Asambleas

¿Qué tipo de asambleas se pueden efectuar en una Cooperativa de

Ahorro y Crédito?
En una Cooperativa de Ahorro y Crédito, se pueden efectuar los siguientes tipos
de asambleas:

 Asambleas Generales;

 Asambleas Ordinarías;

 Asambleas Extraordinarias;

 Asambleas Informativas; y,

 Asambleas de representantes.

¿Qué son las Asambleas de Representantes en las Cooperativas de

Ahorro y Crédito?
Las cooperativas que tengan más de doscientos socios, realizarán la asamblea
general a través de representantes, elegidos en un número no menor de treinta,
ni mayor de cien, conforme lo determine su estatuto social.
¿Para la instalación del quórum en una asamblea, se debe tomar en
cuenta a los vocales de los consejos que asistan a dicha asamblea?
De acuerdo al número de representantes establecido en el estatuto social que
posean las entidades, el quórum será conformado por el 50% más , por lo cual,
pese a que los miembros de los consejos sean miembros natos de la asamblea y
tengan derecho voz, y voto en asuntos que sean ajenos a su gestión, los
mismos han perdido su calidad de representantes, por lo que no se los deberá
tomar en cuenta para la instalación del quórum de la asamblea.

Derechos y Obligaciones de los Socios

¿Quienes pueden ser socios de una Cooperativa de Ahorro y Crédito?

Podrán ser socios de una cooperativa de ahorro y crédito, las personas
naturales legalmente capaces o las personas jurídicas que cumplan con el
vínculo común y los requisitos establecidos en el Reglamento General a la Ley
Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y en el estatuto social de la
correspondiente organización, los cuales tendrán todos los derechos y
obligaciones como socios de las mismas.
 ¿Que tipos de beneficios pueden tener los socios de una Cooperativa
de Ahorro y Crédito?
La socios de una cooperativa de ahorro y crédito, podrán aperturar cuentas de
ahorro y recibir créditos por parte de dichas organizaciones, además de gozar
de todos los beneficios contemplados en el estatuto social de la misma.

¿Cómo opera la perdida de la calidad de socio dentro de una

Cooperativa de Ahorro y Crédito por fallecimiento?

 En caso de fallecimiento de un socio la cooperativa deberá disponer la

liquidación de haberes del fallecido o podrá aceptar que sea sustituido por uno
de los herederos que, cumpliendo los requisitos estatutarios y, previo acuerdo
de los restantes herederos, sea debidamente aceptado por el Consejo de
Administración.

 En este caso la redención del capital (certificados de aportación) será

total y no se computará dentro del 5% del capital social calculado al cierre del
ejercicio económico anterior; además, la devolución se realizará conforme a las
disposiciones del Código Civil.

Seguros de Desgravamen

¿Las Cooperativas de Ahorro y Crédito pueden administrar seguros de

desgravamen dentro de un fondo mortuorio?
Las cooperativas de ahorro y crédito sí bien, pueden administrar fondos
mortuorios para sus socios, sin que se considere como una actividad
complementaria a su objeto social, no podrán administrar seguros de
desgravamen en el fondo mortuorio, puesto que se deberá respetar el fin para
el que fue constituido la organización, cumpliendo con lo determinado en su
objeto social.

Crédito de Vinculados
¿Cuál es el cupo de crédito al cual pueden acceder los miembros del
Consejo Administrativo, Gerentes y Empleados de una Cooperativa de
Ahorro y Crédito?
Cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 no podrán exceder de los
siguientes porcentajes de patrimonio técnico calculado al cierre del ejercicio
anual anterior.
Grupo de personas: máximo 10%;
Personas de forma individual: máximo 1%
Al momento, no existe normativa dictada en esta materia para las entidades de
los segmentos 2, 3, 4, 5.

