ADMINISTRACIÓN DE SISTEMAS

GERENCIALES PARA LA TOMA DE

DECISIONES

MODULO FINANZAS
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INTRODUCCIÓN
Actualmente podemos encontrar en el mercado programas ERP que cuentan
con diversos módulos; sin embargo, una de las principales ventajas que tienen
los ERP es que no se trata de un solo programa, sino de un paquete de software
que incluye varias herramientas conectadas entre sí con el fin de gestionar de
forma integrada todos los recursos de una empresa.

Cada una de estas herramientas se denomina “módulo” y realiza funciones

distintas; la cantidad de módulos varía según el fabricante o el tipo de negocio al
que se dirige el software.

M. en E. Georgina Varona Vargas

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El módulo de Finanzas actualmente es la pieza clave alrededor de la

cual giran casi todos los ERP, dado que la mayoría de las empresas
suele implementar este tipo de programa para mejorar la gestión
financiera.

El módulo financiero maneja de forma integrada todo lo

relacionado con la actividad económica de la empresa como por
ejemplo la elaboración del presupuesto, contabilidad, control de
gastos, cuentas bancarias, pago de facturas y recibos, impuestos,
etc.

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CUENTAS POR COBRAR
Permite llevar un completo control de las cuentas por cobrar, realizar gestión de cobro y
obtener una serie de reportes con el fin de lograr una adecuada administración de la
cartera.

Permite un manejo de documentos de distintos tipos y monedas, así como realizar

procesos automáticos como la carga masiva de documentos para cobradores, generación
del diferencial cambiario, análisis de vencimiento de facturas, notas de crédito, débito y
estados de cuenta del cliente.

Cuentas por Cobrar se integra con las distintas modalidades de Facturación, Control
Bancario y Contabilidad.

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CUENTAS POR COBRAR
Se consideran las siguientes necesidades de las cuentas por cobrar:
 Se necesita obtener la composición del saldo del cliente.

 Se efectúa el cuadre entre el saldo contable y de efectos a cobrar.

 Se analiza la antigüedad de saldos por vencimientos y por clientes.

 Se pueden comprobar los datos de un cliente: condiciones de cobro,

dirección, crédito, bloqueo de cuenta, entre otros.

 Se puede incorporar la aprobación de crédito al cliente, el limite y fecha.

 Se necesita un control de los efectos descontados pendientes de

vencimiento y se controlan según sus limites concedidos.

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CUENTAS POR PAGAR
Permite generar el detalle de las cuentas por pagar, registro de
proveedores, análisis de antigüedad de salidas y proyectar los pagos a
realizar.

El módulo facilita el manejo de documentos de distintos tipos y monedas,

realizar distintos reportes y consultas como proyecciones de vencimiento,
estado de las cuentas por pagar, entre otros. Por otro lado, le permite la
administración de pagos parciales, diferencial cambiario y otros procesos
importantes.

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CUENTAS POR PAGAR
Se consideran las siguientes necesidades de las cuentas por pagar:
 Se necesita obtener la composición del saldo de los proveedores.

 Se efectúa el cuadre entre el saldo contable y la cartera de efectos por

pagar.

 Se analiza la antigüedad de saldos por vencimientos y por proveedores.

 Se pueden comprobar los datos de un proveedor: condiciones de pago,

dirección, crédito, bloqueo de cuenta, entre otros.

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REPORTES FINANCIEROS Y FISCALES
Los Reportes Financieros son el "termometro" para monitorear la salud
financiera de la empresa. Los principales son el Flujo de Efectivo, el Estado de
Resultados y el Balance General, los cuales integran el conjunto de Reportes
Financieros que ofrecen algunos ERP.

Los principales reportes financieros y fiscales se generan en "tiempo real"

incluyen todas las operaciones registradas en cualquier departamento y/o
localidad de la empresa al momento de su captura.

Reportes Financieros:
 Estado de resultados del periodo y comparativo
 Balance del periodo y comparativo
 Flujo de efectivo del periodo
 Análisis de ventas y compras

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REPORTES FINANCIEROS Y FISCALES
Reportes Financieros:
 Antiguedad de saldos de clientes y proveedores
 Existencias y valuación de inventarios
 Valuación de la Planeación de requerimientos de materiales (MRP)

Reportes Fiscales:
 IVAS Y RETENCIONES:
 Auxiliares de IVA acreditables
 Auxiliares de IVA trasladado
 Auxiliares de retenciones
 Auxiliares de IVA de revaluaciones

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CUENTAS ESPECIALES
En determinadas sociedades, empresas o instituciones, una cuenta
especial esta formada por aportaciones -periódicas o no- que
tiene por objeto responder ante ciertas obligaciones especiales,
dar solidez a la Empresa o atender a Gastos extraordinarios.

Las cuentas especiales son productos bancarios que se

caracterizan porque aportan a sus titulares una serie de
prestaciones y servicios adicionales que permiten ahorrar.

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CONSOLIDACIONES
Combina los resultados (reportes) financieros de múltiples entidades de una
organización.

Estos resultados proporcionan un resumen general de la posición financiera de la

compañía.

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CONTABILIDAD GENERAL
El módulo de contabilidad permite mantener la gestión diaria de la contabilidad
de forma integrada con la gestión de ventas y compras. Al realizar una factura en
la gestión automáticamente se generan los apuntes contables correspondientes.

De esta manera se consigue optimizar la gestión de la contabilidad logrando

minimizar los errores y reducir considerable el trabajo necesario a realizar.

Este módulo recoge el registro, resumen, gestión de todos los datos con
transcendencia contable, centrándolos para su consulta, publicación o control;
incluye plan de cuentas, fichas de cuentas, contabilización mediante los
diferentes diarios, creación y seguimiento de presupuestos, informes de temas
contables y análisis de estados financieros, configuración del programa, gestión
de impuestos, gestión de contabilidad de doble divisa, consolidación de cuentas,
realización de asientos estándar y repetitivos .

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EJEMPLOS

http://www.soluflex.com.pe/finanzas

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EJEMPLOS

http://www.golivepyme.com/openbravo-modulo-finanzas-contabilidad.aspx

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EJEMPLOS

http://www.marques-tic.com/sistema-gestion-erp-ekon-empresas/software-finanzas-contable/

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EJEMPLOS

http://www.evolve-it.com.mx/sap-business-one/modulos-de-sap-business-one/finanzas/
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
- Benvenuto, A. (2006). Implementación de sistemas ERP, su impacto en la gestión de la
empresa e interacción con otras TIC. CAPIV REVIEW, 2006, 4(1): p. 33-48.

- Gómez, A., Suarez, C. (2011).Sistemas de Información. Herramientas prácticas para la

gestión empresarial. Editorial: Ra-Ma Empresa
- Muñiz, L. (2004) ERP: Guía práctica para la selección e implantación. Editorial: Gestión
2000
- Sierra, G., Escobar, B. Perez, V. (2007) Sistemas de Información Integrados (ERP).
Editorial: AECA

- Zona económica (2008). Articulo "Cuentas por Cobrar". Disponible en

http://www.zonaeconomica.com/analisis-financiero/cuentas-cobrar

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