VICERRECTORADO ACADÉMICO GENERAL

PROGRAMA DE ASIGNATURA – SÍLABO- PRESENCIAL

1. DATOS INFORMATIVOS
MODALIDAD: Distancia DEPARTAMENTO: Ciencias Humanas y AREA DE CONOCIMIENTO:
Sociales De Derecho y Jurídica
CARRERAS: Ingeniería Comercial, NOMBRES ASIGNATURA: PERÍODO ACADÉMICO:
Ingeniería en auditoría y Finanzas, Derecho Tributario Octubre 2018 febrero 2019
e Ingeniería en Mercadotecnia.

PRE-REQUISITOS: CÓDIGO:3923 NRC:5254 No. CRÉDITOS: 4 NIVEL: 5

CHUM Derecho Mercantil y
Societario
CHUM Derecho Laboral
CHUM LOAFYT
CO-REQUISITOS: FECHA SESIONES/SEMANA: EJE DE
ELABORACIÓN: TEÓRICAS: LABORATORIOS: FORMACIÓN
31/ 3/ 15 3 1 De ciencias
humanas y
sociales
DOCENTE: Dr. Hugo Redín Benítez MSc.
hmredin@espe.edu.ec
DESCRIPCIÓN DE LA ASIGNATURA:
Derecho Tributario es una asignatura de formación de Ciencias Humanas y sociales, que tiene como objetivo fundamental
desarrollar competencias para el estudio, análisis y aplicación de la normativa tributaria sustantiva, formal y/o
administrativa y en el campo procesal y objetivo del derecho tributario, por lo que el estudiante conocerá y aplicará los
fundamentos para formular las reclamaciones y recursos administrativos, así como los procedimientos judiciales exclusivos
de la asignatura a través del Código Tributario y otras leyes del campo. Además, analizará las facultades administrativas,
el acto administrativo tributario, reclamos y recursos administrativos, derecho procesal tributario, de las acciones
contenciosas tributarias, así como la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento y su Reglamento
para la Aplicación de la Ley Orgánica de Régimen Tributario, creada el 15 de mayo de 2011.
Dentro de la malla curricular esta asignatura está orientada para el quinto nivel.
CONTRIBUCIÓN DE LA ASIGNATURA A LA FORMACIÓN PROFESIONAL:
El conocimiento significativo sobre el Derecho tributario aporta al perfil profesional en cuanto brinda los conocimientos de la
leyes que regulan las relaciones de las personas naturales y las empresas en cuanto a la forma en que deben cumplir sus
obligaciones con el fisco relacionadas al pago de impuestos.
RESULTADO DE APRENDIZAJE DE LA CARRERA: (UNIDAD DE COMPETENCIA)
Formación en competencias y desempeño efectivo del futuro profesional, dotándole de las herramientas básicas para que
desarrolle con éxito cualquier actividad propia de la Carrera, que emprenda y proyectándole a un efectivo ejercicio
profesional, de las diferentes carreras de ingeniería del Departamento de Ciencias Económicas, Administrativas y de
Comercio.
OBJETIVO DE LA ASIGNATURA:
Contribuye dentro de la carrera, a una formación complementaria del futuro profesional, dotándole de las herramientas
básicas para que desarrolle con éxito cualquier actividad tributaria que emprenda y proyectándole a un efectivo ejercicio
profesional.
RESULTADO DE APRENDIZAJE DE LA ASIGNATURA: (ELEMENTO DE COMPETENCIA)
Plantea problemas o casos reales relacionados con la aplicación de la normativa tributaria en nuestro país Ecuador, que
resuelve con un alto nivel de desempeño y con seguridad jurídica.

2. SISTEMA DE CONTENIDOS Y RESULTADOS DEL APRENDIZAJE

No. UNIDADES DE CONTENIDOS RESULTADOS DEL APRENDIZAJE Y SISTEMA DE

TAREAS

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UNIDAD 1 : El Derecho Tributario Sustantivo y Resultados de Aprendizaje de la Unidad1:

Adjetivo. El Sistema tributario: Organismos y Distingue lo sustantivo y lo adjetivo constitucional y
facultades legal referente a la administración tributaria.
Caracteriza los tributos y sus clases (impuesto, tasa o
contribución).
Sílabo con subrayado estructural.
Esquematiza y critica constructivamente la
organización y funciones del sistema tributario
ecuatoriano.
Contenidos: Tarea 1. Lectura comprensiva estructural de artículos
Definición, Principios Fuentes. de la Constitución y Código Tributario pertinentes
El Tributo: concepto, clasificación. Tarea 2. Resolver actividades de la guía
1 Potestad tributaria Tarea 3. Participación en foro
Obligación tributaria: Tarea 4: resuelve el examen presencial
Sujetos
Exenciones tributarias
Determinación
Modos de extinguir las obligaciones tributarias.
Administración tributaria: Central, Seccional y de
Excepción. Organismos
Deberes de los contribuyentes o responsables y de la
administración
Notificación: formas
Reclamo administrativo.
UNIDAD 2: El ilícito tributario Resultados de Aprendizaje de la Unidad 3:
Reconoce conductas impropias en contra de la cultura
y legislación tributaria y las desestima por valores
propios, condenándolas y acusándolas, mediante
esquemas de llaves y mezas de atributos.
Contenidos: Tarea 1. Lectura comprensiva estructural del Código
El ilícito común, tipificación de infracciones generales, Tributario, De los delitos tributarios y las penas
2 relación aplicada a lo tributario. Tarea 2. Resolver actividades y preguntas
Clasificación del ilícito tributario programadas.
Delitos Tarea 3. Participación en foro
Contravenciones Tarea 4. Resolver examen presencial
Faltas reglamentarias
Sanciones
Prescripción y Caducidad
UNIDAD 3: Principales impuestos, caracteres y Resultados de Aprendizaje de la Unidad 3:
cálculo de base imponible y pago. Resuelve correctamente problemas de cálculo y
caracterización de impuestos y facturación conforme a
la legislación tributaria ecuatoriana

Contenidos: Tarea 1. Lectura comprensiva estructural de la Ley

Impuesto a la renta Orgánica de Régimen tributario interno, Ley
3 Impuesto al valor agregado IVA. Facturación reformatoria de la LORTI, Ley de justicia y equidad
Impuesto a consumos especiales tributaria, Ley de fomento ambiental, Ley de bomberos.
El RISE Tarea 2. Propuesta y exposición de trabajos en grupos.
Otros impuestos Talleres
Tasas y contribuciones especiales y de mejora Tarea 3. Resolver preguntas y cálculos de ejercicios
de cálculos de cada tipo de impuesto.
Tarea 4. Resolver examen presencial

3. PROYECCIÓN METODOLÓGICA Y ORGANIZATIVA PARA EL DESARROLLO DE LA ASIGNATURA

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(PROYECCIÓN DE LOS MÉTODOS DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE QUE SE UTILIZARÁN)

El docente según la temática correspondiente propuesta en este sílabo acordará con los estudiantes para
recibir: clase magistral, sesión de trabajo en grupos, lectura científica estructural, construcción de bancos
de preguntas y respuestas formuladas individualmente o en grupo, trabajo en equipo. Como evidencia se
realizará: construcción de mentefactos pre categoriales, mapas conceptuales, organizadores gráficos,
mesas de atributos, esquemas de llaves, esquemas numerados, constelación de estrellas y cualquier otro
graficador mental requerido. Se creará un portafolio individual para efecto de estudio personal.
A través del aula virtual se atenderá preguntas y/o tutorías atinentes a la materia, en horas acordadas con
el docente.
Los estudiantes y el docente llegarán a acuerdos de trabajo, sea en grupo, individual, al interno del aula, o
fuera de ella.

PROYECCIÓN DEL EMPLEO DE LAS TIC EN LOS PROCESOS DE APRENDIZAJE

El aula virtual como medio fundamental de mediación sincrónica y asincrónica entre el docente y los estudiantes, y entre
estudiantes y materiales propios de la asignatura, TIC (correo electrónico, herramientas de la Web 2.0, entre otras).
Algunas herramientas como Slideshare, Cmaptools, Vicio, Zoho, Calameo, Blog, Videos YouTube, y fuentes de interés
se señala a continuación: Scholar Google, observatorio.espe.edu.ec, http://dialnet.unirioja.es, http://slideshare.net,
Bibliotecas virtuales – ESPE: e-libro, ProQuest, Ebrary, GALE Cengage Learning, Ebsco, IEEEXplore Digital Library,
SpringerLink, Taylor & Francis, Bibliotecas virtuales – ESPE: e-libro, ProQuest, Ebrary, GALE Cengage Learning, Ebsco,
IEEEXplore Digital Library, SpringerLink, Taylor & Francis, Repositorios de tesis de grado y postgrado (Cobuec),
búsquedas avanzadas en Google y Altavista ; Lexis S.A.

