PLAN CONTABLE EMPRESARIAL

COD
10
101101
102101
104
104101
104103
104102
105
1051
1052
106
1061
1062
107
1071
11
111
1111
1112
1113
111301
1114
1115
112
1121
1122
1123
1124
113
12
121
1211
1212
121201
1213
1214
122
123
1231
123101
1232
1233
129
1291
1293
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
13133
13134
1314
13141
13142
13143
13144
132
133
1331
13311
13312
13313
13314
1332
13321
13322
13323
13324
1333
13331
13332
13333
13334
139
1391
1393
14
141
1411
141101
1412
1413
142
142101
1422
143
148
149
16
161
1611
161101
1612
162
1621
1622
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
167
168
169
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
1712
17121
17122
17123
17124
172
1721
17211
17212
17213
17214
1722
17221
17222
17223
17224
1723
17231
17232
17233
173
174
1741
1742
1743
1744
1745
179
18
181

182101
183
184
187
189
19
191
1911
1912
192
1921
1922
1923
1929
193
1931
1932
194
1941
1949
20
201
2011
201101
201111
20112
202
203
2031
2032
204
208
209
21
211
212
213
2131
2132
214
218
219
22
221
222
229
23
231
232
233
2331
2332
234
238
239
24
241
249
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
254
258
259
26
261
262
269
27
271
2711
2712
272
2721
2722
2723
2724
2725
2726
2727
273
2731
2732
2733
2735
274
2741
2742
28
281
284
285
286
29
291
292
293
294
295
296
297
298
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
302201
3023
3024
30241
30242
3025
3028
31
311
311101
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
3122
31221
31222
31223
32
321
322
323
324
33
331
3311
331111
33112
332
3321
332111
33212
3322
33221
33222
3323
33231
33232
3324
33241
33242
333
3331
333111
33312
3332
33321
33322
334
3341
334111
33412
3342
33421
33422
335
3351
335111
33512
3352
33521
33522
3353
33531
33532
336
3361
336111
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3399
34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
343111
34311
34312
344
3441
34411
3442
34421
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
346
3461
349
35
351
3511
35111
35112
3512
35121
35122
352
3521
35211
35212
3522
35221
35222
36
361
3611
3612
363
3631
3632
3633
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
3645
3649
365
3651
3652
37
371
372
373101
38
381
3211
3212
3213
382
3221
3222
3223
389
3291
3292
39
391
3911
39111
3912
39121
39122
39123
39124
3913
391300
39132
39133
39134
39135
39136
39137
3915
3951
3952
392
3921
39211
39212
39213
39214
39215
40
401
401111
401141
4012
4013
4015
4017
402
403
4031
4032
405
406
407
408
4081
4082
409
41
411
4111
4112
4113
4114
412
413111
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211
421201
421202
421203
422101
423101
424101
429
43
431
4311
4312
432
433
439
44
441
4411
441101
4412
4419
442
4421
4429
45
451
4511
451101
4512
452
453
4531
4532
4533
4534
4535
4539
454
454101
455
456
4561
4562
457
46
462
465
465401
467
469901
47
471
4711
4712
4713
4714
472
4721
4722
4723
4724
473
4731
4732
4733
4734
474
4741
4742
4743
4744
475
4751
4752
4753
4754
476
4761
4762
4763
4764
477
4771
4772
4773
4774
479
479121
48
481
482
483
484
489
49
491
492
493
497
50
501
501101
5012
5013
5014
502
5021
502301
5024
5025
504
507
51
511
512
5121
5122
52
521
522
523
56
561
562
563
57
571
5711
5712
5713
572
573
58
581
582
583
584
585
589
59
591
5911
591201
5911
592
5921
5822
5723
60
601
601101
602
603
604
609111
61
611101
612
613
614
62
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
627
6271
6272
6273
6274
6275
628
629
6291
6292
63
631
632
632101
632301
6322
6323
6324
633
634
634301
635201
637
636101
636301
636401
636701
639
64
641
642
643
644
645
646
649
65
651101
652
653
654
655
656101
657
658
659
6591
6592
67
671
6711
6712
6713
6714
672
673
6731
6732
6733
6734
6735
6736
674
675
676
677
679
68
681
6811
6812
6813
6814
6815
6816
682
6821
6823
6824
6825
683
6831
6832
6833
6834
6835
69
691
692
693
694
70
701
701101
702
703
704
709
71
711
712
713
714
72
721
722
723
73
731111
74
741
75
751
752
753
754
755
756
757
758
759
7591
77
771
772
7721
7722
7723
7724
773
774
775
776
777
779
78
781
79
791111
80
81
82
83
84
85
87
871
872
88
881
882
89
941111
951111
891
892
 PLAN CONTABLE EMPRESARIAL
DESCRIPCION
Caja y Bancos
Caja
Fondos fijos
Cuentas corrientes bancarias
Banco Continental
Banco de Credito
Banco Atlántico
Certificados bancarios y otros similares
Certificados bancarios
Otros
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos Sujetos a Restricción
Inversiones Mantenidas para Negociación y Disponibles para la Venta
Mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Participaciones en entidades controladas
Disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Activos financieros – compromiso de compra
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas y boletas
No emitidas
Cartera
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Cobranza
Descuento
Anticipos recibidos de clientes
Letras por cobrar
Cartera
Letras por cobrar
Cobranza
Descuento
Cobranza dudosa
Facturas y boletas
Letras por cobrar
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Vinculadas
Facturas y boletas por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas y boletas por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas y Directores
Personal
Préstamos
Préstamos al personal
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Diversas
Cobranza dudosa
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
Préstamos
Con garantía
Prestamos con garantia
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones no financieras
Préstamos de instituciones financieras
Venta de activos inmovilizados
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Otros activos
Activos por derivados financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
IGV por acreditar
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Cuentas por Cobrar Diversas - Vinculadas
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Otros activos
Cobranza dudosa
Servicios y Otros Contratados por Anticipado
Intereses

Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activo inmovilizado
Otros gastos contratados por anticipado
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas y boletas por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y directores
Personal
Accionistas
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar a empresas vinculadas
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas
Préstamos a terceros
Otras cuentas por cobrar
Mercaderías
Productos manufacturados
Productos manufacturados
Mercaderias
Mercaderias al costo
Al valor razonable
Recursos naturales
Productos agrícolas
De origen animal
De origen vegetal
Inmuebles
Otras mercaderías
Mercaderías desvalorizadas
Productos Terminados
Productos manufacturados
Recursos naturales
Productos agrícolas
De origen animal
De origen vegetal
Inmuebles
Otros productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Sub-Productos, Desechos y Desperdicios
Sub Productos
Desechos y desperdicios
Sub productos, desechos y desperdicios desvalorizados
Productos en Proceso
Productos en proceso de manufactura
Recursos naturales en proceso de transformación
Productos agrícolas en proceso
De origen animal
De origen vegetal
Inmuebles en proceso
Otros productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Materias Primas
Materias primas
Materias primas desvalorizadas
Materiales Auxiliares y Suministros
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Ferretería
Otros materiales auxiliares y suministros
Materiales auxiliares y suministros desvalorizados
Envases y Embalajes
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificios
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, equipos y otras unidades de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Maduros
En desarrollo
Existencias por Recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares y suministros
Envases y embalajes
Desvalorización de Activos Realizables
Mercaderías
Productos terminados
Sub-productos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares y suministros
Envases y embalajes
Activos no corrientes disponibles para la venta
Inversiones Mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros títulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversión
Certificados de participación de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversión
Asociaciones en participación y consorcios
Otros títulos representativos de patrimonio
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Terrenos
Urbanos
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Rurales
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Edificios y otras construcciones
Edificios
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Instalaciones
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Activos intangibles
Activos biológicos
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Terrenos
Terrenos
Terrenos Costo
Revaluación
Edificios, otras construcciones e instalaciones
Edificios administrativos
Edificios Costo
Revaluación
Almacenes
Costo
Revaluación
Edificios para producción
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos y otras unidades de explotación
Maquinarias y equipos
Maquinarias y equipos costo
Revaluación
Otras unidades de explotación
Costo
Revaluación
Equipo de transporte
Vehículos motorizados
Vehiculos motorizados costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y Enseres
Muebles y equipos de oficina
Muebles y equipos de oficina costo
Revaluación
Accesorios de oficina
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para proceso de información (de cómputo)
Equipos diversos costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y otras unidades de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Otros activos en curso
Activos Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Activos Biológicos
Maduros
De origen animal
Al valor razonable
Al costo
De origen vegetal
Al valor razonable
Al costo
En desarrollo
De origen animal
Al valor razonable
Al costo
De origen vegetal
Al valor razonable
Al costo
Desvalorización de Activos Inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificios, otras construcciones e instalaciones
Maquinaria, equipos y otras unidades de explotación
Flota y equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Activos intangibles
Concesiones y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Maduros
En desarrollo
Impuesto a la Renta y Participaciones de los Trabajadores Diferidos - Activo
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Otros Activos
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Desvalorización de otros activos
Bienes de arte y cultura
Diversos
Depreciación y Amortización Acumulada
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificios y otras construcciones
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Activos intangibles
Activos biológicos
Inmuebles, maquinaria y equipo
Depreciacion de inmueble, maquiinaria y equipo
Edificios, otras construcciones e instalaciones
Maquinaria y equipo y otras unidades de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Activos biológicos
Consumo
Producción
Amortización acumulada
Intangibles
Concesiones y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
Regimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Derechos aduaneros
Impuesto a la renta
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Costos financieros
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Facturas y boletas por pagar
No emitidas
Facturas por pagar terceros
Boletas por pagar terceros
Recibo de Arrendamiento
Anticipos otorgados a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Otras cuentas por pagar comerciales
Cuentas por Pagar Comerciales - Vinculadas
Facturas y boletas por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
Otras cuentas por pagar comerciales
Cuentas por Pagar a los Accionistas y Directores
Accionistas (o Socios)
Préstamos
Cuentas por pagar accionistas - prestamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Obligaciones Financieras
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Préstamos de instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Costos de financiación por pagar
Préstamos con compromisos de recompra
Pasivos por derivados financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos financieros – compromisos de venta
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
Reclamaciones de terceros
Compra de activos inmovilizados
Inmueble, maquinaria y equipo
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Cuentas por Pagar Diversas - Vinculadas
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiación
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Cuentas corrientes vinculadas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Compra de activos inmovilizados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidiarias
Provisiones Diversas
Provisión para contingencias
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección del medio ambiente
Otras provisiones
Impuesto a la Renta y Participaciones de los Trabajadores Diferidos - Pasivo
Pasivo tributario diferido - patrimonio
Pasivo tributario diferido – resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados
Capital
Capital social
Acciones
Participaciones
Capital personal
Del propietario
Capitalizaciones
Capital adicional
Reservas
Acreencias
Utilidades
Acciones en tesorería
Opción por conversión de obligaciones
Accionariado de Inversión
Acciones de inversión
Capitalizaciones
Reservas
Utilidades
Capital Adicional
Primas de acciones
Aportes por capitalizar
Reducciones pendientes de formalización
Resultados no Realizados
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en moneda extranjera
Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos y pasivos financieros disponibles para la venta
Excedente de Revaluacion
Excedente de revaluación propio
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – inversiones en vinculadas
Reservas
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
Resultados Acumulados
Utilidades Acumuladas
Utilidad del ejercicio
Utilidades ejercicios anteriores no distribuidas
Ajustes de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdida del ejercicio
Pérdidas de ejercicios anteriores
Ajustes de años anteriores
Compras
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares y suministros
Envases y embalajes
Transporte
Variación De Existencias
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares y suministros
Envases y embalajes
Gastos de Personal
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad y previsión social
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Gastos por Servicios Prestados por Terceros
Transporte
Correos y comunicaciones
Administrativa
Auditoria y contable
Teléfono
Internet
Radio
Honorarios, comisiones y corretajes
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Edificaciones
Servicios básicos
Energía
Agua
Teléfono
Cable
Otros servicios prestados por terceros
Gastos por Tributos
Impuesto general a las ventas
Impuesto selectivo al consumo
Cánones
Derechos aduaneros por ventas
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carácter de tributo
Otros tributos
Otros Gastos de Gestión
Seguros
Regalías
Subscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Suministros
Gastos de investigación
Pérdida por medición de activos y pasivos al valor razonable
Otras gastos diversos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas fiscales
Gastos Financieros
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos
Sobregiros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras
Sobregiros bancarios
Obligaciones emitidas
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Participación en los resultad. de subsidiarias y afiliadas método valor patrimonial
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos al valor razonable
Otros gastos financieros
Valuación de Activos y Provisiones
Valuación de activos
Cuentas de cobranza dudosa
Desvalorización de existencias
Fluctuación de inversiones mobiliarias
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo
Amortización de intangibles
Activos biológicos
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos
Provisiones
Provisión para contingencias Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación
del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección del medio ambiente
Otras provisiones
Costo de Ventas
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Prestación de servicios
Ventas
Mercaderías
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Prestación de servicios
Devoluciones sobre ventas
Variación de la Producción Almacenada
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Variación de productos en proceso
Variación de envases y embalajes
Producción de Activo Inmovilizado
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes.
Regalías
Alquileres
Recuperación de cuentas de valuación
Enajenación de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Ganancia por medición de activos y pasivos al valor razonable
Otros ingresos de gestión
Subsidios recibidos
Ingresos Financieros
Ganancia por instrumento financiero derivado
Intereses ganados
Depósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Bonos y otros títulos similares
Dividendos y otros rendimientos
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas método del valor patrimonial
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos al valor razonable
Otros ingresos financieros
Gastos Cubiertos por Provisiones
Gastos cubiertos por provisiones
Gastos Imputables a Cuentas de Costos
Gastos imputables a cuentas de costos
Margen Comercial
Producción del Ejercicio
Valor Agregado
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
Resultado de Explotación
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
Participación de los Trabajadores
Participación de los trabajadores - corriente
Participación de los trabajadores - diferida
Impuesto a la Renta
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - diferido
Determinaciòn del Resultado del Ejercicio
Gastos de administracion
Gastos de ventas
Utilidad
Pérdida
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: Jan-18
RUC: 20050080099
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: VULCANO
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,