¿Quiénes son las personas jurídicas que se consideran vinculadas para

las Cooperativas de Ahorro y Crédito?
Las personas naturales o jurídicas vinculadas a las cooperativas de ahorro y
crédito son:
1. Las personas jurídicas en las cuales los administradores o funcionarios que
aprueban operaciones de crédito de una entidad financiera posean directa o
indirectamente más del 3% del capital de dichas sociedades.
2. Las personas jurídicas en las que los cónyuges, los convivientes, los parientes
dentro del segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad de los
administradores o de los funcionarios que aprueban operaciones de crédito de
una entidad financiera, posean acciones por un 3% o más del capital de dichas
sociedades.

Entidades Asociativas o Solidarias, Cajas y Bancos

Comunales y Cajas de Ahorro

¿Qué norma es aplicable para las Entidades Asociativas o Solidarias,

Cajas, Bancos Comunales o Cajas de Ahorro?
El Código Orgánico Monetario y Financiero, en sus artículos 458 y 459 y la
Resolución No. JR-STE-2013-009, de fecha 27 de junio de 2013, es ellos se
establece que: Las entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales
y cajas de ahorro son organizaciones que podrán optar por la personalidad
jurídica, se formarán por voluntad de sus socios dentro del límite y en la forma
determinada por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera,
teniendo su propia estructura de gobierno, administración, representación,
auto control social y rendición de cuentas y tendrán la obligación de remitir la
información que les sea solicitada por la Superintendencia. Se forman con
aportes económicos de sus socios, en calidad de ahorros, sin que puedan captar
fondos de terceros, para el otorgamiento de créditos a sus miembros. Además,
podrán recibir financiamiento para su desarrollo y fortalecimiento concedidos
por entidades públicas, organizaciones de la economía popular y solidaria y las
entidades de apoyo. Por otra parte, dicha entidades son sujetos de
acompañamiento, no de control, salvo que realicen operaciones fuera de su
ámbito, en cuyo caso serán sancionados por la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria.

Elección y registro de directiva

¿Cómo opera el principio de alternabilidad?

Para que el principio de alternabilidad sea aplicado en las organizaciones del
sector financiero popular y solidario, las organizaciones deberán elegir a los
vocales que integran los Consejos de Administración y de Vigilancia, sus
mayorías y minorías, alternativamente, siendo elegidos en el número que
consta en el estatuto social aprobado por esta Superintendencia y en
concordancia con el Reglamento de Elecciones que posea dicha organización,
en esta deberán ser elegidos el número de vocales que cumplirán con el
periodo completo y otros que cumplirán un periodo menor, a criterio de la
organización.
Cuando el periodo de funciones de los vocales que cumplieran un periodo
menor hubiese fenecido, la cooperativa tendrá que llamar a elecciones para
elegir a los nuevos vocales, quienes resulten elegidos ejercerán sus cargos, por
el periodo completo establecido en el estatuto.

¿Cuáles son los requisitos para registrar al gerente o al gerente

subrogante?

1. Copia certificada del acta de la sesión del Consejo de Administración en

la que se fijó y aprobó, la forma y el monto de la caución, que el Gerente
debe rendir a favor de la Cooperativa.

2. Copia certificada de la caución rendida por el Gerente, declaración

juramentada de no estar incurso en lo dispuesto en el artículo 278 y 367 del
Código Orgánico Integral Penal.

3. Declaración y certificación sobre la elección del gerente, debidamente

suscrita por el Secretario de la Organización.

¿Cuáles son los requisitos para registrar el Consejos de Administración

y Vigilancia?

1. Acta del Consejo de Administración/Vigilancia en la que designan a los

nuevos miembros
2. Declaración y certificación sobre la elección de los vocales de
administración y vigilancia, completa y debidamente suscrita por el
Secretario de la Organización.

Denuncias

¿Cuáles son los requisitos para presentar una Denuncia?

