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ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA
AR
AGROINDUSTRIAL
CU
PE
RO
“Propuesta de un plan de negocios para la producción y
comercialización de torta en el Distrito de Trujillo”
AG
TESIS
CA
INGENIERO AGROINDUSTRIAL
IO
TRUJILLO – PERÚ
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ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA
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AGROINDUSTRIAL
AR
“PROPUESTA DE UN PLAN DE NEGOCIOS PARA LA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE TORTAS EN EL
CU
DISTRITO DE TRUJILLO”
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(PROPOSAL FOR A BUSINESS PLAN FOR THE PRODUCTION
AND MARKETING CAKE IN THE DISTRICT OF TRUJILLO) RO
TESIS
INGENIERO AGROINDUSTRIAL
DE
PRESIDENTE
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DEDICATORIA
A Dios, por haberme permitido llegar hasta este punto y haberme dado salud para
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lograr mis objetivos, además de su infinita bondad y amor que inspiraron mi
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espíritu para concluir esta tesis. A mi madre Lupe Chayguaque Huamán quien me
dio la vida, educación, consejos y por la motivación constante que me ha
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permitido ser una persona de bien, pero más que nada, por su infinito amor. A
mis abuelos Luis y Margarita por ser ejemplo de perseverancia y constancia que
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me han infundado siempre para salir adelante; en especial a ti mamá Margarita
que me dejaste recientemente; todo mi amor y esfuerzo son y serán para ti, que
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estas ahora estas guiándome desde arriba, te adoro por siempre madre.
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DE
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AGRADECIMIENTO
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A DIOS quien ha forjado mi camino, bendiciéndome para lograr esta meta con
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sabiduría. A mi madre Lupe Chayguaque por su amor y apoyo incondicional;
todos mis logros te los debo a ti; por esa motivación constante. A mi orgullo mis
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abuelos Luis y Margarita, a mis mejores amigos mis hermanos Albert, Alejandro
y Olenka, a mis virtuosas tías Hilda y Bethy Chayguaque por ser los cimientos de
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mi desarrollo, todos y cada uno de ustedes han destinado tiempo para enseñarme
nuevas cosas, ofrecerme el amor y la calidez de una familia y brindarme su apoyo
y aliento invaluable que me servirán para toda mi vida, muchas gracias. De forma
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especial al Doctor Paulino Ninaquispe Zare; asesor de Tesis por su valiosa
orientación, criterio, enseñanzas y aliento.
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INDICE
1. INTRODUCCIÓN 1
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2. REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA 4
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2.1. TORTA 4
AR
2.1.1. ORIGENES 4
CU
2.1.2. DEFINICIÓN 5
PE
2.1.4. INGREDIENTES 6
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2.2.5.1. PLANEACIÓN 27
2.2.5.2. ORGANIZACIÓN 28
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2.2.5.3. DIRECCIÓN 29
2.2.5.4. EJECUCIÓN 30
AR
2.2.5.5. CONTROL 30
CU
2.2.6. GESTIÓN FINANCIERA 31
2.2.6.1. INVERSIONES 31
PE
2.2.6.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO: 33
3. MATERIALES Y METODOLOGÍA 33
3.1. MATERIALES 33
DE
3.2. METODOLOGÍA 34
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3.4.4. PRONÓSTICO DE LA DEMANDA 37
AR
3.5.1. INGENIERÍA DE PRODUCCIÓN 37
CU
3.5.2. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN 37
PE
3.5.4. COSTOS DEL PRODUCTO 38
4. RESULTADOS Y DISCUSIÓN 39
DE
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4.2.3. ANÁLISIS DE PRECIOS Y COMERCIALIZACIÓN 43
4.2.3.1. PRODUCTO 44
AR
4.2.3.2. PRECIO 46
CU
4.2.3.3. PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 47
4.2.3.4. PLAZA 47
PE
4.2.4. PRONÓSTICO DE LA DEMANDA 49
4.3.3.1. LOCALIZACIÓN 53
4.3.3.1.1. MACROLOCALIZACION 53
CA
4.3.3.1.2. MICROLOCALIZACION 54
4.3.3.2. TAMAÑO 54
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4.4.1. PLANEACIÓN 55
BL
4.4.2. ORGANIZACIÓN 56
BI
4.4.3. DIRECCIÓN 59
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4.4.4. EJECUCIÓN 59
4.4.5. CONTROL 61
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4.5.1. INVERSIONES 61
AR
4.6. EVALUACIÓN FINANCIERA 62
CU
5. CONCLUSIONES 67
6. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 68
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ANEXOS 69
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DE
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ÍNDICE DE CUADROS
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Cuadro 2. Pronóstico de la demanda de tortas en el distrito de Trujillo en el periodo
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2016 – 2025 49
AR
Cuadro 3. Áreas del centro de producción de planta de panadería y pastelería “La
Única” 55
CU
Cuadro 4. Programación para la capacidad de planta de la panadería y pastelería
“La Única”. 60
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Cuadro 5. Calculo de los requerimientos de materia prima e insumos para la
elaboración de tortas 60
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Cuadro 6. Proveedores de insumos 61
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INDICE DE FIGURAS
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Figura 2. Fórmula de costo total 23
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Figura 3. Fórmula valor presente neto (VPN) simplificada 32
AR
Figura 4. Fórmula tasa interna de retorno (TIR) ordenada 32
CU
Figura 6. Canal de distribución 1 48
PE
Figura 7. Canal de distribución 2 48
Figura 14. Porcentaje de lugares más concurridos para la compra de tortas por
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los encuestados 73
Figura 18. Porcentaje de preferencia de tipo de torta más consumido por los
encuestados 75
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S
Figura 22 Porcentaje de precios que estarían dispuestos a pagar los
encuestados 77
IA
Figura 23. Cantidades de tortas demandadas mensualmente por los
AR
encuestados 78
CU
Figura 20. Porcentaje de encuestados con preferencias según el peso 76
PE
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DE
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ÍNDICE DE ANEXOS
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Anexo 2. Pregunta 1 de la encuesta final 72
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Anexo 3. Pregunta 2 de la encuesta final 72
AR
Anexo 4. Pregunta 3 de la encuesta final 73
CU
Anexo 5. Pregunta 4 de la encuesta final 74
PE
Anexo 7. Pregunta 6 de la encuesta final 76
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Anexo 8. Pregunta 7 de la encuesta final 77
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Anexo 18. Costos de materiales indirectos de fabricación (para capacidad del año
1) 86
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Anexo 20. Costo de materiales indirectos de fabricación y costo de servicios para
el capital de trabajo 87
AR
Anexo 21. Costo de mano de obra anual (período 1) 88
CU
Anexo 22. Costos de mano de obra anual para capital de trabajo 89
PE
Anexo 23. Amortización de tangibles RO 90
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RESUMEN
S
la producción y comercialización de tortas en el distrito de Trujillo, mediante la
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descripción y explicación de su desarrollo, su ejecución y sus resultados
obtenidos.
AR
La metodología que se utilizo es la descripción de la idea de negocio; formulación
de un plan de mercadeo; análisis de un plan operativo; descripción de la
CU
estructura administrativa; descripción de la gestión financiera y la evaluación
económica del proyecto.
PE
Se recogió información de forma rigurosa y ordenada, esto involucra registrar y
recolectar datos en el entorno local. Para ello se aplicó como herramienta la
RO
encuesta, la cual nos dio una perspectiva de nuestro mercado destino; hábitos de
compra y consumo, fidelidad de marca y lugares de compra y permitió obtener
AG
una visión de la manera en que los clientes reaccionan frente al producto nuevo.
que producen y comercializan este producto, por ser base en la dieta de los
trujillanos y con gran aceptación.
