Taller Tarea 2-Grupo 212018 77

UNIDAD 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS
PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS
PAUBLA VALENTINA JOVEN MOTTA - COD: 1004300389
JAMES REINA ANGARITA – COD: 1065888183
KARINA ALEXANDRA SALAZAR NUÑEZ – COD: 1004301781
SANDRA PATRICIA MIELES – COD: 1091672068
CARLOS ANDRES PEREZ – COD: 1.065.883.376
Grupo: 212018_77
Tutor:
ALVARO EFREN MUÑOZ
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGICAS E INGENIERIAS
2018
INTRODUCCIÓN
Este trabajo que veremos a continuación, se darán a conocer algunos puntos que nos
ayudaran a comprender un poco más la Contabilidad y Costos; en éste se encuentran
tres ejercicios donde se desarrollan los problemas por medio del libro diario, cuentas T,
nómina, Kardex promedio ponderado, balance de comprobación, estado de resultados y
balance general; y todo esto, con el fin de encontrar el ejercicio que sea más rentable
para una empresa. Este trabajo nos enseñará muchas cosas que nos serán de gran ayuda
para seguir con este proceso académico, y para en un futuro poder ser grandes
profesionales.
.
TABLA DE DESARROLLO A PROBLEMAS CONTABLES SEGÚN ORDEN
ALFABÉTICO
INTEGRANTES PROBLEMA A DESARROLLAR - TALLER ANEXO

TAREA 2
 PAUBLA VALENTINA JOVEN PUNTO 1

 SANDRA PATRICIA MIELES
 CARLOS ANDRES PEREZ PUNTO 2

 JAMES REINA
 KARINA ALEXANDRA SALAZAR PUNTO 3
Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados

Financieros
PUNTO 1
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para
el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
 LIBRO DIARIO
Día 1. Los socios aportan en efectivo $557.600.000 y Activos fijos $ 297.149.300
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $854,749,300.00
151605 Edificio $ 155,090,000.00
150405 Terreno $ 83,510,000.00
152805 Equipo de Computo $ 4,700,000.00
154008 Vehículos $ 32,800,000.00
152405 Muebles y enseres $ 12,010,500.00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 9,038,800.00
1105 Caja $ 557,600,000.00
SUMAS IGUALES $ 854,749,300.00 $854,749,300.00
Día 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el 50% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $ 164.500. Y Banco popular con el saldo de caja $ 278.646.500 , nos
dan chequera por Valor de $153.500
CONTABILIZACION
1105 Caja $557,600,000.00
11100501 Banco de Bogotá $278,635,500.00
11100502 Banco popular $278,646,500.00
5305 Chequera $318,000.00
SUMAS IGUALES $557,600,000.00 $557,600,000.00
Día 2. Se contrata adecuación oficinas por $1.900.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
banco Bogotá.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $950,000.00
11100501 Banco de Bogotá $950,000.00
SUMAS IGUALES $950,000.00 $950,000.00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nómina y la contabilizas el 15 del mes.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $0.00 $0.00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque banco Bogotá
$2.266.000y la diferencia a 30 días,
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $2,266,000.00
2305 gastos por pagar $3,399,000.00
152405 Muebles y enseres $5,665,000.00
SUMAS IGUALES $5,665,000.00 $5,665,000.00
Día 4.- Se compra papelería por $ 611.100 pagando de contado, banco Bogotá.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $611,100.00
519530 gastos papelería $611,100.00
SUMAS IGUALES $611,100.00 $611,100.00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banco popular. $3.470.000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3,470,000.00
511025 honorarios $ 1,700,000.00
514015 tramites y licencias $ 830,000.00
514010 registro mercantil $ 940,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,470,000.00 $3,470,000.00
Día 06.- Se compra a mercancía para la venta $ 29.498000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES
PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
1435 mercancía no fabricada por la empresa $29,498,000.00
2205 proveedores nacionales $29,498,000.00
SUMAS IGUALES $29,498,000.00 $29,498,000.00
Día 15.- Se cancela la nómina de la primera quincena $4.166.757 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3,843,768.13
510506 SUELDOS $3,098,333.33
510527 AUX TRANSPORTE $64,695.40
520506 SUELDOS $939,033.33
520527 AUX TRANSPORTE $64,695.40
237005 SALUD $161,494.67
238030 PENSION $161,494.67
SUMAS IGUALES $4,166,757.47 $4,166,757.47
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banco Bogotá $9.585.200 LA INFORMACION SE TOMA
DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $9,585,200.00
4135 venta de productos no fabricados por la empresa $9,585,200.00
6135 costo de venta $6,586,500.00
SUMAS IGUALES $16,171,700.00 $16,171,700.00
Día 17.- Se vende a crédito 30 días $15.007.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
130505 cuentas por cobrar clientes $15,007,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la empresa $15,007,000.00
6135 costo de venta $11,483,000.00
SUMAS IGUALES $26,490,000.00 $26,490,000.00
$ 1,499,371,857.47 $ 1,499,371,857.47
 CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 557,600,000.00 $ 557,600,000.00 $ 278,635,500.00 $ - $ 278,646,500.00 $ - $ 15,007,000.00 $ 950,000.00
$ - $ - $ 9,585,200.00 $ 950,000.00 $ 3,470,000.00
$ 2,266,000.00 $ 3,843,768.13 $ 15,007,000.00
$ 611,100.00 $ 278,646,500.00 $ 7,313,768.13 $ 15,007,000.00 $ 950,000.00
$ 288,220,700.00 $ 3,827,100.00 $ 271,332,731.87 $ 950,000.00
$ 557,600,000.00 $ 557,600,000.00 $ 284,393,600.00
$ -
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
$ 29,498,000.00 $ 6,586,500.00 $ 155,090,000.00 $ 83,510,000.00 $ 12,010,500.00 $ 9,038,800.00
$ 11,483,000.00 $ 155,090,000.00 $ 5,665,000.00
$ 29,498,000.00 $ 18,069,500.00 $ 155,090,000.00
$ 11,428,500.00
$ 9,038,800.00
$ 17,675,500.00 $ - $ 9,038,800.00
$ 17,675,500.00
$ 83,510,000.00 $ -
$ 83,510,000.00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
$ 4,700,000.00 $ 32,800,000.00 $ - $ 29,498,000.00 $ 3,399,000.00 $ 161,494.67
$ 4,700,000.00 $ 32,800,000.00 $ - $ 29,498,000.00 $ - $ 161,494.67
$ 4,700,000.00 $ 32,800,000.00
$ 29,498,000.00 $ - $ 3,399,000.00 $ 161,494.67