4. RESULTADOS DEL APRENDIZAJE, CONTRIBUCIÓN AL PERFIL DE EGRESO Y TÉCNICA DE

EVALUACIÓN.

LOGRO O NIVELES DE LOGRO

RESULTADOS DE APRENDIZAJE Técnica de Evidencia del
A B C
Alta Media Baja
evaluación aprendizaje
1)Distingue lo sustantivo y lo adjetivo Foro evaluado Resumen escrito
constitucional y legal referente a la X Formulario resuelto
administración tributaria.
2) Caracteriza los tributos y sus clases Trabajo autónomo Cuadros sinópticos y
(impuesto, tasa o contribución). Construcción de esquema de llaves.
X
graficadores Foro evaluado

3) Esquematiza y critica constructivamente la Lectura Resolución de

organización y funciones del sistema tributario comprensiva problemas o casos
ecuatoriano Solución de Organigrama
X
actividades
propuestas y
problemas
4) Reconoce conductas impropias en contra Investigación Mezas de atributos
de la cultura y legislación tributaria y las Bibliográfica Esquemas de llaves
desestima por valores propios, condenándolas Trabajo autónomo Foro evaluado en
X
y acusándolas, mediante esquemas de llaves Elaboración de línea
y mezas de atributos. actividades de
guía
5) Tipifica y clasifica las infracciones tributarias Trabajo autónomo Documentos
y sus sanciones de investigación subrayados y con
Presentaciones palabras claves.
X
Portafolio Resolución de
problemas
Formulario
6) Resuelve correctamente problemas de X Consultas
cálculo y caracterización de impuestos y bibliográficas Foro calificado en
facturación conforme a la legislación tributaria Solución de línea
ecuatoriana. problemas Guía resuelta y
Examen parcial enviada

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correctamente

5. DISTRIBUCIÓN DEL TIEMPO:

DISTANCIA:
ACTIVIDAD INTERACTIVA
TOTAL Horas clase TRABAJO AUTÓNOMO
(Foros de opinión, evaluación en línea, trabajos EVALUACIONES
HORAS presencial (Incluye actividad entregable)
colaborativos, chat, wiki y otros)

64 48 16

6. TÉCNICAS Y PONDERACIÓN DE LA EVALUACIÓN.

El proceso de la evaluación de los aprendizajes será ejecutado en base a la normativa vigente. A

continuación, se presenta es un ejemplo referencial de un proceso de evaluación.

%
Primer Parcial:
Trabajo en grupo 20%
Trabajo personal 20%
Pruebas 20%
Examen presencial 40%
Total: 100%
Segundo Parcial:
Trabajo en grupo 20%
Trabajo personal 20%
Pruebas 20%
Examen presencial 40%
Total: 100%
Tercer Parcial:
Trabajo en grupo 20%
Trabajo personal 20%
Pruebas 20%
Examen presencial 40%
Total 100%

7. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA/ TEXTO GUÍA DE LA ASIGNATURA

TITULO AUTOR EDICIÓN AÑO IDIOMA EDITORIAL

Ley Reformatoria para la Asamblea s/edición 2011 Castellano Lexis
Equidad Tributaria del Nacional
Ecuador
Ley Orgánica reformatoria e Asamblea s/edición 2011 Castellano Lexis
interpretativa a la Lorti Nacional
Derecho tributario Dr. Gustavo Talleres 2012 Castellano CEP
Durango Vela CEP
Práctica tributaria. Leonardo CEP 2015 Castellano CEP
Andrade corporación
Manual tributario. Mayte Benítez Talleres 2014 Castellano CEP
CEP
Elementos del Derecho Dr. José Universidad 2012 Castellano U. Central
Tributario Morales Quirós Central
Derecho Tributario Formal José Javier s-edición 2009 Castellano Universidad
Ecuatoriano. Jarrín Barragán Internacional del
Ecuador

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BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA

TITULO AUTOR EDICIÓN AÑO IDIOMA EDITORIAL

Dr. Luis Toscano 2008- Castellano ESTUDIOS
Soria 2009 LEGALES:INFORM
Procedimientos administrativos y Pudeleco 2009
ÁTICA LEGAL
contenciosos en materia tributaria
Ley Reformatoria para la Equidad Asamblea Nacional s/edición 2011 Castellano Lexis
Tributaria del Ecuador
Ley Orgaá nica reformatoria e interpretativa Asamblea Nacional s/edición 2011 Castellano Lexis
a la Lorti