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ABSTRACT
The main objective of this thesis is to develop a market study that investigates
S
assess the commercial and economic feasibility of a business plan for the
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production and marketing of cakes in the district of Trujillo, through description
and explanation of its development, implementation and its results.
AR
The methodology I was used is the description of the business idea; formulation
CU
of a marketing plan; analysis of an operating plan; description of the administrative
structure; Description of financial management and economic evaluation of the
project.
PE
Rigorous information was collected and orderly manner, this involves recording
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and collecting data on the local environment. To this it was applied as a tool to the
survey, which gave us a perspective of our target market; buying habits and
consumer brand loyalty and purchase locations and allowed to get a glimpse of
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It was possible to determine the demand of cakes in the district of Trujillo, identify
DE
Finally it was concluded that there is a great demand for cakes in the district of
Trujillo, since the financial evaluation results: VAN E= S/. 722,627.72 and the TIR
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1. INTRODUCCIÓN
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y de proyección; esto no solo ligado a estudios de rentabilidad, sino también
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a una serie de análisis e investigaciones, desde la concepción de la idea, su
AR
creación, estrategias de mercadeo, lanzamiento final, hasta satisfacer las
nuevas exigencias del mercado nacional e internacional; ya que toda empresa
sueña con tener un producto que los clientes y/o consumidores de su mercado
CU
objetivo lleguen a adorar.
PE
empresas, en el último año existe un crecimiento de 235 mil 381 empresas a
nivel nacional, competitiva y económicamente importante. (INEI, 2015)
RO
Se estima que en el Perú existen alrededor de 10 mil panaderías-pastelerías
aproximadamente, y de estas el 43% se ubican en Lima, seguido por Arequipa
AG
con 7%, La Libertad contribuye con el 5%, Piura 5%, Callao 4,5%,
Lambayeque 4,4%, Junín 4%, Cusco y Ancash 3% cada uno. (Ministerio de
la Producción, 2007)
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mercado. Su adaptación y posicionamiento en el mercado no sólo se produce
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en términos de productos sino en hábito y lugar de compra, estrategias de
venta, tendencias, modas, desenvolvimiento de competidores. Las
AR
panaderías y/o pastelerías cobran cada vez más importancia, es por ello la
necesidad de implementar estrategias de mejora continua, ya que el éxito de
CU
una empresa radica en mejorar la productividad, elevar constantemente
la calidad y dar hospitalidad al cliente, pero sobre todo, en mantener la esencia
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del producto.
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S
proyecto es factible y rentable, a través de una estructura financiera
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sostenible, los costos de producción, las inversiones necesarias a corto y largo
plazo.
AR
En el presente trabajo de investigación se planteó el siguiente problema
CU
¿Cómo implementar un plan de negocios para la producción y
comercialización de Tortas en el distrito de Trujillo? Teniendo como objetivos:
PE
Objetivo General
Objetivos Específicos
DE
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S
- Efectuar la evaluación financiera del proyecto.
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AR
2. REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA
2.1. TORTA
CU
2.1.1. ORIGENES
PE
panecillo”, diminutivo de artos “pan”. (http://etimologias.dechile.net/?torta)
tortas de frutas, que contenía pasas, nueces y otras frutas. Según Alan
Davidson, esto terminó en el siglo 14 D.C. cuando Geoffrey Chaucer en
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deshuesadas y confitadas.
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S
perfeccionó el control de la temperatura en los hornos facilitando la cocción
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de tortas.
AR
2.1.2. DEFINICIÓN
CU
Según Oxford Dictionaries (2002), en Perú “Torta”, es un dulce elaborado
con una masa a base de harina, manteca o mantequilla, huevos, azúcar,
leche, y otros ingredientes, que se cuece al horno y se rellena o se cubre
PE
de crema, chocolate, frutas, dulce de leche u otros productos de repostería.
INFORMACIÓN NUTRICIONAL
Calorías 443 kcal.
Grasa 27.90 g.
CA
Fibra
Azucares 35.70 g.
Proteínas 5.20 g.
220 ug.
IO
Vitamina A
Vitamina B12 0.40 ug.
Vitamina B3 1.33 mg.
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Vitamina C 0 mg.
Hierro 1.40 mg.
Calcio 32 mg.
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2.1.4. INGREDIENTES
S
esencias, emulsificantes, encimas, antioxidantes, polvo de hornear, sal,
IA
azúcar, preservantes, conservantes, colorantes, entre otros (Productos
Santillana, 2016).
AR
- Margarina: es un alimento en forma de emulsión líquida o plástica,
CU
obtenida sobre todo a partir de grasas y aceites comestibles que no
proceden de la leche (Norma del Codex para la Margarina, 1981).
PE
- Huevos: es un alimento rico en proteínas y fácil de digerir en la mayoría
de preparaciones culinarias. Tiene muchas vitaminas y minerales
esenciales (Wikipedia, 2015).
RO
- Esencia de vainilla: es una sustancia concentrada que se obtiene de
la vaina de la vainilla; se usa en repostería para saborizar y aromatizar
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2015).
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proporción entre estos elementos y de su mezcla, o no, con otros
IA
productos tales como azúcar, manteca de cacao, leche y frutos secos
AR
(E.N.C.B, 2004).
CU
2.2.1. DEFINICIÓN
PE
Según Gitman (2007), El Plan de negocios es un instrumento básico de
dirección de la empresa, que establece: la dirección, la orientación
concreta de la gestión de las operaciones en un periodo dado, para
RO
alcanzar sus objetivos. Una empresa sin plan de negocios es como “un
automóvil sin dirección”.
AG
Un seguro para limitar los excesos del propietario con su propia empresa
y sus intereses. El plan ayuda a que la gestión no sea resultado de
DE
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S
ejecución depende de la complejidad del negocio, del nivel de inversión
IA
comprometida y del objetivo del período, ciclo de vida o características del
entorno.
AR
La viabilidad y el costo de un plan de negocios es un elemento clave para
CU
que la tarea se cumpla.
Todos creen que lo necesitan, pocos saben cómo hacerlo y muchos creen
PE
que no lo pueden pagar. Diseñar un plan de negocios es una inversión y
debe evaluarse y decidir “a priori” cuanto tiempo y dinero en hora persona
RO
en servicios internos y externos se va a invertir.
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S
globalización de los mercados y la apertura económica que vive
IA
actualmente el país, surge la necesidad en las empresas de alcanzar un
mayor grado de competitividad para poder lograr el éxito en un ambiente
AR
cada vez más exigente y cambiante-, para conseguir esto, es esencial la
planeación estratégica de marketing, que reúne los métodos y sus
CU
diferentes actividades inherentes al mercado que permiten generar una
estrategia y sirve de base para un plan de marketing e identifica los
PE
diferentes recursos productivos, financieros, y de personal con que cuenta
la organización para lograr las metas organizacionales y los objetivos
corporativos planteados por la organización a mediano y largo plazo (Jany,
RO
2005).
sobre las fuerzas del macro entorno, como el socio cultural, legal, políticas,
los cambios económicos; toda esta información es indispensable para
poder determinar la viabilidad de las ofertas de la empresa para su
DE
mercado meta. En los años recientes las empresas han tenido que variar
a adoptar sus estrategias debido a cambios políticos y legales, a cambios
CA
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S
ningún tipo de estudio del mercado; por tanto, esta sin dividir
IA
segmentar.