ÚNICO DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

0101000001 1/2/2018 001 SALDO INICIAL 104103 Banco de Credito S. 75,000.00

FT 001-3654
0101000002 1/7/2018 001 POR EL PAGO DE FT-001-3654 COMERCIAL ROSARIO 421201 Facturas por pagar terceros S. 14,750.00

FT 001-6874
0101000003 1/9/2018 001 POR EL PAGO DE FT-001-6874 COMERCIAL ROCA 421201 Facturas por pagar terceros S. 4,750.00

FT 001-1150
0101000004 1/11/2018 001 POR EL PAGO DE FT-001-1150 TECHDATA 465401 Inmueble, maquinaria y equipo S. 18,054.00

FT 001-3652
0101000005 1/13/2018 001 POR EL PAGO DE FT-001-3652 PACIFICO SEGUROS 421201 Facturas por pagar terceros S. 21,240.00

FT 001-3654
0101000006 1/15/2018 001 POR EL PAGO DE FT-001-3654 COMERCIAL TUMI 421201 Facturas por pagar terceros S. 8,673.00

FT 001-3654
0101000006 1/15/2018 001 POR EL PAGO DE FT-001-3654 COMERCIAL TUMI 401141 Regimen de retenciones S. 177.00

FT 001-6985
0101000006 1/22/2018 001 POR EL PAGO DE FT-001-6985 COMERCIAL TIBURCIO 421201 Facturas por pagar terceros S. 23,600.00

FT 001-6985
0101000006 1/28/2018 001 POR EL PAGO DE FT-001-6985 COMERCIAL TIBURCIO 421201 Facturas por pagar terceros S. 82,600.00

TOTALES S. -65,744.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: ENERO-2018
RUC: 20050080099
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: VULCANO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

101000001 43102 SALDO INICIAL 101101 Caja S. 35,000.00

101000002 43117 POR EL PAGO DE LA FT-001-6352 469901 Otras cuentas por pagar diversas S. 9,204.00

101000003 43125 POR EL PAGO DE FT 001-3658 479121 Subsidiarias S. 3,540.00

101000003 43130 POR EL PAGO DE RC-001-3651 421201 Facturas por pagar terceros S. 1,003.00

101000003 43130 POR EL PAGO DE RC-001-3658 421201 Facturas por pagar terceros S. 400.00

101000003 43130 POR EL PAGO DE RC-001-3654 421201 Facturas por pagar terceros S. 413.00

101000003 43130 POR EL PAGO DE RC-001-3657 421201 Facturas por pagar terceros S. 295.00

TOTALES S. 20,145.00
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Jan-18
RUC: 20444552599
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO DE LA ALTA MODA SAC

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL

0801000001 7-Jan 7-Jan 01 001 3654 06 20060080099 COMERCIAL ROSARIO S/. 12,500.00 S/. 2,250.00

0801000002 9-Jan 9-Jan 01 001 6874 06 20060070044 COMERCIAL ROCA S/. 8,050.85 S/. 1,449.15

0801000003 11-Jan 11-Jan 01 001 1150 06 20060080077 TECHDATA

0801000004 11-Jan 11-Jan 07 001 3654 06 20060080077 TECHDATA

0801000005 13-Jan 13-Jan 01 001 3652 06 20060090077 PACIFICO SEGUROS

0801000006 15-Jan 15-Jan 01 001 3654 06 20050070011 COMERCIAL TUMI S/. 7,500.00 S/. 1,350.00

0801000007 17-Jan 17-Jan 01 001 6352 06 20050060077 GALERIAS PANCHO FIERRO

0801000008 20-Jan 20-Jan 01 001 3658 06 20080040099 COMERCIAL PAQUITO S/. 10,000.00 S/. 1,800.00

0801000009 25-Jan 25-Jan 01 001 3658 06 20080090055 COMERCIAL NORTEÑO

0801000010 28-Jan 28-Jan 01 001 6985 06 20030070024 COMERCIAL TUBURCIO S/. 90,000.00 S/. 16,200.00

0801000011 30-Jan 30-Jan 14 001 3651 06 20090060033 ENEL

0801000012 30-Jan 30-Jan 14 001 3658 06 20080070066 SEDAPAL

0801000013 30-Jan 30-Jan 14 001 3654 06 20050040033 MOVISTAR

0801000014 30-Jan 30-Jan 14 001 3657 06 20030080099 CABLE PERU

TOTALES S/. 128,050.85 S/. 23,049.15

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO

GRAVADAS

BASE

IMPONIBLE IGV

S/. 18,000.00 S/. 3,240.00

-S/. 2,700.00 -S/. 486.00

S/. 18,000.00 S/. 3,240.00

S/. 3,000.00 S/. 540.00

S/. 850.00 S/. 153.00

S/. 338.98 S/. 61.02

S/. 350.00 S/. 63.00

S/. 250.00 S/. 45.00

S/. 38,088.98 S/. 6,856.02

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
OPERACIONES

NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL

BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

(TABLA
IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO DE PAGO O
10)

GRAVADAS DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

S/. 14,750.00

S/. 9,500.00

S/. 21,240.00

-S/. 3,186.00 11-Jan 1 1 1150

S/. 21,240.00

S/. 8,850.00

S/. 7,800.00 S/. 1,404.00 S/. 9,204.00

S/. 11,800.00

S/. 3,540.00

S/. 106,200.00

S/. 1,003.00

S/. 400.00

S/. 413.00

S/. 295.00

S/. 7,800.00 S/. 1,404.00 S/. 205,249.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-18
RUC: 20050080099
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: VULCANO