$ 3,399,000.00
238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
$ 161,494.67 $ 854,749,300.00 $ 9,585,200.00 $ 3,098,333.33 $ 64,695.40
$ 161,494.67 $ 854,749,300.00 $ 15,007,000.00
$ 3,098,333.33 $ 64,695.40
$ 3,098,333.33 $ 64,695.40
$ 24,592,200.00
$ 161,494.67 $ 854,749,300.00 $ 24,592,200.00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
$ 1,700,000.00 $ 940,000.00 $ 830,000.00 $ 611,100.00 $ 939,033.33
$ 1,700,000.00 $ 940,000.00 $ 830,000.00 $ 939,033.33

$ 1,700,000.00 $ 940,000.00 $ 830,000.00 $ 611,100.00 $ 939,033.33
$ 611,100.00
520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 64,695.40 $ 318,000.00 $ 6,586,500.00
$ - $ 11,483,000.00
$ 64,695.40
$ 64,695.40 $ 318,000.00 $ 18,069,500.00
$ 318,000.00 $ 18,069,500.00
 NOMINA
NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE

ARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3,800,000.00 $ - 0.52% 11 $ 1,393,333.33 $ - $ 1,393,333.33 $ 116,064.67 $ 1,160.65 $ 116,064.67 $ 57,962.67 $ 55,733.33 $ 55,733.33 $ 7,273.20 $ 55,733.33 $ 1,281,866.67
BBBBBB ASISTENTE $ 2,650,000.00 $ - 0.52% 11 $ 971,666.67 $ - $ 971,666.67 $ 80,939.83 $ 809.40 $ 80,939.83 $ 40,421.33 $ 38,866.67 $ 38,866.67 $ 5,072.10 $ 38,866.67 $ 893,933.33
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,020,000.00 $ 88,221.00 0.52% 11 $ 374,000.00 $ 32,347.70 $ 406,347.70 $ 33,848.76 $ 338.49 $ 33,848.76 $ 15,558.40 $ 14,960.00 $ 14,960.00 $ 1,952.28 $ 14,960.00 $ 376,427.70
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 88,221.00 1.04% 11 $ 359,333.33 $ 32,347.70 $ 391,681.03 $ 32,627.03 $ 326.27 $ 32,627.03 $ 14,948.27 $ 14,373.33 $ 14,373.33 $ 3,737.07 $ 14,373.33 $ 362,934.37
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,280,500.00 $ 88,221.00 6.96% 11 $ 469,516.67 $ 32,347.70 $ 501,864.37 $ 41,805.30 $ 418.05 $ 41,805.30 $ 19,531.89 $ 18,780.67 $ 18,780.67 $ 32,678.36 $ 18,780.67 $ 464,303.03
$ 11,011,000.00 $ 352,884.00 $ 4,037,366.67 $ 129,390.80 $ 4,166,757.47 $ 347,090.90 $ 3,470.91 $ 347,090.90 $ 167,954.45 $ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 161,494.67 $ 3,843,768.13
ADMINISTRACION $ 8,450,000.00 $ 176,442.00 $ 3,098,333.33 $ 64,695.40 $ 3,163,028.73 $ 263,480.29 $ 2,634.80 $ 263,480.29 $ 128,890.67 $ 123,933.33 $ 123,933.33 $ 18,034.65 $ 123,933.33 $ 2,915,162.07
VENTAS $ 2,561,000.00 $ 176,442.00 $ 939,033.33 $ 64,695.40 $ 1,003,728.73 $ 83,610.60 $ 836.11 $ 83,610.60 $ 39,063.79 $ 37,561.33 $ 37,561.33 $ 65,356.72 $ 37,561.33 $ 928,606.07
$ 4,037,366.67 $ 129,390.80 $ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 3,843,768.13
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 4,005,262.80
237005 SALUD $ 161,494.67
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 161,494.67
237010 ARL $ 83,391.37
238030 PENSION es $ 161,494.67
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 347,090.90
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 3,470.91
2520 PRIMAS $ 347,090.90
2525 VACACIONES $ 167,954.45
510506 SUELDOS $ 3,098,333.33
510527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
510530 CESANTIAS $ 263,480.29
510533 INTERESES CESAN $ 2,634.80
510536 PRIMA $ 263,480.29
510539 VACACIONES $ 128,890.67
510568 APORTES ARL $ 18,034.65
510570 APORTES PENCION $ 123,933.33
510572 CAJA DE COMPENSACION$ 123,933.33
520506 SUELDOS $ 939,033.33
520527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
520530 CESANTIAS $ 83,610.60
520533 INTERESES CESAN $ 836.11
520536 PRIMA $ 83,610.60
520539 VACACIONES $ 39,063.79
520568 APORTES ARL $ 65,356.72
520572 CAJA DE COMPENSACION$ 37,561.33
$ 5,438,745.32 $ 5,438,745.32
 KARDEX PROMEDIO PONDERADO
EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO Alpha

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA CANTIDAD MAXIMA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE Zapatos Alpha-Ref.63f25 cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 120 $ 55,300.00 $ 6,636,000.00 120 $ 55,300.00 $ 6,636,000.00
Ene-17 50 $ 55,300.00 $ 2,765,000.00 70 $ 55,300.00 $ 3,871,000.00 72,800.00
EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO Ref.566