AR
- Macro segmentación o segmentación completa, en este grupo el
mercado ya ha sido segmento por personas, por ubicación geográfica,
CU
por psicografía, evaluación conductual y según sus necesidades y
deseos.
PE
- Micro segmentación, consiste en analizar la diversidad de
necesidades, dividiendo el mercado en un subconjunto de
compradores con características homogéneas, dentro de un conjunto
RO
de atributos, el proceso de micro segmentación se realiza en cuatro
etapas: análisis de la segmentación, elección de segmentos objetivos,
AG
venta y la publicidad son solo dos de las múltiples funciones del marketing
y generalmente no son las más importantes. Hoy en día no se debe
BL
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S
mediante el cual los distintos grupos e individuos obtienen lo que necesitan
IA
y desean a través de la creación y el intercambio de unos productos y
AR
valores con otros, para explicar esta definición pasaremos a analizar los
siguientes conceptos, centrales del marketing: necesidades, deseos y
demandas, ofertas de marketing (productos, servicios y experiencias);
CU
valor y satisfacción; intercambios, transacciones, relaciones y mercados).
PE
Muchos empresarios creen que la única razón de elaborar un plan de
negocio es convencer a prestamistas o a inversionistas potenciales que
proporcionan aspectos financieros. No consideran este instrumento como
RO
una brújula para dirigir, quizás la explicación reside en que muchas
empresas se inician con sus propios fondos y al no estar obligados a
AG
etapa del ciclo vital de una empresa este es necesario y varia en cuanto a
los objetivos a alcanzar. Y, en todos los casos es la concentración de la
BI
táctica de la empresa.
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S
Por lo general, la idea de negocio parte de la identificación de una
IA
necesidad en el mercado y del producto o servicio que podría atenderla.
Sin embargo, una idea de negocio no será necesariamente una
AR
oportunidad de negocio. Para que la idea se transforme en oportunidad
será necesario analizar:
CU
- La demanda efectiva: ¿Cuántas personas están dispuestas a pagar
por ese producto o servicio?, ¿con que frecuencia?
PE
- La oferta efectiva: ¿contamos con la tecnología para obtener ese
RO
producto o servicio?
Parte del esfuerzo que hace el empresario para mejorar sus posibilidades
TE
evaluando.
BL
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S
programas sectoriales, la investigación aplicada, las ideas generadas por
IA
los proveedores de insumos, de productos en proceso o fabricantes de
equipos, por los distribuidores de producto, o por el análisis de los reclamos
AR
de los consumidores (Santiago, 2015).
CU
2.2.3. PLAN DE MERCADEO
PE
estructurado de investigación y análisis de la situación de marketing; el
planteamiento y justificación de los objetivos de marketing, estrategias y
RO
programas; y la puesta en marcha, evaluación y control de las actividades
necesarias para lograr los objetivos.
AG
futuras.
BI
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S
específica a un precio determinado.” (Baca, 1997).
IA
Medir el análisis de la demanda o del atractivo del mercado de referencia
AR
tiene por objetivo medir el nivel de la demanda y prever el ciclo de vida
de los segmentos identificados. Esta información y proyecciones se
CU
utilizarán en la dirección general, la cual valorara la inversión y la
capacidad de producción (Lambin, 1995).
PE
Por otro lado, para (Baca, 1997), el propósito que se persigue cuando se
analiza la demanda es el de determinar y medir los factores que afectan
RO
los requerimientos del mercado al igual que determinar la posibilidad de
una participación del producto del proyecto en la satisfacción de la
demanda.
AG
determinantes de la demanda.
explicativos, los factores bajo control y los factores fuera de control. Los
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factores bajo control son los instrumentos del marketing operativo que la
empresa puede manipular para actuar sobre la demanda (Lambin, 1995).
S
plaza (distribución), precio, promoción.
IA
Los factores fuera de control, se tratan del conjunto de restricciones y
AR
circunstancias a las que la empresa debe hacer frente en un mercado y
que no son controlables por ella. Estas restricciones pueden ser
CU
reagrupadas en cinco grandes categorías (Lambin, 1995).
PE
propias de la compañía y por último las circunstanciales.
𝑃 = 𝑃0 𝑥(1 + 𝑇𝐶 )𝑡
Dónde:
CA
P : Población proyectada
Po : Población inicial (población del último censo de la ciudad de
TE
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𝑎2 𝑥 𝑁 𝑥 𝑝(1 − 𝑝)
𝑛=
𝑒 2 (𝑁 − 1) + 𝑎2 𝑥 𝑝(1 − 𝑝)
Dónde:
S
a2 : Grado de confiabilidad con el que se va a trabajar. (1.96 = 95%)
IA
N: el tamaño de población. (Obtenida de la segmentación del mercado)
P: la probabilidad favorable para que el evento de cumpla. (0.5 = 50%)
AR
e2 : Margen de error. (0.05 = 5%)
CU
MERCADO POTENCIAL
PE
a través de la segmentación demográfica, cantidad que se proyecta
mediante la fórmula utilizada en la segmentación geográfica, obteniendo
la cantidad de habitantes pertenecientes a al mercado potencial para el
RO
año requerido (Carvonel, 1995).
MERCADO DISPONIBLE
AG
𝐶
CA
𝑀𝐷 = 𝑥 (𝑀𝑃)
𝑇
Dónde:
TE
MERCADO OBJETIVO
16
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𝐸
𝑀𝑂 = 𝑥 (𝑀𝐷)
100
Dónde:
S
E: porcentaje del mercado que se pretende conquistar.
IA
MD: mercado disponible.
AR
DETERMINACION DE LA DEMANDA ACTUAL
CU
𝑄 = 𝑀𝑂 𝑥 𝑓 𝑥 𝑞
Dónde:
PE
Q : cantidad demandada.
MO : mercado objetivo. RO
f : frecuencia de compra
q : cantidad que compra por vez.
AG
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S
la participación en el mercado está determinada por la calidad, el precio
IA
y el servicio que se ofrece al consumidor, la segunda es la oferta
AR
oligopólica que se caracteriza porque el mercado se encuentra dominado
por unos cuantos productores y la tercera es la oferta monopólica esta es
en la que existe un solo productor del bien o del servicio, y por tal motivo,
CU
domina totalmente el mercado imponiendo calidad, precio y cantidad
(Baca, 1997).
PE
2.2.3.3. ANÁLISIS DE PRECIOS Y COMERCIALIZACIÓN
RO
Se da inicio por el concepto de precio, “esta es la cantidad monetaria a
que los productores están dispuestos a vender, y los consumidores a
comprar, un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda están en
AG
Así mismo el problema del precio tiene una doble perspectiva ya que el
precio es un instrumento de estimulación de la demanda y es un factor
TE
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S
proviene de hechos tales como que el precio influye directamente en el
IA
nivel de la demanda, determinando así el nivel de actividad ya que un
precio demasiado elevado o demasiado bajo generalmente compromete
AR
el desarrollo del producto, el precio de venta también determina
directamente la rentabilidad de la actividad, de igual forma el precio de
CU
venta influye en la percepción global del producto o marca contribuyendo
al posicionamiento de esta última en la mente de los compradores
PE
potenciales, ya que ven el precio como un signo que genera una idea de
calidad y por lo tanto forma parte de la imagen de marca (Lambin, 1995).
RO
Por otra parte, definiendo el concepto de comercialización, “La
comercialización es la actividad que permite al productor hacer llegar un
bien o servicio al consumidor con los beneficios del tiempo y lugar.”
