Artigos - Ciências Exatas e da Terra
Análise de risco de crédito empresarial
usando sistemas especialistas
Autor: Tony Carrara de Lima - Ciência da Computação
Profesora Orientadora: Ms. Jeanne Dobgenski*
Faculdades de Valinhos
Artigo apresentado no Congreso de Computación Aplicada CAIP´2007
RESUMO
Este trabalho propõe uma metodologia de análise
de risco de crédito empresarial utilizando critérios dos
cinco c’s do crédito e a resolução 2682/99 do Banco
Central Brasileiro, juntamente com conceitos de sistemas
especialistas. Foram realizados testes computacionais
com dados de clientes reais, os quais indicam a qualidade
das regras criadas. Os testes mostraram que o sistema
implementado retorna indicações de risco muito próximas
àquelas aplicadas na realidade.
Palavras-chave: Sistemas especialistas, análise
de risco de crédito empresarial, sistemas baseados em
regras.
INTRODUÇÃO
Nas empresas que efetuam grande volume de
vendas à prazo é feita uma análise do risco em permitir
determinada venda. Assim, os métodos de análise devem
ser baseados em critérios consistentes e verificáveis. Há
muita pesquisa que analisa a consistência das análises
de crédito realizadas (ROGERS E ROGERS, 2006).
Fonseca et al. (2005) propôs modelos de análise de
crédito empresarial utilizando o método de vizinhos mais
próximos, árvores de decisão e redes neurais com lógica
fuzzy, com resultados satisfatórios. Este trabalho propõe
uma metodologia baseada em sistemas especialistas para
tornar a análise de risco de crédito mais ágil e eficaz,
tentando diminuir as perdas com inadimplência e criando
uma carteira de crédito consistente. Leva-se em
consideração somente concessão de crédito a empresas
por meio de venda de mercadoria a ser paga por
determinado prazo de tempo. Rezende (2002) coloca que
os sistemas especialistas são programas de computador
que usam o conhecimento humano, representado
explicitamente para resolver problemas, manipulando
conhecimento e informação de forma inteligente e são
desenvolvidos para serem usados em problemas que
requerem uma quantidade considerável de conhecimento
humano e de especialização.
Em análise de crédito efetuada por instituições
financeiras, os indicadores e premissas quanto a política
de crédito não são divulgadas, com isso as regras criadas
neste trabalho tentam simular esses indicadores. Logo,
pretende-se apresentar um método de análise de crédito
utilizando critérios dos C’s do crédito juntamente com a
resolução 2682/99 do Banco Central Brasileiro (BACEN,
2006), estabelecendo regras para otimização do processo
e análise de risco de crédito.
ANÁLISE DE CRÉDITO EMPRESARIAL
A classificação da operação no nível de risco
*Bolsista FUNADESP
correspondente deve ser efetuada com base em critérios
consistentes e verificáveis, amparada por informações
internas e externas, levando em consideração aspectos
quanto ao devedor e seus garantidores, como: situação
econômico-financeira, grau de endividamento, capacidade
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de geração de resultados, fluxo de caixa, administração
e qualidade de controles, pontualidade e atrasos nos
pagamentos, contingências, setor de atividade econômica,
limite de crédito. Quanto à operação, deve-se relevar a
natureza e a finalidade da transação, características das
garantias, particularmente quanto à suficiência de liquidez
e valor. Conforme a resolução 2682/99, o BACEN
determina que as instituições financeiras devem
classificar suas operações de crédito, em ordem
crescente de risco, nos níveis: AA, A, B, C, D, E, F, G e
H. A classificação da operação de crédito apresentará
os níveis de risco e referências conforme expostos na
tabela 1.
Para garantir o retorno do crédito, será viabilizada
a operação com clientes com risco D ou superior, ou
seja, de AA a D.
MODELO PROPOSTO
Com o intuito de utilizar um sistema especialista
para analisar o risco na concessão de crédito empresarial
foi necessário analisar e propor uma estratégia para esse
fim. Desta forma, por meio da experiência dos autores
na área de concessão de crédito empresarial e em
sistemas especialistas, foram relacionadas perguntas
chaves a serem efetuadas à empresa que solicita o crédito
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financeiro. As regras criadas advém das respostas das
perguntas, interpretadas a partir dos conceitos de análise
do risco de crédito resultando na aprovação ou não do
crédito dentro dos critérios estabelecidos.
Classificam-se as empresas por meio dos níveis
de risco e do número de pontos conforme tabela 2. É
importante observar que em “RA (F, G e H)”, os
indicadores F, G e H são aqueles definidos na tabela 1,
assim como os demais.
Como regra, empresas classificadas com, no
máximo, risco médio (RM) podem operar com
crédito. As demais estão classificadas fora dos limites
toleráveis de risco.
Para obter um nível de classificação e
pontuação, utiliza-se um questionário como base da
análise, em que as tabelas de regras são montadas
através da interseção entre as ocorrências. A
alimentação dessas tabelas com a interpretação das
respostas para a indicação da ocorrência de saída,
foi efetuada por meio da experiência dos autores no
ramo de concessão de crédito empresarial. Para a
definição do mapa ou de tabela de regras, usa-se os
dados cadastrais da empresa. As 15 perguntas
elencadas nessa seção vem de questionários-padrão
para esse fim. Neste trabalho são expostas apenas
as primeiras tabelas de regras criadas. A pesquisa
completa da Monografia de Trabalho de Conclusão
de curso está disponível na biblioteca das Faculdade
de Valinhos.
1 - A empresa está Registrada na Junta Comercial/
Cartório?
a) Sim b) Não
2 - Está Registrada na Receita Federal?
c) CNPJ Inativo d) Não e) Sim
A tabela 3 contém as saídas possíveis das questões 1
e 2.
3 - Tem licença de funcionamento?
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f) Não g) Não é o caso h) Sim
A tabela 4 representa a interseção da saída RN da
tabela 3 e a questão 3. Não há necessidade de análise quando
a saída é RA, pois como indica “risco alto” o sistema aborta
e não permite a concessão do crédito. Sendo a resposta
obtida na tabela 3, RN, passa-se às próximas questões.
4 - Está registrada na Fazenda Estadual?
i) Não j) Não é o caso l) Sim
5 - Está registrada na Fazenda Municipal?
m) Não n) Não é o caso o) Sim
As respostas das questões 4 e 5, codificadas para a
interpretação necessária, estão na tabela 5.
Ao interpretar as questões 4 e 5 e obter a saída
RN, passa-se às próximas perguntas. É importante
ressaltar que as demais tabelas de regras criadas seguem
o padrão utilizado nas tabelas 3, 4 e 5.
6 - Possui Certificado de regularidade de FGTS
(CRF)?
p) Não q) Sim
7 - Possui Certidão Conjunta de Débitos Relativos
a Tributos Federais e à Dívida Ativa da União?
r) Negativa s) Positiva com efeito Negativa
t) Não possui
8 - Possui Certidão Negativa de Débito da
Previdência Social?
u) Negativa v) Positiva com efeito Negativa
x) Não Possui
9 - Possui restrição no SERASA?
z)Restrição não relavante a1) Restrição relativa
b1) Restrição absoluta c1) Nada consta
10 - Dívida vencida no SISBACEN
d1) Existe, em valor não relevante - paga
e1) Existe, em valor não relevante - em aberto
f1) Existe, em valor relevante - em aberto
g1) Existe, em valor relevante - paga
h1) Não existe dívida
11 - Análise de endividamento da empresa
i1) Existe e a diferença é maior que 20%
j1) Existe e a diferença é menor que 20%
l1) Não existe dívida
12 - Atividade da empresa exige técnico
responsável?
m1) Não n1) Sim, mas não há na empresa
o1) Sim, a empresa possui técnico responsável
13 - Possui controle de contas a receber?
p1) Não é o caso q1) Não tem r1) Tem e
funciona bem s1) Tem e funciona razoavelmente
14 - Possui controle de contas a pagar?
t1) Não é o caso u1) Não tem v1) Tem e
funciona bem x1) Tem e funciona razoavelmente
15 - Possiu controle de estoque?
z1) Não é o caso a2) Não tem b2) Tem e
funciona bem c2) Tem e funciona razoavelmente
RESULTADOS E DISCUSSÕES
Para realização dos testes computacionais, utilizou-
se a ferramenta Matlab para a implementação das
regras. Foram utilizados 19 cadastros de empresas de
diferentes ramos de atividades, retirados de uma base
de dados real e consistente, a qual os autores tem acesso.
Para empresas que estão com a documentação regular
e possuem nível de endividamento menor ou igual a 20%,
o resultado obtido foi RISCO BAIXO e nota 70. No caso
de empresas que não possuem dívidas no Banco Central
e estão regulares quanto outros aspectos, o nível de risco
obtido foi RISCO NULO e nota 100. Empresas que não
possuem pelo menos duas certidões (CRF, Certidão
Conjunta de Débitos Relativos a Tributos Federais e à
dívida Ativa da União ou Certidão Negativa de Débito
da Previdência Social), mas possuem endividamento
menor ou igual a 20%, tiveram como resultado RISCO
ALTO e nota 20.
No caso de empresas que não possuem apenas
uma das certidões e não possuem dívidas no BACEN, o
resultado foi RISCO MÉDIO e nota 50. Para empresas
que não possuem apenas uma das certidões, com
endividamento menor ou igual a 20% e restrição absoluta
no SERASA, a classificação obtida foi RISCO ALTO e
nota 20. Comparando os resultados obtidos nas avaliações
de risco de crédito, utilizando tabela de regras com os
resultados obtidos na análise de risco de crédito sobre
dados reais, observa-se que os testes efetuados neste
trabalho apresentam níveis de risco muito próximos
àqueles mostrados na realidade. Pode-se observar, tabela
6, que as regras implementadas estão rígidas quanto às
respostas fornecidas pelo cliente, pois reprovou a
concessão de crédito a um cliente, o qual, na realidade,
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obteve crédito da empresa financiadora.