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

0501000001 1/2/2018 ASIENTO DE APERTURA 5.1 101101 Caja S. 35,000.00

0501000001 1/2/2018 ASIENTO DE APERTURA 5.1 104103 Banco de Credito S. 75,000.00
0501000001 1/2/2018 ASIENTO DE APERTURA 1.1 501101 Acciones S. 110,000.00
0501000002 1/7/2018 COMPRA DE MERCADERIAS 8 601101 Mercaderías S. 12,500.00
0501000002 1/7/2018 COMPRA DE MERCADERIAS 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 2,250.00
0501000002 1/7/2018 COMPRA DE MERCADERIAS 8 FT 001-3654 421201 Facturas por pagar terceros S. 14,750.00
0501000003 1/7/2018 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 8 201111 Mercaderias al costo S. 12,500.00
0501000003 1/7/2018 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 8 611101 Mercaderías S. 12,500.00
0501000004 1/7/2018 POR EL PAGO DE FT-001-3654 8 FT 001-3654 421201 Facturas por pagar terceros S. 14,750.00
0501000004 1/7/2018 POR EL PAGO DE FT-001-3654 1.2 104103 Banco de Credito S. 14,750.00
0501000005 1/9/2018 COMPRA DE MERCADERIAS 8 601101 Mercaderías S. 8,050.85
0501000005 1/9/2018 COMPRA DE MERCADERIAS 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 1,449.15
0501000005 1/9/2018 COMPRA DE MERCADERIAS 8 FT 001-6874 421201 Facturas por pagar terceros S. 9,500.00
0501000006 1/9/2018 INGRESO DE MERCADERIA 8 201111 Mercaderias al costo S. 8,050.85
0501000006 1/9/2018 INGRESO DE MERCADERIA 8 611101 Mercaderías S. 8,050.85
0501000007 1/9/2018 POR EL PAGO DE FT-001-6874 8 FT 001-6874 421201 Facturas por pagar terceros S. 4,750.00
0501000007 1/9/2018 POR EL PAGO DE FT-001-6874 1.2 104103 Banco de Credito S. 4,750.00
0501000008 1/9/2018 POR EL CANJE DE FT POR LT 8 FT 001-6874 421201 Facturas por pagar terceros S. 4,750.00
0501000008 1/9/2018 POR EL CANJE DE FT POR LT 8 423101 Letras por pagar S. 4,750.00
0501000009 1/11/2018 POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS PARA EL USO 8 336111 Equipos diversos costo S. 18,000.00
0501000009 1/11/2018 POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS PARA EL USO 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 3,240.00
0501000009 1/11/2018 POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS PARA EL USO 8 FT 001-1150 465401 Inmueble, maquinaria y equipo S. 21,240.00
0501000010 1/11/2018 POR EL DESCUENTO DEL 15% 8 NC-001-3654 731111 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos S. 2,700.00
0501000010 1/11/2018 POR EL DESCUENTO DEL 15% 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 486.00
0501000010 1/11/2018 POR EL DESCUENTO DEL 15% 8 465401 Inmueble, maquinaria y equipo S. 3,186.00
0501000011 1/11/2018 POR EL PAGO DE FT-001-1150 8 FT 001-1150 465401 Inmueble, maquinaria y equipo S. 18,054.00
0501000011 1/11/2018 POR EL PAGO DE FT-001-1150 1.2 104103 Banco de Credito S. 18,054.00
0501000012 1/13/2018 COMPRA DE SEGUROS CONTRA INCENDIO 8 182101 Seguros S. 18,000.00
0501000012 1/13/2018 COMPRA DE SEGUROS CONTRA INCENDIO 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 3,240.00 4086
0501000012 1/13/2018 COMPRA DE SEGUROS CONTRA INCENDIO 8 FT 001-3652 421201 Facturas por pagar terceros S. 21,240.00
0501000013 1/13/2018 PAGO DE FT-001-3652 8 FT 001-3652 421201 Facturas por pagar terceros S. 21,240.00
0501000013 1/13/2018 PAGO DE FT-001-3652 1.2 104103 Banco de Credito S. 21,240.00
0501000014 1/13/2018 POR LA PROVISION DEL PRIMER MES 8 651101 Seguros S. 1,500.00
0501000014 1/13/2018 POR LA PROVISION DEL PRIMER MES 8 182101 Seguros S. 1,500.00
0501000015 1/13/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 941111 Gastos de administracion S. 900.00
0501000015 1/13/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 951111 Gastos de ventas S. 600.00
0501000015 1/13/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 791111 Gastos imputables a cuentas de costos S. 1,500.00
0501000016 1/15/2018 COMPRA DE MERCADERIA 8 601101 Mercaderías S. 7,500.00