Para que una denuncia sea admitida a trámite deberá contener el
reconocimiento de firma y rúbrica ante el Secretario General o el / la servidor / a
pública designado / a para el efecto. Además de los siguientes Requisitos:
1.Autoridad a quien se dirige.
2.Nombres y apellidos del denunciante, edad, nacionalidad, estado civil, número
de cédula de ciudadanía o del Registro Único de Contribuyentes, según el caso,
correo electrónico y la calidad en la que comparece.
3.Nombre de la persona natural o jurídica contra quien dirige la denuncia.
4.Fundamentos de hecho y de derecho en los que se basa la denuncia,
expuestos en forma clara y precisa, así como la determinación de los derechos
afectados.
5.Declaración en la cual se indique que el denunciante no ha presentado otra
denuncia por los mismos hechos y contra las mismas personas en la
Superintendencia; y que tales hechos no se hallan para conocimiento y decisión
de autoridades jurisdiccionales, arbitrales o de cualquier naturaleza.
6. Señalamiento del lugar donde se deberá citar al denunciado.
7. Señalamiento del domicilio donde se deberá notificar al denunciante.
8. Firma del denunciante.
9. Documentos originales o copias debidamente certificadas que sustenten la
denuncia.

Quejas

¿Cuáles son los requisitos para presentar una queja?

Para que una denuncia sea admitida a trámite deberá contener el
reconocimiento de firma y rúbrica ante el Secretario General o el / la servidor / a
pública designado / a para el efecto. Además de los siguientes Requisitos:
1. Cédula, nombres y apellidos completos, del solicitante.
2. Cédula o RUC, nombres, apellidos o denominación, contra quien se presenta
la queja.
3. Descripción y detalle de los hechos que motivan la presentación de la queja.
4. Temas sobre los que solicita el pronunciamiento o resolución de este
organismo de control.
5.Señalamiento del lugar, dirección, teléfono, correo electrónico para realizar
notificaciones al solicitante.
6. Señalamiento del lugar, dirección, teléfono, correo electrónico para realizar
notificaciones a la persona contra quien se presenta la queja (denunciado).
7. Firma del solicitante o de ser el caso del representante.
8. Documentos que sustenten los hechos que motivan la presentación de la
queja.

Fijación tasas de interés

¿Cuál es el órgano que determinará las tasa de interés para los

créditos concedidos por las Cooperativas de Ahorro y Crédito?
La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera podrá fijar las tasas
máximas de interés para las operaciones activas y pasivas del sistema
financiero nacional y las demás tasas de interés requeridas por la ley.

Organizaciones Sector Financiero

¿Qué tipos de organizaciones conforman el sector financiero popular y

solidario?
1. Cooperativas de ahorro y crédito.
2. Cajas centrales.
3. Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de
ahorro.
5. De servicios auxiliares del sistema financiero, tales como: software bancario,
transaccionales, de transporte de especies monetarias y de valores, pagos,
cobranzas, redes y cajeros automáticos, contables y de computación.
6. Asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda.
7. Otras calificadas como tales por la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria en el ámbito de su competencia.

