ACTIVO FIJO TANGIBLE

Descripción Valor de venta IGV Precio de venta

Infraestructura S/ 630.00 S/ 113.40 S/ 743.40
Muebles y enseres S/ 7,450.00 S/ 1,341.00 S/ 8,791.00
Maquinaria y equipos S/ 128,700.00 S/ 23,166.00 S/ 151,866.00
Útiles y diversos S/ 206,033.30 S/ 37,085.99 S/ 243,119.29
SUBTOTAL S/ 342,813.30 S/ 61,706.39 S/ 404,519.69

ACTIVO FIJO INTANGIBLE

S/ 5,240.00 S/ 5,240.00 S/ 5,240.00
Descripción S/ 97,971.14 S/ 96,563.64 S/ 96,563.64
Software S/ 103,211.14 S/ 101,803.64 S/ 101,803.64
Página y publicidad web S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
SUBTOTAL S/ 103,719.61 S/ 101,895.17 S/ 102,403.64
S/ 5,240.00
S/ 96,563.64
S/ 101,803.64
CAPITAL DE TRABAJO

Premisa
Método de Periodo Promedio de Desfase
P.P.D=30 días

Año 1 Año 2 Año 3

Compras
G. de Ventas S/ 5,240.00 S/ 5,240.00 S/ 5,240.00
G. Administrativos S/ 97,971.14 S/ 96,563.64 S/ 96,563.64
TOTAL S/ 103,211.14 S/ 101,803.64 S/ 101,803.64

Metodo ppd
CTI/365 * ppd S/ 8,483.11 S/ 8,367.42 S/ 8,367.42

Requerimientos de
Capital de Trabajo S/ 8,483.11 -S/ 115.68 S/ -

ESTRUCTURA DE LA INVERSION
Monto %
Capital propio S/ 3,483.11 41.06%
Prestamo S/ 5,000.00 58.94%
S/ 8,483.11 100%

PRÉSTAMO

Monto Solicitado S/ 5,000.00

Entidad MIBANCO
TEA 34%
Modalidad Cuotas Variables-Amortizaciones iguales
TCEA 38.18%
ITF 0.005%
Monto Desembolsado S/ 5,156.94

CRONOGRAMA DE PAGOS

N° FECHA PAGO SALDO

5156.94
1 ### 5082.25
 2 ### 4906.26
3 ### 4738.48
4 ### 4566.42
5 ### 4386.16
6 ### 4201.45
7 ### 4015.68
8 ### 3825.17
9 ### 3632.99
10 ### 3426.66
11 ### 3218.26
12 ### 3010.08
13 ### 2791.4
14 ### 2562.67
15 ### 2339.35
16 ### 2100.21
17 ### 1860.81
18 ### 1616.85
19 ### 1362.42
20 ### 1104.19
21 ### 839.37
22 ### 567.09
23 ### 288.09
24 ### 0
 Año 4

S/ 5,240.00
S/ 96,563.64
S/ 101,803.64

S/ 8,367.42

TOTAL
S/ - S/ 8,483.11

SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SIN ITF ITF CUOTA

5156.94
5082.25 74.69 218.31 293 0 293
4906.26 175.99 117.01 293 0 293
4738.48 167.78 125.22 293 0 293
4566.42 172.06 120.94 293 0 293
4386.16 180.26 112.74 293 0 293
4201.45 184.71 108.29 293 0 293
4015.68 185.77 107.23 293 0 293
3825.17 190.51 102.49 293 0 293
3632.99 192.18 100.82 293 0 293
3426.66 206.33 86.67 293 0 293
3218.26 208.4 84.6 293 0 293
3010.08 208.18 84.82 293 0 293
2791.4 218.68 74.32 293 0 293
2562.67 228.73 64.27 293 0 293
2339.35 223.32 69.68 293 0 293
2100.21 239.14 53.86 293 0 293
1860.81 239.4 53.6 293 0 293
1616.85 243.96 49.04 293 0 293
1362.42 254.43 38.57 293 0 293
1104.19 258.23 34.77 293 0 293
839.37 264.82 28.18 293 0 293
567.09 272.28 20.72 293 0 293
288.09 279 14 293 0 293
0 288.09 7.35 295.44 0 295.44

5156.94 1877.5 7034.44 7034.44

CUOTA

293
 293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
293
295.44

7034.44
DEPRECIACION
concepto # valor unitario valor libros % depr año 1 año2 año 3
Antivirus 6 2632.5 15795 33.333333 5265 5265 5265
Laptop 6 15600 93600 0.25 234 234 234
Montacarga 1 29250 29250 0.1 29.25 29.25 29.25
Multifuncional EPSON L355 2 2925 5850 0.1 5.85 5.85 5.85
sillas 5 350 1750 0.1 1.75 1.75 1.75
Escritorios 5 900 4500 0.1 4.5 4.5 4.5
Mesa de centro 1 250 250 0.1 0.25 0.25 0.25
Sillas de oficina 3 150 450 0.1 0.45 0.45 0.45
Mostrador 1 130 130 0.1 0.13 0.13 0.13
Estantes 6 300 1800 0.1 1.8 1.8 1.8
Escritorio 1 500 500 0.1 0.5 0.5 0.5
Estante de custodia 1 200 200 0.1 0.2 0.2 0.2
Impresora 2 999 1998 0.1 1.998 1.998 1.998
Telefono 4 100 400 0.1 0.4 0.4 0.4
sistema de seguridad kit 1 2572.2 2572.2 0.1 2.5722 2.5722 2.5722
año 4 Deprec. Acumulada Saldo
5265 21060 -5265
234 936 92664
29.25 117 29133
5.85 23.4 5826.6
1.75 7 1743
4.5 18 4482
0.25 1 249
0.45 1.8 448.2
0.13 0.52 129.48
1.8 7.2 1792.8
0.5 2 498
0.2 0.8 199.2
1.998 7.992 1990.008
0.4 1.6 398.4
2.5722 10.2888 2561.911
22194.6008
N DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1
1 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO
Infraestructura 630
Muebles y enseres 7450
Maquinaria y equipos 128700
Útiles y diversos 206033.296949152
SUBTOTAL 342813.296949152
2 INVERSIONES EN ACTIVO INTANGIBLE
Software 103211.14
Página y publicidad web 508.474576
SUBTOTAL 103719.615
3 INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo 8483.1074
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

101803.64 101803.64 101803.64

91.53 600.004576
101895.17 102403.645

-115.684932
 PLANILLA D

INGRESOS DEL TRABAJADOR

TOTAL
ORDEN

CARGO U OCUPACIÓN ASIGNACIÓN REMUNERAC

FAMILIAR SUELDO ASIGNACIÓN OTROS IÓN BRUTA
BÁSICO FAMILIAR

01 GERENTE GENERAL NO S/ 2,500.00 - 2,500.00

02 ASISTENTE DE GERENCIA NO S/ 1,100.00 - 1,100.00
03 GERENTE DE MARKETING NO S/ 1,500.00 - 1,500.00
04 GERENTE DE LOGISTICA SI S/ 1,000.00 93.00 1,093.00
05 COMMUNITY MANAGER NO S/ 1,000.00 - 1,000.00
06 ASISTENTE DE VENTAS NO S/ 1,500.00 - 1,500.00
AGENTE COMERCIAL 1 NO S/ 930.00 - 930.00
AGENTE COMERCIAL 2 NO S/ 930.00 - 930.00
- -
- -
- -
- -
- -
TOTALES S/. 10,460.00 93.00 - 10,553.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
RENTA DE
APORTE TOTAL
SNP/AFP ONP/SNP QUINTA DESCUENTO
OBLIGATORI COMISIÓN % PRIMA DE
APF CATEGORIA
SOBRE R.A. SEGURO
O
AFP - INTEGRA 250.00 25.00 37.50 312.50
SNP 143.00 - - - 143.00
AFP - INTEGRA 150.00 15.00 22.50 187.50
AFP - INTEGRA 109.30 10.93 16.40 136.63
AFP - INTEGRA 100.00 10.00 15.00 125.00
AFP - INTEGRA 150.00 15.00 22.50 187.50
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - -
143.00 - 759.30 75.93 113.90 - 1,092.13
 APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERAC
IÓN NETA TOTAL
SALUD APORTES

