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1 Estudios previos.
Una vez adoptada la decisión de acometer un proyecto se comienza un periodo de
reflexión sobre diferentes aspectos para centrar la comisión de la solución y tener una
visión global de la misma.
Esta etapa es la de estudios previos, que entran en el área de la decisión, puesto que el
objetivo es la recopilación de una información y elaboración de la misma para la
obtención de una serie de conclusiones que permitan adoptar una decisión sobre el
proyecto. Esta decisión puede ser en tres vías:
Los estudios son positivos, por lo que puede comenzar la etapa anterior con base
en los estudios realizados.(1)
Los estudios son negativos, por lo que se asume el coste de haber realizado estos
estudios pero evitando el perjuicio económico de haber continuado.(2)
No se tienen suficientes elementos de juicio para adoptar la decisión, por lo que
habrá que profundizar en estos estudios a fin de dilucidar los datos que faltan, o
en su defecto descubrir los riesgos que entraña.(3)
Algunos estarán realizados por la propia organización, pero otros son externalizados a
especialistas concretos.
Entonces, pueden definirse los estudios previos como “estudios que definen y analizan
diferentes aspectos que conforman el conflicto, ayudan a despejar incognitas, a conocer
el impacto concreto sobre lo general y a indicar caminos o desechar”.->DEFINICION.
Por tanto, cabría esperar que cuanto más información se tuviera sobre el proyecto,
mucho mejor para poder tomar la decisión. Sin embargo, los estudios previos son
costosos y sin saber si finalmente va a desarrollarse el proyecto, por ello su número y
alcance deben ser los suficientes y necesarios para poder tomar la decisión correcta, sin
sobreabundancia de detalles que no ayuden al objetivo principal que lo motivan.
Igual error es considerar que los estudios previos son un gasto innecesario o que no hay
tiempo para realizarlos. Si se toma la decisión equivocada, el desastre económico a
medio plazo puede ser terrible.
Hay una alta tipología de estudios que pueden realizarse. En general, la clasificación
puede realizarse atendiendo al elemento concreto del sistema proyecto que se refiere.
Recordaremos que dicho sistema estaba compuesto por la unidad de actuación,1 el
factor humano y el ambiente en el que desarrolla,2 y que existía una frontera conceptual
que lo distinguía de los alrededores del proyecto.3
Teniendo en cuenta este hecho, los estudios previos pueden clasificarse según afecten a:
Todo el sistema UA – FH –Ambiente, que incluyen los de selección de procesos,
estudios de viabilidad técnica o económica – financiera, logística, seguridad y
riesgo, ingeniería de producción, etc.(1)
3
Sobre la UA pueden estudiarse valoraciones, auditorías técnicas, estudios de
mantenimiento, estudios patológicos de elementos constructivos, etc.(2)
Sobre el ambiente y su relación con los alrededores, de forma que estudian el
medio sobre el que va a desarrollarse el proyecto. Suelen ser los más típicos y
conocidos, como el de mercado, localización industrial, geotécnicos, análisis
sectoriales, hidrológicos, captación de energía y los de impacto medioambiental,
que tocan también el FH.(3)
Sobre el FH son típicos los ergonómicos (también atribuible a la UA), los de
comportamiento, de tendencias, de migraciones, de RRHH, etc. Aquí se incluye,
aunque parcialmente, el estudio de impacto medioambiental que tiene esa doble
vertiente.(4)
2 El estudio de mercado
2.1 Conceptos de Marketing
2.1.1 ¿Qué es el marketing?
Existen muchas definiciones. La más corta es la de “satisfacer las necesidades de forma
rentable”, que involucra a dos partes, el que ofrece bienes o servicios (empresa)(1) y
quien lo recibe (mercado).(2)-> DEFINICION MAS CORTA
La perspectiva social del marketing (desde el mercado) haría hincapié sobre el hecho de
satisfacer las necesidades y deseos de grupos o individuos mediante la creación, oferta y
libre intercambio de bienes y servicios que son valorados. La perspectiva empresarial
enfatizaría el hecho del intercambio entre mercado y empresa para satisfacer los
objetivos particulares y de las organizaciones.
En definitiva, si se considera un sistema mercado y un sistema empresa, el marketing es
el responsable de posibilitar la conexión entre dichos sistemas de manera provechosa
para ambos, o, por lo menos, para la empresa.
2.1.2 Mercado objetivo y segmentación
El concepto de mercado es el lugar físico donde un conjunto de vendedores y
compradores realizaban sus intercambios. Pero la noción que se emplea actualmente
dista mucho de esta idea.-> DEFINICION DESFASADA
Actualmente, el director de marketing considera el mercado como un conjunto de
compradores y/o vendedores que están agrupados mediante algún tipo de criterio
frecuentemente ligado a su necesidad o a lo que pueden proporcionar.-> DEFINICION
MAS CERCANA A LA REALIDAD
Para una empresa, el mercado será el de compradores, con el que se relaciona mediante
cuatro elementos: la empresa dialoga con el mercado estableciendo canales de
comunicación y recogida de información,(1) y produce intercambios con él ofreciendo
bienes y/o servicios a cambio de dinero.(2)
El mercado con mayúsculas se estructura jerárquicamente mediante la segmentación,
de tal forma que, a medida que se adjetive y concrete la definición de las necesidades y
posibilidades de un cierto mercado, habrá menos elementos que puedan corresponder a
dicha definición. -> RELACION INVERSAMENTE PROPORCIONAL
Esto es segmentar el mercado, como todos no desean los mismo, se trata de dividirlo en
4
grupos homogéneos relativos a criterios interesantes para una
5
organización, para posibilitar centrar sus esfuerzos sobre aquellos grupos más rentables
en términos de posibilitar sus objetivos.
2.1.3 Necesidades, deseos y demandas
La empresa debe entender las necesidades, deseos y demandas del mercado, a fin de
ajustar su oferta como manera de posibilitar los intercambios.
Las necesidades son conceptos generales y básicos que siente un ser humano en su
búsqueda de la felicidad: comida, transporte, vestido, vivienda, educación, ocio,
entretenimiento, etc.
Una vez que dicha necesidad se concreta en un objeto, entonces se convierte en un
deseo, los cuales estarán condicionados por la sociedad y la cultura donde se producen.
Si, además, dicha persona tiene dinero para comprarlo, entonces se convierte en
demanda. La demanda es el deseo respaldado por una capacidad de pago. Este concepto
es el que da lugar a los Estudios de Demanda, que son los típicos de la fase de Estudios
Previos.
2.1.4 Competencia
La economía de mercado se basa en el equilibrio de dos premisas:
Cada cual desea para sí lo más posible, por tanto, se tenderá a incrementar los
ingresos en nuestra línea de negocios.(1)
Todos quieren lo mismo, lo que hace que se regule el precio y que se esté en la
búsqueda constante de fórmulas de éxito.(2)
Luego la competencia surge naturalmente en un mercado libre y está compuesta de
todas las ofertas del bien o servicio diferentes a las nuestras, actuales o potenciales, más
aquellos sustitutivos que pueda tomar en cuenta el comprador. El planteamiento real de
la competencia de una empresa es fundamental a fin de preservar su existencia en el
mercado.
De menor a mayor ampliación del concepto, es posible establecer cuatro grados:
Competencia de marcas: el competidor es otra marca que ofrece el bien o
servicio análogo a la nuestra.(1)
Competencia en la industria: el competidor es otra marca que ofrece bienes o
servicios que cumplen la misma función.(2)
Competencia en formas: la competencia se extiende a todas las empresas que
cubren la misma necesidad.(3)
Competencia genérica: toda empresa que quiera vender algo compite por el
dinero del consumidor.(4)
2.1.5 Las componentes de marketing y el marketing mix
Existen seis componentes en los estudios de marketing y que estructuran cualquier
planteamiento de marketing que se quiera realizar, tanto estudios de mercado como
planes de marketing o líneas estratégicas para la competencia de las empresas.
Dos de ellas ya han sido enunciadas, puesto que son la demanda(1)y la competencia(2),
pero también están el producto o servicio que se pone en el mercado(3), el precio al que
se vende(4), la manera en que se hace llegar al mercado o distribución(5) y la manera de
hacerse conocer por el mercado, promoción.(6)
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De estas seis, hay cuatro de ellas sobre las que se puede actuar, por lo que se dice que
constituyen el marketing mix. Estas se resumen en cuatro grupos que, en la literatura
inglesa, se nombran como las cuatro “P”, Producto, Precio, distribución o lugar (Place)
y Promoción.
