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La empresa Farmex SA, comenzara a elaborar un flujo de efectivo presupuestado a pedido de gerencia
con la finalidad de poder ver cuáles serán las estrategias a desarrollar para mantener liquidez con la cual
puedan afrontar sus operaciones, para el año siguiente (2013), es por eso que se le pidió al
departamento de contabilidad realizar el flujo de efectivo semestral.
Datos ofrecidos por el departamento de ventas en base a un pronóstico de ventas para el año 2013.
Año 2013
Mes Unidades a vender Mes Unidades a vender
Enero 300.00 Jul i o 360.00
Febrero 320.00 Agos to 320.00
Ma rzo 320.00 Septi embre 310.00
Abri l 280.00 Octubre 340.00
Ma yo 340.00 Novi embre 290.00
Juni o 320.00 Di ci embre 300.00
El valor venta de las unidades fue desde el 2012 S/. 50.00 y se espera que siga constante para el año
2013, la empresa Farmex SA, tiene una política de que las ventas sean el 25% al contado, la diferencia
serán al crédito con una política de cobro de 30, 60, 90 días (60%, 30% y 10% respectivamente).
Las compras de materia prima serán al contado, pero por problemas con los canales de
distribución la empresa opto desde el año 2012 comprar la materia prima con 30 días de
anticipación (serán del 80% de las ventas presupuestadas)
Los sueldos y salarios del personal serán de S/. 1,500 soles mensuales.
Farmex paga mensualmente S/. 300.00 por conceptos de alquiler de local.
El pago a cuenta del impuesto a la renta será del 2% de las ventas.
Servicios básicos aproximados de S/. 400.00 mensuales
Seguridad y vigilancia de S/. 150.00 mensuales
En el mes de mayo la empresa opto por comprar equipos de cómputo al contado por un total
de S/. 3,500.00
La empresa desea obtener un nivel de caja mínimo que sea igual a los S/. 1,000.00 para poder
afrontar al mes siguiente sus operaciones
La caja metropolitana solo le podrá dar préstamos por montos de S/. 1,000 o S/. 500.00 (no
considerar los intereses por el momento)
Requerimientos: