COMPAÑÍA SIMA, S.A.

BALANCE GENERAL COMPARATIVO Y ANALISIS HORIZONTAL

Miles de dólares
Con aumento del 15% - TAREA

VARIACIÓN
PARTIDAS 30 SEPT. 2002 30 SEPT. 2001 ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVOS
Caja y Bancos 623 587 36 6.13
Inversiones transitoria 2,115 1,450 665 45.86
Cuentas por cobrar netas 19,482 14,302 5,180 36.22
Inventarios 27,834 21,696 6,138 28.29
Gastos Diferidos 1,640 1,872 -232 -12.39

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 51,694 39,907 11,787 29.54

Terreno y edificio neto 67,317 69,834 -2,517 -3.60

Planta y equipo neto 44,243 36,549 7,694 21.05
TOTAL DE ACTIVO FIJO 111,560 106,383 5,177 4.87

Otros activos 6,041 1,804 4,237 234.87

TOTAL DE ACTIVO 169,295 148,094 21,201 14.32

PASIVO Y CAPITAL

Cuentas por pagar 13,138 8,315 4,823 58.00

Gastos acumulaciones 2,710 2,417 293 12.12
Provisiones acumuladas 4,382 3,981 401 10.07
Préstamos por pagar 11,066 10,623 443 4.17

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 31,296 25,336 5,960 23.52

Documentos por pagar 24,880 20,427 4,453 21.80

Hipotecas por pagar 53,511 56,089 -2,578 -4.60

TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 78,391 76,516 1,875 2.45

TOTAL PASIVO 109,687 101,852 7,835 7.69

Capital acciones 30,000 20,000 10,000 50.00

Itilidades retenidas 13,208 9,842 3,366 34.20
Superavit por revaluación 16,400 16,400 0 0.00

TOTAL CAPITAL CONTABLE 59,608 46,242 13,366 28.90

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 169,295 148,094 21,201 14.32

Idelsa Botello de Garay

 COMPAÑÍA SIMA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO Y ANALISIS HORIZONTAL
Miles de dolares
Con aumento del 15% - TAREA

VARIACIÓN
PARTIDAS
30 SEPT. 2002 30 SEPT. 2001 ABSOLUTA RELATIVA
Ventas netas 180,203 156,562 23,641 15.10
Costos de ventas 108,212 (-) 90,834 (-) 17,378 (-) 19.13
UTILIDAD BRUTA 71,991 65,728 6,263 9.53

Gastos de venta 14,857 12,681 2,176 17.16

Gastos de administración 15,566 14,109 1,457 10.33
Total gastos de operación 30,423 (-) 26,790 (-) 3,633 (-) 13.56

UTILIDAD DE OPERACIÓN 41,568 38,938 2,630 6.75

Gastos financieros 19,907 (-) 19,064 (-) 843 (-) 4.42

Otros gastos 987 (-) 537 (-) 450 (-) 83.80
Otros ingresos 819 (+) 643 (+) 176 (+) 27.37

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 21,493 19,980 1,513 7.57

Impuesto de renta (30%) 6,448 (-) 5,994 (-) 454 (-) 7.57

UTILIDAD NETA 15,045 13,986 1,059 7.57

Idelsa Botello de Garay

 COMPAÑÍA LATINA, S.A.
BALANCE GENERAL COMPARATIVO Y ANALISIS VERTICAL
Miles de dolares

30 SEPTIEMBRE 2017 30 SEPTIEMBRE 2018

PARTIDAS
MONTO PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE

ACTIVOS
Caja y Bancos 875 678
Inversiones transitoria 2,310 2,350
Cuentas por cobrar netas 25,100 15,681
Inventarios 32,560 22,654
Gastos Diferidos 2,650 2,156
TOTAL DE ACTIVO CIRCULAN 63,495 43,519