El plan de marketing de la empresa consiste en establecer las actividades que se
realizarán en cada una de ellas para lograr los objetivos generales de la empresa. Es
bastante claro que no se puede obligar al mercado a consumir un producto (demanda) ni
se puede obligar a que la competencia se retire.
Independientemente de las componentes está el macro – entorno, que es todo lo que
rodea al alcance del proyecto, igual a lo que eran los alrededores del sistema proyecto.
Dicho aspecto será estudiado en el último punto del apartado.
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El proceso sería de tal manera que existe una etapa anterior de planificación de áreas de
negocio, de tal forma que elegida una en concreto, comenzaría la planificación
estratégica para cada gama de producto incluido en dicho área. Normalmente, dicha
planificación del producto incluye los siguientes apartados:
Resumen ejecutivo: rápida revisión por parte de la jerarquía.(1)
Análisis de la situación actual del marketing: con la presentación de datos
relevantes del mercado, producto, competencia, distribución y macro – entorno.
Su fuente de información vendría dada por los estudios de mercado.(2)
Análisis DAFO: resumen de la oportunidad del proyecto.(3)
Objetivos: aquellos que, como conclusión de lo anterior, se establecen como
viables.(4)
Estrategia de marketing: son las directrices que posibilitarán alcanzar los
objetivos propuestos. Se basan en conseguir una posición única y valiosa que no
sean repetibles por la competencia, de tal manera que se consiga una buena
diferenciación del resto de la competencia.(5)
Programa de marketing: o plan detallado con fechas, cifras y recursos aplicados
sobre el marketing-mix.(6)
Declaración de beneficios y pérdidas esperadas: o resultados financieros
esperados del plan.(7)
Control: implica la definición de los procedimientos que han de controlar la
ejecución del programa y del plan.(8)
Resumiendo, a partir del estudio de mercado, el plan de marketing debe realizar el
análisis de la oportunidad de la inversión (análisis de las Debilidades, Amenazas,
Fortalezas y Oportunidades), para definir los objetivos del proyecto con respecto a la
orientación del mercado.
La segunda parte corresponderá al diseño de la estrategia que se adoptará para conseguir
dichos objetivos y la definición del programa de las acciones que se llevarán a cabo y
que materializarán dicha estrategia, con los resultados previsibles.
El programa consistirá en el establecimiento de acciones concretas de marketing
relacionadas con las variables del marketing-mix, que serán ejecutadas y sus resultados
realimentados mediante los procedimientos establecidos, tal como estableció la
metodología de la ingeniería de sistemas.
8
A partir de aquí viene el análisis del problema y de las relaciones causa efecto(2),
para ello se requiere el establecimiento de un plan de recogida de datos(3) de acuerdo
con los objetivos trazados. Factores importantes a considerar son el tiempo de recogida
y el coste en el que incurrimos.
La realización de esta tarea de recogida de datos puede recaer en los propios servicios
de venta o departamentos de marketing de la empresa, o bien acudir a consultorías
especializadas en el tema. La decisión se toma en función del coste, o de la necesidad de
conocer bien el mercado que se estudia (especialización en la resolución de un problema
concreto).
Por último, se procede a la concentración de los datos(4) y a su posterior tratamiento
informático para su análisis final y comparación con los objetivos iniciales del estudio.
Así, se desencadenan las conclusiones del estudio que darían pie al análisis DAFO.
A veces, toda esta operación de recogida de información es muy costosa, larga y poco
rentable debido a que el problema no se planteó adecuadamente, de ahí la importancia
de seleccionar adecuadamente las preguntas exactas que se deben responder.
1
0
Tampoco son frecuentes los estudios referidos a la comunicación o promoción en estos
estados tan preliminares de proyectos, pero hay que mencionarlos puesto que en algún
caso pudiera ser necesario.
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probabilidad de ser seleccionados, de tal forma que puede ser una muestra aleatoria
simple, estratificada o por áreas.
Los no probabilísticos pueden ser por conveniencia, en el caso que exista una mayor
accesibilidad a parte del mercado, por mayor juicio, por lo que a determinados
miembros se les confiere mayor confianza en sus respuestas, o por el establecimiento de
cuotas por categorías.
2.5.4 Recogida de información
Esta es la fase más cara y la que está más sujeta a error. Aquí se intentará recopilar la
información tal como ha sido diseñado en la etapa de planificación, utilizando para ello
el método de contacto seleccionado.
Las dificultades típicas son:
Individuos no localizables, lo que implica un doble esfuerzo al tener que
volver.(1)
Individuos que no cooperan.(2)
Respuestas sesgadas, o directamente mienten.(3)
Entrevistadores deshonestos, realizan trampas para tener un mayor número de
encuestas.(4)
3 El estudio de localización
3.1 Metodología propuesta.
Existen varios métodos cuantitativos para la resolución del problema de localización,
pero su aplicación suele ser dificultosa. Por ello, se propone el uso de un método
cualitativo que es totalmente general y aplicable a la resolución de cualquier problema
relacionado con una decisión multicriterio (más allá del problema de la localización),
además de no poseer ninguna dificultad técnica.
Este método no tiene por qué competir con métodos cuantitativos sino que puede
complementarlos al incluir variables y factores de talante subjetivo.->idea imp
3.1.1 Primera aproximación al estudio.
Consiste en realizar un listado de todos los factores que tienen alguna posibilidad de
influir en la decisión final de localización. Debe hacerse de forma extensa y sin limitar
las posibilidades de la lista a fin de considerar el problema desde todos los puntos de
vista.
El modelo de trabajo tratará de excluir aquellos que no sean relevantes para la toma de
decisión según las clasificaciones que han sido realizadas en el apartado anterior, por lo
que la poda de las variables de entrada habrá de hacerse de forma sistemática aunque ya
se prevean las posibles soluciones desde un principio.
El método acepta la mezcla de variables cualitativas y cuantitativas, pero no es
aconsejable entrar en una valoración cuantitativa debido a que no suele existir una
escala común (por ejemplo coste o beneficio) para medir la bondad de un determinado
factor sobre una localización concreta. En todo caso, más que una valoración absoluta,
se pretende una valoración relativa de un determinado factor con respecto a cada una de
las localizaciones posibles.
Una vez que las localizaciones han sido clasificadas en función de su idoneidad, sí que
es posible realizar un análisis de coste/beneficio económico para aquellas variables que
sean susceptibles de esta valoración para, así, corroborar desde este punto de vista la
elección, aunque se vuelve a insistir en que la representatividad de los resultados es
menor y la dificultad puede ser grande.
3.1.2 Clasificación de los factores escogidos.
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El planteamiento de trabajo consiste en la elección de un espacio discreto de lugares
posibles de ubicación de una cierta actividad.
Para restringir la totalidad del espacio a esta muestra discreta se utiliza el análisis de los
factores anteriormente listados, de forma que son calificados por un grupo de expertos
en función de su carácter: determinante, influyente, irrelevante.
Determinantes: aquel grupo de factores que son necesarios y que eliminan las
localizaciones que carecen de ellos.
Influyentes: corresponden a los factores que van a inclinar la decisión hacia uno
otro lugar, son los que realmente hay que estudiar. Hay que determinar una
escala para medir cada factor relativo a cada localización y el porcentaje de
influencia que habrá de tener en la decisión final.
No relevantes: son aquellos factores que son descartados al no tener
repercusiones importantes sobre la implantación de la empresa o la actividad.
Esta clasificación es susceptible de variarse en función de los resultados que vaya
arrojando el método, pero en esta primera etapa interesarán aquellos factores
considerados como determinantes. También habrá que tener certeza absoluta sobre
aquellos factores considerados irrelevantes, ya que serán los calificados como
influyentes los que apuntarán la solución final de localización.
Un segundo planteamiento que habrá de hacerse, corresponde al examen de la política o
estrategia de la empresa, ya que esto limitará de principio el ámbito geográfico hacia
aquellos lugares considerados de interés.
