
Unidades Utilización de
Periodo
Vendidas Cap. Máxima
1 4100100 50%
2 5330130 65%
3 6560160 80%
4 7380180 90%
5 8200200 100%
6 8200200 100%
7 8200200 100%
8 8200200 100%
9 8200200 100%
10 8200200 100%
Equivalente de un periodo = año
Periodos de evaluación = 10
Dias de trabajo en el año =300
Horas de trabajo diario = 8h
Precio
Periodo (Nuevos
soles)
1 1
2 1.035
3 1.07
4 1.105
5 1.14
6 1.175
7 1.21
8 1.245
9 1.28
10 1.315
Inflación: 5%
IGV: 18%
Unidad de Costo(s)
Material Directo
Medida Cantidad unitario total
1.M Prima
Camote 466.63 1.1 513.299
Avena en hojuelas kg 99.99 3.1 309.979
Total de Materia Prima 823.278
2.Otros Materiales
Directos
chocolate kg 46.66 18 839.944
azucar kg 163.99 2.3 377.184
E320 kg 7.93 21 166.588
Jarabe de Glucosa kg 12.13 18 218.385
empaques unidades 3500 0.075 262.5
Total de Mate. Directos 1864.602
TOTAL GENERAL 2687.881
Para(dias) 30
Prod. Total(kg) 24600.6
Año Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Producción(kg) 123003 159903.9 196804.8 221405.4 246006 246006 246006 246006 246006
MAT. DIRECTO
1. Mat. Prima
Camote 63137.3308 82078.5301 101019.7294 113647.196 126274.662 126274.6617 126274.6617 126274.662 126274.662
Avena 38128.3881 49566.90454 61005.42097 68631.0986 76256.7762 76256.77621 76256.77621 76256.7762 76256.7762
TOT. M. PRIMA 101265.719 131645.4346 162025.1503 182278.294 202531.438 202531.4379 202531.4379 202531.438 202531.438
2.Otros M. Directos
Chocolate 103315.632 134310.322 165305.0117 185968.138 206631.265 206631.2646 206631.2646 206631.265 206631.265
Azúcar 46394.7702 60313.20132 74231.63239 83510.5864 92789.5405 92789.54049 92789.54049 92789.5405 92789.5405
E320 20490.9337 26638.21386 32785.49398 36883.6807 40981.8675 40981.86748 40981.86748 40981.8675 40981.8675
Jarabe de Glucosa 26862.0644 34920.68371 42979.30303 48351.7159 53724.1288 53724.12879 53724.12879 53724.1288 53724.1288
Empaque 32288.2875 41974.77375 51661.26 58118.9175 64576.575 64576.575 64576.575 64576.575 64576.575
TOT. OTROS M. DIR. 229351.688 298157.1946 366962.7011 412833.039 458703.376 458703.3763 458703.3763 458703.376 458703.376
TOT. MAT. DIRECTO 330617.407 429802.6293 528987.8514 595111.333 661234.814 661234.8142 661234.8142 661234.814 661234.814
Para (dias) = 30
Produccion Total(kg) = 24600.6
MATERIAL INDIRECTO Costo (s/)
Combustible(gas) 360.00
Detergentes 11.00
Desinfectantes 48.00
Reac. Para Lab. 25.00
Utiles de oficina 130.00
Utiles de aseo 45.00
COSTO TOTAL MATERIAL INDIRECTO 619.00
SERVICIO
Agua 408.00
Energia El. 335.50
Comunicaciones 180.0
Transporte y Alm. 1500.00
COSTO TOTAL SERVICIOS 2423.5
TOTAL MAT. INDIRE. Y SERVICIOS 3042.5
COSTO ANUAL
REM. BRUTA
R.
