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INDICE............................................................................................................................................ 1
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSION .................................................. 3
CAPITULO I..................................................................................................................................... 3
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................... 3
CAPITULO II.................................................................................................................................... 5
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO ................................................................................ 5
2.1 DATOS GENERALES DEL PROYECTO ........................................................................ 5
2.2. OBJETIVOS DEL PROYECTO ...................................................................................... 6
2.3. ESTRATEGIA DE PROYECTO ..................................................................................... 7
CAPITULO III ................................................................................................................................... 8
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................................. 8
3.1 DESCRIPCION DEL PRODUCTO ................................................................................. 8
3.1.2 VENTAJA O BENEFICIO QUE APORTA ...................................................................... 12
3.2 ANALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO ................................................................. 12
3.3. DOMINIO DE ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................ 19
3.4. ANALISIS DE LA DEMANDA ............................................................................................ 19
3.5. ANALISIS DE OFERTA .............................................................................................. 37
3.6. ANALISIS DE COMPETIDORES POTENCIALES ............................................................... 37
3.7. ANALISIS DE PROVEEDORES (impor-export)................................................................... 39
3.8. ANALISIS DE COMERCIALIZACION................................................................................. 39
CAPITULO IV ................................................................................................................................ 49
ESTUDIO LEGAL ....................................................................................................................... 49
4.1 FORMAS SOCIETARIAS ............................................................................................ 49
4.2. LICENCIAS ..................................................................................................................... 55
4.1 AFECTACION TRIBUTARIA ....................................................................................... 56
4.4. REGISTRO DE MARCAS ................................................................................................. 57
CAPITULO V ................................................................................................................................. 59
ESTUDIO TECNICO................................................................................................................... 59
5.1 TECNOLOGIA Y PROCESO (BIENES O SERVICIOS) .................................................. 59
5.2 CRONOGRAMA DEL CONTROL Y PROCESO (USE MS PROJECT) DIAGRAMA .......... 62
5.3 TAMAÑO DEL PROYECTO ........................................................................................ 62
5.4. LOCALIZACION DEL PROYECTO .................................................................................... 63
5.5. INGENIERIA DEL PROYECTO ................................................................................... 65
CAPITULO VI ................................................................................................................................ 67
1
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN .............................................................................................. 67
6.1 CONTRUCTORA O EMPRESA-CONSTITUCION ......................................................... 67
6.2 PUESTOS DE TRABAJO POST CONSTRUCCION ...................................................... 67
6.3. ORGANIGRAMA FUNCIONAL .......................................................................................... 68
CAPITULO VII ............................................................................................................................... 72
ESTUDIO AMBIENTAL ............................................................................................................... 72
7.1 PLAN DE MANEJO AMBIENTAL ................................................................................. 72
CAPITULO VIII............................................................................................................................... 75
ESTUDIO DE INVERSIONES, FINANCIAMIENTO, INGRESOS Y COSTOS ................................... 75
8.1 INVERSION Y FINANCIAMIENTO ............................................................................... 75
8.2. COSTOS ................................................................................................................... 77
8.3. INGRESOS PROYECTADOS...................................................................................... 80
CAPITULO IX ............................................................................................................................... 82
EVALUACION FINANCIERA ....................................................................................................... 82
9.1 FLUJO DE CAJA ........................................................................................................ 82
9.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN) .................................................................................... 82
9.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) .......................................................................... 82
9.4 PERIODO DE RECUPERACION DE INVERSION EN AÑOS ......................................... 82
CONCLUSIONES........................................................................................................................... 83
RECOMENDACIÓNES ................................................................................................................... 83
BIBLIOGRAFIA .............................................................................................................................. 83
Bibliografía .................................................................................................................................. 83
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FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo busca determinar si resulta factible y rentable la implementación de una
pollería. Para establecer la factibilidad del proyecto se realiza un estudio de mercado para
identificar y cuantificar al consumidor objetivo.
La matriz FODA plantea las estrategias que pueden usarse para eliminar nuestras debilidades y
amenazas y aprovecharlas mediante el estudio de nuestro producto.
El presente plan de negocios consiste en el costo y el flujo de caja para determinar la viabilidad
de nuestro proyecto. Para dicho fin hemos planteado todos los costos gastos e ingresos
aproximados en que se incurrirá en nuestro plan de negocios.
A nuestro proyecto le vamos a exigir que nos rinda como mínimo un 35% de margen de utilidad
anual, para esto hemos realizado una proyección a corto plazo de 3 años de los niveles de
utilidad que se obtendrían a través de un muestreo del flujo de caja de los ingresos, egresos,
utilidad antes de impuestos, aplicación del impuesto a la renta, el que nos permite concluir que
tenemos capacidad de endeudamiento y cubrir nuestros pasivos a corto plazo.
3
Pollería “EL GRAN POLLO A LA BRASA Y PARRILLA” planea abrir sus puertas el 30 de
noviembre de 2018 y ofrecerá gran variedad de presentaciones del pollo como pollo a la plancha,
brochetas de pollo, pollo deshuesado, pollo a la parrilla, pollo al Orégano, Pollo a la Hawaiana
todas acompañadas con ensaladas al gusto del consumidor, las papas fritas tendrán un diseño
especial al clásico.
Para nuestra ejecución del Negocio, hemos elegido como zona estratégica ubicarla en el centro
de la ciudad de Tacna, específicamente la Av. Bolognesi, cuadra 120. Esta es una zona con
numerosa concentración de oficinas, instituciones educativas, entidades públicas y privadas que
nos garantizan un potencial mercado objetivo, además de ofrecernos opciones y características
propicias para un proyecto como el nuestro.
A mediano plazo, incluiremos el servicio Delivery y una oferta más variada de entregas a
domicilio, todo en función a nuestro ambicioso plan de análisis en la evolución y necesidades
de nuestros clientes.