3.1.3 Elección de un número reducido de localizaciones.
Ésta es realizada mediante el cruce de la restricción geográfica marcada por la empresa
con los factores determinantes. Consecuentemente, se ha de producir la elección de un
número discreto de localizaciones que son las que se emplearán en el estudio.
3.1.4 Elección de un número reducido de factores.
Los factores que van a propiciar la elección de una localización concreta van a ser
aquellos que cumplan dos premisas:
Que sean importantes en el desarrollo posterior de la actividad: esto quiere decir
que aporten beneficios que pesen sobre el éxito del proyecto.(1)
Que presenten diferencias entre las distintas localizaciones: serán factores más
decisivos aquellos que tengan una mayor variación en función de las diferentes
localizaciones. Según la teoría, los factores que tienen una mayor variabilidad
son los que proporcionan mayor información.(2)
La toma de decisión multicriterio es difícil para el pensamiento humano, normalmente
es mucho más fácil la toma de decisiones binarias comparativas del tipo: ¿cuál de estas
dos opciones es mejor? El modelo presentado intenta adoptar una decisión compleja
basándose en la agregación lineal de decisiones sencillas, para ello habrá que
descomponer una pregunta compleja en aquellas preguntas binarias fáciles de contestar.
Para ello, se adopta un modelo matricial comparativo capaz de realizar la integración de
decisiones simples. Se incluirán los factores que provienen del listado anterior
considerados como influyentes y se dispondrán en filas y columnas para constituir una
matriz simétricamente inversa y cuya diagonal no será empleada.
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Una vez hecho, se ha de escoger una escala de valoración adecuada que recoja el tipo de
decisión que se va a tomar entre cada par de factores considerados. Un ejemplo típico
pudiera ser el indicado en la Tabla 1.
Puntuación Significado
0 Factor A menos importante que B
0.5 Factor A igual de importante que B
1 Factor A más importante que B
2 Factor A mucho más importante que B
Tabla 1: Escala de valoración para la comparación matricial
Aunque ésta sea una elección típica, la escala puede ser tan compleja como se quiera,
por ejemplo, de 0 a 10, siendo el 5 el valor que iguala el peso relativo, la ventaja que se
logra con la complicación de la escala es una mayor precisión en cuanto a la bondad
relativa de un factor con respecto al otro, pero hay una desventaja crucial que es la
complicación de la toma de cada decisión individual. Por ello, habrá que establecer un
compromiso entre precisión y dificultad de valoración.
Una vez valorada la matriz completamente, basta con sumar las puntuaciones de cada
vector fila para saber la puntuación total obtenida de forma que, normalizando por la
suma de todas las puntuaciones y multiplicando por 100, es posible obtener la
importancia porcentual atribuida a cada uno de los factores (tabla 2).
Pero puede pasar que existan factores cuya ponderación sea muy similar o que la
valoración tomara valores nulos o despreciables, por lo que hay que proceder a un
análisis de los resultados de la matriz para la eliminación recursiva de aquellos factores
que no van a tener influencia en el proceso de decisión, o bien están ligados de alguna
forma y hay que considerar un factor más complejo que englobe a un grupo de ellos,
representando a todos por igual.
A B C D E ∑ %
A 2 0 1 0.5 3,5 26,92
B 0 0.5 1 2 3,5 26,92
C 1 0.5 0.5 0 2 15,40
D 0 0 0.5 2 2,5 19,23
E 0.5 0 1 0 1,5 11,53
13 100
Tabla 2: comparación de factores.
Respecto a los no relevantes, basta con excluir aquellos de la comparación que no
superen un cierto umbral, por ejemplo aquellos que no pesen más de un 5 % sobre el
resultado final, o bien si el número de factores considerados es muy elevado y se
produce una diversificación de las puntuaciones; considerar que el umbral puede estar
fijado en torno a la puntuación máxima obtenida por un factor individual.
De esta forma pueden irse eliminando determinados factores hasta dejar aquellos que se
consideran que tienen mayor relación con el problema, pero teniendo cuidado con el
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número de iteraciones escogidas que, si son excesivas, pueden dar origen a la
eliminación errónea de factores.
3.1.5 Valoración de las localizaciones.
El siguiente paso consiste en realizar la valoración individual de cada localización
escogida bajo el prisma de cada uno de los factores. La forma de realizarlo es mediante
comparación de cada localización con las otras utilizando una escala similar que la
empleada para comparar los factores entre sí.
Si se tienen las localizaciones L1, L2,...,Ln se obtendría una matriz de comparación para
cada factor A, B, C, D,... como se ilustra en la siguiente tabla 2.2.
El número de decisiones que hay que tomar es el resultado de cruzar el número de
localizaciones (n) con el número de factores (m), por lo que hay que escoger
adecuadamente el número de unas y otros para optimizar el proceso de selección. El
número de decisiones que hay que adoptar y justificar es de m·n·(n-1).
Obviamente, en la redacción del estudio no sirve el adoptar dichas decisiones de forma
no justificada, por el contrario, cada una de ellas debe estar fundamentada por una
descripción cualitativa de cada una de las localizaciones según los factores enunciados.
Dicha descripción es la que se traslada hacia las diferentes tablas para la integración de
los datos.
A L1 L2 L3 L4 L5 ∑ %
L1 0 0,5 1 0,5 2 20
L2 2 0,5 0,5 2 3 30
L3 0,5 0,5 0,5 0 1,5 15
L4 0 0,5 0,5 1 2 20
L5 0,5 0 1 0 1,5 15
10 100
Tabla 3: valoración de las localizaciones para el factor A.
3.1.6 Integración de la información en la matriz de resultados.
La agregación de todos los resultados obtenidos se realiza mediante una matriz resumen
en la que se presenta el modelo lineal para la clasificación de las diferentes
localizaciones.
Consiste en sumar las diferentes puntuaciones logradas para cada factor; y luego
ponderas por la valoración de la importancia obtenida para cada uno de ellos según la
tabla 2.1.-> REALIZACION
Para ello, se genera una matriz en la que se sitúan en las filas a cada una de las
localizaciones y en las columnas cada uno de los factores (acompañados de su
coeficiente de ponderación). Cada casilla de cruce entre localización y factor se divide
en dos, de manera que en una de las divisiones se pone el valor en bruto (1)y en la otra
el valor ponderado.(2) Sumando por filas se logra la puntuación otorgada para cada
localización.
A B C D E
15
26,92 26,92 15,40 19,23 11,53 100
L1 20 538,4
L2 30 807,6
... …
Ln 15 403,8
Tabla 4: Agregación de los resultados.
Con este resultado ya es posible la ordenación de las distintas localizaciones de forma
cualitativa.
3.1.7 Interpretación de los resultados.
La clasificación obtenida por la matriz anterior debe ser sometida a estudio. Hay que
entender que el número logrado sólo sirve para una clasificación cualitativa, no es una
escala para medir la idoneidad absoluta, ya que está basada en las decisiones subjetivas
que se hayan establecido en función de los criterios prefijados.
Sin embargo, sí pueden darse una serie de características que pueden ser interpretadas,
como que una de las localizaciones hubiera obtenido una puntuación excepcionalmente
baja, o que hubiera una proximidad entre las puntuaciones de localizaciones altas, no
pudiendo realizar una buena discriminación.
Según los casos, habrá que corregir estas desviaciones profundas mediante la
eliminación de la comparación de aquellas localizaciones que hayan obtenido una muy
baja cualificación, de forma que al realizar el cálculo porcentual esconda otras
diferencias más sutiles. Éstas serán recogidas por las nuevas valoraciones efectuadas
mediante la eliminación de las matrices en filas y columnas de dichas localizaciones.
Como conclusión, cabe decir que todos los pasos de la metodología están sujetos a un
proceso iterativo de eliminación de factores y localizaciones hasta que el resultado
sea coherente y conforme.->mini conclusión
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La primera división de las acciones se produce según un criterio de tiempo: como fase
de construcción, (1) fase de explotación (2) y fase de abandono y derribo (3) en caso
que esta última sea necesaria incluirla.
Posteriormente, se establecerán qué acciones van a ejecutarse para cada fase. Debe
hacerse de una forma estructurada que contemple todas las acciones atendiendo a
criterios razonados.