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE Zapatos-Bostos cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00 100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00
Ene-17 venta 30 $ 38,600.00 $ 1,158,000.00 70 $ 38,600.00 $ 2,702,000.00 $ 48,900
EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA CANTIDAD MAXIMA __________

FECHA DETALLE Zapatos-Velco Ref.566 cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00
Ene-17 venta 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00 0 $ - $ - $ 99,000
ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO Manhatan


FECHA DETALLE MANHATAN cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 120 $ 55,450.00 $ 6,654,000.00 120 $ 55,450.00 $ 6,654,000.00
Ene-16 VENTA 90 $ 55,450.00 $ 4,990,500.00 30 $ 55,450.00 $ 1,663,500.00 $ 83,680

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO


FECHA DETALLE AD03 cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 120 $ 39,900.00 $ 4,788,000.00 120 $ 39,900.00 $ 4,788,000.00
Ene-16 VENDE 40 $ 39,900.00 $ 1,596,000.00 80 $ 39,900.00 $ 3,192,000.00 $ 51,350
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 29,498,000.00
220505 proveedores nacionales $ 29,498,000.00
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6,586,500.00
11100501 Banco de bogota $ 9,585,200.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 9,585,200.00
6135 costo de venta $ 6,586,500.00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 15,007,000.00
6135 costo de venta $ 11,483,000.00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 13/10/2018
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 555,726,331.87
1305 Clientes (CxC) $ 15,007,000.00
1330 Anticipos $ 950,000.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11,428,500.00
1504 terrenos $ 155,090,000.00
1516 Edificios $ 83,510,000.00
1524 Equipo de oficina $ 26,714,300.00
1528 equipo de computo $ 4,700,000.00
1540 Vehiculos $ 32,800,000.00
2205 Proveedores Nacionales $ 29,498,000.00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3,399,000.00
2370 Seguridad social salud $ 161,494.67
2380 Seguridad social Pension $ 161,494.67
3115 Aporte Social $ 854,749,300.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24,592,200.00
5105 Gastos de personal $ 3,163,028.73
5110 Honorarios $ 1,700,000.00
5140 Gastos legales $ 1,770,000.00
5195 Gastos Papeleria $ 611,100.00
5205 Gastos de personal $ 1,003,728.73
 Estados de resultado
5305 Gasto financiero - chequera $ 318,000.00
6135 Compra de Mercancia $ 18,069,500.00
SUMAS IGUALES. $ 912,561,489.33 $ 912,561,489.33
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA -ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 13/10/2018
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24,592,200
Costo de ventas $ (18,069,500)
Utilidad bruta $ 6,522,700
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,166,757.47
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,770,000.00
Diversos $ 611,100.00
Total gastos operacionales $ 8,247,857.47
Gastos no operacionales
Financieros $ 318,000.00
$ 318,000.00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (2,043,157)

 BALANCE GENERAL
EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999
BALANCE GENERAL
FECHA 13/10/2018
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 555,726,331.87
Clientes (CxC) $ 15,007,000.00 Prtoveedores nacionales $ 29,498,000.00
Anticipos $ 950,000.00 Costos y Gastos por pagar $ 3,399,000.00
$ 571,683,331.87 retenciones y Aportes de nomina $ 322,989.33
Inventarios $ 11,428,500.00
Total Activo Corriente $ 583,111,831.87 Total pasivo Corriente $ 33,219,989.33
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 155,090,000.00 Capital social $ 854,749,300.00
edificios $ 83,510,000.00 Utilidad del ejercicio -2,043,157
equipo de Oficina $ 26,714,300.00
Equipo de computo $ 4,700,000.00
Flota de Transporte $ 32,800,000.00 Total Patrimonio $ 852,706,142.53
Total Activo no Corriente $ 302,814,300.00
TOTAL ACTIVO $ 885,926,131.87 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 885,926,131.87

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –Simulador de
transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en
máximo 15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de
kardex (cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o pérdida
del ejercicio (balance general y estado de resultados)
Análisis
A partir del trabajo realizado en el simulador se representa claridad y trasparencia en

