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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Dirección Nacional de Contabilidad Pública

EF-4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los periódos terminados el ... de ... de 2009 y 31 de diciembre de 2008
(EN NUEVOS SOLES)

Sector:
Entidad:

CONCEPTOS 12/31/2014 12/31/2013

A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulación
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Préstamos Internos y/o Externos (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
Amortización de Préstamos e Intereses (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de saldos por Fusión y/o Liquidación
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

….................................... ….………………… …………………


CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
Unidad Ejecutora Ica 6000

EF-2

ESTADO DE GESTION
(En Nuevos Soles a Valores Históricos)

Por el periodo terminado al:

12/31/2014 12/31/2013

INGRESOS

Ingresos Tributarios (Netos)


Ingresos No Tributarios
Traspasos y Remesas Recibidas
Donaciones y Transferencias Recibidas

TOTAL INGRESOS

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas
Gastos de Bienes y Servicios
Gastos de Personal
Gastos por Pensiones Prestac.Y Asist.Social
Donaciones y Transf. Otorgadas
Traspasos y Remesas Otorgadas
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio

TOTAL COSTOS Y GASTOS

RESULTADO DE OPERACIÓN

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS

RESULTADOS DEL EJERCICIO (SUPERÁVIT/DÉFICIT)


(*) Sin información

...................................... .....................................
CONTADOR DIRECTOR ADMINISTRACION

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


BALANCE GENERAL EF-1
(En Nuevos Soles a Valores Históricos)

12/31/2014 12/31/2013 12/31/2014 12/31/2013

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


Efectivo y Equivalentes de efectivo Obligaciones Tesoro Público
Inversiones Disponibles Sobregiros Bancarios
Cuentas por Cobrar ( Neto) Cuentas por Pagar
Operaciones de Crédito
Parte Corriente Deuda Largo Plazo
Existencias (Neto) Otras Cuentas del Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Beneficios Sociales y Obligac. Previsionales
Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo
ACTIVO NO CORRIENTE Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Ctas por Cobrar a Largo Plazo
Otras Ctas. Por Cobrar Largo Plazo TOTAL PASIVO
Inversiones (Neto)
Edificios y Estruct.y Activos no Prod- (neto) PATRIMONIO
Vehiculos, Maq. Y Otros (Neto)
Hacienda Nacional
Infraestructura Pública Hacienda Nacional Adicional
Reservas
Otras Ctas del Activo (Neto) Resultados Acumulados

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO


TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas de Orden Cuentas de Orden


................................... ........................................
CONTADOR GENERAL DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN
Unidad Ejecutora 6000

Escuela de Ciencias Contables y Financieras


Contabilidad Gubernamental
LIBRO MAYOR

ASIENTO DE APERTURA
CUENTA Detalle DEBE HABER DEBE HABER
1101.01.01 (Caja Moneda Nacional)

Asiento Nº 4 235,340.00
Asiento Nº 4 235,340.00
Asiento Nº 10 67,425.20
Asiento Nº 10 67,425.20

302,765.20 302,765.20

1101.0201 FPPE.
DEBE HABER
Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 20 8,130.00

8,130.00 8,130.00

1101.030102 (Recursos Direct. Rec.)


DEBE HABER
Asiento Nº 10 67,425.20
Asiento Nº 13 22,500.00

67,425.20 22,500.00

1101.040101 (Recursos Direct. Rec.)


DEBE HABER
Asiento Nº 4 235,340.00
Asiento Nº 7 23,420.00
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 19 6,459.00

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


5
Unidad Ejecutora 6000

235,340.00 94,263.95

1201.0302 Derechos y Tasas Administrativo


DEBE HABER
Asiento Nº 4 235,340.00
Asiento Nº 4 235,340.00

235,340.00 235,340.00

1201.0301 Ctas x Cob - Venta Bienes


DEBE HABER
Asiento Nº 10 67,425.20
Asiento Nº 10 67,425.20

67,425.20 67,425.20

1209.01 Estimación Cbza. Dudosa-Ctas x Cob.


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 22 23,450.00

- 23,450.00

1301.050102 Papelería Gral,Mat.y Útiles Escr.


Detalle DEBE HABER

Asiento Nº 4 9,245.00

9,245.00 -

1301.050301 Mat. Aseo Limpieza y tocador


DEBE HABER

Asiento Nº 6 12,120.00

- 12,120.00

1302.01 Bienes p Venta - Mercaderías

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


6
Unidad Ejecutora 6000

DEBE HABER
Asiento Nº 9 54,105.00
Asiento Nº 11 54,105.00

54,105.00 54,105.00

1503.020402 Equipos
DEBE HABER
Asiento Nº 8 35,780.00

35,780.00 -

1505.01 Estudios de Pre Inversión


Detalle DEBE HABER

Asiento Nº 18 29,450.00

29,450.00 -

1205.0501 Anticipos - Viáticos


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 16 8,800.00

8,800.00 8,800.00

1205.02 Anticipos - Alquileres


DEBE HABER
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 21 22,500.00

22,500.00 22,500.00

1508.0102 Deprec. Edificios


DEBE HABER
Asiento Nº 22 93,120.00

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


7
Unidad Ejecutora 6000

- 93,120.00

1508.0201 Deprec. Vehículos


DEBE HABER
Asiento Nº 22 54,120.00

- 54,120.00

1508.0202 Deprec. Maq. Eq. Mobilil. Y Otros


DEBE HABER
Asiento Nº 22 38,790.00

- 38,790.00

1508.0301 Amortizac. Estudios y Proyectos


DEBE HABER
Asiento Nº 22 8,920.00

- 8,920.00

2101.0103 Impuestos - Rta. 5ta. Categoría


Detalle DEBE HABER

Asiento Nº 14 35,940.00
Asiento Nº 14 35,940.00

S/E 35,940.00 35,940.00

2101.0105 IGV - Cta Propia


Detalle DEBE HABER

Asiento Nº 9 10,279.95
Asiento Nº 10 10,285.20

No es salida de efectivo 10,279.95 10,285.20

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


8
Unidad Ejecutora 6000

2101.030101 Impuestos x Pag - ESSALUD


DEBE HABER
Asiento Nº 14 27,123.30
Asiento Nº 14 27,123.30

S/E 27,123.30 27,123.30

2101.0302 Impuestos x Pag - ONP


DEBE HABER
Asiento Nº 14 39,178.10
Asiento Nº 14 39,178.10

S/E 39,178.10 39,178.10

2102.01 Remuneraciones por Pagar


Detalle DEBE HABER

Asiento Nº 14 187,073.80
Asiento Nº 14 187,073.80

S/E 187,073.80 187,073.80

2103.0101 Bienes y Servicios x Pagar


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 4 9,245.00
Asiento Nº 4 9,245.00
Asiento Nº 7 23,420.00
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 20 8,130.00
Asiento Nº 20 8,130.00

S/E 125,275.95 101,855.95

2103.0102 Ctas x Pagar - Anticipos Proveed.

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


9
Unidad Ejecutora 6000

Detalle DEBE HABER

Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 21

S/E 22,500.00 22,500.00

2103.02 Activos no Financ. X Pagar


DEBE HABER

Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 18 29,450.00
Asiento Nº 18 29,450.00

S/E 65,230.00 65,230.00

2103.99 Otras Cuentas X Pagar


DEBE HABER

Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 19 6,459.00
Asiento Nº 19 6,459.00

S/E 15,259.00 15,259.00

2105.01Oblig.Tesoro Púb.- Gto.Cte.