8. LECTURAS PRINCIPALES:

TEMA TEXTO PÁGINA

Los impuestos en el Ecuador http://www.slideshare.net/AnitaHerrera0105/los- Todo

Impuesto a la renta.
Cálculo del impuesto a la renta.
Derecho tributario. Impuesto a la
renta, IVA e ice en el nuevo
reglamento tributario
impuestos
http://www.slideshare.net/washotorres2010/ir-p- 1-09
naturales-y-sociedades
http://www.slideshare.net/ruth_icc/clculo-del- 3-13
impuesto-a-la-renta-ecuador
http://www.slideshare.net/gmosornoza/explicacin- Todo
nuevo-reglamento-tributario-ecuador

Bibliografía de consulta opcional

Título: Procedimientos administrativos y contenciosos en materia

tributaria
Autor: Dr. Luis Toscano Soria
Edición o año: Pudeleco 2006
Título: SISTEMA FIEL Y LEXIS
Autor: ESTUDIOS LEGALES:INFORMÁTICA LEGAL
Edición o año: 2008-2009
 PAGINA WEB FUNCIÓN JUDICIAL-CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA
 PAGINA WEB www.sri.gov.ec
 PAGINA WEB Htt://biblioteca.espe.edu.ec/

Le recomiendo también visitar personalmente la biblioteca de la Institución por todos los

asuntos legales que está estudiando, igualmente se le recomienda que rivise las siguientes
direcciones electrónicas:

Los impuestos en el Ecuador

http://www.slideshare.net/AnitaHerrera0105/los-impuestos

Derecho tributario. Impuesto a la renta, iva e ice en el nuevo reglamento tributario

http://www.slideshare.net/gmosornoza/explicacin-nuevo-reglamento-tributario-ecuador
Impuesto a la renta.
http://www.slideshare.net/washotorres2010/ir-p-naturales-y-sociedades
Cálculo del impuesto a la renta. Recomendable
http://www.slideshare.net/ruth_icc/clculo-del-impuesto-a-la-renta-ecuador

Gaceta Judicial. Órgano De Gobierno Nacional Casos Prácticos

9. ACUERDOS:

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Del docente:

 Es compromiso del docente y de todos los involucrados el trabajo proactivo, sinérgico, empático y sobre todo la
colaboración interactiva, se amonestará la actitud de poco trabajo, de viveza y de aprovechamiento del esfuerzo de
los demás.
 Revisar y evaluar los trabajos, foros y tareas colaborativas, exámenes presenciales, con tiempo y comunicar los
resultados a los estudiantes. Apoyar y reforzar las intervenciones de los estudiantes como exposición o como
preguntas
 Propiciar una evaluación justa y acorde a lo establecido en la ley de educación superior, reglamentos y demás
normativas internas
 Comunicar a los estudiantes todo aspecto necesario para el desarrollo de las actividades de aprendizaje
 Estimular a los estudiantes a participar en foros e en actividades de interaprendizaje.
 Evaluar y pasar calificaciones con oportunidad
 Resolver eficientemente todos los reclamos o peticiones de los estudiantes dentro del margen moral y legal
 Atender a los y las estudiantes con respeto máximo, cordialidad y sobre todo satisfacer sus requerimientos
cognitivos o de aprendizaje.

DE LOS ESTUDIANTES:

 Los y las estudiantes se comprometen a dar de sí su mayor esfuerzo para el estudio, y elaborar un horario que les
permita dedicación a la disciplina estudiada, determinarán tres horas semanales estrictas para intervenir en foros y
elaborar sus guías. Para el examen agregarán dos cinco horas más en la semana para estudiar.
 No dejarán para último momento la elaboración de sus guías, entregarán por lo menos dos días antes del final del
período respectivo. Igual su preparación para el examen.
 Todo trabajo será fruto de esfuerzo y trabajo real, investigación ceñida a los parámetros de respeto, honradez y
dedicación comprometidos.
 Para bibliografía, fuente, cita y cualquier otra forma de evidenciar el respeto a los derechos de autor, se realizará de
acuerdo a normativas aceptadas, APA.
 Participación activa y puntual en foros, chat, y tareas colaborativas implementadas por el docente.

10. FIRMAS DE LEGALIZACIÓN

____________________________ _____________________
DR. HUGO REDIN BENITEZ MSc.
DOCENTE COORDINADOR DE ÁREA DE
CONOCIMIENTO

__________________________
DIRECTOR DE DEPARTAMENTO/CARRERA