0501000016 1/15/2018 COMPRA DE MERCADERIA 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 1,350.00
0501000016 1/15/2018 COMPRA DE MERCADERIA 8 FT 001-3654 421201 Facturas por pagar terceros S. 8,850.00
0501000017 1/15/2018 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 8 201111 Mercaderias al costo S. 7,500.00
0501000017 1/15/2018 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 8 611101 Mercaderías S. 7,500.00
0501000018 1/15/2018 POR EL PAGO DE FT-001-3654 8 FT 001-3654 421201 Facturas por pagar terceros S. 8,850.00
0501000018 1/15/2018 POR EL PAGO DE FT-001-3654 8 401141 Regimen de retenciones S. 177.00
0501000018 1/15/2018 POR EL PAGO DE FT-001-3654 1.2 104103 Banco de Credito S. 8,673.00
0501000019 1/17/2018 POR COMPRA DE PINTURA 8 656101 Suministros S. 7,800.00
0501000019 1/17/2018 POR COMPRA DE PINTURA 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 1,404.00
0501000019 1/17/2018 POR COMPRA DE PINTURA 8 FT 001-6352 469901 Otras cuentas por pagar diversas S. 9,204.00
0501000020 1/17/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 941111 Gastos de administracion S. 4,680.00
0501000020 1/17/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 951111 Gastos de ventas S. 3,120.00
0501000020 1/17/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 791111 Gastos imputables a cuentas de costos S. 7,800.00
0501000021 1/17/2018 POR EL PAGO DE LA FT-001-6352 8 FT 001-6352 469901 Otras cuentas por pagar diversas S. 9,204.00
0501000021 1/17/2018 POR EL PAGO DE LA FT-001-6352 1.1 101101 Caja S. 9,204.00
0501000022 1/20/2018 POR LA COMPRA DE MERCADERIA Y TRASLADO 8 601101 Mercaderías S. 8,800.00
0501000022 1/20/2018 POR LA COMPRA DE MERCADERIA Y TRASLADO 8 609111 Transporte S. 1,200.00
0501000022 1/20/2018 POR LA COMPRA DE MERCADERIA Y TRASLADO 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 1,800.00
0501000022 1/20/2018 POR LA COMPRA DE MERCADERIA Y TRASLADO 8 421201 Facturas por pagar terceros S. 11,800.00
0501000023 1/20/2018 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 8 201111 Mercaderias al costo S. 10,000.00
0501000023 1/20/2018 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 8 611101 Mercaderías S. 10,000.00
0501000024 1/22/2018 POR EL ANTICIPO AL PROVEEDOR 8 422101 Anticipos otorgados a proveedores S. 20,000.00
0501000024 1/22/2018 POR EL ANTICIPO AL PROVEEDOR 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 3,600.00
0501000024 1/22/2018 POR EL ANTICIPO AL PROVEEDOR 8 421201 Facturas por pagar terceros S. 23,600.00
0501000025 1/22/2018 POR EL PAGO DEL ANTICIPO 8 421201 Facturas por pagar terceros S. 23,600.00
0501000025 1/22/2018 POR EL PAGO DEL ANTICIPO 1.2 104103 Banco de Credito S. 23,600.00
0501000026 1/25/2018 POR SERVICIO DE ASESORIA ADMINISTRATIVA 8 632101 Administrativa S. 3,000.00
0501000027 1/25/2018 POR SERVICIO DE ASESORIO ADMINISTRATIVA 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 540.00
0501000027 1/25/2018 POR SERVICIO DE ASESORIO ADMINISTRATIVA 8 FT 001-3658 479121 Subsidiarias S. 3,540.00
0501000028 1/25/2018 POR EL DESTINO DE GASTO 8 941111 Gastos de administracion S. 1,800.00
0501000028 1/25/2018 POR EL DESTINO DE GASTO 8 951111 Gastos de ventas S. 1,200.00
0501000028 1/25/2018 POR EL DESTINO DE GASTO 8 791111 Gastos imputables a cuentas de costos S. 3,000.00
0501000029 1/25/2018 POR EL PAGO DE FT 001-3658 8 FT 001-3658 479121 Subsidiarias S. 3,540.00
0501000029 1/25/2018 POR EL PAGO DE FT 001-3658 1.1 101101 Caja S. 3,540.00
0501000030 1/28/2018 POR EL EXTORNO DEL ANTICIPO 8 421201 Facturas por pagar terceros S. 23,600.00
0501000030 1/28/2018 POR EL EXTORNO DEL ANTICIPO 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 3,600.00
0501000030 1/28/2018 POR EL EXTORNO DEL ANTICIPO 8 422101 Anticipos otorgados a proveedores S. 20,000.00
0501000031 1/28/2018 COMPRA DE MERCADERIA 8 601101 Mercaderías S. 90,000.00