A largo plazo con la expansión del negocio vamos a adquirir un nuevo local Propio. Para esto
desarrollaremos, en una etapa inicial, las habilidades y experiencias necesarias que nos
permitan replicar el negocio con el mayor éxito.
Esta propuesta se basa en el principio de que el cliente siempre tiene la razón, y esta será la
nuestra; desde su opinión, satisfacción y deseos y expectativas a fin de cubrirlas y
sobrepasarlas, plasmara nuestros nuevos objetivos. Esto primordialmente nos conduce a
enfocar todos nuestros esfuerzos en la constante búsqueda de soluciones y alternativas que nos
ayuden a elevar al máximo su experiencia en nuestra MARCA.
4
En la relación con nuestros proveedores, colaboradores se negociaran oportunidades,
condiciones de negocios a través de estrategias que nos permitan crecer mutuamente.
CAPITULO II
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
2.1 DATOS GENERALES DEL PROYECTO
2.1.1.1 NOMBRE DEL PROYECTO
Pollería “EL GRAN POLLO A LA BRASA Y PARRILLA”
2.1.1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA: “MARKY´S. SAC”
LOGO: Donde comer es un placer
2.1.1.3 HORIZONTE DE EVALUACION
2 años
2.1.1.4 NATURALEZA
La actividad Comercial Bienes y Servicios.
2.1.1.5 UBICACIÓN
Mza H3 . Lte 17. Alfonso Ugarte segunda etapa; del Distrito Coronel Gregorio
Albarracín lanchipa, Provincia Tacna, Región Tacna
5
2.1.1.6. PRESENTACIÓN DE PROMOTORES
1. Marisabel Rivera Llanque (Gerente General)
2. David Llamoga Quiroz (Gerente de Administración)
2. Diana Flores Sánchez (Gerente de finanzas)
3. Adriana Torres Cáceres (Gerente del Producción)
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2.2. OBJETIVOS DEL PROYECTO
2.2.1.1. OBJETIVO GENERAL
Llegar a desarrollar e implementar el proyecto con perspectiva de inversión,
retorno y rentabilidad. En un clima de integración, compromiso, desarrollo y
crecimiento.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Para orégano de mesa se contara con una maquina despalizadora para extracción
directamente de hojas enteras de orégano. Contando con secado en sombra para
conservación de su color.
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CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
3.1.1.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
La Pollería el Gran Pollo a la Brasa y Parrilla “MARKY´S. SAC” nace después de haber
percibido una necesidad insatisfecha en el mercado de la localidad de Av. Bolognesi en lo
que respecta atención, calidad en los productos, mediante lo cual MARKY´S aprovechara
esta oportunidad y brindara: una excelente calidad en los productos, buen sabor,
agradable ambiente y atención personalizada, diferenciándonos así de nuestros
competidores. Mediantes estudios realizados percibimos, las diversas necesidades que
tienen los clientes con respecto a los servicios que brindan las pollerías, que han
evolucionado tanto que aparecieron un gran número de motivos de consumo, veamos
los principales:
Una celebración: muchos clientes celebran los cumpleaños, aniversarios, etc., alrededor
de la mesa de las pollerías.
Placer gastronómico: Los clientes hoy en día buscan también el placer de satisfacer su
paladar, donde la degustación es más importante que la nutrición. Podemos afirmar que
este proyecto es muy factible, ya que los pollos a la brasa y parrilla, con sesenta años
presentes en la gastronomía peruana, han logrado posicionarse como uno de los platos
favoritos en el gusto de todos. Cabe resaltar que ha sido declarado por el INC como
Especialidad Culinaria del Perú. Es también por ello que se percibe un incremento en la
demanda.
El orégano es una especie con amplia tolerancia a las altitudes y temperaturas, sin
embargo el mayor número de aceites esenciales se logran en zonas con
temperaturas frías. Es una planta de procedencia Europea y Asiática vive más de
dos años, su tallo es recto, y alcanza a medir entre 30 y 80 centímetros y su forma
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no es redondo sino cuadrado, además tiene una ramificación en la parte más alta,
que está totalmente cubierto de pelusilla blanca y posee un rizoma rastrero. Las
hojas brotan de dos en dos de cada nudo, son enteras, ovaladas, y acaban en
punta y también se recubren de pelusilla por ambas caras.
PROPIEDADES Y USOS
Usos
9
letalidad y repelencia para los ácaros que afectan a los cultivos de duraznos y a
las abejas melíferas.
Precio
10
3.1.1.4 LA MARCA Y EL LOGO
La frase Slim muestra la diferencia que nota uno al acabar las sesiones tanto en el
sauna como en el spa, tales sensaciones como el alivio, ligereza y renovación dan una
satisfacción muy gratificante al usuario.
La marca esta representa por las actividades que se llevan a cabo en la entidad como el
sauna a vapor y seco con un naranja claro que hace referencia al ambiente de calor y
calidez que hay en el establecimiento.
Elaboración: propia
Porque se entiende que slim se refiere a algo ligero, delgado sin pesar,
3.1.1.5 PRECIO
Los precios tienen una gran importancia en la demanda del servicio, ya que por lo
general a medida que se incrementa el precio del mismo la demanda disminuye. Lo
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que se busca en el presente proyecto es determinar el punto de equilibro del precio
del producto que genere la mayor demanda, para el efecto se considerará el
estándar del mercado y se aplicará una media. La estacionalidad de los precios es
un aspecto importante en relación al resultado económico de la empresa, que debe
ser evaluadora la hora de adoptar decisiones de manejo. Al depender de variables
de mercado, la distribución de la estacionalidad de precios puede ser cambiante en
el tiempo. La empresa realizará permanente actualización en el seguimiento de
estas variables a fin de extrapolar índices históricos.
SERVICIOS PRECIOS
Sauna a vapor o seco S/. 20.00
Masaje de relajación 92
Masaje terapéutico 60
Masaje de tratamiento de dolor 60
Masaje de relajación con piedras calientes 35
Circuito de hidromasaje
Tratamiento de belleza 80
Forma de pago:
Efectivo
Tarjetas de Crédito y débito, se analizara las condiciones bancarias a medida
que el spa empiece a funcionar.