Terreno y edificio neto 68,970 75,164

Planta y equipo neto 46,581 35,687
TOTAL DE ACTIVO FIJO 115,551 110,851

Otros activos 7,650 2,651

TOTAL DE ACTIVO 186,696 157,021

PASIVO Y CAPITAL

Cuentas por pagar 13,546 9,860

Gastos acumulaciones 3,561 2,560
Provisiones acumuladas 5,871 4,650
Préstamos por pagar 12,654 10,325

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 35,632 27,395

Documentos por pagar 26,450 23,640

Hipotecas por pagar 55,680 58,760

TOTAL DE PASIVO A LARGO 82,130 82,400

TOTAL PASIVO 117,762 109,795

Capital acciones 40,000 21,000

Itilidades retenidas 13,334 9,826
Superavit por revaluación 15,600 16,400
TOTAL CAPITAL CONTABLE 68,934 47,226

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 186,696 157,021 TOTAL

Idelsa Botello de Garay

 COMPAÑÍA LATINA, S.A.
BALANCE GENERAL COMPARATIVO Y ANALISIS HORIZONTAL
Miles de dolares

30 SEPTIEMBRE 2017 30 SEPTIEMBRE 2018

PARTIDAS VARIACIÓ
MONTO MONTO N PORCENTAJE
ABSOLUTA
ACTIVOS
Caja y Bancos 875 678
Inversiones transitoria 2,310 2,350
Cuentas por cobrar netas 25,100 15,681
Inventarios 32,560 22,654
Gastos Diferidos 2,650 2,156
TOTAL DE ACTIVO CIRCU 63,495 43,519

Terreno y edificio neto 68,970 75,164

Planta y equipo neto 46,581 35,687
TOTAL DE ACTIVO FIJO 115,551 110,851

Otros activos 7,650 2,651

TOTAL DE ACTIVO 186,696 157,021

PASIVO Y CAPITAL

Cuentas por pagar 13,546 9,860

Gastos acumulaciones 3,561 2,560
Provisiones acumuladas 5,871 4,650
Préstamos por pagar 12,654 10,325

TOTAL PASIVO CIRCULAN 35,632 27,395

Documentos por pagar 26,450 23,640

Hipotecas por pagar 55,680 58,760

TOTAL DE PASIVO A LAR 82,130 82,400

TOTAL PASIVO 117,762 109,795

Capital acciones 40,000 21,000

Itilidades retenidas 13,334 9,826
Superavit por revaluación 15,600 16,400
TOTAL CAPITAL CONTABL 68,934 47,226

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 186,696 157,021

Idelsa Botello de Garay

 COMPAÑÍA LATINA, S.A.
ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO Y ANALISIS VERTICAL
Miles de dolares

PARTIDAS 30 SEPTIEMBRE 2017 30 SEPTIEMBRE 2018

MONTO PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE

Ventas netas 195,205 159,200

Costos de ventas 125,600 100,000

UTILIDAD BRUTA 69,605 59,200

Gastos de venta 15,680 13,560

Gastos de administración 17,560 14,560
Total gastos de operación 33,240 28,120

UTILIDAD DE OPERACIÓN 36,365 31,080

Gastos financieros 21,560 18,650

Otros gastos 985 685
Otros ingresos 982 645

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 14,802 12,390

Impuesto de renta 4,441 3,717

UTILIDAD NETA 10,361 8,673

Idelsa Botello de Garay

Ced.: 8-226-1325
7 de julio de 2003
 COMPAÑÍA LATINA, S.A.
ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO Y ANALISIS HORIZONTAL
Miles de dolares