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 12 S/E 18,240.00
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 14 328,493.30

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


10
Unidad Ejecutora 6000

Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 17 20,096.00

393,004.30 374,764.30

2105.02 Oblig.Tesoro Púb.- Gto.Capital


DEBE HABER
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 18 29,450.00
Asiento Nº 18 29,450.00

65,230.00 65,230.00

2102.03 Remunerac. Y Part. X Pag - CTS


Detalle DEBE HABER

Asiento Nº 22 83,120.00

- 83,120.00

2101.0901 Administradora Fondo pensiones


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 14 39,178.10
Asiento Nº 14 39,178.10

S/E 39,178.10 39,178.10

3101.01 Hacienda Nac.-Capitaliz.Hda.Nac.Adic.


DEBE HABER

Asiento Nº 23 (Regularizac. Patrimonial)

- -

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


11
Unidad Ejecutora 6000

3101.0103 Hda. Nac.-Capitaliz.Result. Acumul


Detalle DEBE HABER
Saldo inicial
Asiento Nº 23 (Regularizac. Patrimonial)

- -

3401.01 Resultados Acum-Superávit no Transf.


Detalle DEBE HABER
Saldo inicial
Asiento Nº 23 (Regularizac. Patrimonial)

- -

3401.02 Resultados Acum-Déficit Acumulado

- -

5301.050301 Mat. Aseo y Limpieza


DEBE HABER
Asiento Nº 6 12,120.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

12,120.00 -

5103.010105 Contribuciones ESSALUD


DEBE HABER
Asiento Nº 14 27,123.30
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

27,123.30 -

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


12
Unidad Ejecutora 6000

5101.010102 Gasto de Personal - Nombrado


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 14 193,250.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

193,250.00 -

5101.010103 Gasto de Personal - Contratado


DEBE HABER
Asiento Nº 14 108,120.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

108,120.00 -

5302.010102 Internacional - Viáticos


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 16 2,480.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

2,480.00 -

5302.010101 Internacional-Psje y Gto.Transp.


DEBE HABER
Asiento Nº 16 6,320.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

6,320.00 -

5302.010201 Nacional - Psje y Gto. Transp.


DEBE HABER
Asiento Nº 20 3,200.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

3,200.00 -

5302.030101 Servicios de Limpieza e Higiene


DEBE HABER

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


13
Unidad Ejecutora 6000

Asiento Nº 20 2,780.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

2,780.00 -

5302.020101 Servicios Básicos-Energía Eléct.


DEBE HABER
Asiento Nº 17 11,126.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

11,126.00 -

5302.020201 Serv. Básicos-Telefonía Móvil


DEBE HABER
Asiento Nº 17 8,970.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

8,970.00 -

5301.1102 Gto. Mnto. Y Reparac. Vehiculos


DEBE HABER
Asiento Nº 20 2,150.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

2,150.00 -

5302.050101 Alquiler de Inm.-Edificios y Estr.


DEBE HABER
Asiento Nº 21 22,500.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

22,500.00 -

5503.010101 Subvenc. P.Natu. - Estudiantes


DEBE HABER
Asiento Nº 19 6,459.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


14
Unidad Ejecutora 6000

6,459.00 -

5801.0501 Estima.Cbza. Dudosa-Ctas x Cob.


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 22 23,450.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

23,450.00 -

5801.010102 Estimac. Deprec.Edif. no Resid.


DEBE HABER
Asiento Nº 22 93,120.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

93,120.00 -

5801.0201 Estimac. Deprec. Vehículos


DEBE HABER
Asiento Nº 22 54,120.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

54,120.00 -

5801.0202 Estimac. Dep.Otra Maq.Eq. Y Mob.


DEBE HABER
Asiento Nº 22 38,790.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

38,790.00 -

5801.030101 Estimac. Amortiz. Estud. y Proy.


DEBE HABER
Asiento Nº 22 8,920.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

8,920.00 -

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


15
Unidad Ejecutora 6000

5101.090201 Compens. por Tiempo de Serv.


DEBE HABER
Asiento Nº 22 83,120.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

83,120.00 -

5701.0601 Costo Ventas-Bienes p Reventa


DEBE HABER
Asiento Nº 11 54,105.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

54,105.00 -

4302.010101 Tasa Adm.General - Reg. Civil


DEBE HABER
Asiento Nº 4 33,800.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

- 33,800.00

4302.010104 Tasa Adm.Gral - Reg. Proveed.


DEBE HABER
Asiento Nº 4 87,420.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

- 87,420.00

4302.010401 Tasa Adm.Gral - Certif. Domic.


DEBE HABER
Asiento Nº 4 35,700.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

- 35,700.00

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


16
Unidad Ejecutora 6000

4302.010499 Tasa Adm.Gral - Otros Derechos


DEBE HABER
Asiento Nº 4 78,420.00

- 78,420.00

4301.060602 Venta Bienes - Medicinas


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 10 57,140.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

- 57,140.00

4402.01 Trasp. Remesas Ctes.Rec.Tes.Púb.


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 12 18,240.00
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 26 (Determ. Resultados)

- 393,004.30

DEBE HABER
Asiento de Diario Nº 26 (Determinación de Resultados)
Asiento de Diario Nº 26 (Determinación de Resultados)
Asiento de Diario Nº 26 (Determinación de Resultados)

- -

4404.01 Trasp. Remesas Capital Rec-Tes.Púb.


DEBE HABER

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


17
Unidad Ejecutora 6000

Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 18 29,450.00
Asiento de Diario Nº 26 (Determinación de Resultados)

- 65,230.00

DEBE HABER
Asiento de Diario Nº 26 (Determinación de Resultados)
Asiento de Diario Nº 26 (Determinación de Resultados)
Asiento de Diario Nº 26 (Determinación de Resultados)

- -

8101.0101 PIA. Mod. PIM.-Rec. Ordinarios


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 2 756,480.00
Asiento Nº 2 756,480.00

756,480.00 756,480.00

8101.0201 PIA. Mod. PIM.- RDR.


Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 2 533,120.00
Asiento Nº 2 533,120.00

533,120.00 533,120.00

8101.0302 PIA.Mod.PIM.-Rec.Op.Of.Créd.Ext.
Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 2 105,500.00
Asiento Nº 2 105,500.00

105,500.00 105,500.00

8101.0401 PIA. Mod. PIM.-Donaciones


Detalle DEBE HABER

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


18
Unidad Ejecutora 6000

Asiento Nº 2 74,900.00
Asiento Nº 2 74,900.00

74,900.00 74,900.00

8201.0101 Presup. Ingresos -Rec. Ord.


DEBE HABER

Asiento Nº 2 756,480.00

756,480.00 -

8201.0201 Presup. Ingresos -RDR.


DEBE HABER

Asiento Nº 2 533,120.00
Asiento Nº 4 235,340.00
Asiento Nº 10 67,425.20

533,120.00 302,765.20

8201.0302 Presup. Ingresos -Op. Of. Cred. Ext.


DEBE HABER

Asiento Nº 2 105,500.00

105,500.00 -

8201.0401 Presup. Ingresos -Donaciones


DEBE HABER

Asiento Nº 2 74,900.00

74,900.00 -

8301.0101 Presup. Gastos -Rec. Ord.

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


19
Unidad Ejecutora 6000

DEBE HABER

Asiento Nº 2 756,480.00
Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 18 29,450.00