la información sobre el estado de las transacciones, por medio de cada uno de los
registros realizados en el libro diario, nomina, cuentas T, kardex, balance de
comprobación y estado de resultados, hallamos la utilidad o pérdida del ejercicio. En
los estados de resultados podemos observar los ingresos, ventas, utilidad bruta más los
gastos(honorarios, personal, entre otros) eso lo hallamos haciendo uso de la nómina
donde se registra la contabilización del sueldo de cada empleado, con todas sus
responsabilidades(Pensión, salud, etc.) y beneficios recibidos, anexando las compras y
ventas registradas en el kardex y considerando cada uno de los aportes hechos por los
socios, a partir de la información anterior sabremos con exactitud nuestra nuevos
ingresos o perdidas adquiridas, que en este caso fueron perdidas, este resultado lo
podemos observar en los estados de resultado.
Punto 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema
permanente.
 LIBRO DIARIO
Día 1. Los socios aportan en cheque $478, 500,000 y Activos fijos $279, 799,400
CONTABILIZACION
3115 Aportes sociales $758.299.400,00
151605 Edificio $ 121.000.000,00
150405 Terreno $ 99.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 3.900.000,00
154008 Vehiculos $ 42.750.000,00
152405 Muebles y enseres $ 10.448.400,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 2.701.000,00
1105 Caja $ 478.500.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 758.299.400,00 $758.299.400,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Colombia con el 60% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $152,500. Y Banco popular con el saldo de caja $191,098,000, nos
dan chequera por Valor de $149,500
CONTABILIZACION
1105 Caja $478.500.000,00
11100501 Banco Colombia $287.100.000,00
11100502 Banco Agrario $191.098.000,00
5305 Chequera $302.000,00
SUMAS IGUALES $478.500.000,00 $478.500.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2,650,000se paga el 60% como anticipo con cheque
Bancolombia
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $1.590.000,00
11100501 Bancolombia $1.590.000,00
SUMAS IGUALES $1.590.000,00 $1.590.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del
mes.
CONTABILIZACION
5105 gastos de personal $13.825.000,00
1105 caja $13.825.000,00
SUMAS IGUALES $13.825.000,00 $13.825.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque N° 02 del
Bancolombia $2,489,500 y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
11100501 Bancolombia $2.489.500,00
2305 gastos por pagar $2.489.500,00
152405 Muebles y enseres $4.979.000,00
SUMAS IGUALES $4.979.000,00 $4.979.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $421,870 pagando de contado, cheque N° 03 Bancolombia
CONTABILIZACION
11100501 Bancolombia $421.870,00
519530 gastos papeleria $421.870,00
SUMAS IGUALES $421.870,00 $421.870,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos, honorarios $ 1,700,000 Bancolombia chq # 04, tesoreria
municipal Calir $820,000 Bancolombia chq # 5, Registro mercantil $ 960,000 Bancolombia chq # 6
CONTABILIZACION
11100502 Bancolombia $3.480.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 820.000,00
514010 registro mercantil $ 960.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.480.000,00 $3.480.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $63,178,400 a crédito 30 DIAS,ELABORAR KARDES
PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
1435 mercancia no fabricada por la empresa $63.178.400,00
2205 proveedores nacionales $63.178.400,00
SUMAS IGUALES $63.178.400,00 $63.178.400,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LOS DATOS
LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $9.014.870,00
510506 SUELDOS $6.954.166,67
510527 AUX TRANSPORTE $147.018,33
520506 SUELDOS $2.525.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $147.018,33
237005 SALUD $379.166,67
238030 PENCION $379.166,67
SUMAS IGUALES $9.773.203,33 $9.773.203,33
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INFORMACION
SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $3.949.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $3.949.800,00
6135 costo de venta $3.949.800,00
SUMAS IGUALES $7.899.600,00 $7.899.600,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
130505 cuentas por cobrar clientes $71.856.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $71.856.000,00
6135 costo de venta $54.108.400,00
SUMAS IGUALES $125.964.400,00 $125.964.400,00
$ 1.467.910.873,33 $ 1.467.910.873,33
 CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 287.100.000,00 $ - $ 191.098.000,00 $ - $ 71.856.000,00 $ 1.590.000,00
$ - $ - $ 3.949.800,00 $ 1.590.000,00 $ 3.480.000,00
$ 2.489.500,00 $ 9.014.870,00 $ 71.856.000,00
$ 421.870,00 $ 191.098.000,00 $ 12.494.870,00 $ 71.856.000,00 $ 1.590.000,00
$ 291.049.800,00 $ 4.501.370,00 $ 178.603.130,00 $ 1.590.000,00
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 286.548.430,00
$ -
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 63.178.400,00 $ 3.949.800,00 $ 121.000.000,00 $ 99.000.000,00 $ 10.448.400,00 $ 2.701.000,00
$ 54.108.400,00 $ 121.000.000,00 $ 4.979.000,00
$ 63.178.400,00 $ 58.058.200,00 $ 121.000.000,00
$ 5.120.200,00
$ 2.701.000,00
$ 15.427.400,00 $ - $ 2.701.000,00
$ 15.427.400,00
$ 99.000.000,00 $ -
$ 99.000.000,00
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ 2.489.500,00 $ 379.166,67
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ - $ 379.166,67
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00
$ 63.178.400,00 $ - $ 2.489.500,00 $ 379.166,67

$ 2.489.500,00
$ 379.166,67 $ 758.299.400,00 $ 3.949.800,00 $ 6.954.166,67 $ 147.018,33
$ 379.166,67 $ 758.299.400,00 $ 71.856.000,00
$ 6.954.166,67 $ 147.018,33
$ 6.954.166,67 $ 147.018,33
$ 75.805.800,00
$ 379.166,67 $ 758.299.400,00 $ 75.805.800,00
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.525.000,00
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 2.525.000,00