30 SEPTIEMBRE 30 SEPTIEMBRE
PARTIDAS 2017 2018
VARIACIÓ
MONTO MONTO N PORCENTAJE
ABSOLUTA

Ventas netas 195,205 159,200

Costos de ventas 125,600 100,000

UTILIDAD BRUTA 69,605 59,200

Gastos de venta 15,680 13,560

Gastos de administración 17,560 14,560
Total gastos de operación 33,240 28,120

UTILIDAD DE OPERACIÓN 36,365 31,080

Gastos financieros 21,560 18,650

Otros gastos 985 685
Otros ingresos 982 645

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 14,802 12,390

Impuesto de renta 4,441 3,717

UTILIDAD NETA 10,361 8,673

Idelsa Botello de Garay

Ced.: 8-226-1325
7 de julio de 2003
 ANÁLISIS VERTICAL
ACTIVO CORRIENTE AÑO 2013 AÑO 2012
Monto Porcentaje Monto
Caja y bancos S/86,722.00 17.68% S/10,067.00
valores negociables S/0.00 0.00% S/19,634.00
cuentas por cobrar comerciales S/24,538.00 5.00% S/32,372.00
cuentas por cobrar vinculadas S/8,126.00 1.66% S/5,193.00
otras cuentas por cobrar S/2,704.00 0.55% S/6,578.00
existencias S/41,088.00 8.37% S/69,226.00
gastos pagados por anticipado S/4,469.00 0.91% S/2,062.00
Total de activos corrientes S/167,647.00 34.17% S/145,132.00

ACTIVO NO CORRIENTE
cuentas por cobrar comerciales a largo plazo S/0.00 0.00% S/109.00
cuentas vinculadas por cobrar a largo plazo S/1,038.00 0.21% S/1,127.00
otras cuentas por cobrar a largo plazo S/2,578.00 0.53% S/2,365.00
Inversiones permanentes S/16,392.00 3.34% S/15,224.00
Inversiones en inmuebles S/779.00 0.16% S/793.00
Inmuebles, máquinas y equipos S/302,173.00 61.59% S/348,128.00
Activos intangibles S/0.00 0.00% S/508.00
Total activo no corriente S/322,960.00 65.83% S/368,254.00

TOTAL ACTIVO S/490,607.00 100.00% S/513,386.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios S/0.00 0.00% S/0.00
Préstamos bancarios S/23,019.00 4.69% S/55,230.00
Cuentas por pagar comerciales S/7,133.00 1.45% S/9,470.00
Cuentas por pagar vinculadas S/5,761.00 1.17% S/3,735.00
Otras cuentas por pagar S/25,802.00 5.26% S/24,606.00
Otras cuentas corto plazo S/11,480.00 2.34% S/34,657.00
Total pasivo corriente S/73,195.00 14.92% S/127,698.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo S/2,505.00 0.51% S/26,002.00
Cuentas por pagar vinculadas 0.00%
Otros pasivo S/30,063.00 6.13% S/29,944.00
Total pasivo no corriente S/32,568.00 6.64% S/55,946.00
TOTAL PASIVO S/105,763.00 21.56% S/183,644.00

PATRIMONIO NETO
Capital S/243,977.00 49.73% S/225,697.00
Acciones de inversión S/95,488.00 19.46% S/91,036.00
Reservas legales S/12,112.00 2.47% S/8,292.00
Otras reservas S/1,963.00 0.40% -S/1,672.00
Resultados acumulados S/31,304.00 6.38% S/6,389.00
Total de patrimonio neto S/384,844.00 78.44% S/329,742.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/490,607.00 100.00% S/513,386.00

Ingresos operacionales AÑO 2013 AÑO 2012

Ventas netas S/283,737.00 S/341,438.00
Otros ingresos extraordinarios S/15,330.00 S/13,370.00
Total de ingresos brutos S/299,067.00 100.00% S/354,808.00
Costo de venta -S/163,383.00 -54.63% -S/220,395.00
Utilidad bruta S/135,684.00 45.37% S/134,413.00
Gastos operaciones
Gastos de ventas -S/45,647.00 -15.26% -S/48,263.00
gastos administrativos -S/20,886.00 -6.98% -S/24,678.00
Utilidad operativa S/69,151.00 23.12% S/61,472.00
Ingresos financieros S/1,459.00 0.49% S/1,199.00
Gastos financieros -S/3,261.00 -1.09% -S/3,648.00
Otros ingresos extraordinarios S/23,756.00 7.94% S/4,819.00
Otros gastos -S/59,801.00 -20.00% -S/57,453.00
Resultados antes de participaciones e impuestos S/31,304.00 10.47% S/6,389.00
Participación de trabajadores -S/3,130.00 -1.05% -S/639.00
Impuestos a la renta -S/8,452.00 -2.83% -S/1,725.00
Utilidad (pérdida) neta S/19,722.00 6.59% S/4,025.00
TICAL
AÑO 2012
Porcentaje 2013 2012
1.96% Liquidez 2.29 1.14
3.82% Solvencia 0.22 0.36
6.31% 14791680 Capital de trabajo 94452 17434
1.01%
1.28% más importantes
13.48% Bueno para la empresa
0.40%
28.27%

