Universidad Mayor de San Andrés

Facultad de Ingeniería
Ingeniería Industrial

“Comercial La Paz S.R.L.”

Libro Diario

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER

5 / Enero Caja 1 40.000.-
Muebles y Enseres 2 6.000.-
Inventario de Mercadería 3 20.000.-
a) Capital social 4 66.000.-
GLOSA: Por inicio de Actividades
7 / Enero Gastos de Organización 5 1.000.-
a) Caja 1 1.000.-
GLOSA: Por Gastos realizados para
establecer legalmente la empresa.
10 / Enero Alquileres Pagados por Adelantado 6 3.600.-
a) Caja 1 3.600.-
GLOSA: Por Alquileres un pagados por
Adelantado.
18 / Enero Banco MSC Cta. Corriente 7 19.000.-
a) Caja 1 19.000.-
GLOSA: Por la apertura de una cuenta corriente
BMSC.
19 / Enero Mutual Cta. de ahorro 8 12.000.-
a) Caja 1 12.000.-
GLOSA: Por la apertura de una cuenta de
ahorro.
20 / Enero Compras 9 14.000.-
a) Banco MSC Cta. Corriente 7 9.800.-
Cuantas por Pagar 10 4.200.-
GLOSA: Por la compra de mercadería.

Nota. - Recuerden lo explicado en clases, este asiento no se

registra.

20 / Enero Cuentas por Cobrar 11 2.000.-

a) Bonificación 12 2.000.-
GLOSA: Por bonificación por mercadería
devuelta.
20 / Enero Banco MSC Cta. Corriente 7 8.730.-
Descuento s/ Ventas 13 270.-
a) Ventas 14 9.000.-
GLOSA: Por la venta de mercadería según
descuento del 3%
20 / Enero Servicios Básicos 15 400.-
Publicidad 16 100.-
Material de Escritorio 17 300.-
Gastos Diversos 18 100.-
a) Banco MSC Cta. Corriente 7 700.-
Caja 1 200.-
GLOSA: Por los gastos cancelados
20 / Enero Caja Moneda Extranjera 19 8.600.-
a) Banco MSC cta. Corriente 7 8.600.-
GLOSA: Por la compra de dolares
20 / Enero Compras 9 9.000.-
a) Cuentas por Pagar 10 9.000.-
GLOSA: Por la compra de mercaderia
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20 / Enero Caja 1 4.600.-

Cuantas Por Cobrar 11 1.200.-
Documentos por Cobrar 20 2.200.-
a) Ventas 14 8.000.-
GLOSA: Por la venta de mercadería.
20 / Enero Honorarios Profesionales 21 2.100.-
a) Cuentas por Pagar 10 2.100.-
GLOSA: Por honorarios profesionales
cancelados.

20 / Enero Cuentas por pagar 10 9.000.-

a) Caja 1 8.730.-
Descuento s/ compras 22 270.-

GLOSA: Por el pago de deudas mas un

descuento a favor.

20 / Enero Seguros Pagados por Adelantado 23 1.500.-

a) Banco MSC Cta. corriente 7 1.500.-

GLOSA: Por seguros pagados por

adelantado.
20 / Enero Caja 1 15.000.-
a) Ventas 14 15.000.-
GLOSA: Por la venta de mercadería al
contado.

20 / Enero Banco MSC Cta. corriente 7 5.000.-

a) Caja 1 5.000.-
GLOSA: Por un deposito a nuestra cta.
corriente.

20 / Enero Sueldos y Salarios 24 2.000.-

b) Caja 1 2.000.-
GLOSA: Por sueldos y salarios cancelados
a la fecha.

SUMAS IGUALES
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Cuenta: Caja “1” Cuenta: Capital Social

“4” Cuenta: Banco MSC Cta.
Debe Haber Corriente “7”
Debe Haber
40.000.- Debe Haber
1.000.- 66.000.-
3.600.- 19.000.-
19.000.- 9.800.-
12.000.- 8.730.-
200.- 700.-
4.600.- 8.600.-
8.730.- 1.500.-
15.000.- 5.000.-
5.000.-
66.000.-
2.000.-
32.730.- 20.600.-
59.600.- 51.530.-
Cuenta: Mutual Cta. De
Cuenta: Gastos de Ahorro “8”
Organización “5”
Cuenta: Muebles y
Debe Haber
Enseres “2” Debe Haber
12.000.-
Debe Haber 1.000.-
6.000.-

12.000.-
1.000.-
6.000.- Cuenta: Compras “9”

Debe Haber
Cuenta: Inventario de
Cuenta: Alquileres
Mercaderia “3” Pagados por Adelantado 14.000.-
“6” 9.000.-
Debe Haber
20.000.- Debe Haber
3.600.-

23.000.-

20.000.-
3.600.-
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Cuenta: Cuentas por

Pagar “10”

Debe Haber Cuenta: Descuento s/

ventas “13”
4.200.-
9.000.- Debe Haber
2.100.-
9.000.- 270.-

9.000.- 15.300.-

270.-
Cuenta: Cuentas por
Cobrar “11”
Cuenta: Ventas “14”
Debe Haber
Debe Haber
2.000.-
1.200.- 9.000.-
8.000.-
15.000.-

3.200.-
32.000.-

Cuenta: Bonificacion “12”

Debe Haber
2.000.-

2.000.-
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CODIGO CUENTA SUMAS SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS INGRESOS ACTIVOS PAS Y PAT
1 CAJA 59.600.- 51.530.- 8.070.- 8.070.-
2 MUEBLES Y ENSERES 6.000.- 6.000.- 6.000.-
3 INVENTARIO DE MERCADERIA 20.000.- 20.000.- 20.000.-
4 CAPITAL SOCIAL 66.000.- 66.000.- 66.000.-
5 GASTOS DE ORGANIZACION 1.000.- 1.000.- 1.000.-
6 ALQUILERES PAGADOS POR ADEL. 3.600.- 3.600.- 3.600.-
7 BANCO MSC CTA. CORRIENTE 32.730.- 20.600.- 12.130.- 12.130.-
8 MUTUAL CTA. DE AHORRO 12.000.- 12.000.- 12.000.-
9 COMPRAS 23.000.- 23.000.- 23.000.-
10 CUENTAS POR PAGAR 9.000.- 15.300.- 6.300.- 6.300.-
11 CUENTAS POR COBRAR 3.200.- 3.200.- 3.200.-
12 BONIFICACION 2.000.- 2.000.- 2.000.-
13 DESCUENTO S/ VENTAS 270.- 270.- 270.-
14 VENTAS 32.000.- 32.000.- 32.000.-
15 SERVICIOS BASICOS 400.- 400.- 400.-
16 PUBLICIDAD 100.- 100.- 100.-
17 MATERIAL DE ESCRITORIO 300.- 300.- 300.-
18 GASTOS DIVERSOS 100.- 100.- 100.-
19 CAJA MONEDA EXTRANJERA 8.600.- 8.600.- 8.600.-
20 DOCUMENTOS POR COBRAR 2.200.- 2.200.- 2.200.-
21 HONORARIOS PROFESIONALES 2.100.- 2.100.- 2.100.-
22 DESCUENTO S/ COMPRAS 270.- 270.- 270.-
23 SEGUROS PAGADOS POR ADELAN. 1.500.- 1.500.- 1.500.-
24 SUELDOS Y SALARIOS 2.000.- 2.000.- 2.000.-

SUMAS 27.970.- 34.270.- 78.600.- 72.300.-

UTILIDAD 6.300.- 6.300.-
SUMAS IGUALES 34.270.- 34.270.- 78.600.- 78.600.-