439,994.30 756,480.00

8301.0201 Presup. Gastos -RDR.


DEBE HABER

Asiento Nº 2 533,120.00
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 19 6,459.00

93,343.95 533,120.00

8301.0302 Presup. Gastos -Op. Of. Cred. Ext.


DEBE HABER

Asiento Nº 2 105,500.00

- 105,500.00

8301.0401 Presup. Gastos -Donaciones


DEBE HABER

Asiento Nº 2 74,900.00

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


20
Unidad Ejecutora 6000

- 74,900.00

8401.0101 Asignac. Compromet. -Rec. Ord.


DEBE HABER
Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 18 29,450.00
Asiento Nº 18 29,450.00

439,994.30 439,994.30

8401.0201 Asignac. Compromet.-RDR.


DEBE HABER
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 19 6,459.00
Asiento Nº 19 6,459.00

93,343.95 93,343.95

8501.0201 Ejec. Ingreso -RDR.

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


21
Unidad Ejecutora 6000

DEBE HABER

Asiento Nº 4 235,340.00
Asiento Nº 10 67,425.20

302,765.20 -

8601.0101 Ejecución Gastos -Rec. Ord.


DEBE HABER

Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 18 29,450.00

- 439,994.30

8601.0201 Ejecución Gastos -RDR


DEBE HABER

Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 19 6,459.00

- 93,343.95

9101,08 Ordenes de Compra Aprob.


Detalle DEBE HABER

Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 8 35,780.00

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


22
Unidad Ejecutora 6000

Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 9 64,384.95

109,409.95 109,409.95

9101,09 Ordenes de Servicio Aprob.


DEBE HABER
Asiento Nº 2 -
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 13 20,096.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 18 29,450.00
Asiento Nº 18 29,450.00

72,046.00 72,046.00

9102,08 Ordenes de Compra x ejecutar


DEBE HABER

Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 9 64,384.95

109,409.95 109,409.95

9102,09 Ordenes de Servicio x ejecutar


DEBE HABER

Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 13 22,500.00

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


23
Unidad Ejecutora 6000

Asiento Nº 13 20,096.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 18 29,450.00
Asiento Nº 18 29,450.00

72,046.00 72,046.00

9103,08 Cheques Girados


DEBE HABER

Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 7 23,420.00
Asiento Nº 7 23,420.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 12 18,240.00
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 19 6,459.00
Asiento Nº 19 6,459.00

527,308.25 545,548.25

9104,08 Cheques Girados x entregar

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


24
Unidad Ejecutora 6000

DEBE HABER

Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 3 8,130.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 5 9,245.00
Asiento Nº 7 23,420.00
Asiento Nº 7 23,420.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 8 35,780.00
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 9 64,384.95
Asiento Nº 12 18,240.00
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 13 22,500.00
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 14 328,493.30
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 15 8,800.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 17 20,096.00
Asiento Nº 19 6,459.00
Asiento Nº 19 6,459.00

545,548.25 527,308.25

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz


25
UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO CHINCHA

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

MONOGRAFIA DESARROLLADA

MES DE ENERO:
1 ASIENTO DE APERTURA:
La UE. 3900 inicia sus operaciones el 02/Enero del Presente Ejercicio
Fiscal, contando con la siguiente información:

1101.040101 Caja y Bcos-Rec. Directam. Recaudados 57,124.00


1201.0302 Ctas. X Cob - Derechos y Tasas Adm. 34,221.00
1201.0301 Ctas. X Cob - Venta de Bienes 10,780.00
1201.98 Ctas. X Cob - Otras Ctas x Cob. 12,140.00
1301.050301 Bienes y Sum. Func-Mat. Aseo limpieza y tocador 44,780.00
1301.080201 Bienes y Sum. Func-Sum. Médicos - Otros 42,789.00
1502.0101 Activos no Producidos - Terrenos Urbanos 345,250.00
1501.0201 Edificios y Estructuras - Edif. Administrativos 1,289,420.00
1503.0101 Vehiculos, Maq. Y Otros-P.Transp.Terrestre 295,800.00
1503.020102 Vehiculos, Maq. Y Otros-P. Mobiliario Oficina 183,742.00
1507.0303 Otros Activos - Activos Intang.-Sofware 29,741.00
1506.02 Objetos de valor - pinturas y esculturas 12,350.00
1501.0203 Edificios y Estruct.-Instalaciones médicas 843,270.00
1209.01 Estimación Cta. Cob. Dudosa-Ctas x Cobrar 29 140.00
1508.0201 Deprec. Amortizac.y Agotam.- Vehículos 83 748.00
1508.0202 Deprec. Amortiz. y Agotam.- Maq. Eq. Mobil. y Otros 15 248.00
1508.0102 Deprec. Amortiz. y Agotam.- Edif. O Unid no Resid. 97 120.00
2103.0101 Cuentas por Pagar - Bienes y Servicios (Servic. De Mantenimiento) 23 420.00
2105.01 Obligaciones Tesoro Público - Gasto Cte. 18 240.00
2102.030101 Rem.Pens.y Benef. x Pagar-Reg.Lab 276-Principal 76 150.00
3101.01 Hacienda Nac. - Capitalizac. Hda. Nac. Adicional 2 536 671.00
3201.010101 Hda.Nac.Adic. - Traspaso fondos-Tesoro Público 285 780.00
3401.01 Resultados Acumulados-Superávit no Transferido 35 890.00
Por el registro del Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de
las operaciones económicas en el Pte. Ejercicio fiscal.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Tiene además saldos reflejados en cuentas de contingencia:

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 0.00


9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 0.00
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 0.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 18 240.00
9103.08 Cheques Girados 18 240.00
91.02 CONTRATOS Y COMPROMISOS X EL CONTRARIO 0.00
9102.08 Ordenes De Compra x Ejecutar 0.00
9102.09 Ordenes De Servicio x Ejecutar 0.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 18 240.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 18 240.00
Por el registro de las Cuentas de Orden al inicio del año.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2 REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (PIA):

Para efectos de operativizar la gestión presupuestal del Pte. Año,


tiene aprobado un Presupuesto Institucional de Apertura con la si-
guiente información:
FTE. FCTO. PRESUP. INSTITUCIONAL APERTURA
(*) INGRESOS (*) GASTOS (**)