AG
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S
mercado y la presión de marketing total está representada gráficamente
IA
por una curva en forma de S, donde la demanda figura en el eje de
ordenadas y los gastos de marketing del producto mercado en el eje de
AR
abscisas.
CU
La forma general de la función de demanda es la de una curva en S, que
sugiere una respuesta primero a una tasa creciente y a continuación a
una tasa decreciente, a medida que aumenta el esfuerzo de marketing
PE
total.
RO
AG
DE
CA
20
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S
IA
El mercado potencial absoluto es el nivel máximo de la demanda de un
producto, considerado dentro de la hipótesis de que todos los usuarios
AR
potenciales son efectivos, y ello a la tasa de consumo unitaria óptima.
Este mercado potencial absoluto está en función del tiempo y es el límite
CU
superior de mercado potencial actual, esta noción de mercado potencial
absoluto debe comprenderse como un límite hacia donde tiende la
PE
demanda. La utilidad de esta noción es que permite valorar el tamaño de
la oportunidad económica de un mercado.
RO
Por último, los determinantes de la demanda se dividen en dos grupos el
primero es el de los factores bajo control, estos son todos los
instrumentos de marketing operativo que manipula la empresa para
AG
actuar sobre la demanda. Los que son conocidos como las cuatro P
(producto, plaza o distribución, precio y promoción) y el segundo grupo
es el de los factores fuera de control que son aquellas restricciones y
DE
Según Domínguez (1995) nos dice que, el factor básico para el triunfo en
IO
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S
tener en cuenta dos factores, los cuales son la capacidad de gestión y el
IA
desarrollo tecnológico, los que constituyen una combinación inseparable
AR
para ser competitivos en una economía globalizada.
CU
determinar las preferencias de los consumidores, siendo hoy en día la
característica más deseada cuando se adquiere un producto.
PE
A medida que se consiguen cuotas más altas de calidad y que los clientes
se van volviendo más exigentes, la atención al consumidor incrementa la
RO
importancia de otros objetivos a alcanzar para diferenciarse y ganar, o
mantener, la cuota de mercado. La batalla competitiva ha empezado a
jugarse en el campo de la rapidez, tanto en la entrega de los productos
AG
22
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S
volumen de producción, siendo una función creciente. “El costo total es el
equivalente monetario del consumo de todos los factores utilizados, igual
IA
a la suma de los dos anteriores.”
AR
𝐶𝑇 (𝑄) = 𝐶𝐹 + 𝐶𝑉 (𝑄)
CU
Figura 2. Fórmula de costo total.
PE
En donde:
𝑄 = 𝑐𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑
RO
𝐶𝐹 = 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠
𝐶𝑉 = 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠
AG
𝐶𝑇 = 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
controlada por la calidad de concepción, que tiene como función medir las
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S
definida como “la habilidad de una entidad para desplegar y replegar sus
IA
recursos de forma eficaz y eficiente en respuesta a las condiciones
cambiantes.” Esta variabilidad adopta las siguientes formas: la primera es
AR
la demanda, que toma formas irregulares y estacionales, la segunda es el
suministro, provocado por el comportamiento de los proveedores, la
CU
escasez de materias primas, la introducción de nuevos materiales, dando
lugar a desajustes importantes en el desarrollo de las actividades de
PE
transformación, la tercera es en los productos, puede aparecer tanto en los
cambios diarios a ejecutar sobre los ya existentes, como en la introducción
de otros completamente nuevos. La cuarta es en el proceso, por la
RO
introducción de nuevas tecnologías, y la quinta es en el equipamiento y la
mano de obra (Domínguez, 1995).
AG
1997).
BI
24
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S
considerarla como la cantidad de producto o servicio que puede ser
IA
obtenido en una determinada unidad productiva durante un cierto periodo
de tiempo (Domínguez, 1995).
AR
Se distinguen tres tipos de capacidades. La primera es la capacidad de
CU
diseño, es la tasa de producción de artículos estandarizados en
condiciones normales o de operación, la segunda es la capacidad del
sistema, es la producción máxima de un artículo especifico o una
PE
combinación de productos que el sistema de trabajadores y maquinas
puede generar trabajando en forma integrada. La tercera es la producción
RO
real, que es el promedio que alcanza una entidad en un lapso
determinado, teniendo en cuenta todas las posibles contingencias que se
presenten en la producción y venta del artículo (Baca, 1997).
AG
la planta.
IO
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S
distintas, aun dentro de un mismo sector.
IA
El análisis de la localización abarcaría las siguientes fases: primero, el
AR
análisis preliminar, donde se estudian las estrategias empresariales y
políticas de diversas áreas, para traducirlas en requerimientos de
CU
localización de las instalaciones, segundo, la búsqueda de alternativas de
localización, donde se establecerá un conjunto de localizaciones
PE
candidatas para un análisis más profundo, tercero, la evaluación de
alternativas y cuarto, la selección de localización, por medio de análisis
cuantitativos y/o cualitativos.
RO
2.2.4.4. COSTOS DEL PRODUCTO
AG
virtuales, esto es, se tratan y tienen efecto de un costo sin serlo. Para
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S
primeros son los provenientes de realizar la función administrativa de la
IA
empresa. No se refiere solo a los sueldos de todos los empleados, sino
también a los gastos de oficina y a todos los gastos de los demás
AR
departamentos o áreas que tenga la empresa. Los segundos se ven
relacionados con el desarrollo de actividades de investigación de
CU
mercados, publicidad, desarrollo de nuevos mercados, estos costos
dependerán de la magnitud de la empresa. Y los últimos son los intereses
PE
que se pagan por concepto de capitales obtenidos por préstamos
generalmente (Baca, 1997).
RO
2.2.5. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
es el siguiente:
2.2.5.1. PLANEACIÓN
DE
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S
soluciones óptimas proyectadas en el tiempo e incertidumbre, para
IA
indicar los factores que pueden intervenir al igual que la probabilidad e
AR
influencia.
CU
para satisfacer una necesidad presenta no solo una respuesta, sino un
conjunto de objetivos alternativos para elegir. Esta función sirve para
PE
modificar los proyectos antiguos y crear unos nuevos.
2.2.5.2. ORGANIZACIÓN
RO
Estructura
AG
Procesos
BL
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S
IA
Macroproceso.
Proceso.
AR
Subproceso.
CU
2.2.5.3. DIRECCIÓN
PE
equipos de habilidades gerenciales, la primera se refiere a las técnicas
como lo son el conocimiento, entendimiento de procesos y herramientas
RO
propias del cargo que desarrolla, la segunda es el de habilidades
humanas, es decir, la capacidad del gerente de interactuar de manera
AG
proyectos.
BI
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2.2.5.4. EJECUCIÓN
S
programación de las tareas que permiten la consecución de los objetivos
IA
del proyecto, teniendo en cuenta el tiempo y costo, es una herramienta
que debe estar articulada con el presupuesto y sus respectivos gastos o
AR
inversiones.
CU
El costo administrativo del proyecto, el cual determina el nivel jerárquico
que debe aprobar los gastos e inversiones del proyecto, define el capital
requerido que se solicitara ante el ente financiero.