2,187.50 225.00 225.00

957.00 99.00 99.00
1,312.50 135.00 135.00
956.38 98.37 98.37
875.00 90.00 90.00
1,312.50 135.00 135.00
930.00 83.70 83.70
930.00 83.70 83.70
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
9,460.88 949.77 949.77
 Part.Arancel Precio Cantidad
Proveedor Producto Precio FOB
aria Unitario (Unid)

Super
Volcanic
3304.99.00.
Innisfree Clay 12.00 20,230.00 242,760.00
00 Mousse
Mask
TOTAL 242,760.00

IGV de IGV de
importacion($) importacion(S/.)

46,673 153,086.17

LIQUDACIÓN DE ADEUDO
AD VALOREM 14677.00
IPM 2% 5186.00
IGV 16% 41487.00
TOTAL LIQUIDACIÓN 61350.00
 Seguro Flete Precio CIF Ad valorem

42.80 1,812.50 244,615.30

0.02 0.06

42.80 1,812.50 244,615.30

PERCEPCION DEL IGV (10%) $ TC 3.28 S/.

30,596.49 3.28 100,356.49

LIQUIDACIÓN DE COBRANZA
VMA/CIF 244615.30
ADVALOREM 14677.00
IPM 5186.00
IGV 41487.00
TOTAL BASE IMPONIBLE 305965.30
TASA DE PERCEPCIÓN ($) 30597
TOTAL PERCEPCIÓN S/ 100358
 Adualink
Servicio de Tramarsa Adualink
Ad valorem Contingentes (Transporte
Despacho (estiba) (teledespacho)
interno)

14,676.92 29.38 2,427.60 80.00 120.00 177.00

14,676.92 29.38 2,427.60 80.00 120.00 177.00

 Costo unitario Costo unitario Costo total de
Costo total de de importación de importación importación S/.
importación $ $ S/. (TC:3.28)

262,126.19 12.96 42.50 859,773.91

262,126.19 12.96 42.50 859,773.91

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS ADMINISTRATIVOS
TIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD P/UNIT SIN IGV

Utiles de oficina Lapiceros (caja de 50) 1 S/ 12.71

Utiles de oficina Hojas Bond A4 (pack de 500) 3 S/ 8.47
Utiles de oficina Folders Manila (paq de 10) 4 S/ 3.05
Utiles de oficina Sobre manila (pack de 50) 2 S/ 5.93
Utiles de oficina Tintas de impresión 3 S/ 38.14
Utiles de oficina Tacho de basura pequeño S/ 5.00 S/ 12.71
Software Office home 2016 32 bit x 64 S/ 5,240.00 S/ 5,240.00
Software Software Contable Mónica S/ 97,971.14 S/ 96,563.64
Software Windows 10 S/ 103,216.14 S/ 101,816.35
Limpieza Dispensador de papel S/ 1.00 S/ 42.37
Limpieza Papel Higienico (paq de 24) S/ 4.00 S/ 26.44
Limpieza Aromatizador S/ 3.00 S/ 6.27
Limpieza Limpia vidrios S/ 3.00 S/ 6.78
Limpieza Jabón liquido S/ 4.00 S/ 6.10
Limpieza Otros S/ 1.00 S/ 84.75
Limpieza Tacho S/ 1.00 S/ 63.56
Cafeteria Dispensador de agua 1 S/ 67.80
Cafeteria Hervidor 1 S/ 42.37
Cafeteria Cafetera 1 S/ 84.75
Cafeteria Bidon de Agua Mineral (20 L) 5 S/ 18.22
Cafeteria Infusiones y café 1 S/ 16.95
Cafeteria Azucar y otros 1 S/ 25.42
Servicios Telefono 12 S/ 38.14
Servicios Internet 12 S/ 81.36
PAGO A TERCEROS
SUELDOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL

PAGO A TERCEROS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
TRANSPORTE S/ 350.00 S/ 4,200.00
CONTABILIDAD Y ASESORIA S/ 6,000.00
LEGAL S/ 500.00
SEGURIDAD S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
TOTAL S/ 1,850.00 S/ 22,200.00
GASTOS DE VENTAS
TIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD P/UNIT SIN IGV

Sueldos de agentes y
dependientes
Mantenimiento 1 S/ 169.49
Marketing Publicidad online 1 S/ 169.49
Marketing Tarjetas 1000 S/ 0.07
Marketing Sitio web 1 S/ 338.98
TOTAL
 VALOR DE IGV TOTAL AÑO 1 AÑO 2
VENTA
S/ 12.71 S/ 2.29 S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00
S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00
S/ 12.20 S/ 2.20 S/ 14.40 S/ 14.40 S/ 14.40
S/ 11.86 S/ 2.14 S/ 14.00 S/ 14.00 S/ 14.00
S/ 114.41 S/ 20.59 S/ 135.00 S/ 135.00 S/ 135.00
S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00
S/ 5,240.00 S/ 5,240.00 S/ 1,739.94 S/ 1,739.94 S/ 1,739.94
S/ 96,563.64 S/ 96,563.64 S/ 227.50 S/ 227.50 S/ -
S/ 101,867.20 S/ 101,815.08 S/ 900.00 S/ 900.00 S/ -
S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ -
S/ 105.76 S/ 19.04 S/ 124.80 S/ 124.80 S/ 124.80
S/ 18.81 S/ 3.39 S/ 22.20 S/ 22.20 S/ 22.20
S/ 20.34 S/ 3.66 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00
S/ 24.41 S/ 4.39 S/ 28.80 S/ 28.80 S/ 28.80
S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00
S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ -
S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ -
S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ -
S/ 91.10 S/ 16.40 S/ 107.50 S/ 107.50 S/ 107.50
S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00
S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00
S/ 457.63 S/ 82.37 S/ 540.00 S/ 540.00 S/ 540.00
S/ 976.27 S/ 175.73 S/ 1,152.00 S/ 1,152.00 S/ 1,152.00
S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
S/ 74,316.00 S/ 74,316.00 S/ 74,316.00

S/ 206,033.30 S/ 204,043.96 S/ 97,971.14 S/ 97,971.14 S/ 96,563.64

 VALOR DE IGV TOTAL AÑO 1 AÑO 2
VENTA

S/ 4,360.00 S/ 4,360.00 S/ 4,360.00

S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00

S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00 S/ 400.00 S/ 400.00

S/ 745.76 S/ 134.24 S/ 5,240.00 S/ 5,240.00 S/ 5,240.00

 AÑO3 AÑO 4 GASTOS DE OPERACIÓN

S/ 15.00 S/ 15.00
S/ 30.00 S/ 30.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/ 14.40 S/ 14.40 GASTOS DE VENTAS
S/ 14.00 S/ 14.00 TOTAL
S/ 135.00 S/ 135.00
S/ 75.00 S/ 75.00
S/ 1,739.94 S/ 1,739.94
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ 124.80 S/ 124.80
S/ 22.20 S/ 22.20
S/ 24.00 S/ 24.00
S/ 28.80 S/ 28.80
S/ 100.00 S/ 100.00
S/ 75.00 S/ 75.00
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ 107.50 S/ 107.50
S/ 20.00 S/ 20.00
S/ 30.00 S/ 30.00
S/ 540.00 S/ 540.00
S/ 1,152.00 S/ 1,152.00
S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
S/ 74,316.00 S/ 74,316.00