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.525.000,00
$ 421.870,00

$ 147.018,33 $ 302.000,00 $ 3.949.800,00
$ - $ 54.108.400,00
$ 147.018,33
$ 147.018,33 $ 302.000,00 $ 58.058.200,00
$ 302.000,00 $ 58.058.200,00
 NOMINA
237005 238030 237010
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.630.000,00 0,52% 25 $ 3.025.000,00 $ - $ 3.025.000,00 $ 251.982,50 $ 2.519,83 $ 251.982,50 $ 125.840,00 $ 121.000,00 $ 121.000,00 $ 15.790,50 $ 121.000,00 $ 2.783.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.820.000,00 0,52% 25 $ 2.350.000,00 $ - $ 2.350.000,00 $ 195.755,00 $ 1.957,55 $ 195.755,00 $ 97.760,00 $ 94.000,00 $ 94.000,00 $ 12.267,00 $ 94.000,00 $ 2.162.000,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915.000,00 $ 88.211,00 0,52% 25 $ 762.500,00 $ 73.509,17 $ 836.009,17 $ 69.639,56 $ 696,40 $ 69.639,56 $ 31.720,00 $ 30.500,00 $ 30.500,00 $ 3.980,25 $ 30.500,00 $ 775.009,17
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 88.211,00 1,04% 25 $ 816.666,67 $ 73.509,17 $ 890.175,83 $ 74.151,65 $ 741,52 $ 74.151,65 $ 33.973,33 $ 32.666,67 $ 32.666,67 $ 8.493,33 $ 32.666,67 $ 824.842,50
JEFE DE VENTAS JEFE D VENTAS $ 2.450.000,00 1,04% 25 $ 2.041.666,67 $ - $ 2.041.666,67 $ 170.070,83 $ 1.700,71 $ 170.070,83 $ 84.933,33 $ 81.666,67 $ 81.666,67 $ 21.233,33 $ 81.666,67 $ 1.878.333,33
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 88.211,00 6,96% 25 $ 1.262.500,00 $ 73.509,17 $ 1.336.009,17 $ 111.289,56 $ 1.112,90 $ 111.289,56 $ 52.520,00 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 50.500,00 $ 1.235.009,17
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 88.211,00 6,96% 25 $ 1.262.500,00 $ 73.509,17 $ 1.336.009,17 $ 111.289,56 $ 1.112,90 $ 111.289,56 $ 52.520,00 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 50.500,00 $ 1.235.009,17
$ 13.825.000,00 $ 352.844,00 $ 11.520.833,33 $ 294.036,67 $ 11.814.870,00 $ 984.178,67 $ 9.841,79 $ 984.178,67 $ 479.266,67 $ 460.833,33 $ 460.833,33 $ 237.504,42 $ 460.833,33 $ 10.893.203,33
ADMINISTRACION $ 8.345.000,00 $ 176.422,00 $ 6.954.166,67 $ 147.018,33 $ 7.101.185,00 $ 591.528,71 $ 5.915,29 $ 591.528,71 $ 289.293,33 $ 278.166,67 $ 278.166,67 $ 40.531,08 $ 278.166,67 $ 6.544.851,67
VENTAS $ 5.480.000,00 $ 176.422,00 $ 2.525.000,00 $ 147.018,33 $ 2.672.018,33 $ 222.579,13 $ 2.225,79 $ 222.579,13 $ 105.040,00 $ 101.000,00 $ 101.000,00 $ 175.740,00 $ 101.000,00 $ 2.470.018,33
$ 9.479.166,67 $ 294.036,67 $ 379.166,67 $ 379.166,67 $ 216.271,08 $ 9.014.870,00
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 9.394.036,67
237005 SALUD $ 379.166,67
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 379.166,67
237010 ARL $ 216.271,08
238030 PENCION $ 379.166,67
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 814.107,84
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 8.141,08
2520 PRIMAS $ 814.107,84
2525 VACACIONES $ 394.333,33
510506 SUELDOS $ 6.954.166,67
510527 AUX TRANSPORTE $ 147.018,33
510530 CESANTIAS $ 591.528,71
510533 INTERESES CESAN $ 5.915,29
510536 PRIMA $ 591.528,71
510539 VACACIONES $ 289.293,33
510568 APORTES ARL $ 40.531,08
510570 APORTES PENCION $ 278.166,67
520506 SUELDOS $ 2.525.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 147.018,33
520530 CESANTIAS $ 222.579,13
520533 INTERESES CESAN $ 2.225,79
520536 PRIMA $ 222.579,13
520539 VACACIONES $ 105.040,00
520568 APORTES ARL $ 175.740,00
520570 APORTES PENCION $ 101.000,00
$ 12.778.497,84 $ 12.778.497,84
 KARDEX PROMEDIO PONDERADO
EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA
ARTICULO burolock MODELO __________

MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00
ene-17 VENTA 1000 $ 5.400,00 $ 5.400.000,00 500 $ 5.400,00 $ 2.700.000,00
ene-17 VENTA 200 $ 5.400,00 $ 1.080.000,00 300 $ 5.400,00 $ 1.620.000,00

ARTICULO C-104 MODELO __________


ene-06 COMPRA 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00
ene-18 venta 800 $ 7.448,00 $ 5.958.400,00 200 $ 7.448,00 $ 1.489.600,00
ene-17 venta 100 $ 7.448,00 $ 744.800,00 100 $ 7.448,00 $ 744.800,00

ARTICULO CLORURO DE BARIO MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00
ene-17 venta 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 0 #¡DIV/0! $ -
ARTICULO hexametafosfato de sodio MODELO __________


ene-06 COMPRA 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00
ene-16 VENTA 1000 $ 2.895,00 $ 2.895.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00

ARTICULO phreeguard MODELO __________


ene-06 COMPRA 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00
ene-16 VENDE 600 $ 1.758,00 $ 1.054.800,00 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00
ene-17 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 0 #¡DIV/0! $ -
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 63.178.400,00
220505 proveedores nacionales $ 63.178.400,00
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3.949.800,00
11100501 Banco de bogota $ 3.949.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 3.949.800,00
6135 costo de venta $ 3.949.800,00
DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 54.108.400,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 71.856.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 71.856.000,00
6135 costo de venta $ 54.108.400,00
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 465.151.560,00
1305 Clientes (CxC) $ 71.856.000,00
1330 Anticipos $ 1.590.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 5.120.200,00
1504 terrenos $ 121.000.000,00
1516 Edificios $ 99.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 18.128.400,00
1528 equipo de computo $ 3.900.000,00
1540 Vehiculos $ 42.750.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 63.178.400,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.489.500,00
2370 Seguridad social salud $ 379.166,67
2380 Seguridad social Pension $ 379.166,67
3115 Aporte Social $ 758.299.400,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 75.805.800,00
5105 Gastos de personal $ 7.101.185,00
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.780.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 421.870,00
5205 Gastos de personal $ 2.672.018,33
5305 Gasto financiero - chequera $ 302.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 58.058.200,00
SUMAS IGUALES. $ 900.531.433,33 $ 900.531.433,33
Ventas netas $ 75.805.800,00
Costo de ventas $ (58.058.200,00)
Utilidad bruta $ 17.747.600,00
Gastos:
Gastos de personal $ 9.773.203,33
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.780.000,00
Diversos $ 421.870,00
Total gastos operacionales $ 13.675.073,33
Financieros $ 302.000,00
$ 302.000,00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3.770.526,67