CPC. Manuel Angulo Quiroz 26


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

00 Recursos Ordinarios 756,480.00 756,480.00


1.3 Recursos Directamente Recaudados (**) 533,120.00 533,120.00
1.8 Recursos Operaciones Oficiales Crédito Externo 105,500.00 105,500.00
1.4 Donaciones Y Transferencias (Donaciones Ctes.) 74,900.00 74,900.00
1,470,000.00 1,470,000.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 1,470,000.00
8201.0101 Recursos Ordinarios 756,480.00
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00
8201.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
8201.0401 Donaciones y Transferencias - Donaciones 74,900.00
8101 PIA. MODIFICACIÓN Y PIM. 1,470,000.00
8101.0101 Recursos Ordinarios 756,480.00
8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00
8101.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
8101.0401 Donaciones y Transferencias - Donaciones 74,900.00
Por el registro del Presupuesto de Ingresos aprobado para
el presente ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8101 PIA. MODIFICACIÓN Y PIM. 1,470,000.00


8101.0101 Recursos Ordinarios 756,480.00
8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00
8101.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
8101.0401 Donaciones y Transferencias - Donaciones 74,900.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 1,470,000.00
8301.0101 Recursos Ordinarios 756,480.00
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00
8301.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
8301.0401 Donaciones y Transferencias - Donaciones 74,900.00
Por el registro del Presupuesto de Gastos aprobado para
el presente ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

3 APERTURA DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO :


El 05 de enero, se emite la Resolución Administrativa Nº 0050 que
aprueba la apertura del Fondo para Pagosen efectivo (FPPE), con
la Fuente de Financiamiento "Recursos Ordinarios", afectando a
las siguientes partidas presupuestarias:

Clasificador Denominación Importe

2.3.21.21 Pasajes y Gastos de Transporte 3200


2.3.16.11 Repuestos para vehículos 2150
2.3.23.11 Servicios de limpieza e higiene 2780

Total 8130

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8,130.00


8301.0101 Recursos Ordinarios 8,130.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8,130.00
8401.0101 Recursos Ordinarios 8,130.00
Por el registro del Compromiso de la Apertura del Fondo Para Pa-
gos en efectivo (FPPE)
---------------------------------------x-------------------------------------------------

1101 CAJA Y BANCOS 8,130.00


1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo 8,130.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 27


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 8,130.00


2105.01 Gastos Corrientes 8,130.00
Para Registrar el giro del cheque para la Apertura del FPPE.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9103 VALORES Y GARANTÍAS 8,130.00


9103.08 Cheques Girados 8,130.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 8,130.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 8,130.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 8,130.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 8,130.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 8,130.00
9103.08 Cheques Girados 8,130.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8,130.00


8401.0101 Recursos Ordinarios 8,130.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8,130.00
8601.0101 Recursos Ordinarios 8,130.00
Por el registro de la ejecución presupuestaria
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 8,130.00


2105.01 Gastos Corrientes 8,130.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS CORRIENTES 8,130.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 8,130.00
Registro pago del cheque Banco de la Nación.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

4 INGRESOS PROVENIENTES DE TASAS :


Con fecha 19 de enero, se captan ingresos por concepto de Tasas
según Planilla de ingresos Nº 001-0780 en la Fuente de Financia-
miento RDR. De acuerdo al siguiente detalle:
Nota: El importe de lo recaudado lo deposita en el Banco Crédito

PLANILLA DE INGRESOS Nº 001-0780


Clasificador Descripción Importe
Ingresos
1.3.21.14 Registro de Proveedores 87,420.00
1.3.21.11 Registro Civil 33,800.00
1.3.21.41 Certificados Domiciliarios 35,700.00
1.3.21.499 Otros Derechos Administrativos Generales 78,420.00
Total 235,340.00

1201 CUENTAS POR COBRAR 235,340.00


1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 235,340.00
1201.03.02 Derechos y Tasas Administrativo 235,340.00
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 235,340.00
4302.010101 Registro Civil 33,800.00
4302.010104 Registro de Proveedores 87,420.00
4302.010401 Certificados Domiciliarios 35,700.00
4302.010499 Otros Derechos Administrativos Generales 78,420.00
Para Registrar la Determinación de Ingresos del Pte. Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------

CPC. Manuel Angulo Quiroz 28


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

1101 CAJA Y BANCOS 235,340.00


1101.01 Caja 235,340.00
1101.01.01 Moneda Nacional 235,340.00
1201 CUENTAS POR COBRAR 235,340.00
1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 235,340.00
1201.03.02 Derechos y Tasas Administrativo 235,340.00
Para Registrar la Recaudación de Ingresos del Pte. Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 235,340.00
1101.04 Depósitos en Instituciones Financieras Privadas 235,340.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 235,340.00
1101 CAJA Y BANCOS 235,340.00
1101.01 Caja 235,340.00
1101.01.01 Moneda Nacional 235,340.00
Para Registrar el depósito al Banco de la Recaudación.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 235,340.00


8501.0201 Recursos Directamente Recaudados 235,340.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 235,340.00
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 235,340.00
Por el registro de la Ejecución de Ingresos Pte. Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------

5 ADQUISICIÓN DE MATERIALES DE CONSUMO :


El 23 de enero la Unidad Ejecutora, solicita materiales para consu-
mo, por el cual emite la Orden de Compra Guía de Internam. Nº 50
y paga con la Fte. De Fto. Recursos Ordinarios, como sigue:
Clasificador 2.3.15.12 (Utiles de Escritorio) S/. 9,245.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 9,245.00
8301.0101 Recursos Ordinarios 9,245.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 9,245.00
8401.0101 Recursos Ordinarios 9,245.00
Por el compromiso realizado según Orden de Compra Guía de
Internamiento Nº 50
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9,245.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 9,245.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 9,245.00
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 9,245.00
Registro de la Orden de Compra Aprobada
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 9,245.00
1301.05 Materiales y Utiles 9,245.00
1301.050102 Papelería en General ütiles y Materiales de Escritorio 9,245.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 9,245.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar 9,245.00
Para Registrar el ingreso de los suministros al almacén.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 9,245.00


9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 9,245.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9,245.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 9,245.00
Registro de la Orden de Compra Atendida
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 9,245.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 29


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

2103.01 Bienes y Servicios por Pagar 9,245.00


2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 9,245.00
2105.01 Gastos Corrientes 9,245.00
Para Registrar el giro de cheque con cargo al Tesoro Público
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTÍAS 9,245.00
9103.08 Cheques Girados 9,245.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA 9,245.00
9104.08 Cheques girados por entregar 9,245.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA 9,245.00
9104.08 Cheques girados por entregar 9,245.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 9,245.00
9103.08 Cheques Girados 9,245.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 9,245.00


8401.0101 Recursos Ordinarios 9,245.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 9,245.00
8601.01 Recursos Ordinarios 9,245.00
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 9,245.00
2105.01 Gastos Corrientes 9,245.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS CORRIENTES 9,245.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 9,245.00
Registro pago del cheque por el Banco de la Nación.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

6 SALIDA DE BIENES DEL ALMACÉN :


Con fecha 25 de enero, la Unidad de almacén atiende el Pedido
Comprobante de Salida (PECOSA) Nº 305, para uso de las oficinas
de la Entidad, de los siguientes materiales:
Materiales de limpieza S/. 12,120.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
5301 CONSUMO DE BIENES 12,120.00
5301.05 Materiales y Utiles 12,120.00
5301.05.0301 Aseo limpieza y Tocador 12,120.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 12,120.00
1301.05 Materiales y Utiles 12,120.00
1301.05.0301 Aseo limpieza y Tocador 12,120.00
Registro salida de materiales de limpieza del almacén
---------------------------------------x-------------------------------------------------