0.02%
0.22%
0.46%
2.97%
0.15%
67.81%
0.10%
71.73%

100.00%

0.00%
10.76%
1.84%
0.73%
4.79%
6.75%
24.87%

5.06%
0.00%
5.83%
10.90%
35.77%

43.96%
17.73%
1.62% incluye las utilidades netas de años anteriores
-0.33%
1.24%
64.23%
100.00%

AÑO 2012

100.00%
-62.12%
37.88%

-13.60%
-6.96%
17.33%
0.34%
-1.03%
1.36%
-16.19%
1.80%
-0.18%
-0.49%
1.13%
 ANÁLISIS HORIZONTAL
ACTIVO CORRIENTE AÑO 2013 AÑO 2012
Monto Monto
Caja y bancos S/86,722.00 S/10,067.00
valores negociables S/0.00 S/19,634.00
cuentas por cobrar comerciales S/24,538.00 S/32,372.00
cuentas por cobrar vinculadas S/8,126.00 S/5,193.00
otras cuentas por cobrar S/2,704.00 S/6,578.00
existencias S/41,088.00 S/69,226.00
gastos pagados por anticipado S/4,469.00 S/2,062.00
Total de activos corrientes S/167,647.00 S/145,132.00

ACTIVO NO CORRIENTE
cuentas por cobrar comerciales a largo plazo S/0.00 S/109.00
cuentas vinculadas por cobrar a largo plazo S/1,038.00 S/1,127.00
otras cuentas por cobrar a largo plazo S/2,578.00 S/2,365.00
Inversiones permanentes S/16,392.00 S/15,224.00
Inversiones en inmuebles S/779.00 S/793.00
Inmuebles, máquinas y equipos (neta) S/302,173.00 S/348,128.00
Activos intangibles S/0.00 S/508.00
Total activo no corriente S/322,960.00 S/368,254.00

TOTAL ACTIVO S/490,607.00 S/513,386.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios S/0.00 S/0.00
Préstamos bancarios S/23,019.00 S/55,230.00
Cuentas por pagar comerciales S/7,133.00 S/9,470.00
Cuentas por pagar vinculadas S/5,761.00 S/3,735.00
Otras cuentas por pagar S/25,802.00 S/24,606.00
Otras cuentas corto plazo S/11,480.00 S/34,657.00
Total pasivo corriente S/73,195.00 S/127,698.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo S/2,505.00 S/26,002.00
Cuentas por pagar vinculadas
Otros pasivo S/30,063.00 S/29,944.00
Total pasivo no corriente S/32,568.00 S/55,946.00
TOTAL PASIVO S/105,763.00 S/183,644.00

PATRIMONIO NETO
Capital S/243,977.00 S/225,697.00
Acciones de inversión S/95,488.00 S/91,036.00
Reservas legales S/12,112.00 S/8,292.00
Otras reservas S/1,963.00 -S/1,672.00
Resultados acumulados S/31,304.00 S/6,389.00
Total de patrimonio neto S/384,844.00 S/329,742.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/490,607.00 S/513,386.00