Dichas acciones y sus efectos (consecuencias), deben quedar determinadas al menos en
intensidad,(1) extensión,(2) persistencia,(3) reversibilidad,(4) recuperabilidad(5)y
momento en que intervienen en el proyecto(6)
Toda relación de acciones se realiza atendiendo a:
Significatividad: capacidad para generar alteración.(1)
Independencia: que no existan duplicidades.(2)
Que sean reales con respecto al proyecto.(3)
Que sean cuantificables, dentro de lo posible.(4)
Que sean excluyentes unas de otras, que no se produzca solapamiento.(5)
5. Identificación de factores medio ambientales impactables.
Primeramente hay que definir, a partir del entorno, a qué nivel se encuentra el concepto
de factor ambiental.
La primera división conduce a dos sistemas principales que se denominarán medio
físico(1) y medio socio económico cultural.(2)
Medio físico: a su vez es divisible en distintos subsistemas, entre los principales
se encuentran el medio inerte, el medio biótico, el medio perceptual,...(1)
Medio socio económico y cultural: que comprende diferentes subsistemas como
usos del territorio, cultural, infraestructuras, humanos y estéticos, economía y
población,...(2)
Habrá que dividir dichos subsistemas para llegar a la componente ambiental susceptible
de ser impactada: aire, suelo, agua, flora, fauna,...
Dentro de cada componente ambiental se escogerán aquellos factores que se consideran
en el estudio. Este es el nivel máximo de división al que se llega que será el adecuado
para la mejor identificación de los impactos.
La división más o menos extensa que se realice de los medios: físico y socio
económico, vendrá marcada por el carácter del proyecto con criterios de realización de
un análisis exhaustivo frente a información que realmente sea relevante para el estudio.
Es decir, que sean:
Representativos del entorno afectado.(1)
Relevantes: o sea que aporten información.(2)
Excluyentes: que sean compartimentos estancos del entorno.(3)
De fácil identificación.(4)
De fácil cuantificación sea posible.(5)
Para elegir dichos factores habrá que utilizar los mismos métodos que para cuestiones
similares: listas de comprobación, consultas a expertos, etc.
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En cuanto a la clasificación de la importancia de los efectos, pueden clasificarse dentro
de cuantificables y cualitativos.
6. Identificación de las relaciones causa efecto. Métodos matriciales.
Una vez que han sido definidas las acciones y factores ambientales que van a estar
implicados en el proceso de evaluación medio ambiental, deben cruzarse de forma
matricial a fin de identificar las casillas de cruce que señalan los impactos. Atribuyendo
valores a dichas casillas, también es posible realizar una valoración cualitativa o
cuantitativa de los impactos, dependiendo de la metodología empleada para elaborar la
información que es introducida en cada una.
Sin embargo, como primer paso posterior a la identificación, es la descripción
cualitativa del tipo de impacto a fin de poder justificar su evaluación posterior.
Se definirá Ai como las acciones que son consideradas y Fj son los factores que van a
ser impactados. Cada casilla tendrá Iij que será la importancia del impacto.
En la valoración de este Iij es donde se distinguirán los métodos utilizados para realizar
la valoración cualitativa:
Para valorar esta importancia Iij se verá un método ampliado, en el que se define:
1. Signo (+/-/x): beneficioso, perjudicial o difícil de determinar.
2. Intensidad (I): grado de incidencia escala de 1 a 12, siendo el valor mínimo la
afección mínima y el máximo la destrucción total del factor.
3. Extensión (EX): área de influencia del impacto respecto al entorno total definido
(%)
Puntual 1.
Parcial 2.
Extenso 4.
Total 8.
Crítico +4: se suma 4 si el impacto se produce en un punto que sea
especialmente relevante.
4. Momento (MO): tiempo que transcurre entre que se produce la acción y la aparición
del impacto.
Largo plazo 1: + de 5 años.
Medio plazo 2: 1 a 5 años.
Inmediato 4: menos de 1 año.
Crítico +4: si el momento en que se produce el impacto es especialmente
relevante (ej. época de nidificación, sonido en horas de sueño, etc).
5. Persistencia (PE): duración del efecto desde que aparece hasta que se recuperasen
las condiciones iniciales sin acciones correctoras.
Fugaz 1: menos de 1 año.
Temporal 2: de 1 a 10 años.
Permanente 4: más de 10 años.
6. Reversibilidad (RV): es la duración entre que la acción impactante finaliza hasta que
se llega a condiciones iniciales.
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Corto plazo 1: menos de 1 año.
Medio plazo 2: de 1 a 10 años.
Irreversible 4: más de 10 años.
7. Recuperabilidad (MC): posibilidad de introducir medidas correctoras para volver a
las condiciones iniciales. Se valora el tiempo transcurrido entre la aplicación de
medidas correctoras y el momento en que se logra la recuperación máxima que se
va a obtener.
Recuperable y fugaz 1.
Recuperable a medio plazo 2: de 1 a 10 años.
Mitigable 4: por introducción de medidas correctoras que provoquen una
recuperación parcial, o que no recuperen, pero que compensen de alguna
manera.
Irrecuperable 8: más de 10 años.
8. Sinergia (SI): combinación de acciones que provocan un impacto mayor en
conjunto. Si la acción combinada contribuye al debilitamiento del impacto más que
si se produjeran las acciones por separado, entonces el término resta en vez de
sumar (SI<0).
No sinergia 1.
Sinérgico 2.
Muy sinérgico 4.
9. Acumulación (AC):
No acumulativo 1.
Acumulativo 4.
10. Efecto (EF):
Indirecto 1.
Directo 4.
11. Periodicidad (PR):
Irregular, sin periodo, imprevisible 1.
Periódico 2.
Continuo 4.
Una vez que, para cada interacción, se ha valorado todos estos términos, puede
calcularse la importancia del impacto como:
Iij = ± [3·I + 2·EX +MO + PE + RV + MC + SI + AC + EF + PR]
Para ser clasificado según la escala siguiente:
Irrelevante Iij 25.
Moderados 25 50.
Severos 50 75.
Críticos 75 100.
Con esta matriz ya puede efectuarse un análisis que consistirá en:
a) Estimar casillas de cruce que se clasifiquen como alerta roja: aquellos impacto más
altos, bien por el valor en sí del impacto, o porque sean críticos. Ante estas casillas
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se debe, o bien considerar alternativas del proyecto que hagan que el impacto en sí
no se produzca. O bien, si no es posible, introducir medidas correctoras que
reduzcan el impacto, o se compense de alguna forma. Son casillas que se eliminan
del proceso de cálculo para no enmascarar su importancia, y se consideran por
separado. Aunque lo normal es considerar una alternativa de proyecto que no
incluya la aparición de alertas significativas.(1)
b) Identificar casillas poco relevantes; por tanto, no interesan y se pueden suprimir de
la matriz. Imponer un valor umbral, considerando sólo las importancias que superen
dicho umbral.(2)
c) Casillas que no poseen un indicador de impacto que sea fiable, tangible,
evaluaciones subjetivas, se apartan y se evalúan en paralelo.(3)
d) El resto de las casillas son normales y son las que forman la denominada matriz de
importancia resumida, sobre la que se aplicará la ponderación de los factores para su
análisis posterior.(4)
Valoración cualitativa de las acciones impactantes y de los factores
ambientales impactados.
Una vez que se ha realizado la identificación y valoración bruta que cada impacto
produce sobre el entorno, se tiene que ver la importancia relativa que posee cada factor
sobre el total del impacto.
Esto no tiene que ver con la identificación de los impactos que, en bruto, sean muy
importantes (casillas rojas de alerta), sino que tiene que ver con la importancia relativa
que tiene cada factor sobre el entorno.
Esto se hace mediante el reparto de 1000 unidades de impacto sobre la totalidad de los
factores en función de la importancia que tengan estos. O lo que es lo mismo, estimar
que tanto por mil contribuye cada factor al impacto total. El orden de magnitud del
número de unidades de impacto repartidas, tiene que ver con la exactitud o precisión
con la que se quiere realizar, puesto que no deja de ser una distribución porcentual.
LOS PUNTOS DE LA VALORACION RELATIVA, ABSOLUTA Y CONCLUSION
VAN EN ROSA PORQUE ESTOY SUBRAYANDO DATOS DENTRO DE
DIFERENTES ENUMERACIONES:
o Valoración relativa.