7 DEVENGADO NO GIRADO EN EL EJERCICIO ANTERIOR :


Se cancelan gastos comprometidos y devengados el año anterior
con la Fte de Fcto. RDR., (Banco de Crédito) como sigue:

Concepto Importe
Mat. Limpieza 0.00
2103.0101 Cuentas x Pagar (Serv. De mantenimiento) 23 420.00
Total 23,420.00

2103 CUENTAS POR PAGAR 23,420.00


2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar (Bienes) -
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar (Servicios) 23,420.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 30


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

1101 CAJA Y BANCOS 23,420.00


1101.0401 Ctas. Ctes. 23,420.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 23,420.00
Para Registrar el pago de gastos devengados del ejercicio anterior
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9103 VALORES Y GARANTÍAS 23,420.00


9103.08 Cheques Girados 23,420.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 23,420.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 23,420.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 23,420.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 23,420.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 23,420.00
9103.08 Cheques Girados 23,420.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8 COMPRA DE UN BIEN DE CAPITAL:

El 27 de enero la UE. Compra Bienes de Capital, gira la Orden de


Compra Guia de Internamiento Nº 90, a favor de "Importadora Ica"
SRL. Para la adquisición de Equipo Odontológico, pagando con la
Fte.Fcto. Recursos Ordinarios
Clasificador: 2. 6. 3 2. 4 2 35,780.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 35,780.00
8301.0101 Recursos Ordinarios 35,780.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 35,780.00
8401.0101 Recursos Ordinarios 35,780.00
Por el compromiso realizado según Orden de Compra Guía de
Internamiento Nº 90
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 35,780.00


9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 35,780.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 35,780.00
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 35,780.00
Registro de la Orden de Compra Emitida
---------------------------------------x-------------------------------------------------

1503 VEHICULOS MAQUINARIAS Y OTROS 35,780.00


1503.02 Maquinarias Equipo Mobiliario y Otros 35,780.00
1503.02.0402 Equipo 35,780.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 35,780.00
2103.02 Activos no Financieros por Pagar 35,780.00
Para Registrar el ingreso de los Bienes de capital a la Entidad
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 35,780.00


9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 35,780.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 35,780.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 35,780.00
Registro de la Orden de Compra Atendida
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 35,780.00
2103.02 Activos no Financieros por Pagar 35,780.00
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 35,780.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 31


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

2105.02 Gastos de Capital 35,780.00


Para Registrar el giro de cheque.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTÍAS 35,780.00
9103.08 Cheques Girados 35,780.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 35,780.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 35,780.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 35,780.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 35,780.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 35,780.00
9103.08 Cheques Girados 35,780.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 35,780.00


8401.0101 Recursos Ordinarios 35,780.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 35,780.00
8601.01 Recursos Ordinarios 35,780.00
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 35,780.00


2105.02 Gastos de Capital 35,780.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDO 35,780.00
4404.01 Traspasos deL Tesoro Público 35,780.00
Registro pago del cheque Banco de la Nación, por compra de
Bienes de Capital.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9 COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA :

La UE. Compra bienes corrientes para la venta y gira la orden de


compra guia de internamiento Nº 501, pagando con la Fte. Fcto.
RDR, (Banco de Crédito) como sigue:

Concepto Importe

Compra 54,105.00
IGV (19%) 10,279.95
Clasificador : 2.3.18.12 64,384.95

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 64,384.95


8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 64,384.95
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 64,384.95
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 64,384.95
Por el compromiso realizado según Orden de Compra Guía de
Internamiento Nº 501
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 64,384.95


9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 64,384.95
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 64,384.95
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 64,384.95
Registro de la Orden de Compra Emitida
---------------------------------------x-------------------------------------------------

1302 BIENES PARA LA VENTA 54,105.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 32


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

1302.01 Mercaderías 54,105.00


2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 10,279.95
2101.01 Impuestos y Contribuciones 10,279.95
2101.0105 Impuesto General a las Ventas 10,279.95
2103 CUENTAS POR PAGAR 64,384.95
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 64,384.95
Para Registrar la compra de bienes para la venta.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 64,384.95


9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 64,384.95
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 64,384.95
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 64,384.95
Registro de la Orden de Compra Atendida
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 64,384.95
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 64,384.95
1101 CAJA Y BANCOS 64,384.95
1101.0401 Ctas. Ctes. 64,384.95
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 64,384.95
Para Registrar el giro de cheque.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTÍAS 64,384.95
9103.08 Cheques Girados 64,384.95
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 64,384.95
9104.08 Cheques Girados x Entregar 64,384.95
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 64,384.95
9104.08 Cheques Girados x Entregar 64,384.95
9103 VALORES Y GARANTÍAS 64,384.95
9103.08 Cheques Girados 64,384.95
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 64,384.95


8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 64,384.95
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 64,384.95
8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 64,384.95
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------

10 INGRESO POR VENTA DE BIENES :

Se emite la Fact. Nº 001-540 por la venta de Bienes con afectación


del IGV. La misma que es cancelada con cheque Nº 600-2221542
del Bco.Continental, como sigue:

Fte. Fcto. Recursos Directamente Recaudados Importe

Venta 57,140.00
IGV (18%) 10,285.20
1.3.16.12 Medicinas S/. 67,425.20
Nota: El valor de lo cobrado, es depositado al Bco. de Nación (RDR)

1201 CUENTAS POR COBRAR 67,425.20


1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 67,425.20
1201.0301 Venta de Bienes 67,425.20
4301 VENTA DE BIENES 57,140.00
4301.06 Venta de Productos de Salud 57,140.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 33


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

4301.060102 Medicinas 57,140.00


2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 10,285.20
2101.01 Impuestos y Contribuciones 10,285.20
2101.010501 IGV-Cta propia 10,285.20
Para Registrar la Determinación del Ingreso por Venta Bienes
---------------------------------------x-------------------------------------------------

1101 CAJA Y BANCOS 67,425.20


1101.01 Caja 67,425.20
1101.0101 Moneda Nacional 67,425.20
1201 CUENTAS POR COBRAR 67,425.20
1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 67,425.20
1201.0301 Venta de Bienes 67,425.20
Para Registrar los Ingresos por Venta de Bienes Pte. Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 67,425.20
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas 67,425.20
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 67,425.20
1101 CAJA Y BANCOS 67,425.20
1101.01 Caja 67,425.20
1101.0101 Moneda Nacional 67,425.20
Para Registrar el depósito al Banco de la Venta de Bienes.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 67,425.20


8501.0201 Recursos Directamente Recaudados 67,425.20
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 67,425.20
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 67,425.20
Registro de la ejecución de Ingresos presente mes.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

11 SE REGISTRA EL COSTO DE LAS MERCADERÍAS VENDIDAS

5701 COSTO DE VENTAS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 54,105.00


5701.0601 Costo de Bienes para la Reventa 54,105.00
1302 BIENES PARA LA VENTA 54,105.00
1302.01 Mercaderías 54,105.00
Para Registrar el costo de las mercaderías vendidas.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