12
PRODUCTO BRUTO INERNO (P.B.I.)
Figura 4: Estructura porcentual del PBI por sectores departamento Tacna, 2007-2016,
13
Desde el año 2007 al 2016, los grandes sectores económicos no han variado
significativamente en su producción; se observa que la explotación minera viene
disminuyendo en este periodo, era el primer sector hasta el año 2007 y para el
año 2008 hasta el 2016 cambió al sector Comercio, Restaurantes y Hoteles
como primer sector productivo, lo cual está ligado al rubro del turismo receptivo
especialmente por extranjeros del país sureño, que es uno de los principales
generadores de producción y representa para el 20162 el 13% del total del P.B.I.
La Industria manufacturera tiene una participación de 4.3% y la Agricultura,
caza/silvicultura de 4.1%; la Pesca es el que menos aporta en la producción
(0.3%).
NIVEL DE INVERSION
Riesgo País 1.59% la tasa riesgo país ha ido disminuyendo debido a que los
inversionistas han aumentado la confianza por el mercado peruano.
Funte:
http://www.mef.gob.pe/index.php?searchword=riesgo+pais&ordering=newest&se
arc hphrase=exact&limit=20&Itemid=101131&option=com_search&lang=es
PODER ADQUISITIVO
Como es sabido, los pobres gastan más en alimentos que los ricos y por ello el
poder adquisitivo de sus ingresos se ha deteriorado más que proporcionalmente
a la inflación oficial.
14
Fuente diario la Republia
https://larepublica.pe/economia/1070473-el-poder-adquisitivo-se-deterioro
DISPONIBILIDAD DE CREDITO
3. tasa de natalidad
Fuente: INEI
Elaboración: INEI
El número promedio anual de los nacimientos proyectados para el quinquenio
1995-2000, en cifras mayores a 30 mil, está concentrado en los departamentos
de La Libertad, Lima y Piura en la Costa; y de Cajamarca, Cusco, Junín y
Puno en la Sierra. Los mayores aportantes al total de nacimientos en el
quinquenio 1995-2000, serán Lima (138 mil), Cajamarca (42 mil) y Piura (41 mil).
Entre los quinquenios 1995-2000 y 2000-2005, los departamentos que
presentarán incrementos en el número de nacimientos serán Arequipa,
15
Callao, Lambayeque, Lima, Madre de Dios, San Martín, Tacna, Tumbes y
Ucayali. Relacionando este indicador con la TBN, observamos que los
nacimientos en cifras absolutas se incrementarán en dichos departamentos
a pesar de que estos mismos registrarán reducciones relativas en sus
respectivas TBN.
16
A nivel provincial de Tacna
6. PROTAGONISMO DE LA MUJER
17
sector relacionado con la peluquería, cosmética, el cuidado del cuerpo y el
bienestar en general cada vez está teniendo un mayor protagonismo.
http://gestion.pe/tendencias/mujereslideran-compras-internet-peru-2105803
Se entiende como impacto ambiental el efecto que produce una acción sobre el
medio ambiente en sus distintos aspectos.
Las acciones humanas son los principales motivos que han producido que un
bien o recurso natural sufra cambios negativos. Ahora bien, los recursos
naturales se encuentra amenazados en todos los sentidos, o sea el agua, el
suelo, el aire, son recursos que están siendo afectados por medidas o acciones
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sin previos estudios que permitan mitigar tales impactos; la minimización del
impacto ambiental es un factor preponderante en cualquier estudio que se quiera
hacer de un proyecto o acción a ejecutar; con ello se logrará que los efectos
secundarios puedan ser positivos o menos negativos.
El concepto “productos de calidad al precio justo” hace que las empresas busquen
mejores opciones en cuanto a procesos y equipos para la fabricación de productos.
Tanto tecnología e innovación, son dos aspectos que deben ir de la mano para
lograr la introducción de un producto consecuentemente, cuando esta
innovación permite a la empresa lograr un mayor desarrollo y un incremento de
su productividad, los procesos internos van a exigir nuevas formas de gestión.
La innovación depende de muchos factores, pero aún más importante es el
hecho que la innovación debe percibirse como un proceso sistémico y no
fraccionado, es decir que la innovación es considerada un proceso
independiente, y que no forma parte de otro proceso.
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mejor alternativa en cuanto a especial sabor y precio, adicionándole a está,
comodidad y seguridad, que nos aseguran una fidelidad de parte del cliente
de por lo menos tres veces de frecuencia por mes. La Empresa estará
destinado a la población económicamente activa del centro de la ciudad de
tacna y a la provincia de Tacna, sin límite de edad perteneciente a un nivel
socioeconómico alto, aunque existe la posibilidad de que accedan otros
segmentos como la clase media alta. Los mencionados grupos tienen mayor
accesibilidad a este tipo de servicios, aunque todo dependerá de las estrategias
que se implementarán en un futuro a fin de llegar a mas segmentos que
requieren de igual forma alternativas de relajación para disminuir sus tensiones y
mejorar su aspecto físico.
20
Figura 6: Distribución de hogares urbanos por niveles
21
Lo que se presentó anteriormente en la tabla Nº 1 indica, en la primera columna
la proyección de la población de la provincia de Tacna de la región de Tacna,
tomando como base el año 2011 con 284666 habitantes, utilizando una tasa de
crecimiento de 2.1%. Para el año 2012 se cuenta con una población 290476
de habitantes llegando a 342024 para el año 2020.
Una encuesta
22
estudio, formada a menudo por personas, empresas o entes
institucionales, con el fin de conocer estados de opinión, características
o hechos específicos. Cómo se mencionó anteriormente, se utilizará el
método de investigación descriptiva, por lo que se aplicará encuestas a
las personas que conforman el mercado meta de SLIM SAUNA Y SPA
para de esta manera obtener información básica para la realización de
este proyecto. Dicha encuesta se diseñó con preguntas relacionadas
con el mercado al que se pretende ingresar, para conocer las
necesidades y motivaciones que tienen los futuros usuarios para
ingresar a un centro de acondicionamiento físico.