0501000031 1/28/2018 COMPRA DE MERCADERIA 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 16,200.00
0501000031 1/28/2018 COMPRA DE MERCADERIA 8 FT 001-6985 421201 Facturas por pagar terceros S. 106,200.00 186251 S. 198,051.00
0501000032 1/28/2018 INGRESO AL ALMACEN 8 201111 Mercaderias al costo S. 90,000.00
0501000032 1/28/2018 INGRESO AL ALMACEN 8 611101 Mercaderías S. 90,000.00
0501000033 1/28/2018 POR EL PAGO DE FT 001-6985 8 FT 001-6985 421201 Facturas por pagar terceros S. 82,600.00
0501000033 1/28/2018 POR EL PAGO DE FT 001-6985 1.2 104103 Banco de Credito S. 82,600.00
0501000034 1/30/2018 POR SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 8 636101 Energía S. 850.00
0501000034 1/30/2018 POR SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 153.00
0501000034 1/30/2018 POR SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 8 RC 001-3651 421201 Facturas por pagar terceros S. 1,003.00
0501000035 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 941111 Gastos de administracion S. 510.00
0501000035 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 951111 Gastos de ventas S. 340.00
0501000035 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 791111 Gastos imputables a cuentas de costos S. 850.00
0501000036 1/30/2018 POR EL PAGO DE RC 001-3651 8 RC 001-3651 421201 Facturas por pagar terceros S. 1,003.00
0501000036 1/30/2018 POR EL PAGO DE RC 001-3651 1.2 101101 Caja S. 1,003.00
0501000037 1/30/2018 POR SERVICIO DE AGUA 8 636301 Agua S. 338.98
0501000037 1/30/2018 POR SERVICIO DE AGUA 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 61.02
0501000037 1/30/2018 POR SERVICIO DE AGUA 8 RC 001-3658 421201 Facturas por pagar terceros S. 400.00
0501000038 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 941111 Gastos de administracion S. 203.39
0501000038 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 951111 Gastos de ventas S. 135.59
0501000038 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 791111 Gastos imputables a cuentas de costos S. 338.98
0501000039 1/30/2018 POR EL PAGO DEL RC 001-3658 8 RC 001-3658 421201 Facturas por pagar terceros S. 400.00
0501000039 1/30/2018 POR EL PAGO DEL RC 001-3658 1.2 101101 Caja S. 400.00
0501000040 1/30/2018 POR SERVICIO DE TELEFONO 8 636401 Teléfono S. 350.00
0501000040 1/30/2018 POR SERVICIO DE TELEFONO 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 63.00
0501000040 1/30/2018 POR SERVICIO DE TELEFONO 8 RC 001-3654 421201 Facturas por pagar terceros S. 413.00
0501000041 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 941111 Gastos de administracion S. 210.00
0501000041 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 951111 Gastos de ventas S. 140.00
0501000041 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 791111 Gastos imputables a cuentas de costos S. 350.00
0501000042 1/30/2018 POR EL PAGO DEL RC 001-3654 8 RC 001-3654 421201 Facturas por pagar terceros S. 413.00
0501000042 1/30/2018 POR EL PAGO DEL RC 001-3654 1.2 101101 Caja S. 413.00
0501000043 1/30/2018 POR SERVICIO DE CABLE 8 636701 Cable S. 250.00
0501000043 1/30/2018 POR SERVICIO DE CABLE 8 401111 Impuesto general a las ventas S. 45.00
0501000043 1/30/2018 POR SERVICIO DE CABLE 8 RC 001-3657 421201 Facturas por pagar terceros S. 295.00
0501000044 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 941111 Gastos de administracion S. 150.00
0501000044 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 951111 Gastos de ventas S. 100.00
0501000044 1/30/2018 POR EL DESTINO DEL GASTO 8 791111 Gastos imputables a cuentas de costos S. 250.00
0501000045 1/30/2018 POR EL PAGO DEL RC 001-3657 8 RC 001-3657 421201 Facturas por pagar terceros S. 295.00
0501000045 1/30/2018 POR EL PAGO DEL RC 001-3657 1.2 101101 Caja S. 295.00
TOTAL S. 705,909.83 S. 705,909.83
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-18
RUC: 20050080099
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: VULCANO

