PRESUPUESTO DE VENTAS (EN CANTIDADES)

Ciclo de ventas
productos (en porcentaje)
Bimestres
zapatos chaquetas
Primero 20% 20%
Segundo 10% 10%
Tercero 20% 20%
Cuarto 15% 15%
Quinto 5% 5%
Sexto 30% 30%
TOTAL 100% 100%

Unidades a vender totales zapatos chaquetas

Año 2018 12500 5200

Demanda estimada
Cantidad de productos
Bimestres
zapatos chaquetas
Primero 2,500 1,040
Segundo 1,250 520
Tercero 2,500 1,040
Cuarto 1,875 780
Quinto 625 260
Sexto 3,750 1,560
TOTAL 12,500 5,200
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Inventarios iniciales y finales

Productos
Inventarios
zapatos chaquetas
Iniciales 1,240 350
Finales 1,400 430

Determinación productos estables

Productos
Información consultada
producto1 producto2
Ventas estimadas 12,500 5,200
+ Inventario final 1,400 430
= Exigencias del producto 13,900 5,630
- Inventario inicial 1,240 350
= Producción anual requerida 12,660 5,280

zapatos 5% 5%
INVENTARIO PRODUCTOS Bimest
TERMINADOS 10% SOBRE Resumen año
VENTAS 1 2
Ventas planificadas 12,500 2,500 1,250
+ Inventario final 1,400 125 63
= Exigencias del producto 13,900 2,625 1,313
- Inventario inicial 1,240 1,240 125
= Producción planificada 12,660 1,385 1,188

chaquetas 0 0
 INVENTARIO PRODUCTOS Bimest
TERMINADOS 20% SOBRE Resumen año
VENTAS 1 2
Ventas planificadas 5,200 1,040 520
+ Inventario final 430 104 52
= Exigencias del producto 5,630 1,144 572
- Inventario inicial 350 350 104
= Producción planificada 5,280 794 468

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Mano de obra directa por componente

OPERACIÓN HORA A $
PRODUCTO
3000 1
TIEMPO EN HORAS
Producto1 AÑO 25,320 2,770
VALOR TOTAL 75,960,000 8,310,000
TIEMPO EN HORAS
Producto2 AÑO 5,280 794
VALOR TOTAL 15,840,000 2,382,000

PRESUPUESTO DE MATERIALES

Costo del consumo de materiales por producto

Materia Prima Valor und
PRODUCTO
$_______ 1
CONSUMO EN UNDS
Producto1 AÑO 5,064 554
VALOR TOTAL 75,960,000 8,310,000
 CONSUMO EN UNDS
Producto2 AÑO 5,280 794
VALOR TOTAL 31,680,000 4,764,000

PRESUPUESTO DE VENTAS (EN VALORES)

Costos unitarios de producción

PRODUCCION Costo de mano de obra Costo consumo
PRODUCTO
ESTIMADA (P) directa (C ) materias primas (M)
Producto1
Producto2

Costo unitario de Precio de Venta (Costo PRECIO DE VENTA A

PRODUCTO
producción (CT/P) unit x __) APLICAR
Producto1
Producto2

Ventas anuales
PRODUCTO Cantidad a vender Precio de Venta Ventas totales
Producto1
Producto2
VENTAS TOTALES

PRESUPUESTOS DE CAPITAL Y TESORERIA

Programación recaudo de efectivo

Ventas

Bimestres
 Bimestres

Porcentaje Totales (V) Contado (VE:__% V)

Primero
Segundo
Tercero
Cuarto
Quinto
Sexto
TOTAL

Pronostico de entradas de efectivo

Bimest
Conceptos de recaudo
1 2

Ventas de contado y recuperación de cartera

Totales

Pronostico de desembolsos de efectivo

Bimest
Conceptos de desembolso
1 2
Adquisición de materias primas (compras bimestre
anterior)

Costo de mano de obra (la del bimestre)

Gastos indirectos de fabricación (promedio bimestral -
depreciación)

Gastos administrativos
Totales
Computo saldo minimo
Bimest
Saldo minimo de efectivo
1 2
___% salidas bimestre

Consolidación datos
Bimest
Conceptos Financieros
1 2
Saldo inicial del efectivo
+ Recaudo previsto
= Disponibilidades monetarias
- Salidas de efectivo
= Saldo final de efectivo (SF)
Frente a saldo minimo fijado (SM)
Totales

NOTA: SE DEBE ANALIZAR EN CADA BIMESTRE QUE HACER CON EL EXCEDENTE SOBRE EL SALDO MINIMO FIJADO

Presupuesto de efectivo ajustado

Bimest
Conceptos Financieros
1 2
Saldo inicial del efectivo
+ Recaudo previsto
= Disponibilidades monetarias
- Salidas de efectivo
- (lo que hizo con sobrante caja)
= Saldo final de efectivo (SF)
Frente a saldo minimo fijado (SM)
Totales

NOTA: LA EMPRESA DETERMINÓ _________________________________________ LOS EXCEDENTES DE CAJA

PLANTILLA 2018-B
 5% 5% 5% 5%
Bimestres
3 4 5 6
2,500 1,875 625 3,750
125 94 31 1,400
2,625 1,969 656 5,150
63 125 94 31
2,563 1,844 563 5,119

0 0 0 0
 Bimestres

3 4 5 6
1,040 780 260 1,560
104 78 26 430
1,144 858 286 1,990
52 104 78 26
1,092 754 208 1,964