S/ 96,563.64 S/ 96,563.64
 AÑO 3 AÑO 4

S/ 4,360.00 S/ 4,360.00

S/ 200.00 S/ 200.00
S/ 200.00 S/ 200.00
S/ 80.00 S/ 80.00
S/ 400.00 S/ 400.00

S/ 5,240.00 S/ 5,240.00
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
S/ 97,971.14 S/ 96,563.64 S/ 96,563.64 S/ 96,563.64
S/ 5,240.00 S/ 5,240.00 S/ 5,240.00 S/ 5,240.00
S/ 103,211.14 S/ 101,803.64 S/ 101,803.64 S/ 101,803.64
 PRÉSTAMO
Monto Solicitado S/ 5,000.00
Entidad MIBANCO
TEA 34%
Cuotas Variables-
Modalidad Amortizaciones iguales
TCEA 38.18%
ITF 0.005%

Monto Desembolsado S/ 5,156.94

AÑO Interés Amortización Cuota

2018 1284.32 1938.68 3223

2019 585.83 2930.17 3516
2020 7.35 288.09 295.44
288.09

AÑO 1 AÑO2 AÑO3

Amortización 1938.68 2930.17 288.09
Interés 1284.32 585.83 7.35
Cuota 3223 3516 295.44
Principal
5156.94
42781.52
20442.53
0.00
 CAPACIDAD DE COMERCIALIZACIÓN CUANTAS VECES IMPOR
Descripción Cantidades Cantidades 2 VECES
totales
Contenderores 1 1 12 AÑO (en
PRODUCTO A
Palet´s 8 COMERCIALIZAR Exfoliante en m
8
CANTIDAD A
Cajas x palet 192 COMERCIALIZAR
24

Unidades del producto x palet 3,456 27,648

Costos
PRECIO CANTIDAD Costos Fijos Variables
ACTIVO TANGIBLE
Alquiler de local 743.40 1 743.40
Maquinarias y equipos 403,776.29 - 403,776.29
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Búsqueda del nombre en los S/.4.00 1 S/.4.00
registros públicos
Reserva del nombre en registros S/.20.00 1 S/.20.00
públicos

Minuta de constitución de la
empresa (Pago de los derechos S/.560 1 S/.560.00
notariales)

Pago de derechos registrales

(1.08% UIT por derechos de
calificación y 3/1000 del valor del
capital por derechos de
inscripción). (S/. 44.82 + S/. 93.78)

Sustento del domicilio fiscal S/.13.20 1 S/.13.20

Trámites Complementarios de
registro comercial de Marca, S/.659.85 1 S/.659.85
nombre comercial, etc; en
INDECOPI

COSTOS DE IMPORTACIÓN DE PRODUCTO

Costos de impotación 859,773.91 1 859773.913692
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)
Gerente General 2,500.00 1 30000
Asistente De Gerencia 1,100.00 1 13200
Gerente De Marketing 1,500.00 1 18000
Gerente De Logistica 1,093.00 1 13116
Community Manager 1,000.00 1 12000
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
Asistente De Ventas 1,500.00 1 18000
Agente Comercial 1 930.00 2 1860
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos Administrativos 23,655.14 - 23,655.14
Gastos De Ventas 5,240.00 - 5,240.00
DEPRECIACIÓN
Depreciación acumulada 22194.60 - 22,194.60
COSTO FINANCIERO
Cuotas del cronograma de pago 7034.44 - 7,034.44
Costo Total 522,782.32 907,068.51
CUANTAS VECES IMPORTAMOS
VECES AL AÑO

AÑO (en meses)

Exfoliante en mousse elaborado con los cúmulos volcánicos

55,296