CARGO Y FUNCION CALIFI. CANTI. MENS/TRAB. Rem. Bruta (s/) Ben. Y Leyes Sociales
LAB. TOTAL
(S/)
Meses Monto Porcentaje Monto
1.M. O. de Fabricación
1.1 Mano de Obra Directa
Operarios NC O 4 930 12 11160 53 5914.8 68299.2
Empleados C E 1 1100 12 13200 53 6996 20196
Otros
TOTAL DE M. O. DIRECTA 5 24360 12910.8 37270.8
1.2 Mano de Obra Indirecta
Jefe de Planta P E 1 1200 12 14400 53 7632 22032
Laboratorista C E 1 1200 12 14400 53 7632 22032
Mecánico Electricista C E 1 1100 12 13200 53 6996 20196
TOTAL DE M. O. INDIRECTA 3 42000 22260 64260
TOTAL DE M. O. DE FABRICACION 8 66360 35170.8 101530.8
2. M. O. de Operación
2.1 M. O. Administración General
Gerente de Administración P E 1 1500 12 18000 53 9540 27540
Recursos Humanos P E 1 1350 12 16200 53 8586 24786
Contador P E 1 1350 12 16200 53 8586 24786
Guardián NC O 2 1000 12 12000 53 6360 18360
TOTAL DE M. O. DE
ADMINISTRACION 5 62400 33072 95472
2.2 M. O. de Ventas
Vendedor 1350 12 16200 53 8586 24786
TOTAL DE M O DE VENTAS C E 1 16200 8586 24786
TOTAL DE M. O. DE OPERACIÓN 6 78600 41658 120258
COSTO DE MANO DE OBRA TOTAL 14 144960 76828.8 221788.8
Para (dias) = 30
Produccion Total (kg) = 24600.6
1.M. O. de Fabricacion
1.1 Mano de Obra Directa
Operarios 6829.92
Empleados 2019.6
Otros 0
TOTAL DE M. O. DIRECTA 3727.08
1.2 Mano de Obra Indirecta 0
Jefe de Planta 2203.2
Laboratorista 2203.2
Mecanico Electricista 2019.6
TOTAL DE M. O. INDIRECTA 6426
AREA(m2)
Almacén
Vestuarios y TOTAL
CONSTRUCCION Adminis. Y Ventas envases e Laboratorio Producción Almacén Tópico Mantenimiento
Baños
(Costos) insumos
AREAS (m2) 50 80 30 172.28 150 30 40 35 587.28
Estructuras:
Muros y
450 450 450 450 450 450 450 450 3600
Columnas
Techos 75 75 75 75 75 75 75 75 600
Otros
Acabados
Pisos 18 16 16 16 16 16 16 16 130
Puertas y Vent. 65 42 42 42 42 42 42 42 359
Revestimiento 40 40 40 40 40 40 40 40 320
Instalaciones :
Eléctricos y San. 120 120 120 120 120 120 120 120 960
TOTAL(m2) 818 823 773 915.28 893 773 783 778 6556.28
COSTO TOTAL
OBRAS CIVILES 40900 65840 23190 157684.4384 133950 23190 31320 27230 3850372.118
(s/)
Área total del terreno (m2): 2024
Costo (S/. /m2: 40.00
Costo total del terreno: 80960.00
ILUMINARIA
Tabla 24. Cálculo de números y modelos de iluminarias para interiores
PLANO
LARGO ANCHO ALTURA N° DE
ÁREA DE LUX MODELO IMAGEN
(m) (m) (h) LUMINARIAS
TRABAJO
Área de
20 6 4 0.8 150 4 200
Recepción
POLAR
Almacén de MP
33.3 6 5 1 500 7 2250 WGQI-
e insumos
E
POLAR
Laboratorio de
8 4 4 0.8 1000 2 2250 WGQI-
Calidad
E
ALFA 2400
Área de proceso 15 10 5 0.8 300 6
W HQI-E
POLAR
Almacén de PT 15 6 5 0.8 500 2 2250 WGQI-
E
POLAR
Zona de
9 9 5 0.8 300 2 2250 WGQI-
despacho
E
COMFORM
Tópico 6 5 3 0.8 200 2
226 DP
Zona de
4 2 3 0.8 200 1 200 SAT
Vigilancia
Zona de
10 10 5 - 300 6 230-70
estacionamiento