El cuestionario
23
Datos:
N= 321351
Z= 1.96
p= 0.5
q= 0.5
e= 0.05
Por lo tanto el número de encuestas a realizar es de 384
(1) Si: Z
Confianza el 99% 2,58
Confianza el 97.5% 2,17
Confianza el 95% 1,96
Confianza el 90% 1,65
S2 = Varianza
Z = Valor normal
E = Error
N = Población
P = Proporción
Q = 1-P
24
3.4.1.2.4. INFORME DE RESULTADOS DE LA INVESTIGACION ENCUESTA
DISEÑO
RESULTADOS DE LA MUESTRA
S 3 0
p
I 26 ,86
N 5 0
q
O 3 ,14
T 3
1
OTAL 79
2. SEXO
Tabla 3: GENERO
Fe 1 0
p
menino 76 ,54
Ma 1 0
q
sculino 50 ,46
25
TO 3
1
TAL 26
26
3. EDAD
Tabla 4: EDAD
11 - 17 1 0
años 0 ,03
18 - 30 1 0
años 01 ,31
31 - 50 1 0
años 47 ,45
50 - 6 0
más años 8 ,21
3
TOTAL 0
26
S 2 0
p
I 85 ,75
N 9 0
q
O 4 ,25
T 3 1
OTAL 79 ,00
27
Los resultados indican que el 75% de encuestados han acudido o
acuden a una Sauna. Esto nos refleja el mercado disponible para esta
empresa, el cual es más de la mitad.
2 0
Precio p
43 ,64
Calidad de 1 0
q
servicio 36 ,36
3
TOTAL 1
79
Interpretación
Los resultados indican que el 64% de encuestados, consideran el precio
como característica principal para acudir a una sauna y que el 36%
considera la calidad del servicio.
Semanalm 1 0
ente 63 ,43
Mensualm 1 0
ente 25 ,33
28
Menor 9 0
frecuencia 1 ,24
3
TOTAL 1
79
Interpretación
Sauna PARAISO 1 0
E.I.R.L. 29 ,34
3 0
Imagen spa/GYM
0 ,08
1 0
Sauna La Heroica
5 ,04
Otros
3 0
29
4 ,09
3
TOTAL 1
79
1 0
alidad de Servicio
44 ,38
9 0
Precio
5 ,25
Buen ambiente 2 0
(Infraestructura) 7 ,07
Cercanía a tu Localidad 1 0
13 ,30
3
TOTAL 1
79
30
Tabla 10: ¿Estarías dispuesto a dejar dicho Sauna por uno situado en tu localidad de San Isidro, económico y que
brinda un buen servicio de sauna y masajes?
S 3 0
p
I 26 ,86
N 5 0
q
O 3 ,14
T 3
1
OTAL 79
S 1 0
/. 25 63 ,43
S 1 0
/. 30 36 ,36
S 8 0
/. 35 0 ,21
T 3
1
OTAL 79
31
Tabla 12: ¿Cuál es su ocupación?
Trabaja 2 0
dor 73 ,72
Estudia 6 0
nte 8 ,18
Desem 3 0
pleado 8 ,1
3
TOTAL 1
79
32
12. ¿Cuánto tiempo permaneces en una sauna?
Tabla 13: ¿Cuánto tiempo permaneces en una sauna?
1 0
1 horas
63 ,43
1 0
2 horas
93 ,51
más de 2 2 0
horas 3 ,06
3
TOTAL 1
79
Tabla 14: ¿Cuál es la razón principal por la que acudes a una Sauna?
1 0
Relajación
82 ,48
1 0
Salud
33 ,35
Reducción 4 0
de peso 5 ,12
Rehabilitació 0
8
n ,02
33
Embellecimi 1 0
ento 1 ,03
3
TOTAL 1
79
14. ¿Qué servicios necesarios crees que debe brindar una sauna?
Tabla 15: ¿Qué servicios necesarios crees que debe brindar una sauna?
Sauna 2 0
Seco/Vapor 65 ,7
7 0
Masajes
6 ,2
Fuente de 3 0
Soda 0 ,1
0
Jacussi 8
,0
0
Spa 0
,0
3
TOTAL
79
34
3.2.1.2.5. CONCLUSION DE INVESTIGACION DE MERCADO
Obtuvimos que el 25% de los encuestados nunca han acudido a una
sauna pero del 86% de las personas encuestadas tienen la intención de
hacerlo. El 72% de las personas realizan una actividad productiva
económica, el 18% son estudiantes y el 10% son desempleados con lo
que la mayor parte de las personas tienen la capacidad de pagar el uso
de este servicio.
35
Tabla 16: cuantificación de la demanda
P CANTIDAD
RECIO DEMANDADA
S/
80
. 35
S/
136
. 30
S/
163
. 25
36
3.5. ANALISIS DE OFERTA
La oferta de este servicio la conforman salones de belleza que ofrecen servicios
parecidos ubicados en la zona del proyecto, como lo son image spa, sauna adán y Eva
entre otros.
Los ofertantes de servicios similares para este segmento están ubicados en el cercado de
Tacna (Gustavo Pinto 2333, Tacna, Ejercito 1294, Tacna, Calle Zela 656, Tacna
051, b, Pacheco de Cespedes 817, Tacna, de los cuales hacen publicidad en los
medios de comunicación solo 6 para fechas festivas en revistas como Guia Semanal,
Negocios, etc y por medio de volantes o anuncios en paneles.