Ingresos operacionales AÑO 2013 AÑO 2012

Ventas netas S/283,737.00 S/341,438.00
Otros ingresos extraordinarios S/15,330.00 S/13,370.00
Total de ingresos brutos S/299,067.00 S/354,808.00
Costo de venta -S/163,383.00 -S/220,395.00
Utilidad bruta S/135,684.00 S/134,413.00
Gastos operaciones
Gastos de ventas -S/45,647.00 -S/48,263.00
gastos administrativos -S/20,886.00 -S/24,678.00
Utilidad operativa S/69,151.00 S/61,472.00
Ingresos financieros S/1,459.00 S/1,199.00
Gastos financieros -S/3,261.00 -S/3,648.00
Otros ingresos extraordinarios S/23,756.00 S/4,819.00
Otros gastos -S/59,801.00 -S/57,453.00
Resultados antes de participaciones e impuestos S/31,304.00 S/6,389.00
Participación de trabajadores -S/3,130.00 -S/639.00
Impuestos a la renta -S/8,452.00 -S/1,725.00
Utilidad (pérdida) neta S/19,722.00 S/4,025.00
NÁLISIS HORIZONTAL

Variación Porcentaje
S/76,655.00 761.45%
-S/19,634.00 -100.00%
-S/7,834.00 -24.20%
S/2,933.00 56.48%
-S/3,874.00 -58.89%
-S/28,138.00 -40.65%
S/2,407.00 116.73%
S/22,515.00 15.51%

-S/109.00 -100.00%
-S/89.00 -7.90%
S/213.00 9.01%
S/1,168.00 7.67%
-S/14.00 -1.77%
-S/45,955.00 -13.20%
-S/508.00 -100.00%
-S/45,294.00 -12.30%

-S/22,779.00 -4.44%

S/0.00 #DIV/0!
-S/32,211.00 -58.32%
-S/2,337.00 -24.68%
S/2,026.00 54.24%
S/1,196.00 4.86%
-S/23,177.00 -66.88%
-S/54,503.00 -42.68%

-S/23,497.00 -90.37%

S/119.00 0.40%
-S/23,378.00 -41.79%
-S/77,881.00 -42.41%

S/18,280.00 8.10%
S/4,452.00 4.89%
S/3,820.00 46.07%
S/3,635.00 -217.40%
S/24,915.00 389.97%
S/55,102.00 16.71%
-S/22,779.00 -4.44%

Variación Porcentaje
-S/57,701.00 -16.90%
S/1,960.00 14.66%
-S/55,741.00 -15.71%
S/57,012.00 -25.87%
S/1,271.00 0.95%

S/2,616.00 -5.42%
S/3,792.00 -15.37%
S/7,679.00 12.49%
S/260.00 21.68%
S/387.00 -10.61%
S/18,937.00 392.97%
-S/2,348.00 4.09%
S/24,915.00 389.97%
-S/2,491.00 389.83%
-S/6,727.00 389.97%
S/15,697.00 389.99%
CLASIFICACIÓ
N

RATIOS DE
LIQUIDEZ

RATIOS DE
SOLVENCIA
 RATIOS DE
SOLVENCIA

RATIOS DE
RENTABILIDAD

RATIOS DE
ACTIVIDAD O
DE GESTIÓN
 RATIOS

LIQUIDEZ

PRUEBA ÁCIDA

ANTIG. DE INVENTARIO

PERIODO DE PAGO

PERIODO DE COBRANZA

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO

RAZÓN DE SOLVENCIA
PATRIMONIAL
RAZÓN DE COBERTURA DEL
ACTIVO FIJO

RENTABILIDAD DE PATRIMONIO

RENTABILIDAD NETA SOBRE

VENTAS
RENTABILIDAD DE INVERSIÓN O
DEL ACTIVO (ROI - ROA)

ROTACIÓN DE EXISTENCIAS

ROTACIÓN DEL CAPITAL TRABAJO

ROTACIÓN DEL ACTIVO FIJO

ROTACIÓN DEL PATRIMONIO NETO

ROTACIÓN DEL ACTIVO

 FÓRMULA
(ACTIVO CORRIENTE)/(PASIVO CORRIENTE)

(ACTIVO CORRIENTE-(INV+GPA))/(PASIVO CORRIENTE)

(EXISTENCIAS∗360)/(COSTOS DE VENTAS)

(CUENTAS POR PAGAR∗360)/COMPRAS

(CUENTAS POR COBRAR∗360)/(VENTAS ANUALES A CRÉDITO)