PE
Y el presupuesto administrativo, definido como una expresión cuantitativa
RO
o en términos financieros de los objetivos y actividades necesarios para
ejecutar los aspectos administrativos del proyecto. El presupuesto tiene
diferentes componentes como lo son los gastos operacionales, la
AG
2.2.5.5. CONTROL
TE
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S
IA
La retroalimentación de los índices de gestión tiene como propósito
obtener mayores posibilidades de éxito y de no repetir los errores en la
AR
ejecución de los proyectos. Para esto es importante tener aspectos como
una vinculación directa y total del gerente del proyecto, el apoyo,
CU
compromiso y aprendizaje continuo de toda la organización para la
consecución de los objetivos, la participación, intercambio de ideas,
PE
intercambio de experiencias y trabajo en equipo por parte de las
diferentes áreas del proyecto, la retroalimentación continua y la
coherencia en el presupuesto y ejecución.
RO
2.2.6. GESTIÓN FINANCIERA
AG
2.2.6.1. INVERSIONES
CA
31
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S
IA
Figura 3. Fórmula valor presente neto (VPN) simplificada.
AR
Fuente: Meza (2004).
CU
En donde:
PE
actualizado de todos los flujos netos de efectivo.
VPE = Valor presente de egresos. Representado en la ecuación por la
RO
inversión inicial P.
T.O. = Tasa de oportunidad del inversionista.
AG
inversión inicial.
TE
IO
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S
actividades. Generalmente se recurre a las fuentes de financiamiento
IA
cuando se inicia un nuevo proyecto o cuando carecen de liquidez. Las
fuentes de financiamiento pueden ser internas que se refieren a las
AR
provenientes de los socios, reinvertir utilidades, depreciaciones,
amortizaciones y venta de activos, o las fuentes pueden ser externas las
CU
cuales provienen de terceros como los créditos bancarios (Meza, 2004).
PE
Todas las operaciones financieras se caracterizan por tener ingresos y
RO
egresos. Estos valores se pueden registrar sobre una recta que mida el
tiempo de duración de la operación financiera. Al registro grafico de
entradas y salidas de dinero durante el tiempo que dura la operación
AG
3. MATERIALES Y METODOLOGÍA
IO
3.1. MATERIALES
33
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3.2. METODOLOGÍA
S
la siguiente secuencia:
IA
3.3. IDEA DE NEGOCIO
AR
Las ideas se generaron a partir de estudios de mercados de producto, los
planes de desarrollo, la investigación aplicada, las ideas generadas por los
CU
proveedores de insumos, de productos en proceso o fabricantes de equipos,
por los distribuidores de producto.
PE
3.4. PLAN DE MERCADEO
múltiple.
TE
𝑃 = 𝑃0 𝑥(1 + 𝑇𝐶 )𝑡
34
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Dónde:
P : Población proyectada.
Po : Población inicial (población del último censo de la ciudad de Trujillo
S
– Base INEI).
IA
Tc : Tasa de crecimiento de 1.8 % (tasa promedio propuesta por el
INEI para la provincia de Trujillo).
AR
T : Tiempo proyectado en años al 2016 - 2025.
CU
3.4.1.2. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
PE
𝑎2 𝑥 𝑁 𝑥 𝑝(1 − 𝑝)
𝑛=
𝑒 2 (𝑁 − 1) + 𝑎2 𝑥 𝑝(1 − 𝑝)
RO
Dónde:
a2 : Grado de confiabilidad con el que se va a trabajar. (1.96 = 95%)
35
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𝐶
𝑀𝐷 = 𝑥 (𝑀𝑃)
S
𝑇
IA
Dónde:
C: Personas encuestadas que estarían dispuestas a consumir el
AR
producto.
T: Total de personas encuestadas
CU
3.4.1.5. MERCADO OBJETIVO
PE
la participación de mercado de empresas productoras de tortas.
Finalmente se definió el porcentaje de mercado que se pretende
RO
conquistar.
𝐸
𝑀𝑂 = 𝑥 (𝑀𝐷)
AG
100
Dónde:
E : porcentaje del mercado que se pretende conquistar.
DE
MD : mercado disponible.
𝑄 = 𝑀𝑂 𝑥 𝑓 𝑥 𝑞
TE
Dónde:
Q : cantidad demandada.
IO
MO : mercado objetivo.
BL
f : frecuencia de compra
q : cantidad que compra por vez.
BI
36
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S
3.4.2. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
IA
El análisis de la competencia consiste en el análisis de las capacidades,
AR
recursos, estrategias, ventajas competitivas, fortalezas, debilidades y
demás características de los actuales y potenciales competidores cerca de
la Universidad Nacional de Trujillo, con el fin de poder, en base a dicho
CU
análisis, tomar decisiones o diseñar estrategias que permitan competir con
ellos de la mejor manera posible.
PE
3.4.3. ANÁLISIS DE PRECIOS Y COMERCIALIZACIÓN
37
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S
Se determinó la localización en función a la ubicación del laboratorio de
IA
cereales y leguminosas (centro de producción) y el tamaño se obtuvo
AR
mediante la proyección de la demanda al décimo año.
CU
Se determinaron a través de los gastos directos e indirectos hechos hasta
la elaboración final del producto.
PE
3.6. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
RO
La estructura administrativa está en función a la organización y estructuración
de la Universidad Nacional de Trujillo
AG
económica.
BL
BI
38
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4. RESULTADOS Y DISCUSIÓN
4.1. IDEA DE NEGOCIO
S
producción con la capacidad de abastecer la demanda interna de todos los
IA
productos de panificación y pastelería. Por tal motivo se ha elaborado un
proyecto a nivel de factibilidad para convertir este centro de producción en
AR
una panadería con la finalidad de proyectarse hacia el distrito de Trujillo con
la producción y comercialización de estos.
CU
En este trabajo se conoció específicamente el sector de venta de tortas en el
distrito de Trujillo, lo que permitirá visualizar oportunidades de
PE
comercialización y distribución de nuestro producto.
encuestados.
Con esta pregunta se obtuvo los valores de p y q, y con ello se calculó el
TE
𝑛= = 288
0.052
39
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S
cual tiene como objetivo principal estimar la demanda de consumo de
IA
torta, así como también conocer que características que busca el
consumidor, en qué presentación se debería comercializar, cuales son
AR
los canales de comercialización más adecuados, y cuál es el precio que
están dispuestos a pagar los consumidores. En el Anexo 1. se puede
CU
verificar el formato utilizado para esta encuesta final.
PE
Para la segmentación de nuestro mercado se tomó en cuenta el siguiente
criterio de segmentación geográfica. RO
4.2.1.3.1. SEGMENTACION GEOGRÁFICA
40
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S
competencia de esta.
IA
Debido a que nuestro producto poco conocido, al inicio, no podrá
AR
competir con las grandes marcas ya establecidas, es por eso, que
como empresa queremos abarcar como mínimo el 2% del mercado
disponible, logrando con ello un menor riesgo (debido a la gran cantidad
CU
panaderías que existen en el mercado).
PE
Obteniendo un mercado objetivo de 5740 habitantes o posibles
consumidores.
RO
4.2.1.3.5. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL
41
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S
IA
AR
CU
PE
Figura 5. Mapa de Competidores cercanos a la Panadería y Pastelería
“La Única”.
RO
Fuente: Google Map (2016).
AG
42
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S
Sitio web : http://www.pasteleriaspanoti.com
IA
PANIFICADORA FITO PAN S.R.L.
AR
Dirección : Av. 28 de Julio 178 - Bolívar 406, Húsares de Junín 1235,
Trujillo
CU
Horario : Lun - Dom : 6:00 a.m. - 10:00 pm
Descripción : Panadería, Pastelería y Confitería: Elaboración de
Bocaditos dulces y salados, Bebidas frías y calientes.