 BALANCE GENERAL
EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS PASIVOS
Bancos $ 465.151.560,00
Clientes (CxC) $ 71.856.000,00 Prtoveedores nacionales $ 63.178.400,00
Anticipos $ 1.590.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.489.500,00
$ 538.597.560,00 retenciones y Aportes de nomina $ 758.333,33
Inventarios $ 5.120.200,00
Total Activo Corriente $ 543.717.760,00 Total pasivo Corriente $ 66.426.233,33
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Terrenos $ 121.000.000,00 Capital social $ 758.299.400,00
edificios $ 99.000.000,00 Perdida del ejercicio 3.770.526,67
equipo de Oficina $ 18.128.400,00
Equipo de computo $ 3.900.000,00
Flota de Transporte $ 42.750.000,00 Total Patrimonio $ 762.069.926,67
Total Activo no Corriente $ 284.778.400,00
TOTAL ACTIVO $ 828.496.160,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 828.496.160,00

Análisis
Después de haber realizado el ejercicio nos damos cuenta como es la dinámica de las
cuentas y en especial cuán importante es para la empresa tener claro lo que se está
haciendo para brindar información oportuna, también podemos determinar que al llevar
un buen kardex podemos dar con exactitud la cantidad de materia prima con la que
cuenta la entidad y a su vez la existencia de los productos que quedan en bodega
después de ser utilizados, pero sin duda alguna lo más importante de dicho ejercicio es
que nos muestra con claridad, veracidad, los estados financieros que se están
presentando a los socios que hacen parte de la entidad, podemos comprender más la
función de la persona a cargo de la parte contable el cómo realizar los pagos como
(salarios, aportes de salud, aportes parafiscales, entre otros) sean bien liquidados, y
llegando de la mejor manera a concluir que en el simulador de acuerdo con lo que se
practicó el ejercicio anterior arroja ganancias donde lo podemos percibir en el estado de
resultados.
Punto 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como
objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja costo
de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método
para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
 LIBRO DIARIO
 CUENTAS T
CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ 262,950,000.00 $ - $ 262,632,000.00 $ - $ 14,445,000.00 $ 750,000.00
$ - $ - $ 9,209,000.00 $ 750,000.00 $ 3,200,000.00
$ 2,038,000.00 $ 3,250,061.47 $ 14,445,000.00
$ 543,200.00 $ 262,632,000.00 $ 6,450,061.47 $ 14,445,000.00 $ 750,000.00
$ 272,159,000.00 $ 3,331,200.00 $ 256,181,938.53 $ 750,000.00
$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ 268,827,800.00
$ -
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
$ 26,818,000.00 $ 5,976,500.00 $ 156,390,000.00 $ 84,210,000.00 $ 12,010,500.00 $ 8,534,800.00
$ 10,583,000.00 $ 156,390,000.00 $ 5,095,000.00
$ 26,818,000.00 $ 16,559,500.00 $ 156,390,000.00
$ 10,258,500.00
$ 8,534,800.00
$ 17,105,500.00 $ - $ 8,534,800.00
$ 17,105,500.00
$ 84,210,000.00 $ -
$ 84,210,000.00
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00 $ - $ 26,818,000.00 $ 3,057,000.00 $ 135,681.33
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00 $ - $ 26,818,000.00 $ - $ 135,681.33
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00
$ 26,818,000.00 $ - $ 3,057,000.00 $ 135,681.33

$ 3,057,000.00
$ 135,681.33 $ 863,845,300.00 $ 9,209,000.00 $ 2,548,333.33 $ 64,695.40
$ 135,681.33 $ 863,845,300.00 $ 14,445,000.00
$ 2,548,333.33 $ 64,695.40
$ 2,548,333.33 $ 64,695.40
$ 23,654,000.00
$ 135,681.33 $ 863,845,300.00 $ 23,654,000.00
$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 543,200.00 $ 843,700.00
$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 843,700.00

$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 543,200.00 $ 843,700.00
$ 543,200.00

$ 64,695.40 $ 318,000.00 $ 5,976,500.00
$ - $ 10,583,000.00
$ 64,695.40
$ 64,695.40 $ 318,000.00 $ 16,559,500.00
$ 318,000.00 $ 16,559,500.00
 NOMINA
NOMINA EMPRESA : BOLSOS COLOMBIA S.A.S
237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTEARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3,000,000.00 $ - 0.52% 11 $ 1,100,000.00 $ - $ 1,100,000.00 $ 91,630.00 $ 916.30 $ 91,630.00 $ 45,760.00 $ 44,000.00 $ 44,000.00 $ 5,742.00 $ 44,000.00 $ 1,012,000.00
BBBBBB ASISTENTE $ 2,050,000.00 $ - 0.52% 11 $ 751,666.67 $ - $ 751,666.67 $ 62,613.83 $ 626.14 $ 62,613.83 $ 31,269.33 $ 30,066.67 $ 30,066.67 $ 3,923.70 $ 30,066.67 $ 691,533.33
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,000,000.00 $ 88,221.00 0.52% 11 $ 366,666.67 $ 32,347.70 $ 399,014.37 $ 33,237.90 $ 332.38 $ 33,237.90 $ 15,253.33 $ 14,666.67 $ 14,666.67 $ 1,914.00 $ 14,666.67 $ 369,681.03
DDDDD VIGILANTE $ 900,000.00 $ 88,221.00 1.04% 11 $ 330,000.00 $ 32,347.70 $ 362,347.70 $ 30,183.56 $ 301.84 $ 30,183.56 $ 13,728.00 $ 13,200.00 $ 13,200.00 $ 3,432.00 $ 13,200.00 $ 335,947.70
$ 9,251,000.00 $ 352,884.00 $ 3,392,033.33 $ 129,390.80 $ 3,521,424.13 $ 293,334.63 $ 2,933.35 $ 293,334.63 $ 141,108.59 $ 135,681.33 $ 135,681.33 $ 73,733.22 $ 135,681.33 $ 3,250,061.47
ADMINISTRACION $ 6,950,000.00 $ 176,442.00 $ 2,548,333.33 $ 64,695.40 $ 2,613,028.73 $ 217,665.29 $ 2,176.65 $ 217,665.29 $ 106,010.67 $ 101,933.33 $ 101,933.33 $ 15,011.70 $ 101,933.33 $ 2,409,162.07
VENTAS $ 2,301,000.00 $ 176,442.00 $ 843,700.00 $ 64,695.40 $ 908,395.40 $ 75,669.34 $ 756.69 $ 75,669.34 $ 35,097.92 $ 33,748.00 $ 33,748.00 $ 58,721.52 $ 33,748.00 $ 840,899.40
$ 3,392,033.33 $ 129,390.80 $ 135,681.33 $ 135,681.33 $ 73,733.22 $ 3,250,061.47
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 3,385,742.80
237005 SALUD $ 135,681.33
237010 ARL $ 73,733.22
238030 PENCION $ 135,681.33
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 293,334.63
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 2,933.35
2520 PRIMAS $ 293,334.63
2525 VACACIONES $ 141,108.59
510506 SUELDOS $ 2,548,333.33
510527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
510530 CESANTIAS $ 217,665.29
510533 INTERESES CESAN $ 2,176.65
510536 PRIMA $ 217,665.29
510539 VACACIONES $ 106,010.67
510568 APORTES ARL $ 15,011.70
520506 SUELDOS $ 843,700.00
520527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
520530 CESANTIAS $ 75,669.34
520533 INTERESES CESAN $ 756.69
520536 PRIMA $ 75,669.34
520539 VACACIONES $ 35,097.92
520568 APORTES ARL $ 58,721.52
$ 4,597,231.21 $ 4,597,231.21
 KARDEX PROMEDIO POND
EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S

