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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA H/H O
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OBJETIVO GENERAL

Determinar si la ejecución de los recursos administrados por

la entidad, se efectuó en el marco de las normas vigentes y
para atender las necesidades de la entidad.

PROCEDIMIENTOS GENERALES

1. Solicite una entrevista con el alcalde de la

municipalidad de Huata, Sr. Isaac Luna Carrazco, con
la finalidad de hacerle conocer los alcances de la acción
de control y de las facilidades que requiere la Comisión
Auditora para el logro de los objetivos previstos.

a) Tome nota de asuntos de importancia

relacionados con los objetivos del examen.

2. Entreviste a los funcionarios responsables de la

administración de los recursos financieros y de
personal, a fin de hacer conocer los alcances de la
acción de control, y:

a. Obtenga información sobre las actividades y

operaciones realizadas, respecto a la obra de
mejoramiento de servicios de saneamiento básicos
de los sectores CUCHPU, CONSCHA Y
MISHUCUCHU.

b. Requiera la documentación probatoria de la

realización de la obra y la liquidación de esta.

OBJETIVO ESPECIFICO 1.

Determinar si la contratación programada por la administración

de la obra “mejoramiento de los servicios de saneamiento
ACE 24.10 LEY
básico de los sectores cuchpu, conscha y mishucuchu, W .18 30225
distrito de huata- Huaylas- Ancash” se efectuó cumpliendo con
las normas que rigen las adquisiciones y contrataciones del
Estado y con los términos de referencia establecidos, y han
servido para atender las necesidades de la entidad.
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PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS

Necesidad de las contrataciones

3. Obtenga el Plan Anual de Contrataciones, aprobado por el

Titular de la entidad, y:

a. Verifique si el citado Plan Anual de Contrataciones

cumple con los requisitos mínimos y fue aprobado por el
Alcalde de la municipalidad distrital de Huata, dentro de
los quince (15) días hábiles siguientes a la aprobación de
dichos presupuestos para el periodo 2016.

b. Verifique si la Entidad cumplió con publicar el Plan Anual

y el documento que lo aprueba en el SEACE, en un plazo
no mayor de cinco (05) días hábiles de aprobado.

c. Verifique si el requerimiento y el expediente técnico de la

obra, si fue presentado de acuerdo a las normas
establecidas.

d. Verifique si el presupuesto para la obra fue modificado y,

de ser el caso, ha cumplido con los requisitos
establecidos en la norma vigente para tal fin, tales como:
inclusión o exclusión de procesos y modificación de la
cantidad prevista de materiales.

e. Verifique si el Alcalde de la municipalidad distrital de

Huata, en el periodo 2016, evaluó semestralmente el
Plan Anual de Contrataciones; de ser el caso, constate la
existencia de observaciones y las medidas correctivas
pertinentes para alcanzar las metas y objetivos previstos
en el Plan Operativo Institucional.

f. Identifique los procesos de selección (licitaciones,

concursos públicos, adjudicaciones directas y de menor
cuantía), fueron de manera transparente y de ser el caso
evidencie.
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OBJETIVO ESPECIFICO N° 2:

OBJETIVO ESPECIFICO 3.

Elaboración del informe

PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS

1. Elaboración debida y oportuna del informe de

auditoría basándonos en las evidencias obtenidas
durante todo el proceso de la auditoria aplicada a la
obra.
2. Plasmado de la opinión de la comisión auditora.
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