Competencia directa
Se constituye por los negocios que ofrecen los mismos productos y servicios pero a un
mercado diferente, en el caso de losspa, existen varias empresas que ofertan este mismo
servicio o similares, pero a un mercado diferente con distinto poder adquisitivo y que
prefieren otros productos. Es necesario tomar en cuenta a la competencia indirecta para
determinar los precios delos servicios a implementarse dentro de la Quinta San Rafael. A
continuación se describen los productos y servicios que ofrece la competencia indirecta
que se ha identificado.
37
ESTABLECIMIENTO CARACTERISTICA
38
3.7. ANALISIS DE PROVEEDORES (impor-export)
Para la operación y funcionamiento se necesitan de los siguientes proveedores
Vía Telefónica
Vías redes sociales (Facebook, página web propia).
Baño turco
hidroterapia
Sauna seco
39
El segundo servicio posterior al circuito es el siguiente:
Masajes
descontracturantes y
terapeuticos
tratamiento facial de
limpieza y corporal
reductores.
Sala de descanzo y
aromaterapia y sonido
terapia
40
3.8.1.1.1 CARACTERISTICAS DE LOS DEPARTAMENTOS
3.8.1.1.2 ESTACIONAMIENTO
3.8.1.1.3 ACABADOS
3.8.2 PRECIO
3.8.2.1.1 PRECIO DE COMPETENCIA
41
3.8.2.1.2 PROPUESTA DE VALOR
BASE
En principio, lo que más enaltece a SPA SOL & LUNA y por lo cual se genera un
valor especial es su compromiso con el cliente, tanto interno como externo; al
mismo tiempo, el compromiso con la región, con los visitantes y con el medio
ambiente. Es decir, las bases de la Responsabilidad Social Empresarial y Desarrollo
Sostenible. Así, el servicio a establecer por SPA SOL & LUNA, será personalizado y
diferenciado, por medio del cual se le dará al cliente un trato cálido, amable,
respetuoso y de entera confianza con los servicios que va a recibir. Además este
establecimiento adopta la tecnología de la información y el uso de internet como
una nueva estrategia comercial, lo cual genera un mayor valor agregado a este plan
de negocio, especialmente en los siguientes aspectos:
SERVICIO:
En esta fase se genera valor agregado por parte del SPA SOL & LUNA, ya que
existen estrategias que buscan una relación o lealtad del cliente con la empresa. El
SPA mantiene una comunicación eficaz con sus clientes, hay una base de datos de
los mismos, que refleja una segmentación clara del mercado.
GESTION DEL TALENTO HUMANO
42
que el personal a contratar, además de reunir el perfil para cada uno de los cargos,
debe manifestar calidez humana, actitud de servicio y disposición en su lugar de
trabajo.
El compromiso que añade valor agregado, responde a una responsabilidad con las
obligaciones tributarias, con terceros, con la sociedad en general y sobre todo con
la calidad de los servicios
RESPETO
TOLERANCIA
En SPA SOL & LUNA habrá lugar a la máxima tolerancia con los gustos, las
inclinaciones y los deseos de la clientela, siempre creando valor a su satisfacción,
por lo que el personal recibirá continua y progresiva capacitación, relativa a
estrategias de tolerancia, en las que se comprenda al cliente, pero que también se
le haga caer en cuenta de sus deberes.
43
ofrecemos nuestros servicios, a pesar de tener el mismo precio que los demás
spas. En el caso de asesoramiento de imagen y organización de eventos los
precios no van a variar y se ha tomado como base los precios de otras empresas
nacionales.
3.8.4 PLAZA
La investigación realizada evidencia que la ubicación de una sauna es un atributo
relevante al momento de definir la decisión de ir a relajarse. En ese sentido, tomando en
cuenta la zonificación del distrito, los precios de alquiler/compra de terrenos y el nivel de
concurrencia y accesibilidad a la zona; se ha definido establecer a Slim sauna y spa en la
zona Alfonso Ugarte II etapa Mza , costado de la plaza Eduardo Pérez gamboa. Esta
ubicación resulta de fácil acceso y tiene la ventaja estratégica de poseer múltiples
establecimientos comerciales circundantes que concentran a una importante parte del
tráfico del distrito.
44
3.8.5 PROMOCION
AMPAÑA OBJETIVOS ACCIONES
INTRIGA Reconocimiento de marca Gestión de redes
Difundir contenido por redes de sociales
contacto Branding de la
Capitalizar afluencia de gente de fachada
alrededores de Plaza San Miguel
LANZAMIENTO Reconocimiento de marca Gestión de redes
Fomentar la prueba del servicio sociales
Difundir contenido por redes de Evento de lanzamiento
contacto Nota de prensa
Pases gratis
MANTENIMIENTO Reconocimiento de marca Mes de la mujer
Mantener presencia en vehículos Gestión de redes
relevantes sociales
Utilizar meses de alta demanda Descuentos
para Promociones cruzadas
acelerar penetración de los con el Spa
servicios Mes de la amistad
FIDELIZACION Retener a la clientela Gestión de redes
Generar un ambiente lúdico y sociales
entretenido Día de la madre
Incentivar a las socias a invitar a Fiestas patrias
sus amigas Primavera
Gamificación
a. Campaña de intriga
plataformas como facebook, twitter y youtube para generar intriga en el público
femenino de TACNA, utilizando contenidos alusivos al deseo de superación
femenino y la evolución en la conceptualización de qué significa ser mujer hoy: una
persona decidida, valiente y exitosa. Con ello, se enlazará poco a poco el mundo
del bienestar físico como un espacio más donde la mujer contemporánea puede
decidir ser quien quiere ser e imponer su personalidad a cualesquiera límites que
encuentre en el camino.
a. Branding de la fachada del local Siguiendo el ejemplo de múltiples locales próximo
a su fecha de inicio de operaciones, el local de Slim sauna y spa poseerá un diseño
alusivo al concepto “lo mejor para verte y sentirte bien” que será plasmado
mediante banners que recubrirán la fachada de las instalaciones, generando
expectativa en las personas de la zona.