ARTICULO BOLSOS ALPHA MODELO ALPHA

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE: bolsos ALPHA, REF 6325 cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00 120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00
Ene-17 VENTA 50 $ 50,300.00 $ 2,515,000.00 70 $ 50,300.00 $ 3,521,000.00 70,100.00

ARTICULO BOLSOS BOSTON MODELO BOSTON


Ene-06 COMPRA 100 $ 33,600.00 $ 3,360,000.00 100 $ 33,600.00 $ 3,360,000.00
Ene-17 venta 30 $ 33,600.00 $ 1,008,000.00 70 $ 33,600.00 $ 2,352,000.00 48,000.00

ARTICULO BOLSOS VELCO MODELO VELCO

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

Ene-06 COMPRA 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00
Ene-17 venta 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00 0 $ - $ - 95,000.00
ARTICULO BOLSOS MANHATAN MODELO MANHATAN


Ene-06 COMPRA 120 $ 50,450.00 $ 6,054,000.00 120 $ 50,450.00 $ 6,054,000.00
Ene-16 VENTA 90 $ 50,450.00 $ 4,540,500.00 30 $ 50,450.00 $ 1,513,500.00 80,100.00

ARTICULO BOLSOS AD03 MODELO AD03


Ene-06 COMPRA 120 $ 35,900.00 $ 4,308,000.00 120 $ 35,900.00 $ 4,308,000.00
Ene-16 VENDE 40 $ 35,900.00 $ 1,436,000.00 80 $ 35,900.00 $ 2,872,000.00 50,000.00
CONTABILIZACION
DIA 6,
220505 proveedores nacionales $ 26,818,000.00
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 9,209,000.00
6135 costo de venta $ 5,976,500.00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 14,445,000.00
6135 costo de venta $ 10,583,000.00

NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA: 15/10/2018
Ventas netas $ 23,654,000.00
Costo de ventas $ (16,559,500.00)
Utilidad bruta $ 7,094,500.00
Gastos:
Gastos de personal $ 3,521,424.13
Honorarios $ 1,500,000.00
Gastos legales $ 1,700,000.00
Diversos $ 543,200.00
Total gastos operacionales $ 7,264,624.13
Financieros $ 318,000.00
$ 318,000.00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (488,124.13)

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA: 15/10/2018
ACTIVOS PASIVOS
Bancos $ 525,009,738.53
Clientes (CxC) $ 14,445,000.00 Prtoveedores nacionales $ 26,818,000.00
Anticipos $ 750,000.00 Costos y Gastos por pagar $ 3,057,000.00
$ 540,204,738.53 retenciones y Aportes de nomina $ 271,362.67
Inventarios $ 10,258,500.00
Total Activo Corriente $ 550,463,238.53 Total pasivo Corriente $ 30,146,362.67
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Terrenos $ 156,390,000.00 Capital social $ 863,845,300.00
edificios $ 84,210,000.00 Perdida del ejercicio -488,124.13
equipo de Oficina $ 25,640,300.00
Equipo de computo $ 40,000,000.00
Flota de Transporte $ 36,800,000.00 Total Patrimonio $ 863,357,175.87
Total Activo no Corriente $ 343,040,300.00
TOTAL ACTIVO $ 893,503,538.53 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 893,503,538.53

ANÁLISIS
Al realizar el ejercicio nos podemos dar cuenta de los resultados de la nómina, el

kardex, el balance general, el estado de resultados, entre otros, y vemos que éstos son
muy importantes para llevar un control en la empresa y para que ésta sea exitosa; el
kardex es un registro estructurado de la existencia de mercancías en una entidad o
empresa; la nómina es la suma de todos los registros financieros de los sueldos de los
empleados, incluyendo los salarios, las bonificaciones y las deducciones; el balance
general es el que refleja la situación financiera y patrimonial de la empresa a una fecha
específica; y el estado de resultados es el que refleja en su contenido exclusivamente el
movimiento de ingresos y egresos. Gracias a esto, podemos ver con facilidad, veracidad
y exactitud las cuentas de la empresa y de cómo se está manejando ésta; y en el ejercicio
(Punto 3) se puede observar que hay más pérdidas que ganancias, y eso lo podemos
encontrar en el estado de resultados, así que con esta materia prima no se podría lograr
nada, ya que llevaría a la empresa al fracaso, por eso no es una buena alternativa.
CUADRO COMPARATIVO
Problemas Utilidad del

desarrollados ejercicio Análisis
Como se ha expuesto en el análisis de la primera