Una vez establecida la contribución relativa se efectuarán distintas operaciones por filas
y por columnas para la integración de la información:
Pj
I Iij , que es la suma ponderada de una acción sobre los distintos
Ri
j Pj
j
factores, con esto puede identificarse la acción más agresiva tanto negativamente
como positivamente.
Pj
I Iij , así puede clasificarse de mayor a menor la afectación de
Rj
i Pj
j
24
La futura política de ventas de la sociedad promotora del proyecto tiene también gran
importancia, poco reconocida en la mayoría de los casos, en la fijación del tamaño, ya
que la organización de las ventas, la fijación de precios, la política de distribución, las
comisiones y descuentos, la necesidad de servicios postventa, etc., deben materializarse
en un programa de ventas y, consecuentemente, en un programa de producción.
Los costes de producción y distribución, el propio proceso tecnológico, el volumen de la
inversión y la financiación disponible son otros factores importantes que hay que
considerar a la hora de fijar el tamaño. De poco sirve tener un gran mercado que
abastecer, si no se dispone de los fondos necesarios para realizar el proyecto, de las
garantías exigibles para su posible financiación o de la tecnología necesaria.
La decisión final sobre el tamaño más adecuado surge del análisis de las distintas
alternativas comparadas a través de tres coeficientes:
Rentabilidad
Coste unitario
Utilidad total
Se escogerá la que mejores resultados obtenga tras la aplicación de los tres ratios.
En el proceso elegido, la tecnología utilizada tiene influencia tanto en la fijación del
tamaño como en la propia viabilidad del proyecto, de ahí la necesidad de un profundo
análisis y evaluación de las distintas tecnologías disponibles para el proyecto.
Además de unas características técnicas que garanticen un producto de suficiente
calidad en lo que va a ser el mercado fundamental del proyecto, será necesario que los
costes de operación y los de las materias primas proporcionen un producto rentable, a la
vez que la inversión total necesaria no imponga cargas financieras difíciles de soportar.
La selección de la tecnología aplicable es uno de los aspectos claves en la viabilidad del
proyecto. No sólo hay que tener en cuenta los costes, tanto de adquisición de la propia
tecnología y de la inversión que supone como de los futuros costes de producción, sino
su grado de madurez y posible obsolescencia, así como el desarrollo de tecnologías
competitivas de próxima o posible aparición.
Hay que tener en cuenta que en algunos sectores, como por ejemplo el químico, una
mala evaluación de un proceso que se vaya a utilizar tiene consecuencias irremediables
en el futuro del proyecto. Una planta química que utilice un proceso poco rentable o
anticuado sólo tiene como futuro inmediato su conversión en chatarra.
27
siendo raro que pueda conseguirse subvención sobre el mismo, aunque sí es posible
encontrar ayudas para hacer más llevadero el pago de los intereses.
Cuando la provisión del capital circulante se efectúe mediante la captación de recursos
ajenos, habrá que contraer una deuda que incrementará la deuda existente, aumentando
también los gastos financieros del proyecto.
7.1 Ingresos
Los ingresos a considerar son los producidos por las ventas anuales de la empresa, tanto
de productos terminados, como de desechos, subproductos y de servicios. No se
incluyen las ventas ocasionales que se pudieran producir por enajenación de activos,
tales como maquinaria, solares, etc.
Las cantidades producidas han sido determinadas en la fase estudios de viabilidad y
determinación de los posibles procesos, y los precios han sido estimados en el estudio
de mercado y el plan de marketing. Se establecerá una relación de productos
diferenciados por líneas de los mismos o modelos, indicando las cantidades vendidas y
los precios de netos de venta a los mayoristas y distribuidores, sin incluir los descuentos
originados por la política comercial de la empresa.
7.2 Gastos
Incluye los gastos medios anuales que la empresa tendría durante el ejercicio
económico.
Estos son de dos tipos: los que son proporcionales a las cantidades producidas,
denominados Gastos Directos y los que son independientes de la producción,
denominados Gastos Indirectos.
Los Gastos Directos lo forman aquella parte de los gastos que se incorporan
directamente sobre el producto siendo, por tanto, proporcionales a las cantidades
fabricadas. Están formados por las partidas siguientes:
Materias primas. Se indicará el volumen anual de cada uno de los productos que,
bajo el epígrafe de materias primas, hayan sido preciso adquirir. Estarán
valorados a precio de adquisición total (incluidos los gastos de compra,
transporte, etc.).
28
Productos auxiliares. Se incluyen en este apartado los productos que, sin ser
materias primas, son necesarios para la fabricación incorporándose al proceso
productivo.
Energía. Indicará los consumos de energía tanto del proceso como las precisas
para los servicios que proporcionan las necesidades básicas, diferenciadas por su
naturaleza (electricidad. gas-oil, fuel-oil. propano, etc.).
Mano de obra directa. Es la que interviene en el proceso y, por tanto, es
proporcional a la cantidad producida. Entre las necesidades básicas figuraba una
estimación de la mano de obra que interviene en el proceso, junto con las
necesarias para los servicios de producción y que también intervienen como
mano de obra directa. El costo de la mano de obra directa se efectuará
incluyendo, no solamente los salarios percibidos en mano, sino también las
cargas sociales (seguridad social, seguro de accidentes de trabajo, etc) que
preceptivamente son a cargo de la empresa y se cifran en un porcentaje sobre los
salarios. El concepto de costo de la mano de obra engloba las partes
proporcionales de vacaciones y pagas extraordinarias.
Los Gastos Indirectos comprenden aquella parte de los gastos que, no siendo imputables
directamente al producto, son necesarios para la producción. Su cuantía se sitúa, dentro
de ciertos límites, independiente de la cantidad producida. Este concepto encierra un
cierto nivel de ambigüedad ya que, en esencia, todo depende de la producción, sin ella
no existe ninguna razón de ser para originarlos. En realidad algunos de éstos dependen
de la producción de una forma escalonada. En ocasiones, las empresas contratan con
otras empresas especializadas la prestación de algunos de los servicios que encuadra,
corno la administración, el mantenimiento, etc. Los conceptos que se consideran como
gastos indirectos son:
Mano de obra indirecta. Se incluye aquí al personal al servicio de la empresa que
no haya sido posible incluir en el apartado de mano de obra directa. Esto es,
personal directivo, administrativo, personal auxiliar, etc. Se calcularán los
salarios junto con las cargas sociales, pagas extraordinarias y vacaciones.
Mantenimiento. El mantenimiento es el departamento encargado de tener a
punto todos los equipos productivos, incluye el Mantenimiento Correctivo
encargado de efectuar las reparaciones, el Mantenimiento Preventivo, que evita
que se produzcan averías y paradas en producción y el Mantenimiento
Predictivo que prevé el momento en que puede producirse una avería, poniendo
los medios para que no se produzca una parada de producción. En este apartado
se incluyen los gastos del servicio que presta este departamento. Esto es: gastos
de personal de mantenimiento, contratas, repuestos y recambios, grasas y
aceites, servicios y asesorías exteriores, ele. Depende de los equipos productivos
y de las instalaciones, por lo que se puede expresar como un porcentaje de la
inversión, aunque los gastos de la mano de obra se pueden considerar a partir de
la plantilla prevista para este departamento.
Otros departamentos. Se incluirán aquí, los gastos de funcionamiento del resto
de los departamentos de servicio a la producción que quieran expresarse de
forma diferenciada con respecto a los gastos generales; los departamentos a que
nos referirnos son: Control de calidad, Transportes internos, Laboratorios,
Almacenes, etc. La estimación del gasto de este apartado se puede realizar en
forma similar a la utilizada para el servicio de mantenimiento.
29
Gastos generales. Abarca este apartado la totalidad de los gastos habidos y que
no hayan podido ser imputados en apartados anteriores. En ellos se incluirían los
gastos tales como: teléfono, télex, viajes, hoteles y dietas, material de oficinas,
gastos de representación, correos, seguros, impuestos locales, tasas y aranceles,
atenciones con el personal. Normalmente, se expresa como un porcentaje sobre
el volumen de ventas.
Amortizaciones. La inversión realizada tiene una vida útil de funcionamiento,
cuyo límite vendrá marcado por el momento de reposición del bien que se trate.