Campaña de lanzamiento
45
a. Redes sociales Las cuentas creadas en la campaña de intriga serán
utilizadas para dar a conocer la página web oficial de SLIM SAUNA Y SPA,
donde se detallarán las clases ofrecidas, los servicios con los que cuenta el
club y todos los pormenores necesarios para comunicar la propuesta de valor
de la empresa.
b. Evento de lanzamiento
A fin de crear mayor expectativa en los alrededores del gimnasio, se realizará
un evento de lanzamiento donde se invitará a determinadas personas del
ámbito local y se realizará un showroom para conocer las instalaciones del
SAUNA Y SPA .
c. Nota de prensa
En línea con lo anterior, se contratará los servicios de una revista
especializada para la realización de un publirreportaje donde se destaque el
evento de lanzamiento del gimnasio, sus instalaciones y su novedosa
propuesta de valor.
d. Pases gratis
Se fomentará la prueba del servicio mediante la colocación de pases
gratuitos 2x1: la persona puede asistir 2 veces a los baños sauna de manera
gratuita o puede elegir ir con una amiga una sola vez. La colocación de
dichos pases se realizará en los alrededores de Eduardo Pérez Gamboa,
Plaza Vea, Universidad nacional Jorge Basadre Grohmann
Campaña de mantenimiento
46
c. Promociones cruzadas con servicios de Spa En la temporada de verano, se
impulsarán promociones cruzadas con los servicios de Spa con la finalidad
de armar paquetes atractivos para las socias, como las depilaciones de
cuerpo entero, línea de bikini y bronceado artificial.
d. Mes de la amistad El 14 de febrero (día de la amistad / amor), se permitirá el
ingreso con una acompañante durante todos los viernes del mes de febrero,
reforzando la idea de que “entrenar juntas es más divertido y efectivo”.
e. Mes de la mujer En marzo, Slim Sauna y spa celebrará el día de la mujer,
incluyendo descuentos promocionales para sus membresías y servicios
conexos, así como auspiciando eventos internos que generen expectativa
entre las socias y potenciales usuarias del sauna y spa.
Campaña de fidelización
a. Redes sociales
Se actualizarán constantemente las redes sociales a fin de afianzar la
relación de Slim sauna y spa con su público objetivo, utilizando
constantemente la plataforma digital para comunicar las promociones de
campaña y motivar a las seguidoras con frases / fotos motivacionales que les
permita identificarse con la marca.
b. Día de la madre
Por el día de la madre se realizarán múltiples concursos entre todas las
usuarias mamás del gimnasio, bonificando con ampliaciones de membresías
y “tarjetas de regalo” (“gift cards”) para utilizar servicios promocionales de los
servicios conexos del sauna (Spa)
c. Fiestas Patrias
Aprovechando el entusiasmo por las fiestas patrias y capitalizando el interés
del público objetivo por el circuito de masajes.
d. Primavera
Por inicio de la estación, Slim sauna y spa habilitará promociones de circuito
de masajes que permitan brindar novedad y generen expectativa al interior
de nuestras usuarias.
e. Gamificación
47
Gran parte de la estrategia de fidelización de Slim sauna y spa descansa
sobre el plan de gamificación que introduciremos al rubro. El detalle del plan
(actividades mesurables, mecánica de asignación e incentivos).
48
CAPITULO IV
ESTUDIO LEGAL
4.1 FORMAS SOCIETARIAS
4.1.1.1. SOCIEDAD ANONIMA CERRRADA
La empresa se constituirá bajo la razón social de sociedad anónima cerrada. Es
una forma societaria, el mínimo de socios es de dos (2) y máximo de veinte (20)
personas. La responsabilidad de los socios está limitada a su aporte. El
patrimonio personal de los socios no está afecto. El capital está dividido en
acciones. La junta de directores o la formación del directorio son opcional
49
2. Preparar la minuta de constitución
SEÑOR NOTARIO:
50
2.- …………………………………………….. VALOR DE MERCADO S/.
……….
ESTATUTO
ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. ..............
(.................................. Y 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR ............
ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. ...... (.................... Y 00/100
NUEVOS SOLES) CADA UNA.
51
LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL
ART. 245° DE LA “LEY.
52
ARTICULO 11º .- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES.- SE RIGE POR
LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 40º, 221º AL 233° DE LA “LEY”.
AGREGUE UD. SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS
PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA,
PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION.
…………………………… ……………………………………
53
DECLARACION JURADA DE RECEPCION DE BIENES
----------------------------------------------------
(NOMBRES Y APELLIDOS)
GERENTE GENERAL
DNI N°
54
3. Inscripción en el Registro único de contribuyentes
El representante legal de la Sociedad debe presentar la siguiente
documentación ante la SUNAT para su inscripción en el RUC:
i. Formularios 2119, 2054 y su anexo, debidamente completados.
ii. Copia del recibo de luz, agua o teléfono (antigüedad de 2 meses
como máximo).
iii. Cuando en el recibo mencionado anteriormente figure el nombre de
un tercero, éste deberá prestar su autorización mediante un formato
predeterminado por SUNAT
(https://s3.amazonaws.com/insc/RUC/FORMATO_DE_AUTORIZACI
ON.pdf).
iv. Partida registral original y copia.
v. DNI del representante legal (verificar que contenga la constancia de
sufragio de las últimas elecciones).
vi. Si el trámite lo realiza un tercero, se necesita una carta poder
legalizada. Además, el representante legal debe firmar los
formularios autorizando al tercero para presentarlos ante SUNAT.
4. Legalización de los libros societarios
Es indispensable que los libros de actas de junta general de accionistas,
directorio y matrícula de acciones sean legalizados ante notario. Para ello se
necesita presentar los siguientes documentos:
i. Solicitud dirigida a la notaría firmada por el representante legal.
ii. Copia del DNI del representante legal.
iii. Copia de la ficha RUC de la Sociedad.
iv. Copia de la partida registral de la Sociedad.