PUNTO 1 (2.043.157) simulación, este primer problema nos genera muchas
pérdidas, según los registros hechos en el simulador con
cada una de las transacciones.
Por medio de cada una de las transacciones hechas en el

PUNTO 2 3.770.526 simulador este problema nos genera utilidad y/o ganancias,
por lo que evidentemente este problema será el más rentable
para la empresa.
Según el análisis hecho en el simulador de transacciones,
PUNTO 3 (488.124,13) este problema nos genera pérdidas; aunque esta materia
prima nos genera menos pérdidas que en el punto 1, no es
rentable para la empresa, ya que la llevaría a la quiebra.
CONCLUSIONES
Gracias al presente trabajo he logrado un poco más familiaridad con el curso, lo que he
realizado en esta actividad hace que adquiera más conocimientos considerados
importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a futuro, ya que
nuestros presentes y futuros ingresos tendrán que ir de la mano con la temática
desarrollada, así podremos identificar si nuestra empresa genera utilidad o perdidas y
de manera acertada y confiable logremos elegir nuevas alternativas seguras para
nuestro capital.
Con el trabajo realizado, obtuvimos muchos conocimientos sobre los temas de libro
diario, nómina, kardex promedio ponderado, cuentas T, estados financieros, balance
general, entre otros; y gracias a esto, podemos llevar un orden y/o control de una
empresa, también, podemos ver si la entidad está siendo exitosa o si por el contrario está
en quiebra. KARINA SALAZAR
El desarrollo de este taller, nos permitió adentrarnos en los contenidos de la unidad II
del curso, logrando de este modo apropiar los conceptos básicos contables y
comprender la funcionalidad de los estados financiero.
El diseño de la actividad fomento la comprensión y percepción que tenemos de la
contabilidad de costos, logrando comprender que esta es un conjunto de medios que nos
permite organizar la contabilidad financiera de una empresa mediante la recopilación de
información económica, social y física y de cómo esta información sirve como
indicador de del estado empresarial y sirve como motor y guía para la toma y manejo de
decisiones de una empresa, también se logró identificar y emplear contenidos
relacionados a los tipos de costos los tipos de empresas y su funcionamiento en la
elaboración de un producto y también los diferentes registros y cuentas empleados en la

asistencia del registro de los datos contables, identificando su naturaleza y procedencia
así como su emplea miento e importancia. SANDRA MIELES
Gracias al presente trabajo he logrado un poco más familiaridad con el curso, lo que he
realizado en esta actividad hace que adquiera más conocimientos considerados
importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a futuro, ya que
nuestros presentes y futuros ingresos tendrán que ir de la mano con la temática
desarrollada, así podremos identificar si nuestra empresa genera utilidad o perdidas y
de manera acertada y confiable logremos elegir nuevas alternativas seguras para
nuestro capital. JAMES REINA
BIBLIOGRAFÍA
 Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo xxi
(2a.ed.). Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho,
disponible en; https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538
 Ramos, V. G. E. (1998). Contabilidad práctica. Retrieved from, recuperado el

dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en
https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538
 Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía.

Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en;
 Fierro, M. Á. M. (2008). Estados financieros consolidados (2a. ed.). Retrieved,

recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en; from

Taller Tarea 2-Grupo 212018 77

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UNIDAD 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS

PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

PAUBLA VALENTINA JOVEN MOTTA - COD: 1004300389

JAMES REINA ANGARITA – COD: 1065888183

KARINA ALEXANDRA SALAZAR NUÑEZ – COD: 1004301781

SANDRA PATRICIA MIELES – COD: 1091672068

CARLOS ANDRES PEREZ – COD: 1.065.883.376

ALVARO EFREN MUÑOZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

INTEGRANTES PROBLEMA A DESARROLLAR - TALLER ANEXO

 PAUBLA VALENTINA JOVEN PUNTO 1

 CARLOS ANDRES PEREZ PUNTO 2

 KARINA ALEXANDRA SALAZAR PUNTO 3

Taller Anexo -Tarea 2

Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados

SUMAS IGUALES $0.00 $0.00

$ 29,498,000.00 $ - $ 3,399,000.00 $ 161,494.67

$ 1,700,000.00 $ 940,000.00 $ 830,000.00 $ 939,033.33

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE

$ 4,037,366.67 $ 129,390.80 $ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 3,843,768.13

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO Alpha

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO Ref.566

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO Manhatan

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S

EMPRESA -ZAPATICO ROTO S.A.S

Total gastos operacionales $ 8,247,857.47

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (2,043,157)

EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S

Total Activo Corriente $ 583,111,831.87 Total pasivo Corriente $ 33,219,989.33

Total Activo no Corriente $ 302,814,300.00

TOTAL ACTIVO $ 885,926,131.87 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 885,926,131.87

A partir del trabajo realizado en el simulador se representa claridad y trasparencia en

$ 63.178.400,00 $ - $ 2.489.500,00 $ 379.166,67

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 2.525.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

$ 9.479.166,67 $ 294.036,67 $ 379.166,67 $ 379.166,67 $ 216.271,08 $ 9.014.870,00

ARTICULO burolock MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ARTICULO C-104 MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ARTICULO CLORURO DE BARIO MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ARTICULO hexametafosfato de sodio MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ARTICULO phreeguard MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

Total gastos operacionales $ 13.675.073,33

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3.770.526,67

Total Activo Corriente $ 543.717.760,00 Total pasivo Corriente $ 66.426.233,33