Bimestres

2 3 4 5

2,375 5,125 3,687.50 1,125

7,125,000 15,375,000 11,062,500 3,375,000

468 1,092 754 208

1,404,000 3,276,000 2,262,000 624,000

Bimestres

2 3 4 5

475 1,025.00 737.50 225

7,125,000 15,375,000 11,062,500 3,375,000
 468 1,092 754 208
2,808,000 6,552,000 4,524,000 1,248,000

Gastos indirectos de Costo total de Costo unitario de

fabricación (F) producción (CT) producción (CT/P)

Recuperación cartera
Entradas globales al
(R: __% VC bimestre
efectivo (VE + R)
ant.)
 Recuperación cartera
Entradas globales al
(R: __% VC bimestre
efectivo (VE + R)
ant.)
Crédito (VC: ___% V)

Bimestres
3 4 5 6

Bimestres
3 4 5 6
 Bimestres
3 4 5 6

Bimestres
3 4 5 6

SALDO MINIMO FIJADO

Bimestres
3 4 5 6
DENTES DE CAJA
PLANTILLA 2018-B PLANTILLA 2018-B
6

10,237.50 2
30,712,500 3000

1,964
5,892,000

2,047.50 0.4 15000

30,712,500 1 6000
 1,964
11,784,000
Totales
Resumen

Resumen
plantilla 2016 plantilla 2016
 DISTRIBUCIONES DON LUCHO
ESTADO DE RESULTADOS

NOTAS:
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4135 comercio x mayor y menor -

COSTOS DE VENTAS
71,72,73 costos de producción -

GASTOS DE ADMINISTRACION
51 otros gastos administrativos -
519910 Provisión de cartera -

GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS -

5405 GASTOS POR IMPUESTOS -

GANANCIA DEL AÑO -

DISTRIBUCIONES DON LUCHO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
NOTAS:
ACTIVOS

Activos corrientes

11 Caja y bancos -
12 Inversiones -
1305 Clientes -
139905 Provisión clientes -
1430 productos terminados -
Activos corrientes totales -

Activos no corrientes

1520 Maquinaria y equipo carpinteria -

1524 muebles y enseres -
1528 equipo de computacion -
1592 Depreciación acumulada -

Activos no corrientes totales -

Activos totales -

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos corrientes

2205 Proveedores -
2404 Impuestos por pagar -

Pasivos corrientes totales -

Pasivos totales -

Patrimonio

3115 aportes sociales -

3605 ganancia del año -

Patrimonio total -
Pasivos y patrimonio totales -

diferencia -
plantilla 2016 plantilla 2016
plantilla 2016 plantilla 2016
 DISTRIBUCIONES DON LUCHO

ANALISIS FINANCIERO VERTICAL

1. PROCEDIMIENTO PORCENTAJES INTEGRALES

1.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Los activos corrientes representan el del total de los activos

lo cual equivale a:

Las cuentas por cobrar representan el del total de los activos

lo cual equivale a:

1.2 ESTADO DE RESULTADOS

Los costos de producción representan el del total de los ingresos

lo cual equivale a:

La Ganancia del año representan el del total de los ingresos

lo cual equivale a:

2. PROCEDIMIENTO DE RAZONES SIMPLES

2.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

2.1.1 CAPITAL DE TRABAJO

Activo corriente - Pasivo corriente

Capital de trabajo

la empresa dispone de: para operar despues de cancelar su pasivo

corto plazo

2.1.2 RAZON CIRCULANTE O DE CAPITAL DE TRABAJO

Activo corriente / Pasivo corriente

Razón circulante

la empresa dispone de: de respaldo por cada peso que adeuda a

corto plazo y así cubrir oportunamente sus deudas

2.1.3 PRUEBA DE ACIDO O DE LIQUIDEZ INMEDIATA

Activo liquido / Pasivo corriente Activo liquido= Activo corriente - inventarios

prueba de acido

la empresa dispone de: inmediatamente, como respaldo por cada peso

que adeuda a corto plazo, sin necesidad de depender de la venta de mercancias

2.1.4 SOLIDEZ

Activos totales / Pasivos totales

solidez

la empresa dispone de: de respaldo por cada peso que adeuda, lo cual
signifca que en caso de vender sus bienes la empresa SI__ NO __ garantiza el pago de sus deudas

2.1.4 ENDEUDAMIENTO

Pasivos totales / Activos totales

endeudamiento

Por cada peso que posee son de los acreedores, lo cual significa que la
empresa es dueña del de sus activos

2.2 ESTADO DE RESULTADOS

2.2.1 PORCENTAJE DE GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS SOBRE INGRESOS ORDINARIOS

Ganancia antes de impuestos / Ingresos de actividades ordinarias

Igual a:

Los ingresos generaron el de ganancia antes de impuestos

2.2.2 PORCENTAJE DE GANANCIA DEL AÑO SOBRE INGRESOS ORDINARIOS

Ganancia del año / Ingresos de actividades ordinarias

Igual a:

Los ingresos generaron el de ganancia despues de impuestos, la cual es

baja __ alta ___, ya que los socios esperaban una rentabilidad del ___%

2.2.3 PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS SOBRE INGRESOS ORDINARIOS

Costo de ventas / Ingresos de actividades ordinarias

Igual a:

Los ingresos incorporan el de costos de ventas, el cual es alto__ bajo__, ya

que los socios esperan una rentabilidad del __% sobre el costo de ventas, lo cual si__ no __ se logro
para no sobrepasar los precios ofrecidos por la competencia
plantilla 2016 plantilla 2016
plantilla 2016 plantilla 2016
antilla 2016