Actividades Financieras COAC

¿Cuáles son las actividades financieras que pueden realizar, previa

autorización de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria,
las organizaciones del sector financiero económico popular y solidario?
1.Otorgar préstamos a sus socios.
2. Constituir depósitos en entidades del sistema financiero nacional.
3. Actuar como emisor u operador de tarjetas de débito o tarjetas de pago.
*Las entidades del segmento 1 del sector financiero popular y solidario podrán
emitir u operar tarjetas de crédito.
4. Emitir obligaciones de largo plazo con respaldo en sus activos, patrimonio,
cartera de crédito hipotecaria o prendaria, propia o adquirida, siempre que en
este último caso se originen en operaciones activas de crédito de otras
entidades financiero.
5. Efectuar inversiones en el capital social de las cajas centrales.
6. Efectuar operaciones con divisas.
7. Negociar letras de cambio, libranzas, pagarés, facturas y otros documentos
que representen obligación de pago creados por ventas a crédito, así como el
anticipo de fondos con respaldo de los documentos referidos.
8. Adquirir, conservar y enajenar, por cuenta propia o de terceros, títulos
emitidos por el ente rector de las finanzas públicas y por el Banco Central del
Ecuador.
9. Efectuar inversiones en el capital de una entidad de servicios financieros y/o
una entidad de servicios auxiliares del sistema financiero para convertirlas en
sus subsidiarias o afiliadas.
10. Recibir depósitos a la vista. 9. Recibir depósitos a plazo.
11. Recibir préstamos y aceptar créditos de entidades financieras del país y del
exterior.
12. Actuar como originador de procesos de titularización con respaldo de la
cartera de crédito hipotecaria, prendaria o quirografaria, propia o adquirida.
13. Asumir obligaciones por cuenta de terceros a través de aceptaciones,
endosos o avales de títulos de crédito, el otorgamiento de garantías, fianzas y
cartas de crédito internas y externas, o cualquier otro documento.
14. Efectuar servicios de caja y tesorería.
15. Efectuar cobranzas, pagos y transferencias de fondos, así como emitir giros
contra sus propias oficinas o las de entidades financieras nacionales o
extranjeras.
16. Recibir y conservar objetos, muebles, valores y documentos en depósito
para su custodia y arrendar casilleros o cajas de seguridad para depósitos de
valores.

Actividades Financieras de Cooperativas de Ahorro y

Crédito

¿Cuál es la base legal para que una cooperativa de ahorro y crédito

cobre un encaje previo al otorgamiento de un crédito?
Para las entidades del sector financiero popular y solidario, la Junta de Política y
Regulación Monetaria y Financiera establecerá las condiciones de encaje
diferenciado por segmentos para este sector, la misma diferenciará los
porcentajes de encaje, que podrán ser por estructura de captación, tipo de
entidad, entre otros. Al momento esta normativa no se ha dictado por parte de
la referida Junta.

¿Las COAC pueden cobrar una penalidad por el pago anticipado de un

crédito?
La cancelación anticipada de un crédito está contemplada y es aceptada, tanto
sea parcial o total, en todo caso los intereses deberán ser recalculados
únicamente sobre el saldo pendiente.
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Constitución de Organizaciones

Requisitos para constituir una organización comunitaria:

1. Reserva de denominación
2. Formulario único de constitución de organizaciones comunitarias.
3. Copia de cédula del representante legal.
4. Certificado de depósito del aporte al fondo social inicial. (1SBU)
5. Listado digital de miembros en formato Excel (CD) (# de miembros mínimo
10).

Requisitos para constituir una asociación:

1. Reserva de denominación
2. Formulario único de constitución de asociaciones.
3. Copia de cédula de los directivos electos.
4. Certificado de depósito del aporte al capital social inicial (1SBU)
5. Listado digital de asociados en formato Excel (CD) (# de asociados mínimo
10).

Requisitos para constituir una cooperativa no financiera:

1. Reserva de denominación
2. Formulario único de constitución de cooperativas.
3. Copia de cédula de los directivos electos.
4. Certificado de depósito del aporte al capital social inicial.(1SBU)
5. Listado digital de socios en formato Excel (CD). (# de socios mínimo 10).
* Para cooperativas de transporte, la ANT debe emitir el informe favorable, así
como el mínimo de socios permitido.
** Para cooperativas de vivienda, incluir el informe favorable del MIDUVI.

¿Cuánto demora el trámite de constitución?

72 horas

¿Cómo obtengo una Reserva de Denominación?

Llenar la solicitud de Reserva de denominación y entregar n persona o enviar
por correo electrónico a constituiones@seps.gob.ec , esto lo puede realizar
cualquier persona.

¿El Representante Legal forma parte de las Juntas o los Consejos?

El Representante Legal no forma parte de las Juntas o los Consejos y puede o no
ser miembro de la organización

¿Cuánto es el valor del capital social inicial?

Un salario básico unificado sea Organización Comunitaria, Asociación o
Cooperativa

¿Con cuantas personas se puede constituir una organización?

10 personas para Organización Comunitaria, Asociación o Cooperativa

¿Cuál es la diferencia entre Asociación y Cooperativa?

