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objectifs de production par an consommation de MP en

P1 P2 P3 P4 P1
5000 6600 0 0 10

capacite de production consommation des HT


N° de machinesN° de producteursHTM diponible HTM restante P1
10 3 48000 0 3

sous traitance/achats concurrents


P1 P2 nombre d'equip a acheter
N° de pdts 1750 2400 ouvriers a embocher

PU 75 145

131250 348000 cout de stockage


Total
479,250.00 P1
N° de pdts
PU 0
0 0 0
Total
-
CMUP 75.00 145.00 budget de maintenanc

N° robots

Budget
maint/robot

Marketing global

total
Bud. Bud.
Bud. Commercial Budget social
Promotions Communication

173250 15,300.00
Frais de structure

N° robots

Budget
maint/robot

total
consommation de MP en Euro besoin de MP
P2 P3 P4 P1 P2 P3
30 80 200 50,000.00 198,000.00 -

consommation des HTM achat de robots


P2 P3 P4 Type 1 Type 2
N° de robots achete
5 8 16
Px Unitaire 50000 80000
Total 0 0
0
rs a embocher 0 masse salariale

producteurs F.V specifique

cout de stockage N° 30 4
P2 P3 P4 indice 102 102
salaire Brut/emp 25500 30600
0 0 0 765,000.00 122,400.00
total
0 918,000.

Tx commision / CA 2%
budget de maintenance
T1 T2 T3 commission 53,325.
10 0 emp recrute

5000 5000 5000 frais d recrutement

50000 0 0 emp licencié -

50000 frais d licenciment -

Frais de structure
T1 T2 T3
10 0 stock de PF

1000 1000 1000 P1 P2

10000 0 0 stock initiale 0 0


10000 H. Stock final
- -
valeur S.F

valeur S.I
valeur S.I
0
n de MP situation de départ
P4 total TYPE 1 TYPE 2
N° de robots
- 248,000.00 10

Ouvriers 30

Type 3
tableau d'amortissement des equipements
120000 Année base Taux d amortissement
0 1 500,000.00 20%
2 400000
3 400000

F.V global 4 400000

1 5 400000
102 total -
30600
30,600.00 Frais de distribution Frais R§D
918,000.00 53,325.00 P3 P4
300000 400000
2%
700000
53,325.00 marketing spécifique
P1 P2 P3 P4

Budget 27,000.00 90,000.00


commercial

Budget
Promotions

B. communication 54,000.00 126,000.00

81,000.00 216000 0 0
Total
297,000.00

de PF

P3 P4

0 0
0 0
- -
-
0
tableau de rembourssement de l'emprunt
TYPE 3 année base amort
1 -
2 - -
30
3 - -
4 - -
pements 5 - -
dotation VNC total - -
100000 400000
0 400000
0 400000 frais de structure

0
400000 200,000.00
0 400000
100000 -

calcul du Chiffres d'Affaires


P1 P2 P3
Q° produite 5000 6600 0
Q° en stock 0 0 0
Q° sous traitée 1750 2400 -
prix de vente 115.00 210

776250 1890000 0
CA

2,666,250.00

0.29 0.71
variation des prix en fonction de la qualité
P1 P2 P3
niv de qualite esperee 100 100
min 80 170 0

prix moy 100 195 0

max 120 220 0


rssement de l'emprunt tableau d'amortissement des licences
interet capital restant Année base Taux d amortissement
- - 1 700,000.00 20%
- - 2
- - 3 0
- - 4 0
- - 5 0
- - total -

P4
0
0
-

2,666,250.00

P4

0
d'amortissement des licences
ux d amortissement dotation VNC
20% 140,000.00 560000
0 0
0 0
0 0
0 0
140000 -
cout de pd 5000 79.8125 399062.5 6600 147.5663 973937.58 cout de prod
cout sous-tr 1750 75 131250 2400 145 348000 Prix de sous-t
CP moyen 6750 78.56 530312.5 9000 146.88 1321937.58
Frais commu 100777.5 252472.5
Frais promo
Frais Commer 27000 90000
Frais distr 13500 36000
Budg social 4781.25 10518.75
Frais commission
FV 69462 83538
CH Commerciales 215520.75 472529.25
CR 6750 110.494 745833.25 9000 199.385203 1794466.83 2540300.08