4.2. LICENCIAS
4.2.1.1. LICENCIA DE EDIFICACION
Licencia de edificación modalidad A
55
4.2.1.2. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
La licencia municipal de funcionamiento
MYPE tributario
No hay límites en compras y puede emitir todo tipo de comprobante de pago como factura,
boleta de venta y otros.
56
Los contribuyentes de este régimen pagan dos impuestos de manera mensual: el
impuesto a la renta y el IGV. En el caso del impuesto a la renta se realiza el pago a cuenta
mensual en función a sus ingresos: hasta 300 UIT se pagará el 1% sobre los ingresos
netos obtenidos en el mes. Más de esa cifra, hasta 1700 UIT, se pagará en función al que
resulte mayor de aplicar a los ingresos netos del mes un coeficiente o el 1.5%.
Cabe referir que en este régimen se presenta una declaración anual del IR donde se paga
el impuesto de la siguiente forma:
Hasta 15 UIT de la renta neta, la tasa es de 10%. Si hay exceso, de esa cifra es el 29.5%.
Los pagos a cuenta de renta mensual se pueden deducir en el pago de renta anual. En
este régimen es obligatorio llevar libros y/o registros contables.
Los trámites para registrar una marca duran en promedio cuatro meses. El registro de
marca es válido por 10 años. Pasado este periodo de tiempo se debe tramitar una
renovación. Este registro solo funciona dentro del Perú, no es válido para el extranjero.
Requisitos
57
Presentar las cuatro partes de la marca que se va registrar. Los elementos gráficos,
se deberá adjuntar en tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho
y a colores.
Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades
económicas que se desea registrar con la marca. INDECOPI utiliza la clasificación
Niza para estos efectos. Descargar clasificación Niza.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es 556.71 nuevos
soles. El costo de este trámite es equivalente al 14.46% de una Unidad Impositiva
Tributaria (UIT).
Etapas de trámites
Examen de forma: Se presentan y se revisa que los documentos presentados
cumplan los requisitos. Si hubieran errores, deberán ser subsanados.
Publicación: Si todos los documentos están en regla, INDECOPI ordena la
publicación de la solicitud en el diario oficial El Peruano.
Oposición: Si alguien se opone al registro de tu marca, tiene treinta días para
presentar un recurso de oposición y fundamentar sus razones.
Resolución: En caso de que no haya oposición, la autoridad otorga el registro de
marca.
58
CAPITULO V
ESTUDIO TECNICO
5.1 TECNOLOGIA Y PROCESO (BIENES O SERVICIOS)
La tecnología implementada es de tendencia y calidad
59
*Electroválvula de auto-llenado de agua al
equipo.
*Doble sonda de nivel de agua automático.
*Válvula de seguridad.
*Aislamiento Interno con fibra de vidrio.
60
01 Computadora Placa ASUS H110 4GB
RAM DDR4 1TB DISCO DURO
- Estabilizador de voltaje ORION/FORZA
61
5.1.1.2 ESPECIFICACION DE TERRENO Y LA CONSTRUCCION
5.1.1.2.1 TERRENO
El ambiente y lugar son propiedad de terceros y el alquiler es inminente.
5.1.1.2.2 CONSTRUCCION
Para el funcionamiento de las duchas españolas se requiere de una
modificación en el área de servicios higiénicos.
62
5.3.1.2 CAPACIDAD UTILIZADA
Como el proyecto se enfrenta a una demanda creciente, decidir el tamaño
apropiado de planta es difícil, por tal motivo se está determinando el tamaño de
acuerdo a la demanda inicial, y se irá implementando de tal forma que toda la
demanda se pueda satisfacer.
63
5.4.1.2 MICROLOCALIZACION
Slim sauna y spa está ubicada en el distrito corone Gregorio Albarracin
Lanchipa, Avenida municipal; Alfonso Ugarte II etapa
64
5.5. INGENIERIA DEL PROYECTO
5.5.1.1. DISTRIBUCION DE PLANTAS-PLANOS (PLANO DE DISTRIBUCION)
65
5.5.1.2. PROCESO (DIAGRAMA DE SECUENCIA DEL PROCESO-FLUJOGRAMA)
NO
Si
66
CAPITULO VI
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
01 Gerente General
01 Gerente Comercial
01 Cajera recepcionista
01 Cosmeatra
02 Masajistas
02 Manicuristas y Pedicuristas
01 Estilistas
01 Ayudante
02 Conserje
6.2.1.1. INVERSIONISTAS
NUMERO DE INVERSIONISTAS
6.2.1.2. GERENTE
6.2.1.3. CONSERJE
67
6.2.1.4. CONTRATISTAS
6.2.1.4.1. CONTABILIDAD
Junta general
Gerencia de Gerencia de
comercializacion y contabilidad y
ventas gestion financiera
MASAJES Y
LIMIPIEZA Y
TRATAMIENTO DE RECEPSIONISTA
MANTENIMIENTO
BELLEZA
68
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
CARGO FUNCIONES
GERENTE GENERAL Aprobar el plan estratégico y presupuesto de
la empresa.
Respetar y hacer respetar las líneas
de autoridad señaladas en la
estructura de la organización.
Organizar, dirigir, y controlar la
marcha de la empresa de acuerdo a
los estatutos.
Aceptar, girar, descontar letras,
pagadas, cheques, abrir o cancelar
cuentas corrientes.
Formular y establecer los objetivos
metas, y políticas de la empresa.
Colaborar directamente con los
departamentos de compra y
contabilidad.
Planificar las diferentes actividades a
realizar dentro de la empresa.
Dirección, supervisión y control del
personal.
Seleccionar al personal requerido.
Controlar el movimiento económico y
financiero de la empresa.
GERENCIA COMERCIAL Es la persona encargada de planificar y
controlar todo el proceso comercial,
asegurando la buena calidad de los servicios,
lo que garantizará la satisfacción de nuestros
clientes. Entre sus principales funciones
tenemos:
Lograr los objetivos asignados por la
Gerencia General.
Supervisar y controlar a todo el
personal.