12 ENTREGA DE CHEQUE Y PAGO DE UNA OPERACIÓN DEL


EJERCICIO ANTERIOR:
En enero, un proveedor se acerca a la UE. Para recoger su cheque
girado con fondos del Tesoro Público, quedando asi, saldada una
cuenta asumida en diciembre del año anterior, por la compra de
materiales de impresión:
Fuente de Financiamiento : Recursos Ordinarios S/. 18,240.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 18,240.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 18,240.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 18,240.00
9103.08 Cheques Girados 18,240.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 18,240.00


2105.01 Gastos Corrientes 18,240.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 34


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

4402 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS CORRIENTES 18,240.00


4402.01 Traspasos del Tesoro Público 18,240.00
Registro por cancelación de la compra Banco Nación
---------------------------------------x-------------------------------------------------

13 PAGO DE ALQUILER DE INMUEBLE :

La UE. Suscribe contrato por el alquiler de un local con la empresa


"Inmobiliaria SRL", acordándose un pago mensual de S/.7,500 nue-
vos soles, se emite la orden de servicio Nº 300 y se paga por antici-
pado el equivalente a 3 meses, con RDR.
Clasificador 2.3.25.11 22,500.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 22,500.00
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 22,500.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 22,500.00
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 22,500.00
Por el compromiso realizado según Orden de Servicio Nº 300
por alquiler de local (3 meses de anticipo)
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APOROBADOS 22,500.00


9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 22,500.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 22,500.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 22,500.00
Registro de las Ordenes de Servicio Emitidas
---------------------------------------x-------------------------------------------------

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 22,500.00


1205.02 Alquileres pagados por anticipado 22,500.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 22,500.00
2103.0102 Anticipos Otorgados a Proveedores 22,500.00
Por el compromiso de pago alquiler 3 meses adelantado
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 22,500.00


9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 22,500.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APOROBADOS 22,500.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 22,500.00
Registro de las Ordenes de Servicio atendidas
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2103 CUENTAS POR PAGAR 22,500.00


2103.0102 Anticipos Otorgados a Proveedores 22,500.00
1101 CAJA Y BANCOS 22,500.00
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas 22,500.00
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 22,500.00
Para Registrar el giro de cheque pago 3 meses de alquiler.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTÍAS 22,500.00
9103.08 Cheques Girados 22,500.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 22,500.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 22,500.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 22,500.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 22,500.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 22,500.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 35


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

9103.08 Cheques Girados 22,500.00


Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 22,500.00


8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 22,500.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 22,500.00
8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 22,500.00
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------

14 PAGO DE RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS AL


PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO Y CONTRATADO

La UE. Emitió la Planilla Única de Haberes Nº 125 y efectuó el pago


con la Fte. Fcto. Recursos Ordinarios, como sigue:

CUADRO Nº 01
Clasificador PLANILLA DE HABERES Nº 005 Importe

2.1.11.12 Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 193,250.00


2.1.11.13 Personal con contrato a plazo fijo (Rég. laboral úblico) 108,120.00
2.1.31.11 Aportes a los fondos de Salud 27,123.30
Total 328,493.30

CUADRO Nº 2 RETENCIONES
Detale 2.1.11.12 2.1.11.14
Renta 5ta. Categoría 23,200.00 12,740.00
Sistema Nacional de Pensiones 25,122.50 14,055.60
AFP 25,122.50 14,055.60
Total 73,445.00 40,851.20

CUADRO Nº 3 NETO A PAGAR


Detalle Importe

Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 119,805.00


Personal con contrato a plazo Indeterminado (Rég. laboral Privado) 67,268.80
Total 187,073.80

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 328,493.30
8301.0101 Recursos Ordinarios 328,493.30
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 328,493.30
8401.0101 Recursos Ordinarios 328,493.30
Por el compromiso de la planilla pago de haberes cuadro Nº 1
---------------------------------------x-------------------------------------------------

5101 PERSONAL Y OBLIGAC. SOC - RETRIB. Y COMPLEM. EN EFECTIVO 301,370.00


5101.01 Personal Administrativo 301,370.00
5101.010102 Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 193,250.00
5101.010103 Personal con contrato a plazo fijo (Rég. laboral Público) 108,120.00
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 27,123.30
5103.010105 Contribuciones a Essalud 27,123.30
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 102,241.40
2101.01 Impuestos y Contribuciones 102,241.40
2101.0103 Rentas de Quinta Categoría 35,940.00
2101.030101 Régimen de Prestaciones de Salud 27,123.30
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones 39,178.10
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 187,073.80

CPC. Manuel Angulo Quiroz 36


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

2102.01 Remuneraciones por Pagar 187,073.80


2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 39,178.10
2101.0901 Administradora de Fondos de Pensiones 39,178.10
Registro devengado Planilla pago de haberes Cuadro 1-2-3
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 328,493.30


8401.0101 Recursos Ordinarios 328,493.30
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 328,493.30
8601.0101 Recursos Ordinarios 328,493.30
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 102,241.40


2101.01 Impuestos y Contribuciones 102,241.40
2101.0103 Rentas de Quinta Categoría 35,940.00
2101.030101 Régimen de Prestaciones de Salud 27,123.30
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones 39,178.10
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 187,073.80
2102.01 Remuneraciones por Pagar 187,073.80
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 39,178.10
2101.0901 Administradora de Fondos de Pensiones 39,178.10
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 328,493.30
2105.01 Gastos Corrientes 328,493.30
Para Registrar el giro de cheque con cargo a Tesoro Púb.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9103 VALORES Y GARANTÍAS 328,493.30


9103.08 Cheques Girados 328,493.30
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 328,493.30
9104.08 Cheques Girados x Entregar 328,493.30
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 328,493.30
9104.08 Cheques Girados x Entregar 328,493.30
9103 VALORES Y GARANTÍAS 328,493.30
9103.08 Cheques Girados 328,493.30
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 328,493.30


2105.01 Gastos Corrientes 328,493.30
4402 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS CORRIENTES 328,493.30
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 328,493.30
Registro pago de cheques Bco. de la Nación, planilla Haberes
---------------------------------------x-------------------------------------------------

15 ENCARGOS INTERNOS (VIÁTICOS Y ASIGNACIONES) :


Con Resolución Nº 037, se autoriza el viaje de 3 funcionarios a la
ciudad de Argentina, en comisión de servicios. Se emite la planilla
de viáticos Nº 0080 se paga con Recursos Ordinarios, como sigue:

Clasificador 2.3.21.11 Pasajes y Gastos de Transporte 6,320.00


Clasificador 2.3.21.12 Viáticos y Asignac. En Comisión de Serv. 2,480.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8,800.00
8301.0101 Recursos Ordinarios 8,800.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8,800.00
8401.0101 Recursos Ordinarios 8,800.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 37


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

Por el compromiso de la planilla viáticos Nº 0080


---------------------------------------x-------------------------------------------------

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 8,800.00


1205.05 Entregas a Rendir Cuenta 8,800.00
1205.0501 Viáticos 8,800.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 8,800.00
2103.99 Otros Gastos por Pagar 8,800.00
Por el devengado planilla viáticos Nº 0080
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 8,800.00
2103.99 Otros Gastos por Pagar 8,800.00
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 8,800.00
2105.01 Gastos Corrientes 8,800.00
Para Registrar el giro de cheque con cargo a Tesoro Púb.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9103 VALORES Y GARANTÍAS 8,800.00