CH CPC
CHcompta ana
ECART

LA COMMISSION NE FAIT PAS PARTIE DU COUT DE REVIENT


Frais commission 13500 36000
1373000.08
479250

ch commer 688050
CH Commerci 688050
ECART 0

2540300
2540300.08
0
Analyse du cout de
Total
stock initial
Q en stock
valeur du stock -
cout unitaire
SAV et reprise V O
repris VO ou entres SAV (Q° a produire)
Cout véhicules VO ou pieces (matieres 1er) 248,000.00
Masse salariale de production 765,000.00
frais equipement 60000.00
FR STRUC 200000.00
dot.amortissement 100,000.00
cout total 1,373,000.00
Cout Unitaire
remise en état
achats
Q° achetée
prix d'achat brut
cout d'achat net -
offre
cout d'obtention total 1,373,000.00
Q° offerte
cout d'obtention unitaire
ventes/contrats
Q°vendue/contrats
frais de transport
prix de ventes/contrats
contribution/unité
quote part frais généraux
frais généraux/unité
marge unitaire /contrat
marge totale/contrat
ventes sur regions
Q° vendue
salaires conseillers( comm,fv spéc) 168415
budget directs 192892.5
distribution 46015
cout commercial/unité 407322.5
prix de vente net
contribution / unité
quote part frais généraux 215,300.00
frais generaux/unité
marge nette/unité
CR
marge totale 397,158.00
frais généraux 215,300.00
prime de volume 2,300,750.00
prime de qualité
prime de destockage
remises sur achats
comm. Sur financement
produits dérivés
CA 2,300,750.00
cout d'obtention(%CA)
cout commercial (%CA)
marge brute/CA
marge nette/CA 17%
Ecart /Résultat
Analyse du cout de revient
Alarmes Interphones centrales combinés

0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

5000 6600 0 0
50,000.00 198,000.00 - -
239,062.50 525,937.50
18,750.00 41,250.00
60,000.00 140,000.00
31,250.00 68,750.00
399,062.50 973,937.50
79.812500 147.5663 #DIV/0! #DIV/0!

1750 1400
0.00 0
0 0

399,062.50 973,937.50
6,750.00 8,000
59.12 121.74

6750 8000
51880.53 116534.47
21262.5 79600
14175.00 31840.00
12.94 28.50
105 199
32.94 48.76
66323.54 148976.46
9.83 18.62
23.12 30.14
102.57 194.69
156,045.93 241,111.57

708750 1592000

708750 1592000

22% 15%
79.8125
147.566300

P1 P2 P3 P4
Hypothése 100% 100% 100% 100%
708,750.00 1,592,000.00 - -
CA
2,300,750.00
525,000.00 1,313,400.00 - -
C.A P°+ stock
1,838,400.00
compte de résultats

produits d'exploitation
ventes de véhicules
ventes de V.O (reprises)
production stockée
subvention d'exploitation
autres produits d'exploitation
dont prime de volume
dont prime de qualite
dont prime de déstockage
dont com./financement
dont vente de S A V
charges d'exploitation
achats de vehicules soutrai
reprises V O
variation du stock
services exterireurs
frais de structure
frais sur equipement
frais de stockage
frais de remise en etat
frais de distribution
action commercial
publicite
respect des normes (communication)
etudes
frais de personnel
salaires atelier
commerciaux fixes
commissions
budget social
embauche/licenciement
dotations aux amortissements
sur equipements
sur immos incorp
sur autres immos
autres charges d'exploitation
dont pieces détachées SAV
résultat d'exploitation
produits financiers
placements
escompte obtenu
autres produits financiers
charges financieres
interets sur emprunts
agios sur decouvert
frais d'escompte
autres charges financieres
résultat financier
produits exceptionnels
charges exceptionnelles
resultat exceptionnel
resultat avant impots
impots
resultat
resultat d'exploitation / CA
Résultat / CA
compte de résultats
2010
2,300,750.00
462,350.00
1,838,400.00
-

2,114,457.50 1057228.75 600000


334,250.00 1657228.75
248,000.00

498,907.50
200,000.00 ch commerciales 407,207.50
60,000.00
0

46,015.00
38,927.50
0
153,965.00

933,300.00
765,000.00
153,000.00

15300
0
100000
100000

186,292.50
0
-
0
-

186,292.50
61,476.53
124,815.98
10%
7%
soldes Intermédaires de gestion
2010
ventes de marchandises
cout d'achat marchandises vendues
marge commerciale
production vendue 2,300,750.00
production stockée (variation)
production de l'exercice 2,300,750.00
production de l'exercice 2,300,750.00
marge commerciale
achats matieres 582,250.00
services exterieurs 498,907.50
valeur ajoutée 1,219,592.50
valeur ajoutée 1,219,592.50
subvention d'exploitation
impots et taxes
charges de personnel 933300
excedent brut d'exploitation EBE 286,292.50
excedent brut d'exploitation EBE 286,292.50
autres produits d'exploitation
dot d'amortissement 100000
autres charges d'exploitation
resultat d'exploitation 186,292.50
resultat d'exploitation 186,292.50
produits financiers 0
charges financieres 0
resultat courant avant impots 186,292.50
produits exceptionnel
charges exceptionnel
resultat exceptionnel
resultat courant avant impots 186,292.50
resultat exceptionnel 0
impots sur les benefices 61,476.53
resultat de l'exercice 124,815.98
resultat de l'exercice 124,815.98
dotation aux amortissement 100000
capacité d'autofinancement 224,815.98
excedent brut d'exploitation EBE 286,292.50
autres produits d'exploitation
produits financiers 0
charges financieres 0
autres charges d'exploitation
produits exceptionnel
charges exceptionnel
impots sur les benefices 61,476.53
capacité d'autofinancement 224,815.98