PE
Teléfono : (044) 345345 – (044) 244952
Sitio web : http://www.fitopan.com/index2.html
RO
PASTELERÍA BLANQUI
Dirección : Av. Larco 1008, Trujillo., Trujillo
AG
SUPERMERCADOS METRO
Dirección : Lote 1, Mz J, Urb. Vista Hermosa, Trujillo
TE
43
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4.2.3.1. PRODUCTO
DESCRIPCIÓN
S
dieta de la población trujillana, es rico y nutritivo; pero además tiene
IA
beneficios adicionales como gran volumen, excelente textura, suavidad,
sabor, frescura y es beneficioso al no contener aditivos químicos en su
AR
proceso. Posee entonces todas las características necesarias para
superar a sus competidores.
CU
CARACTERÍSTICAS
PE
Las principales características de las tortas están relacionadas con el
carácter natural en su producción, al utilizar ingredientes 100% originales,
RO
y la innovación al incorporar recetas tradicionales que entregan sabores
únicos y distintos a los ofrecidos en la actualidad. En este sentido, se
aprovechará la infinidad de opciones que se tiene al ser un micro
AG
CALIDAD
44
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ENVASES Y ETIQUETA
Las tortas de mayor aceptación son los de sabor vainilla y chocolate. Para
el caso del envase es una caja, con cartulina de primera calidad,
S
ofreciendo la resistencia necesaria para soportar el peso de las tortas,
IA
con la etiqueta impresa, ya que es la cara visible de la panadería ante el
consumidor final.
AR
DESARROLLO DE LA MARCA
CU
Por tratar de una marca nueva, sin conocimiento previo. La imagen de
marca estará soportada sobre los atributos del producto:
PE
- Torta sana, nutritiva, fresca y natural.
- Importante aporte de antioxidantes y minerales que favorecen el
RO
cuidado de la salud.
- Presentación (envases) de consumo familiar de 1 ¼ Kg.
- Imagen de uso: satisfacción, de uso social y familiar.
AG
IMAGEN
45
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S
familiaricen con la panadería y pastelería “La Única”; ya que, la idea es
IA
que el lugar físico de producción tenga sus puertas abiertas a las
personas que quieren conocer el proceso y la calidad de los productos
AR
hechos en nuestra panadería y pastelería “La Única”. Asimismo, se
plantea realizar degustaciones de forma periódica a efectos de impulsar
CU
la marca.
PE
es así que todo trabajador estará muy bien capacitado para recomendar
los diferentes productos que se ofrecerán. RO
PROPUESTA DE VALOR
4.2.3.2. PRECIO
de 1 ¼ Kg.
BI
46
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S
elementos de apoyo promocional. En este sentido dentro de los medios
IA
de promoción se utilizara el internet como principal canal para dar a
conocer nuestro producto, utilizando a las redes sociales como
AR
FACEBOOK y TWITTER, así como un sitio oficial de la empresa. El uso
de esas redes implicara ofrecer muestras del producto en el local de
CU
venta, así como publicidad en los sitios más concurridos del distrito.
Adicionalmente a ello se actualizará e interactuará de manera constante
con el consumidor final.
PE
De igual manera, se apoyará la gestión de promoción con medios gráficos
RO
en diferentes objetivos y lugares con artículos promocionales para
entregar a clientes y consumidores tales como llaveros, lapiceros,
almanaques, vasos, polos y gorras con el logo de la marca.
AG
4.2.3.4. PLAZA
VENTA DIRECTA
47
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A través del local de venta propio, el cual será el punto principal, donde
se destacará la calidad del producto, y se impactará directamente al
consumidor, brindándole no solo un producto de calidad, sino también
una atención y ambiente que proyecte una imagen innovadora y creativa.
S
Este canal será de vital importancia ya que a partir de este se replicará el
IA
marketing boca a boca. Sabemos que, para lograr éxito en este canal, es
AR
muy importante contar con las facilidades necesarias para que el cliente
quede satisfecho, por ello en la etapa de introducción al mercado se
planea contar con la mayor cantidad de estrategias promocionales para
CU
facilitar la identificación de mercado objetivo con el producto. Es así, que
se capacitara a los trabajadores para que puedan describir las
PE
características del producto al momento de venderlo.
LOGÍSTICA DE LA DISTRIBUCIÓN
RO
Es importante señalar, que la empresa planea contar con un vehículo
propio para realizar la distribución toda nuestra producción, en primera
AG
MINORISTA
PRODUCTOR (Supermercados, cafe snack, CONSUMIDOR
juguerías, bodegas).
CA
TE
PRODUCTOR CONSUMIDOR
BI
48
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S
Cuadro 1. Pronóstico de la demanda de tortas en el distrito de Trujillo en
IA
el periodo 2016 – 2025.
AR
Pronostico de la Demanda
N tc Po P demanda ton
0.018 5740 5844 14.26
CU
1
2 0.018 5740 5949 14.52
3 0.018 5740 6056 14.78
PE
4 0.018 5740 6165 15.04
5 0.018 5740 RO 6276 15.31
6 0.018 5740 6389 15.59
7 0.018 5740 6504 15.87
0.018 5740 6621 16.16
AG
8
9 0.018 5740 6740 16.45
10 0.018 5740 6862 16.74
DE
tortas.
BL
BI
49
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RECEPCIÓN DE M.P.
S
PESADO Y ACONDICIONADO
IA
BATIDO
AR
PESADO
CU
COLOCADO EN MOLDE
PE
ROHORNEADO
ENFRIADO
AG
ACONDICIONADO
DE
BAÑADO
PERSONALIZADO
CA
ENVASADO
TE
TORTA
BL
BI
50
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S
IA
2. Pesado y Acondicionado: Se pesa para determinar el volumen exacto y
poder calcular la cantidad de la producción. El acondicionado se hace con
AR
la finalidad de tener los ingredientes listos para la elaboración.
CU
objetivo de lograr que se disuelvan e integren formado una buena
consistencia.
PE
4. Pesado: Se hace un segundo pesado para la distribución equivalente del
producto.
RO
5. Colocado en molde: Se coloca en los moldes previamente untados con la
mantequilla y harina para evitar que se adhiera al molde.
AG
11. Envasado: las tortas se colocan en las cajas teniendo en cuenta que esté
BI
en el centro.
51
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13 kg premezcla
6 kg margarina
7 kg huevos RECEPCIÓN DE M.P.
0.6 lt vainilla
S
26.6 kg
IA
PESADO Y ACONDICIONADO
AR
26.6 kg
BATIDO
CU
26.6 kg
PESADO
PE
26.6 kg
COLOCADO EN MOLDE
RO
26.6 kg
25.00 kg
ENFRIADO
DE
25.00 kg
3 kg manjar ACONDICIONADO
CA
28.00 kg
6 kg chantilly BAÑADO
TE
34.00 kg
0,4 kg chocolate
0,4 kg jalea PERSONALIZADO
0,2 kg fruta
IO
35.0 kg torta
BL
ENVASADO
20 tortas de 1 ¼
Kg
BI
52
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S
tenemos que en consecuencia una producción de 35 kg/día,
IA
produciendo 10,50 ton/año utilizando solo el 62.71 % de capacidad
operativa; siendo como consecuencia esta la capacidad instalada del
AR
centro de producción.
CU
4.3.3. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
4.3.3.1. LOCALIZACIÓN
4.3.3.1.1. MACROLOCALIZACION
PE
La Universidad Nacional de Trujillo (UNT) es una universidad
pública peruana ubicada en la ciudad de Trujillo, provincia de
RO
Trujillo, departamento de La Libertad. En la figura 10. se muestra el
mapa de ubicación de la UNT.