CONCLUSÕES

Com base nos resultados obtidos, por meio da

simulação com os dados reais, pôde-se chegar às
seguintes conclusões: 1) as regras geradas são eficientes
e simulam, de forma muito próxima, os indicadores e
premissas reais para concessão de crédito empresarial;
2) quando há pouca inadimplência e é necessário um
incremento na carteira de crédito, é preciso redefinir as
regras de modo que haja maior índice de aprovação das
empresas analisadas; 3) para alto índice de inadimplência,
é necessário rever os critérios de análise para filtrar
cliente mal pagador; 4) o sistema implementado é uma
boa ferramenta de auxílio à concessão de crédito
empresarial.

REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

BACEN, “Resolução 2682/99”, Disponível em

www.bcb.gov.br (2006).
FONSECA, O. L. H., F. D. Mora Neto e F. J. de Souza, “Modelos
de análise de crédito utilizando técnicas de aprendizado de
máquina”,XXVIII CNMAC, Brasil, (2005).
REZENDE, S. O., “Sistemas Inteligentes”, São Paulo, Ed.
Manole (2002).
ROGERS, D. e P. ROGERS, “Revisão do limite de crédito
através da análise de cenários: estudo de caso em uma
empresa atacadista”, IX SemAD,USP, Brasil, (2006).

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