9103.08 Cheques Girados 8,800.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 8,800.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 8,800.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 8,800.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 8,800.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 8,800.00
9103.08 Cheques Girados 8,800.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8,800.00


8401.0101 Recursos Ordinarios 8,800.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8,800.00
8601.0101 Recursos Ordinarios 8,800.00
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 8,800.00
2105.01 Gastos Corrientes 8,800.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS CORRIENTES 8,800.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 8,800.00
Registro pago del cheque por el Bco. de la Nación.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

16 RENDICIÓN (VIÁTICOS Y ASIGNACIONES) :

Se realiza la rendición de viáticos en comisión de servicios confor-


me a la planilla de viáticos Nº 0080
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 8,800.00
5302.0101 Viajes Internacionales 8,800.00
5302.010101 Pasajes y Gastos de Transporte 6,320.00
5302.010102 Viáticos y Asignaciones en comision de servicios 2,480.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 8,800.00
1205.05 Entregas a Rendir Cuenta 8,800.00
1205.0501 Viáticos 8,800.00
Registro Rendición de cuentas.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

17 PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS :

CPC. Manuel Angulo Quiroz 38


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

La UE. Emite la Orden de Servicio Nº 045 y 046 a nombre de Empre-


sas Jurídicas por concepto de servicios básicos, pagando con la FF
Recursos Ordinarios, como sigue:

Clasificador Importe
2.3.22.11 Servicios de Suministro de Energía Eléctrica 11,126.00
2.3.22.21 Servicios de Telefonía móvil 8,970.00
-
Total 20,096.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 20,096.00
8301.0101 Recursos Ordinarios 20,096.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 20,096.00
8401.0101 Recursos Ordinarios 20,096.00
Por el compromiso de la Orden de Servicios Nº 045 al 046
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APOROBADOS 20,096.00


9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 20,096.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 20,096.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 20,096.00
Registro de las Ordenes de Servicio Emitidas
---------------------------------------x-------------------------------------------------

5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 20,096.00


5302.02 Servicios Básicos de Comunicación Publicidad y Difusión 20,096.00
5302.020101 Servicios de Energía Eléctrica 11,126.00
5302.020201 Servicios de Telefonía Móvil 8,970.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 20,096.00
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 20,096.00
Registro devengado de los servcios realizados
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 20,096.00


9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 20,096.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APOROBADOS 20,096.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 20,096.00
Registro de las Ordenes de Servicio atendidas
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 20,096.00
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 20,096.00
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 20,096.00
2105.01 Gastos Corrientes 20,096.00
Para Registrar el giro de cheque con cargo a Tesoro Púb.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9103 VALORES Y GARANTÍAS 20,096.00


9103.08 Cheques Girados 20,096.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 20,096.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 20,096.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 20,096.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 20,096.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 20,096.00
9103.08 Cheques Girados 20,096.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

CPC. Manuel Angulo Quiroz 39


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 20,096.00


8401.0101 Recursos Ordinarios 20,096.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 20,096.00
8601.0101 Recursos Ordinarios 20,096.00
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 20,096.00


2105.01 Gastos Corrientes 20,096.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS CORRIENTES 20,096.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 20,096.00
Registro pago de cheques Bco. de la Nación, servicios básicos
---------------------------------------x-------------------------------------------------

18 CONTRATO DE ESTUDIO PARA CONSTRUCCIÓN DE LOCAL:


La UE. Firma contrato con la empresa A&G SRL. Para realizar el es-
tudio de la construcción de un Local y emite la Orden de servicio Nº
060, pagando con la FF. Recursos Ordinarios por: 29,450.00
Clasificador 2.6.81.21 Estudios de Pre Inversión (Factibilidad)

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 29,450.00
8301.0101 Recursos Ordinarios 29,450.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 29,450.00
8401.0101 Recursos Ordinarios 29,450.00
Por el compromiso del contrato con A&G SRL.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APOROBADOS 29,450.00


9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 29,450.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 29,450.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 29,450.00
Registro de la Orden de Servicio para Estudios de obra
---------------------------------------x-------------------------------------------------

1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 29,450.00


1505.01 Estudios de Pre Inversión 29,450.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 29,450.00
2103.02 Activos no Financieros por Pagar 29,450.00
Por el devengado del servcio por Estudios realizado
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 29,450.00


9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 29,450.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APOROBADOS 29,450.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 29,450.00
Registro de la Orden de Servicio atendida
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 29,450.00


8401.0101 Recursos Ordinarios 29,450.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 29,450.00
8601.0101 Recursos Ordinarios 29,450.00
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2103 CUENTAS POR PAGAR 29,450.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 40


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

2103.02 Activos no Financieros por Pagar 29,450.00


2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 29,450.00
2105.02 Gastos de Capital 29,450.00
Para Registrar el giro de cheque con cargo a Tesoro Púb.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 29,450.00


2105.02 Gastos de Capital 29,450.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS DE CAPITAL 29,450.00
4404.01 Traspasos del Tesoro Público 29,450.00
Registro pago del cheque Banco de la Nación
---------------------------------------x-------------------------------------------------

19 PAGO DE AYUDA FINANCIERA :


La UE. Emite la Resolución Jefatural Nº 1050 autorizando el pago
por concepto de gastos para la ayuda estatal a estudiantes de es-
casos recursos económicos, con la FF. RDR. (Bco. Crédito) Por:
6,459.00
Clasificador: 2.5.31.11 Subvenciones a Estudiantes

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 6,459.00
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 6,459.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 6,459.00
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 6,459.00
Por el compromiso generado de la Resol. Jefat. Nº 1050
---------------------------------------x-------------------------------------------------

5503 SUBVENCIÓN A PERSONAS NATURALES 6,459.00


5503.010101 A Estudiantes 6,459.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 6,459.00
2103.99 Otros Gastos por Pagar 6,459.00
Registro devengado de los gastos autorizados por Resolución.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 6,459.00
2103.99 Otros Gastos por Pagar 6,459.00
1101 CAJA Y BANCOS 6,459.00
1101.04 Depósitos en Instituciones Financieras Privadas 6,459.00
1101.040101 RDR. 6,459.00
Para registrar el giro del cheque por gastos autorizados.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9103 VALORES Y GARANTÍAS 6,459.00


9103.08 Cheques Girados 6,459.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 6,459.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 6,459.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 6,459.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 6,459.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 6,459.00
9103.08 Cheques Girados 6,459.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 6,459.00
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 6,459.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 6,459.00
8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 6,459.00
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto

CPC. Manuel Angulo Quiroz 41


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

---------------------------------------x-------------------------------------------------

20 CIERRE DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO :


Se registra la última Rendición de Cuentas, como sigue:

GASTOS MONTO

Pasajes y Gastos de Transporte (2.3.21.21) 3,200.00


Repuestos para vehículos (2.3.16.11) 2,150.00
Servicios de limpieza e higiene (2.3.23.11) 2,780.00
-
8,130.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 5,980.00
5302.010201 Pasajes y Gastos de Transporte 3,200.00
5302.030101 Servicios de Limpieza e higiene 2,780.00
5301 CONSUMO DE BIENES 2,150.00
5301.11 Suministro para mantenimiento y Reparación 2,150.00
5301.1102 Para Vehiculos 2,150.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 8,130.00
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 2,150.00
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 5,980.00
Registro rendición de cuenta del FPPE
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 8,130.00
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 2,150.00
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 5,980.00
1101 CAJA Y BANCOS 8,130.00
1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo 8,130.00
Registro de la rendición de cuenta del FPPE.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

21 REALIZACIÓN DE GASTOS POR ALQUILERES PAGADOS


POR ADELANTADO:
La UE. Registra los gastos efectuados por conceoto de alquileres
pagados por adelantado por: 22,500.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 22,500.00
5302.05 Alquiler de Muebles e Inmuebles 22,500.00
5302.050101 De Edificios y Estructuras 22,500.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 22,500.00
1205.02 Alquileres pagados por anticipado 22,500.00
Registro del gasto de alquiler pagado por adelantado
---------------------------------------x-------------------------------------------------

22 PROVISIONES DEL EJERCICIO :


Con fecha 31 de diciembre se registran las Provisiones o Ajustes
técnicos, conforme al siguiente detalle:

Concepto Importe
Cuentas por cobrar ( Cobranza Dudosa) 23,450.00
Cuentas por cobrar Diversas de Cobranza Dudosa -
Depreciación de edificios 93,120.00
Depreciación de Equipos de Transporte 54,120.00
Depreciación de Muebles y Enseres 38,790.00
Amortización de Inversiones Intangibles (Estudios) 8,920.00
Compensación por Tiempo de Servicios (Ley 20530) 83,120.00

CPC. Manuel Angulo Quiroz 42


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

Total 301,520.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 218,400.00
5801.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 93,120.00
5801.010102 Edificios no Residenciales 93,120.00
5801.02 Depreciación Acumulada Maq. Y Equipo 92,910.00
5801.0201 Vehiculos 54,120.00
5801.0202 Otra Maquinaria Equipo y Mobiliario 38,790.00
5801.03 Amortización Acumulada y Agotamiento Otros Activos fijos 8,920.00
5801.030101 Estudios y Proyectos 8,920.00
5801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa y Reclamaciones 23,450.00
5801.0501 Cuentas por Cobrar 23,450.00
5101 PERSONAL Y OBLIGAC. SOC. RETRIBUC. Y COMPLEM. EN EFECTIV 83,120.00
5101.090201 Compensación x Tiempo de Servicios 83,120.00
1508 DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 194,950.00
1508.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 93,120.00
1508.0102 Edificios no Residenciales 93,120.00
1508.02 Depreciación Acumulada Maq. Y Equipo 92,910.00
1508.0201 Vehiculos 54,120.00
1508.0202 Maquinaria Equipo y Mobiliario y Otros 38,790.00
1508.03 Amortización Acumulada de Intangibles 8,920.00
1508.0301 Estudios y Proyectos 8,920.00
1209 ESTIMACIÓN DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC. 23,450.00
1209.01 Cuentas por Cobrar 23,450.00
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEF. X PAGAR 83,120.00
2102.03 Compensación x Tiempo de Servicios x Pagar 83,120.00
Registro de provisiones correspondientes al presente ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

23 ASIENTOS DE REGULARIZACIÓN PATRIMONIAL :


- Se registra la capitalización de las Transferencias de capital recibido
reflejado al inicio del Ejercicio Fiscal
- Se registra la capitalización del superávit no transferido reflejado al
inicio del ejercicio fiscal.

---------------------------------------x-------------------------------------------------
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 285,780.00
3201.01 Traspasos y Remesas 285,780.00
3201.0101 Traspaso de Fondos 285,780.00
3201.010101 Tesoro Público 285,780.00
3101 HACIENDA NACIONAL 285,780.00
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 285,780.00
Por la capitalización de transferencias de capital recibido al
inicio del ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 35,890.00
3401.01 Superávit no Transferido 35,890.00
3101 HACIENDA NACIONAL 35,890.00
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 35,890.00
Por la capitalización del superávit no transferido al inicio del
ejercicio.

24 REGISTRO DE ASIENTOS DETERMINACIÓN DE RESULTADOS :


El 31 de diciembre, se procede a realizar los asientos de determi-
nación de resultados:
---------------------------------------x-------------------------------------------------
6101 SUPERÁVIT O DÉFICIT -
6101.01 Resultados por Operación -
5101 PERSONAL Y OBLIG. SOC. RETRIBUC. Y COMPL. EN EFECTIVO -

CPC. Manuel Angulo Quiroz 43


UNIDAD EJECUTORA: "ICA-6000"

5101.010102 Gto. De Personal - Personal Nombrado -


5101.010104 Gto. De Personal-Rég . Pers. Contratado -
5101.090201 Gto. De Personal- C T S. -
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL -
5103.010105 Contribuciones a ESSALUD -
5301 CONSUMO DE BIENES -
5301.05.0301 Mat. de Aseo Limpieza y Tocador -
5301.1102 Suministro p. Mnto. Vehículos -
5302.010102 Viáticos Comis.Servicios -
5302.010101 Pasajes y Gtos. Transporte - Internacional -
5302.010201 Pasajes y Gtos. Transporte - Nacional -
5302.030101 Servicios de Limpieza e Higiene -
5302.020101 Servicios básicos - Energía Eléctrica -
5302.020201 Servicios básicos - Telefonía Móvil -
5302.050101 Contratación Serv- Alq.Bienes Muebles e Inm. -
5503 SUBVENCIONES A PERSONAS NATURALES -
5503.010101 Ayuda Financ. A Estudiantes -
5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS -
5701.0601 Costo de Ventas- Bienes p Reventa -
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO -
5801.0501 Estimac.Ejerc. Cbza. Dudosa-Ctas x Cob. -
5801.010102 Estimac.Ejerc-Deprec.Edif. y Est. No resid. -
5801.0201 Estimac.Ejerc-Deprec.Vehiculos -
5801.0202 Estimac.Ejerc-Deprec.Maq. Eq. Mob.Y Otros -
5801.030101 Estimac.Ejerc-Amortiz. Estudios y Proyectos -
Por el Traslado de los saldos de las cuentas de gastos a Resulta-
dos de Operación
---------------------------------------x-------------------------------------------------
6101 SUPERÁVIT O DÉFICIT -
6101.01 Resultados por Operación -
4301 VENTA DE BIENES -
4301.06 Venta de Productos de Salud -
4301.060602 Medicinas -
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS -
4302.01 Derechos Administrativos Generales -
4302.010101 Registro Civil -
4302.010104 Registro de Proveedores -
4302.010401 Certificados Domiciliarios -
4302.010499 Otros Derechos Administrativos Generales -
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS -
4402.01 Transp.Remesas Ctes.Rec-Tesoro Púb. -
4402 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITALRECIBIDAS -
4404.01 Transp.Remesas Capital Rec-Tesoro Púb. -
Por el Traslado de los saldos de las cuentas de Ingreso a Resulta-
dos de Operación
---------------------------------------x-------------------------------------------------

CPC. Manuel Angulo Quiroz 44