Verificar continuamente el buen
funcionamiento de la maquinaria y
equipos.
Controlar la calidad de los productos
empleados.
Motivar continuamente al personal
bajo su cargo.
69
CONTADOR Es quien se encarga de informar a la
Gerencia General de la posición económica
de la empresa mediante los Estados
Financieros Entre sus principales funciones
tenemos:
Elaborar lo Estados Financieros
mensuales.
Elaborar los reportes gerenciales.
Efectuar los cierres de mes.
Registrar las compras y ventas
efectuadas.
Controlar los gastos pagados por
anticipado.
Provisionar facturas de compra y de
gastos.
Realizar la planilla de empleados,
gratificación, liquidación.
Realizar la liquidación de beneficios
sociales.
Realizar la Declaración jurada de
pago de impuestos.
EMPLEADOS Cumplir con las metas establecidas por sus
jefes inmediatos.
Cumplir con las órdenes y tareas que
se le designen.
Captar nuevos clientes.
Ofrecer a los clientes la variedad de
los servicios a prestar.
Informar adecuadamente de que trata
el servicio a brindar.
Coordinar con el jefe de comercial
para conocer el stock disponible.
Usar correctamente el uniforme.
Brindar de forma adecuada el
servicio, de tal manera que el cliente
quede completamente satisfecho.
CAJERA Persona encargada de emitir comprobantes
de pago y de cobrar el monto por el servicio
prestado.
Del mismo modo ejerce la función de
recepcionista.
Esta encargada de brindar
información sobre los servicios y
paquetes promocionales.
CONSERJE Persona encargada de abrir y cerrar
el local.
Esta encargado de la vigilancia del
mismo
Se encarga de mantener limpio el
70
establecimiento.
71
CAPITULO VII
ESTUDIO AMBIENTAL
residuos sólidos, contaminación del agua y el aire por los productos utilizados,
ESTRATEGIAS PROACTIVAS
Buenas prácticas
Mejor control de los procesos
Modificaciones de los equipos
Cambios tecnológicos
Modificación del producto
72
todas partes se hable un mismo similar en materia de gestión ambiental. Un
aspecto negativo para el proyecto es la eliminación de agua como desecho. Con
tal fin, se tiene previsto un sistema de alcantarillado adecuado para la
eliminación de aguas provenientes del uso de maquinarias y equipos.
73
En lo posible utilizar empaques y material ecológico para la protección
del medio ambiente.
Destinar un aporte anual para la siembra de árboles en las zonas más
vulnerables de la región con el fin de contribuir al bienestar ecológico de
la misma.
Contratar la instalación para el servicio de calentadores de agua que
ésta sea por medio de la luz solar y de ésta gastar menos energía, en
forma limpia.
74
CAPITULO VIII
ESTUDIO DE INVERSIONES, FINANCIAMIENTO, INGRESOS Y COSTOS
8.1 INVERSION Y FINANCIAMIENTO
La propuesta de inversión total se constituye en inversión con capital propio y
Financiamiento bancario.
PRESTAMO 65946
TEA 12% 0,1200
TEM 0,009488792935
CUOTA 3.085,45
AÑOS 2 24
cuotas
PAGOS n = Mensual
75
18 2.888,07 3.085,45 197,38 17.913,10
19 2.915,48 3.085,45 169,97 14.997,63
20 2.943,14 3.085,45 142,31 12.054,49
21 2.971,07 3.085,45 114,38 9.083,42
22 2.999,26 3.085,45 86,19 6.084,16
23 3.027,72 3.085,45 57,73 3.056,45
24 3.056,45 3.085,45 29,00 0,00
76
8.1.1.2. FINANCIAMIENTO
DESTINO
FUENTE CAPITAL DE
INVERSION FIJA IMPREVISTOS TOTAL %
TRABAJO
APORTE PROPIO 37200 5080 1684 43964 40
PRESTAMO 55800 7620 2526 65946 60
TOTAL 93000 12700 4210 109910 100
8.2. COSTOS
8.2.1.1. COSTO TOTAL DEL PROYECTO
La estructura de Costos de SLIM SAUNA Y SPA consta de los Costos Directos
(Materiales y Mano de Obra Directa) y los Costos Indirectos (Mano de Obra
Empleados, Gastos de Administración, Gastos de Ventas y Depreciación), los
cuales se proyectan en un periodo de 24 meses.
COSTOS DIRECTOS
MATERIALES DIRECTOS Para 4,960 personas (al Para 59,520 personas
mes) (al año)
77
Masajista 2 S/. 1,098.00
Total mensual S/. 1,098.00
Total anual S/. 13,176.00
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS OPERATIVOS
78
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES 6,820.61
SEGURO DESGRAVAMEN 202.00
CARGOS MENSUALES 108.00
TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS 7,130.61
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS 43,507.61
PRODUCCIÓN (c/
17,002.50 44,952.00 61,954.50 59%
depreciación)
MATERIALES
S/. 27,576.00 27,576.00
DIRECTOS
MANO DE OBRA
S/. 13,176 13,176.00
DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS
17,002.50 17,002.50
DE FABRICAC.
79
GASTOS OPERATIVOS
43,507.61 43,507.61 41%
(c/ depreciación)
GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN Y 36,377.00 36,377.00
VENTAS
SEGURO
202.00 202.00
DESGRAVAMEN
VER ANEXO 1
80
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS
AÑO 2019
81
CAPITULO IX
EVALUACION FINANCIERA
9.1 FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - FINANCIERO PROYECTADOS
2019 2020 2021 2022
VAN ECONOMICO
VAN FINANCIERO
82
CONCLUSIONES
RECOMENDACIÓNES
BIBLIOGRAFIA
Bibliografía
Emujer.com. (10 de 06 de 2018). Emujer.com. Obtenido de BENEFICIOS DEL SAUNA SECO PARA
LA SALUD: https://www.emujer.com/beneficios-del-sauna-seco-para-la-salud/
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