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1/31/2018 182101 Seguros S/.18,000.00

336111 Equipos diversos costo S/.18,000.00
401111 Impuesto general a las ventas S/.33,145.17 S/.4,086.00
421201 Facturas por pagar terceros S/.23,600.00 S/.183,301.00
422101 Anticipos otorgados a proveedores S/.20,000.00 S/.20,000.00
465401 Inmueble, maquinaria y equipo S/.3,186.00 S/.21,240.00
469901 Otras cuentas por pagar diversas S/.9,204.00
POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE 479121 Subsidiarias S/.3,540.00
601101 Mercaderías 114350.847457627
COMPRAS 609111 Transporte S/.1,200.00
632101 Administrativa S/.3,000.00
636101 Energía S/.850.00
636301 Agua S/.338.98
636401 Teléfono S/.350.00
636701 Cable S/.250.00
656101 Suministros S/.7,800.00
731111 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos S/.2,700.00

201111 Mercaderias al costo S/.128,050.85

1/31/2018 611101 Mercaderías S/.128,050.85
POR LA CENTRALIZACION DEL DESTINO DEL 791111 Gastos imputables a cuentas de costos S/.14,088.98
941111 Gastos de administracion S/.8,453.39
GASTO 951111 Gastos de ventas S/.5,635.59

TOTAL S. 386,210.83 S. 386,210.83