AG
DE
CA
TE
IO
53
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4.3.3.1.2. MICROLOCALIZACION
S
Pablo II S/N Ciudad Universitaria, en la localidad de Trujillo.
IA
4.3.3.2. TAMAÑO
AR
La panadería y pastelería “La Única”, cuenta con un área total de
138.5 m2, la cual se muestra en la figura 11.
CU
PE
RO
AG
DE
CA
TE
IO
BL
“La Única”
54
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S
Área de Producción 66.3
IA
Almacén de Insumos 33.2
AR
Almacén de Producto 22.8
Terminado
CU
Área Total 138.5
PE
4.3.4. COSTOS DEL PRODUCTO RO
Para determinar el costo del producto se tuvo en cuenta lo siguiente:
Misión
BL
55
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S
crecimiento.
IA
AR
Visión
CU
distrito de Trujillo como una organización innovadora y de calidad en la
producción y comercialización de sus productos.
PE
Existirá un ambiente laboral donde nuestros colaboradores adquieran
sentido de pertenencia por medio del crecimiento profesional que es
RO
permita desarrollar y explotar talento, con altos niveles de satisfacción y
recordación de marca por parte de nuestros clientes y proveedores.
AG
4.4.2. ORGANIZACIÓN
en la figura 12:
IO
BL
BI
56
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RECTORADO
CONSEJO
S
IA
DECANATO
ESCUELA DE AGRONOMÍA
AR
ESCUELA DE AGRÍCOLA
CU
ESCUELA DE ZOOTÉCNIA
PE
COMITÉ DE CURRÍCULO
BIBLIOTECA SECRETARÍA
RO COMITÉ TÉCNICO DE
INVESTIGACIÓN
COMITÉ DE CONSEJERÍA Y
AG
PRÁCTICAS
COMITÉ DE PRESUPUESTO Y
AMBIENTES
DPTO DE AGRONOMÍA DPTO DE C.C.
Y ZOOTÉCNIA AGROINDUSTRIALES
CA
COMITÉ DE CONVENIO Y
TE
RELACIONES PÚBLICAS
LABORATORIO DE CEREALES
LABORATORIOS
Y LEGUMINOSAS
COMITÉ DE ORGANIZACIÓN DE
IO
POSTGRADO
BL
57
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Descripción de Cargos
- Rectorado
S
dos órganos principales de gobierno de la Universidad: la Asamblea
IA
Universitaria y el Consejo Universitario. Existen además dos
vicerectores: el académico, el administrativo. Ellos apoyan al rector
AR
en el gobierno de la Universidad.
CU
- Consejo
PE
Administrativo, los Decanos de las Facultades, el Director de la
Escuela de Post Grado, los representantes de los estudiantes en la
RO
proporción de un tercio del total de miembros del Consejo y por un
representante de los Graduados.
AG
- Decanato
58
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S
Este es un órgano de línea dependiente del Decanato que tiene como
IA
misión coordinar las actividades de los docentes, así como la
AR
distribución de la carga académica.
CU
El laboratorio de cereales y leguminosas es una entidad cuya
principal actividad es la realización de prácticas de los cursos que lo
PE
requieran de la Escuela de Ingeniería Agroindustrial y en segundo
lugar la producción de productos de panadería y pastelería.
RO
4.4.3. DIRECCIÓN
4.4.4. EJECUCIÓN
59
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S
PERIÓDO Kg VENDIDOS UTILIZACIÓN CAP. MAX. (%)
IA
1 9450 90
2 10500 100
AR
3 10500 100
4 10500 100
CU
5 10500 100
6 10500 100
10500 100
PE
7
8 10500 100
9 10500 100
RO
10 10500 100
AG
AÑO P.T Premezcla Margarina Huevo Esencia Manjar Chantilly Fruta Jalea Chocolate Envase
de cereza
Vainilla
Tn/Año Tn/Año Tn/Año Tn/Año Tn/Año Tn/Año Lt/Año Tn/Año Tn/Año Tn/Año Unid/año
2016 9.4 3.3 1.6 1.9 0.16 0.8 1.6 0.05 0.11 0.11 1879
CA
2017 10.4 3.7 1.8 2.1 0.18 0.9 1.8 0.06 0.12 0.12 2088
2018 10.4 3.7 1.8 2.1 0.18 0.9 1.8 0.06 0.12 0.12 2088
TE
2019 10.4 3.7 1.8 2.1 0.18 0.9 1.8 0.06 0.12 0.12 2088
2020 10.4 3.7 1.8 2.1 0.18 0.9 1.8 0.06 0.12 0.12 2088
IO
2021 10.4 3.7 1.8 2.1 0.18 0.9 1.8 0.06 0.12 0.12 2088
2022 10.4 3.7 1.8 2.1 0.18 0.9 1.8 0.06 0.12 0.12 2088
BL
2023 10.4 3.7 1.8 2.1 0.18 0.9 1.8 0.06 0.12 0.12 2088
2024 10.4 3.7 1.8 2.1 0.18 0.9 1.8 0.06 0.12 0.12 2088
BI
2025 10.4 3.7 1.8 2.1 0.18 0.9 1.8 0.06 0.12 0.12 2088
60
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S
PROVEEDOR INSUMOS /
IA
PRODUCTO
- Premezcla
AR
BAKELS
CU
Teléfonos: 080000646 - 5116184640
PE
Descripción: Líder en la provisión de ingrediente
de panadería y pastelería.
RO - Margarina
DISTRIBUIDORA PANIPLASTIC S.A.C. - Huevos
- Esencia de
Dirección: Av. Ricardo Palma N° 203 – Urb. vainilla
Palermo – Trujillo - Envases (caja)
AG
- Chantilly
Teléfono: 228323 - Jalea
- Manjar
Descripción: Venta al por mayor de diversos
- Frutas
DE
4.4.5. CONTROL
4.5.1. INVERSIONES
61
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S
4.6. EVALUACIÓN FINANCIERA
IA
Considerando una producción diaria de 35 kg de torta en un turno de 8
AR
horas laborales, cuyo detalle se muestra en los siguientes cuadros.
CU
Nuevos Soles %
(S/.)
1. INVERSIÓN FIJA
1.1 Inversión Fija Tangible
PE
Maquinaria y Equipo:
De procesamiento S/. 54,487.00 S/. 54,487.00
De Almacén S/. 600.00 S/. 600.00
RO
De seguridad y vehículo S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Indirecta)
Gastos de Administración y S/. 124.47 S/. 124.47
Ventas
Servicios (Agua, Luz, Teléfono, S/. 20.86 S/. 20.86
IO
etc.)
Mater. Indirec. (Combust., S/. 42.11 S/. 42.11
BL
62
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S
Cuadro 8. Ingreso del proyecto
A
RI
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Ingresos por 472500,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00
A
Ventas
CU
2. Valor Residual
de Activos
*Maq. y equipo:
PE
De proces. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
De almacen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RO
De seg. y vehic. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Valor Resid. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
AG
de Activos
3. Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Financieros
DE
4. Ingreso por 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
venta subprod.