Además de la estructura interna de cada una de ellas, en la Cooperativa se
emiten certificados de aportación y los socios tienen derecho a la liquidación de
haberes, en la asociación no, ya que tienen cuotas de admisión.
Formas de organización de la Economía Popular y
Solidaria

¿Cómo puedo identificar si una Organización pertenece a la Economía

Popular y Solidaria?
Todas las Cooperativas pertenecen al Sector EPS; sin embargo, en asociaciones
se debe analizar si su objeto no constituye una forma asociativa gremial,
profesional, laboral, cultural, deportiva, religiosa, entre otras, cuyo objeto social
principal no sea la realización de actividades económicas

Elección y Registro de Directivas

Requisitos para registrar directiva de una asociación

1. Solicitud de registro de directiva, suscrita por el Administrador o
Representante Legal
2. Declaración y certificación del secretario(a) de la asociación sobre la elección
de vocales principales y suplentes de las Juntas Directiva y de Vigilancia,
Presidente, Secretario y Administrador. La certificación deberá ser suscrita por
el secretario(a) y presentarse conforme al formato establecido por la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, mismo que se encuentra
disponible en el portal electrónico www.seps.gob.ec, y en la que constarán
explícitamente nombres y apellidos completos, número de cédula, cargo para el
que han sido elegidos y votos obtenidos (a favor, en contra y abstenciones); y,
3. Copia legible de la cédula de ciudadanía y papeleta de votación del
administrador electo, en caso de que no sea miembro de la organización.

Requisitos para registrar directiva de una cooperativa

1. Solicitud de registro de directiva, suscrita por el Gerente
2. Declaración y certificación del secretario(a) de la cooperativa sobre la
elección de vocales principales y suplentes de los Consejos de Administración y
de Vigilancia, Presidente, Secretario y Gerente. La certificación deberá ser
suscrita por el secretario(a) y presentarse únicamente conforme al formato
establecido por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, mismo
que se encuentra disponible en el portal electrónico www.seps.gob.ec, y en la
que constarán explícitamente nombres y apellidos completos, número de
cédula, cargo para el que han sido elegidos y votos obtenidos (a favor, en
contra y abstenciones); y,
3. Copia legible de la cédula de ciudadanía y papeleta de votación del Gerente
electo, en caso de que no sea miembro de la organización.

Elección y registro de directivas

¿Qué tipo de contratación se debe efectuar al gerente elegido?

La modalidad de contratación del gerente de una cooperativa estará de
conformidad con el Código Civil.

¿Existe prohibición alguna para que personas con parentesco formen

parte de los órganos de gobierno de las organizaciones controladas
por esta Superintendencia?
SECTOR ASOCIATIVO: La LOEPS no establece prohibición expresa alguna, en
cuanto a relación de parentesco por consanguinidad o afinidad para poder
conformar los órganos de gobierno de una organización asociativa. Sin
embargo, en concordancia con el artículo enumerado a continuación del artículo
23 del Reglamento General a la LOEPS que indica que a la asociaciones se
aplicarán de manera supletoria las disposiciones del sector cooperativo; por lo
tanto se debe precautelar que no exista conflicto de intereses en los cargos
directivos.
SECTOR COOPERATIVO: En los consejos no podrán ser elegidos socios, que
tengan, entre sí, relación conyugal, unión de hecho, o parentesco hasta el
cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad con excepción de las
cooperativas no financieras cuyo número de socios y las relaciones de
parentesco existente entre ellos, impida su cumplimiento."

¿Cómo se pierde la calidad de socio?

a) Retiro Voluntario;
b) Exclusión;
c) Fallecimiento; o,
d) Pérdida de la personalidad jurídica.

¿Desde cuándo rige el periodo de funciones de los vocales en los

consejos de administración y vigilancia?
Rige a partir del nombramiento en la Superintendencia
¿A partir de las segundas elecciones las cooperativas deben aplicar las
mayorías y minorías?
El número de vocales del consejo, será renovado parcialmente, de manera que,
en cada elección, con excepción de la primera, se elegirán las mayorías y
minorías, alternativamente.