Cuando ese momento llegue, la empresa debe tener ahorrados los recursos
económicos necesarios para reponer dichos bienes. El material que se repone
puede tener un valor residual resultante de su venta como chatarra. material
usado, etc. Por tanto, todos los años habrá que “ahorrar” la cantidad necesaria
para que, cuando llegue el momento de la reposición, se dispongan de los
recursos necesarios. El bien que se repone, una vez completada su vida
productiva, puede tener un valor de venta, como chatarra p.ej. al cual se le
denomina “valor residual” y con el que se puede pagar parte del bien renovado.
La vida útil de un elemento y su valor residual depende de la clase de bien que
se trate, por lo que, para cada uno de ellos (edificios, maquinaria, vehículos,
instalaciones), hay que establecer el plan de amortización y su valor residual
(teniendo en cuenta la legislación actual que en materia tributaria especifica
cómo amortizar los bienes). De esta forma, a lo largo de toda la vida del
proyecto se obtendrán los valores anuales de la cuota de amortización,
determinándose el valor medio anual para la misma. Hay que tener en cuenta en
la aplicación de las amortizaciones que son gastos deducibles para el cálculo de
los impuestos a pagar, pero la inversión extraordinaria que se paga durante un
año en concreto para la adquisición de cualquier nuevo inmovilizado de la
empresa no es un gasto deducible para los impuestos ya que de los contrario se
estaría incurriendo en una doble amortización de los recursos invertidos, uno en
el año en el que se realiza la inversión, y otro en la amortización anual descrita
en este apartado.
Cargas financieras. Son el pago a los servicios prestados por lo recursos ajenos.
Comprenden la amortización e intereses tanto del préstamo de la inversión como
los del circulante. Estos valores han sido determinados previamente en las
evaluaciones iniciales correspondientes al capítulo anterior año por año durante
la vida del proyecto correspondiendo a este punto los valores medios,
desglosándolos en:
o Amortización de préstamos, que corresponden a un gasto respecto al año
que se haya tomado de referencia para el estudio económico (suele ser la
media de todos los años del horizonte del proyecto). Sin embargo, no es
un gasto deducible, por lo que no se puede detraer para el cálculo de los
impuestos.
o Interés financiero de los préstamos, que suele ser calculado de la misma
manera sobre la media de los intereses pagados.
o Intereses del circulante.
Gastos comerciales. Se incluyen aquí los gastos previstos para el desarrollo de la
función comercial. Es decir, la totalidad de los gastos a realizar desde que el
producto está terminado hasta que es adquirido por el cliente, como: Gastos del
personal y generales del departamento comercial, comisiones, publicidad y
marketing, promociones, asistencia a ferias de muestras, descuentos comerciales
30
y primas a distribuidores, alquileres de delegaciones y almacenes, gastos de
transportes de los productos, etc. Normalmente se evalúa este gasto como un
porcentaje sobre el volumen anual de ventas y su valor depende del tipo de
producto y de empresa.
Los Gastos Totales estarán formados por la suma de todos los conceptos anteriores. Es
decir, GD más GI. A ellos, habrá que añadirles los impuestos, que dependerán de los
beneficios que se prevean y del tipo impositivo. Aunque son variables, merecen también
la consideración de gasto.
7.3 Beneficio
La obtención de beneficios es, en resumen, la principal motivación para realizar un
proyecto en una libre economía de mercado. Su determinación es el dato más
importante para la propiedad, y será el que le permita afrontar la decisión de seguir
adelante con el proyecto eligiendo una de las opciones o, por el contrario, la no
inversión que se contempla como una opción más. Para ello, se realizará un balance que
sumará todos los ingresos calculados y les restará todos los gastos que se hayan podido
determinar en el proyecto según el esquema explicado. Con ello, se obtendrá el
beneficio bruto y el beneficio neto, en función de si se ha descontado el impuesto de
sociedades o no.
TOTAL GASTOS = Gastos Directos + Gastos Indirectos
En cuanto a los beneficios se tiene en primer lugar:
BENEFICIO BRUTO = Ingresos - Gastos totales
BENEFICIO NETO = BENEFICIO BRUTO - IMPUESTOS.
Para sociedades, los impuestos se pueden cifrar actualmente en un 30 % de la Base
sobre la que se liquidan para grandes empresas y del 25 % para PYMES. En su caso,
habrá que considerar si el proyecto a realizar tendrá algún tipo de exención fiscal como
consecuencias de incentivos a conceder por la Administración para la realización del
mismo. La cantidad obtenida, tanto en unos como en otros casos, proporciona una
primera idea de la viabilidad del proyecto.
IMPUESTOS = 0,30·(BENEFICIO BRUTO + AMORTIZACIONES DE LOS
PRESTAMOS).
El Beneficio Neto es la cantidad que percibirá la sociedad y distribuirá en forma de
beneficios a los accionistas, pudiendo una parte de la misma pasar a formar parte del
patrimonio de la sociedad en forma de Reservas.
31
El cash-flow indica la disponibilidad de fondos y su valor ha de ser siempre positivo, en
caso contrario la empresa tendrá problemas de liquidez.
33
Gastos:
Columna de Gastos extraordinarios: en la que se anotan aquellos gastos de
inversión que se van realizando para renovación de maquinaria, etc., y que no
constituyen gasto a efectos del cálculo de impuestos.
Columna de Gastos ordinarios: Se anotarán en ella, todos los gastos de
explotación del proyecto en el año referido, incluidos los impuestos, a excepción
de las cuotas de amortización de la inversión. Serían los mismo conceptos de
GD y GI ya vistos.
Aunque en principio no es necesario incluir las amortizaciones de la inversión,
en este punto éstas son necesarias para determinar los impuestos. Para lo
anterior, será preciso determinar previamente los beneficios brutos, por lo que
dicho cálculo de impuestos se hará posteriormente.
Ingresos y gastos totales:
Beneficios brutos anuales, Impuestos y beneficios netos, calculados de la
manera indicada en anteriores apartados.
Flujo de Caja anual: Dicha columna no es más que el resultado de sumar las
columnas beneficio neto con las amortizaciones anuales de la inversión. De esta
forma, se está ya en situación, de analizar las variaciones de los Flujos de Caja
anuales.
Del análisis de los Cash-Flow anuales, se puede predecir, para aquellos que arrojen
resultados negativos, la falta de liquidez que se va a producir en el período considerado.
Calculados los flujos de caja es posible incluir una nueva columna a la tabla anterior de
Flujo de Caja actualizado al año inicial, dividiendo cada flujo de caja del año n por el
factor.
(1 + i)n
Mediante este método de actualización de los flujos de caja, todas las distintas opciones
del proyecto son ya comparables entre sí. La suma de los términos de la columna de los
Flujos de Caja actualizados indican el Flujo de Caja actualizado acumulado y tendría la
siguiente expresión:
N
Fn
Cash flow actualizado
(1 i)n
0
35
mercado de capitales la opción más interesante será la última, es decir la no realización
del proyecto.
La Tasa Interna de Rendimiento se utiliza complementando al VAN de tal forma que,
ante la alternativa de que varias soluciones no presenten diferencias significativas en el
VAN, ésta pueda ser empleada como elemento diferenciador de las mismas. Asimismo,
la TIR complementa al VAN sin desautorizarlo, ya que en el caso en que se produzca:
VAN 1>VAN 2 siendo TIR 1<TIR 2
Se tomará la primera de las inversiones pese a tener una menor tasa interna de rendi-
miento, comprobándose únicamente a través de la TIR si alcanza el valor del interés del
mercado de capitales (o tasa umbral), puesto que si así no fuera, se desecharía
inmediatamente la inversión. Claro está, asumiendo que los valores de TIR 1 y TIR 2 no
distan demasiado. En tal caso, habría que ver cada caso particular.
PLAZO DE RECUPERACION.
También conocido como PAY-BACK, se define como el número de años necesarios
para que la suma de los rendimientos igualen a la de los gastos, estando ambos sin
actualizar. Podría definirse, asimismo, como el número de años que han de transcurrir
para que la inversión se pague a sí misma con los recursos generados. Es por tanto el
primer valor PB que hace:
PB
FC 0
0
n
36
Análisis cuantitativo de riesgos: afectación numérica sobre los objetivos del
proyecto.