(TOTAL PASIVO)/(TOTAL ACTIVO)

(PATRIMNIO NETO)/(TOTAL DE PASIVO)

 (CAPITAL PERMANENTE)/(ACTIVO FIJO NETO)

(UTILIDAD∗100)/(PATRIMONIO TOTAL)

(UTILIDAD NETA∗100)/(VENTAS NETAS)

█(UTILIDAD NETAS @ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES∗100)/

(TOTAL ACTIVO (NETO))

(COSTOS DE VENTAS)/EXISTENCIAS

VENTAS/(ACTIVO CORRIENTE)

VENTAS/(ACTIIVOS FIJOS NETOS)

VENTAS/(PATRIMONIO NETO)

VENTAS/(TOTAL ACTIVO)
CÁLCULO
AÑO 2012

1.14

0.58

113.08

58.72

34.13

0.36

1.80
 1.11

1.22

1.18
ESES∗100)/
1.24

3.18

2.35

0.98

1.04

0.67
 INTERPRETACIÓN

Por cada sol de deuda la empresa tiene

1,14 soles para enfrentar la deuda.

Por cada sol de deuda la empresa tiene

0,58 soles para enfrentar la deuda.

El stock de la empresa tiene un

promedio de 113,08 días en el almacén.

La empresa tiene 58,72 dias promedio

para poder pagar la deuda.

La empresa tiene de 34,13 dias

promedio para poder cobrar.

Por cada sol de activo, se tiene 0.36

soles de deuda.

Por cada sol de deuda, se tiene 1,80

soles para pagar con su patrimonio.
Por cada sol invertido como activo fijo,
se tiene 1,11 de capital permanente.

Por cada sol de patrimonio, se tiene 1,22

soles de utilidad.
Por cada sol vendido se tiene una
utilidad de 1,18 soles
Por cada sol invertido como activo, se
tiene una utilidad de 1,24 soles
Por cada sol de existencias o inventario,
se tiene 3,18 soles como costo de ventas.
Por cada sol de activo corriente, se tiene
2,358 soles de ventas.
Por cada sol de activo fijos, se tiene 0.98
soles de ventas.
Por cada sol de patrimonio neto, se tiene
1,04 soles de ventas.
Por cada sol de activos fijos, se tiene
0,67 soles de ventas.
CÁLCULO
AÑO 2013

2.29

1.67

90.53

44.23

31.13

0.22

3.64
1.38

5.12

6.95

6.38

3.98

1.69

0.94

0.74

0.58
 INTERPRETACIÓN

Por cada sol de deuda la empresa tiene

2,29 soles para enfrentar la deuda.

Por cada sol de deuda la empresa tiene

1,67 soles para enfrentar la deuda.

El stock de la empresa tiene un promedio

de 90,53 días en el almacén.

La empresa tiene 44,23 dias en promedio

para poder pagar la deuda.

La empresa tiene de 31,13 dias promedio

para poder cobrar.

Por cada sol de activo, se tiene 0.22 soles

de deuda.

Por cada sol de deuda, se tiene 3,64 soles

para pagar con su patrimonio.
Por cada sol invertido como activo fijo,
se tiene 1,38 de capital permanente.
El dinero inveretido
Por cada sol de patrimonio, se tiene 5,12
soles de utilidad.
Por cada sol vendido se tiene una
utilidad de 6,65 soles
Por cada sol invertido como activo, se
tiene una utilidad de 6,38 soles
Por cada sol de existencias o inventario,
se tiene 3,98 soles como costo de ventas.
Por cada sol de activo corriente, se tiene
1,69 soles de ventas.
Por cada sol de activo fijos, se tiene 0,94
soles de ventas.
Por cada sol de patrimonio neto, se tiene
0,74 soles de ventas.
Por cada sol de activos fijos, se tiene
0,58 soles de ventas.
El dinero inveretido a aumentado. Si a sido para financiar activo corr
anciar activo correiente es bueno, sino no (pagar deudas).
eudas).