Denuncias

¿En qué consiste el procedimiento de denuncia en la SEPS?

Corresponde a un procedimiento administrativo de control, que tiene como
objetivo el reconocimiento o reparación de derechos y la determinación de
responsabilidades y sanciones administrativas a las personas y organizaciones
que se encuentran bajo la supervisión y control de la Superintendencia.

¿Cuáles son los requisitos de una denuncia?

1. Autoridad a quien se dirige; (Superintendente de Economía Popular y
Solidaria).
2. Nombres y apellidos del denunciante, edad, nacionalidad, estado civil,
número de cédula de ciudadanía o del Registro Único de Contribuyentes, según
el caso, correo electrónico y la calidad en la que comparece; (Datos generales
del o los denunciantes en el caso de ser más de uno deberán nombrar un
procurador común para la denuncia, así como determinar la calidad en la que
comparece (socio o tercero interesado).
3. El nombre de la persona natural o jurídica contra quien dirige la denuncia;
(identificación clara de los nombres, apellidos y calidades de los denunciados).
4. Fundamentos de hecho y de derecho en los que se basa la denuncia,
expuestos en forma clara y precisa, así como la determinación de los derechos
afectados; (deberá determinar con claridad el o los hechos que denuncia (actos,
fechas, documentos, personas, etc.), así como relacionar e identificar estos
hechos con las infracciones, prohibiciones o incumplimiento de obligaciones
prescritas como tal por la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria o su
Reglamento General.)
5. Declaración en la cual se indique que el denunciante no ha presentado otra
denuncia por los mismos hechos y contra las mismas personas en la
Superintendencia; y que tales hechos no se hallan para conocimiento y decisión
de autoridades jurisdiccionales, arbitrales o de cualquier otra naturaleza;
(corresponde a una declaración que los hechos afirmados no se hallan en
conocimiento de otra autoridad sea administrativa o judicial).
6. Señalamiento del lugar donde se deberá citar al denunciado; (Importante, se
deberá determinar clara y exactamente donde citar a los denunciados,
pudiendo referirse para el caso la dirección donde la organización tenga sus
oficinas).
7. Señalamiento del domicilio donde se deberá notificar al denunciante;
(importante, deberá determinar clara y exactamente el lugar donde recibirá las
notificaciones de las disposiciones emitidas en el proceso (calle principal, calle
secundaria, número de vivienda, Barrio, Parroquia, Cantón, Ciudad, Provincia,
para el caso de casilla judicial deberá señalar la ciudad o la provincia donde
está la casilla), por el momento la Superintendencia no tiene la capacidad
operativa para notificar a correos electrónicos)
8. Firma del denunciante. (Deberán firmar todos los denunciantes).
9. Se acompañarán documentos originales o copias debidamente certificadas
que sustenten la denuncia. (Importante, se deberán fundamentar los hechos
afirmados con documentación original o certificada. Las afirmaciones como tal
sin documentación de respaldo constituyen presunciones que en derecho no
tienen valor probatorio).
10. Cuando la denuncia fuere propuesta por terceros interesados, además de
los requisitos señalados en este artículo, el accionante precisará, de preferencia
documentadamente, el perjuicio que le hubieren ocasionado o pudieren
ocasionarle los hechos denunciados.

Actualización de Estatuto

¿Cuáles son los requisitos para Actualizar el Estatuto Social de las

cooperativas y asociaciones en general en la SEPS?
a).-El Formulario Único para la Actualización del Estatuto Social de
Cooperativas/Asociaciones.
b).-Copia simple y legible del Acuerdo Ministerial de creación de la organización.
c).-Copia simple y legible del Estatuto Social vigente.
d).-Listado digital de socios/ asociados en formato Excel (CD) (Cuando supere
los 20 Socios/Asociados).