Planificar la respuesta a riesgos: desarrollando opciones y acciones ante la
concatenación de hechos con una incertidumbre sobre si ocurrirán o no que está
matizada por una probabilidad y por un impacto sobre el proyecto.
Monitorear y controlar los riesgos: proceso por el que se implementan planes, se
rastrean los riesgos, se monitorizan, se identifican nuevos riesgos y se evalúa la
efectividad del proceso de gestión de los riesgos.
Todos los procesos están conectados a otros y, cada uno de ellos, puede implicar a una o
varias personas. Además, pueden producirse en una o más fases del proyecto.
Los riesgos se refieren al futuro, por lo que constituyen incertidumbres sobre hechos
que no se sabe cómo van a producir y sus efectos sobre la consecución de los objetivos
del proyecto no están evaluados. El riesgo puede tener una o varias causas y, si llegara a
producirse, uno o más impactos.
Debido a ello, se intentan identificar y analizar. Esto permite planificar cuál va a ser el
árbol de respuesta antes los diferentes escenarios posibles, cosa que no se puede realizar
ante los riesgos desconocidos, ante los cuales no es posible más que acciones reactivas
en lugar de proactivas.
Cualquier organización debe ser consciente de las repercusiones de los riesgos que
asume y debe ser coherente con su estrategia competitiva. La tolerancia al riesgo son los
grados de riesgo aceptados por la organización. Esta decisión se toma analizando qué
beneficios posibles compensan el riesgo asumido.
Las personas y los grupos adoptan actitudes frente al riesgo que son motivadas por la
percepción, las tolerancias y otras predisposiciones de partida. Todos ellos deben
hacerse explícitos siempre que sea posible, puesto que cada organización debe
conocerse para saber sus posibilidades al afrontar un proyecto.
Asimismo, debe desarrollarse un método coherente en materia de riesgos para cada
proyecto y, la comunicación de dichos riesgos y su gestión, debe ser abierta y honesta.
Las respuestas a riesgos reflejan el equilibrio percibido por una organización entre
tomar o evitar los riesgos, dentro de la idea de que ha de hacerse de forma proactiva,
puesto que la no adopción de esta forma de trabajar aumenta el impacto que pueda tener
la materialización del riesgo.
Un problema es cuando el riesgo ocurre con efectos negativos para el proyecto.
38
Seguimiento, que documenta cómo se registrarán las actividades de gestión de
riesgos y, caso que sea auditada, de qué forma se hará.
39
Tormenta de ideas, que puede ser mediante un facilitador en su vertiente normal
que es abierta o en su vertiente estructurada utilizando técnicas de entrevista
masiva (técnica de grupo nominal).
Técnica Delphi, que intenta lograr el consenso de los expertos. Para ello, la
participación es anónima, donde un facilitador utiliza un cuestionario para
solicitar ideas acerca de los riesgos importantes del proyecto. Se resumen las
respuestas y se envían nuevamente a los expertos para que lo maticen. Se repite
el proceso hasta que haya consenso.
Entrevista a participantes experimentados, interesados o expertos que puedan
señalar los riesgos de forma directa.
Análisis causal que navega desde los efectos hasta las causas que lo producen.
Análisis de las listas de control que pueden desarrollarse por los antecedentes. Puede
utilizarse el nivel más bajo de la estructura de desglose de riesgos.
Es improbable que se pueda realizar de forma exhaustiva, pero el equipo ha de
esforzarse para que las listas sean lo más completas posible para ir incorporando nuevos
elementos a medida que la organización va cobrando experiencia. Este proceso es
especialmente en el cierre de proyectos, ya que se deben incorporar las lecciones
aprendidas para mejorarla.
Análisis de supuestos, explorando la solidez de sus planteamientos. O sea, ver la
probabilidad que estos supuestos se conviertan en una realidad con las menores
desviaciones posibles.
Técnicas de diagramación, como son:
Diagrama de causa – efecto de Ishikawa o espina de pescado.
40
Figura 2: Diagrama de flujo.
Diagramas de influencias. Es una representación matemática y gráfica compacta
de una decisión. Ofrece una forma intuitiva para identificar y representar los
elementos esenciales como decisiones, incertidumbres, objetivos y cómo cada
uno influye en el otro.
41
9.3 Análisis cualitativo de riesgos
Es un proceso que consiste en priorizar los riesgos con el objetivo de realizar otros
análisis o acciones posteriores, evaluando y combinando la probabilidad de ocurrencia y
el impacto de dichos riesgos. Así, las organizaciones pueden dirigir su atención sobre
los riesgos con más prioridad para optimizar la gestión de recursos. De esta forma, el
establecimiento de niveles de prioridad e impacto reduce la influencia de los prejuicios
de los miembros de la organización.
Además de probabilidad e impacto, otros elementos pueden ser estudiados, como plazo
de respuesta y tolerancia al riesgo asociados a restricciones del proyecto en costes,
tiempo, alcance y calidad.
Con esto se va desvelando la actitud de la organización e interesados respecto a los
riesgos.
Para poder comenzar el proceso de análisis, es importante contar con una adecuada
información de partida, la cual puede venir de una o todas las fuentes siguientes.
Registro de riesgos.
Plan de gestión de riesgos, que incluye designaciones de puestos, presupuestos,
actividades del cronograma, categorías de riesgo, definiciones de probabilidad
de impacto, la matriz de probabilidad e impacto y la revisión de la tolerancia a
riesgo de los interesados.
Enunciado del alcance del proyecto. Los proyectos más próximos a la
investigación tienden a tener más incertidumbre y esto habrá de ser tenido en
cuenta. En todo caso, el alcance marca hasta donde se pretende llegar y, por
tanto, incertidumbres sobre las acciones que lo posibilitan.
Activos de los procesos de la organización, procedente de proyectos y estudios
de proyectos similares, bases de datos internas, etc.
Con la información proporcionada por estas fuentes, es posible aplicar una serie de
técnicas para inferir el análisis cualitativo, como la evaluación de probabilidad e
impacto de los riesgos que estudia la probabilidad de ocurrencia de cada riesgo
específico. Para esto, investiga el efecto potencial positivo o negativo de los mismos
sobre un objetivo del proyecto, y lo hace mediante entrevistas o reuniones que fijan el
grado de probabilidad de cada riesgo y su impacto sobre cada objetivo del proyecto.
Todo ello, debe ser acorde a lo establecido en el plan de gestión de riesgo.
Se registran detalles que maticen y expliquen cada supuesto y se diferencian aquellos
riesgos calificados como bajos, que se incluyen en una lista de supervisión (diferente)
para su seguimiento.
Una técnica más elaborada es la matriz de probabilidad de impacto, que define las
reglas de calificación de los riesgos del proyecto antes de su inicio. Ésta, es incluida en
los activos de los procesos de la organización.
La matriz expresa en fila la probabilidad y en columnas el impacto, a la izquierda con
efectos negativos y a la derecha con efectos positivos. Se multiplican los valores para
obtener un número que exprese la prioridad sobre el efecto de las diferentes
combinaciones de probabilidad e impacto. Sin embargo, la forma en que se adjudica
cada probabilidad y cada riesgo del efecto de una acción sobre cada objetivo debe ser
establecida por cada organización, por ejemplo, ponderando el efecto global sobre todos
los objetivos que se consideren, tal como se ha realizado en otros estudios.
42
Como base, se toman las definiciones de probabilidades e impactos que se realizó en la
planificación de la gestión del riesgo.
Otras herramientas de análisis son:
Evaluación de la calidad de los datos de riesgo, donde se investiga la calidad,
fiabilidad e integridad de los datos que se utilizan durante el proceso.
Categorización de riesgos, según las fuentes de dichos riesgos. Por ejemplo, el
ya mencionado RBS u otra técnica similar que permita crear grupos de riesgos
que tengan causas comunes para desarrollar respuestas más eficaces.
Evaluación de la urgencia de los riesgos, según el plazo en el que se van a
producir. Por tanto, riesgos de corto plazo requerirán una atención más pronta
que los de largo plazo, o bien, aquellos riesgos que tengan tiempos de respuesta
más largos.
Juicio de expertos, que permite corresponder riesgos con su categorización,
normalmente usando facilitadores que entrevistan a estos expertos.
El uso de estas herramientas conduce a actualizar el registro de riesgos con la
información siguiente:
Clasificación relativa o lista de prioridades de los riesgos del proyecto, de forma
que se encontrarán riesgos altos, medios y bajos, que pueden referirse al
conjunto del proyecto o a cada uno de los objetivos afectados por separado,
según las preferencias de la organización.
Riesgos agrupados por categorías, que pueden tener causas comunes y, por
tanto, una respuesta también común para mejorar la efectividad de dichas
respuestas.
De entre todas las causas comunes, seleccionar aquellas que precisen de especial
atención.
Lista de riesgos a corto plazo.
Lista de riesgos que requieren análisis y respuestas adicionales.
Lista de riesgos de baja prioridad, pero que se monitorean continuamente para
controlar que siguen así.
Tendencias en los resultados del análisis cualitativo de riesgos, que permiten
establecer cuando los riesgos van extinguiéndose o, por el contrario, si la
incertidumbre es cada vez mayor.
44
Figura 4: Ejemplo de análisis del valor monetario esperado (EMV).
Modelado y simulación mediante un modelo que traduce las incertidumbres en
sus impactos potenciales sobre los objetivos. Normalmente se usa el método de
Monte Carlo que utiliza combinaciones de valores aleatorios de entrada para
representar todo el espacio de salida. A raíz de las iteraciones, es posible
determinar la distribución de probabilidad de salida, bien sean estimaciones de
coste o de plazo o cualquier otra variable cuantitativa.
El juicio de expertos siempre es una herramienta válida, ya que no necesita cálculo
sino que se deja al entendimiento humano para que localice aquellas relaciones
buscadas. Lo más normal es que se utilice alguna metodología cuyos resultados sean
examinados y criticados por los expertos, de forma que la solución ofrecida por un
proceso sin inteligencia sea dotada de una cierta coherencia con la realidad esperada.
Todas las herramientas conducirán a la actualización del registro de riesgos, que
aportará la siguiente información:
Análisis probabilístico del proyecto consistente en estimaciones de los
resultados potenciales del cronograma y costos del proyecto, enumerando las
fechas de conclusión y los costos posibles con sus niveles de confianza
asociados (normalmente expresado como una distribución acumulativa).
Probabilidad de alcanzar los objetivos de coste y plazo.
Lista priorizada de riesgos cuantificados. Por ejemplo, las actividades críticas y
sub – críticas.
Tendencias en los resultados del análisis cuantitativo de riesgos, una vez que se
va repitiendo el análisis y se observan variaciones sostenidas en los objetivos del
proyecto.
46
atención al evento, o que se refuercen los controles, incluso se asigne al personal
más eficiente.
Compartir un riesgo implica asignar todo o parte de la propiedad de la
oportunidad a un tercero, mejor capacitado para capturar la oportunidad en
beneficio del proyecto, como es el caso de la unión temporal de empresas, entre
otros ejemplos posibles.
La estrategia mejorar trata de aumentar los beneficios de una oportunidad. Para
ello, se identifican las causas que pueden mejorarlo para reforzarlas.
Aceptar una oportunidad es tener la voluntad de tomar ventaja de ella si se
presenta, pero sin que se busque de forma activa.
Estrategias de respuesta para contingencias
Que tienen el sentido de planes de emergencia, por lo que sólo son activadas si se
producen ciertos eventos que las disparan. Para ello, habrá que tener muy en cuenta
todas las señales de advertencia que hayan sido establecidas en el registro de riesgos.
Juicio de expertos
Que es una herramienta siempre válida para cualquier proceso de dirección.
Una vez hayan sido aplicadas las técnicas, se generarán una serie de salidas que se listan
a continuación.
Actualización del registro de riesgos, con el detalle que corresponda a la
prioridad de cada uno de ellos. Incluye los riesgos identificados, los propietarios
del riesgo junto sus responsabilidades, los resultados del análisis cualitativo, las
estrategias de respuesta acordadas, acciones específicas para la implementación
de las estrategias, los disparadores, síntomas y señales de advertencia, el
presupuesto y actividades del cronograma, los planes de contingencia, planes de
reserva, los riesgos residuales, los secundarios y las reservas de contingencia.
Acuerdos contractuales relacionados con los riesgos, por los que se transfiere el
riesgo o que proporcionan mecanismos de compartición del mismo.
Actualizaciones del plan de dirección del proyecto, para los planes de gestión
del cronograma, de costes, de calidad, de adquisiciones, y de recursos humanos.
También la EDT (estructura de desglose del trabajo), la línea base del
cronograma y del desempeño de costes.
Actualizaciones de los documentos del proyecto, tanto del registro de supuestos
que puedan verse alterados como de la documentación técnica que puede variar
para acompasarse en lo decidido en materia de riesgos.
47
Registro de riesgos con toda la información que se va actualizando de los otros
procesos.
Plan para la dirección del proyecto que contiene el plan para la gestión de
riesgos con todo el contenido ya estudiado.
Información sobre el desempeño del trabajo, que puede ser, entre otros, el estado
de los entregables, el avance del cronograma y los costos incurridos.
Informes de desempeño, mediante la toma de datos que lo miden y lo analizan
como pueden ser los análisis de variación, de valor ganado y los datos para
proyecciones.
Esta información es desarrollada por una o varias de las técnicas siguientes:
Reevaluación de riesgos
El estado de los riesgos es algo vivo que muta a lo largo del ciclo de vida, por ello, es
necesario revisar continuamente la percepción que se tiene de ellos para que coincida
con la realidad actual. Es por eso que debe establecerse una periodicidad adecuada de
esta reevaluación que permita conseguir este objetivo.
Auditorías de riesgos que examinan y documentan la efectividad de las respuestas a los
riesgos identificados y sus causas, además de la eficacia del proceso de gestión de
riesgos. Deben ser realizas con la frecuencia necesaria, según fue definido en el plan de
gestión de riesgos, y revisadas en las reuniones de proyecto o en aquellas específicas de
riesgos.
Análisis de variación y tendencias que permiten comparar los resultados reales con los
proyectados. Un buen ejemplo es el análisis del valor ganado.
Medición del desempeño técnico que compara los logros técnicos durante la ejecución
del proyecto con el cronograma de logros técnicos del plan para la dirección del
proyecto. De esta forma, es posible predecir el grado de éxito en el cumplimiento del
alcance y el grado de riesgo técnico.
Análisis de reserva
Consiste en comparar la cantidad de reservas para contingencias restantes con la
cantidad de riesgo remanente en un momento dado del proyecto para determinar si es
suficiente o no.
Reuniones sobre el estado del proyecto en las que se discutirá, entre otros asuntos, el
estado de los riesgos del proyecto. Debatir sobre riesgos aumenta las probabilidades de
identificación de oportunidades y amenazas.
Con todo lo anterior, el proceso de monitorización y control obtiene unas salidas que
deben causar las repercusiones adecuadas en el proyecto. Una de las más importantes es
la de desencadenar las acciones de control adecuadas, pero también se procederá a
mantener toda la gestión actualizada de forma que se pegue a la realidad en el momento
de la revisión.
Todas las salidas pueden resumirse en lo siguiente:
Actualizaciones del registro de riesgos con los resultados de las reevaluaciones,
auditorías y revisiones periódicas de los riesgos y con los resultados reales de los
riesgos del proyecto y de las respuestas a riesgos.
48
Actualizaciones de los activos de los procesos de la organización, en el sentido
de documentar la experiencia adquirida de forma que sirva para ocasiones
posteriores. Es muy importante actualizar en cada ocasión adecuada y, sobre
todo, al cierre del proyecto.
Solicitudes de cambio que se envían a las entradas al proceso de la gestión de
integración de realizar el control integrado de cambios. Éstas pueden clasificarse
como acciones correctivas (alternativas no previstas en el desarrollo de
respuestas) o preventivas (que aseguran la conformidad del proyecto con lo
planeado).
Actualizaciones del plan de dirección del proyecto, que se documentan, se
revisan y se emiten de nuevo para reflejar los cambios aprobados.
Actualizaciones de los documentos de proyecto.
Las dos actualizaciones corresponden a los mismos conceptos que fueron detallados
para el proceso de planificación de la respuesta a riesgos.
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