5. Recuper. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 651,63
CA
Capital de
trabajo
TE
TOTAL 472500,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525000,00 525651,63
IO
BL
63
BI
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S
Cuadro 9. Costos del proyecto
A
RI
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. COSTOS DE FABRICACION
A
1.1.Costos Directo
CU
Materia prima 16740 18600 18600 18600 18600 18600 18600 18600 18600 18600
Materiales de producción 76842 85380 85380 74580 74580 74580 74580 74580 74580 74580
Mano de obra directa 49572 55080 55080 55080 55080 55080 55080 55080 55080 55080
PE
Costo Directo Total 143154 159060 159060 148260 148260 148260 148260 148260 148260 148260
1.2 Costo Indirecto de Fabric.
RO
*Material indirecto 7050 7833,333 7833,333 7833,333 7833,333 7833,333 7833,333 7833,333 7833,333 7833,333
* Servicios (agua, luz, etc) 5631 6256,667 6256,667 6256,667 6256,667 6256,667 6256,667 6256,667 6256,667 6256,667
*Otros (5% cost. Ind.Fab. 634,05 704,5 704,5 704,5 704,5 704,5 704,5 704,5 704,5 704,5
AG
Costo Indirecto Total 13315,05 14794,5 14794,5 14794,5 14794,5 14794,5 14794,5 14794,5 14794,5 14794,5
Costo de Fabricación Total 156469,1 173854,5 173854,5 163054,5 163054,5 163054,5 163054,5 163054,5 163054,5 163054,5
2. GASTOS DE ADM. Y VENTAS
DE
* Mano de obra administración 18000 18000 18000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
* Mano de obra ventas 15606 15606 15606 15606 15606 15606 15606 15606 15606 15606
* Útiles de oficina 1000 1111,111 1111,111 1111,111 1111,111 1111,111 1111,111 1111,111 1111,111 1111,111
CA
Total de gastos adm. Y Ventas 34606 34717,11 34717,11 36717,11 36717,11 36717,11 36717,11 36717,11 36717,11 36717,11
3. DEPRECIAC. Y AMORTIZAC. 6688,7 6688,7 6688,7 6688,7 6688,7 5568,7 5568,7 5568,7 5568,7 5568,7
TE
4. COSTOS FINANCIEROS
* Intereses
IO
64
BI
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S
Cuadro 10. Estado de pérdidas y ganancias anual proyectado
A
RI
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. INGRESOS
A
Ingresos por venta 472500,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0
CU
valor residual de activos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ingresos financieros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total ingresos 472500,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0 525000,0
PE
2. EGRESOS.
*Costos de fabricación 156469,1 173854,5 173854,5 163054,5 163054,5 163054,5 163054,5 163054,5 163054,5 163054,5
RO
* Gastos de Adm. Y 34606,0 34717,1 34717,1 36717,1 36717,1 36717,1 36717,1 36717,1 36717,1 36717,1
ventas
* Depreciación y 6688,7 6688,7 6688,7 6688,7 6688,7 5568,7 5568,7 5568,7 5568,7 5568,7
AG
amortizac.
*Costos financieros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total de Egresos 197763,8 215260,3 215260,3 206460,3 206460,3 205340,3 205340,3 205340,3 205340,3 205340,3
DE
RENTA NETA (Ingres- 274736,3 309739,7 309739,7 318539,7 318539,7 319659,7 319659,7 319659,7 319659,7 319659,7
Egres.)
(-) Impuesto a utilidades 82420,9 92921,9 92921,9 95561,9 95561,9 95897,9 95897,9 95897,9 95897,9 95897,9
CA
Util. NETA DEL EJERCICIO 192315,4 216817,8 216817,8 222977,8 222977,8 223761,8 223761,8 223761,8 223761,8 223761,8
Impuesto a las utilidades 30%
TE
IO
BL
65
BI
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S
Cuadro 11. Flujo de Caja del proyecto
A
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
RI
1. INGRESOS
Ingresos por venta 472.500,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00
A
ingresos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CU
Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total ingresos 472.500,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00 525.000,00
PE
2. EGRESOS.
*Costos de producción 156.469,05 173.854,50 173.854,50 163.054,50 163.054,50 163.054,50 163.054,50 163.054,50 163.054,50 163.054,50
* Gastos de Adm. Y ventas 34.606,00 34.717,11 34.717,11 36.717,11 36.717,11 36.717,11 36.717,11 36.717,11 36.717,11 36.717,11
RO
* Depreciación amortizac. 6.688,70 6.688,70 6.688,70 6.688,70 6.688,70 5.568,70 5.568,70 5.568,70 5.568,70 5.568,70
Total de Egresos 197.763,75 215.260,31 215.260,31 206.460,31 206.460,31 205.340,31 205.340,31 205.340,31 205.340,31 205.340,31
AG
UTIL. ANTES DE IMPUESTOS 274.736,25 309.739,69 309.739,69 318.539,69 318.539,69 319.659,69 319.659,69 319.659,69 319.659,69 319.659,69
Impuestos 82.420,88 92.921,91 92.921,91 95.561,91 95.561,91 95.897,91 95.897,91 95.897,91 95.897,91 95.897,91
UTIL. DESPUES DE 192.315,38 216.817,78 216.817,78 222.977,78 222.977,78 223.761,78 223.761,78 223.761,78 223.761,78 223.761,78
DE
IMPUESTOS
(+) Depreciación 6.688,70 6.688,70 6.688,70 6.688,70 6.688,70 5.568,70 5.568,70 5.568,70 5.568,70 5.568,70
y Amortización
(-) inversión en el proyecto 61.918,63
CA
(+) valor residual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FLUJO DE CAJA - 199.004,08 223.506,48 223.506,48 229.666,48 229.666,48 229.330,48 229.330,48 229.330,48 229.330,48 229.330,48
TE
ECONOMICO 61.918,63
IO
BL
66
BI
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S
TIR económico: 330.71%
IA
Según el estudio de mercado realizado, el centro de producción de panadería y
AR
pastelería La Única, cuenta con una capacidad de producción de 35 kg/día de
tortas, lo cual representa un 62,71% cubriendo una parte de la demanda actual
en el distrito de Trujillo, siendo un proyecto atractivo para inversión.
CU
Según la evaluación financiera y según el plan de negocios para tortas,
PE
considerando una producción de 35 kg/día de tortas al año se tienen VAN E = S/.
722,627.72 y el TIR E = 330.72 %. Lo que indica que el negocio es muy rentable
considerando que la tasa de descuento económica es del 20% y el TIR económico
RO
es 330.72 %, lo que queda considerado también en el VAN Económico que es
muy alto.
AG
5. CONCLUSIONES
67
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S
valor de S/. 50.00, en presentación en caja.
IA
AR
6. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
CU
Baca, G. 2001. Evaluación de proyectos. 4ta Edición. Mc Graw Hill, México.
PE
Burk, M. 2003. El Plan de Marketing Guía de Referencia. Pearson Prentice
Hall. RO
Carbonel, J. 1995. Proyectos Agroindustriales. 1era Edición. Colegio de
Ingenieros del PERÚ. Lima – Perú.
AG
ECOE Ediciones.
68
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S
IA
AR
CU
PE
RO
AG
DE
ANEXOS
CA
TE
IO
BL
BI
69
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S
Nombre:
_______________________________________________________________
IA
1. ¿Consume usted Torta?
Sí No
AR
Si su respuesta es No. Pase a la pregunta N° 7
2. ¿Dónde adquiere regularmente las Tortas?
Panadería Supermercado
Bodegas Otros _______________________
CU
3. ¿Qué marcas de tortas usted compra?______________________
4. ¿Qué sabor consume con mayor frecuencia?
Naranja Chocolate
PE
Vainilla Otros ___________________
5. ¿Qué tipo de torta usted consume con mayor frecuencia?
Chantilly Masa Elástica
Glasé Otros ______________________
RO
6. La Universidad Nacional de Trujillo este año producirá Tortas para la venta,
que se elaborarán con insumos naturales y de buena calidad. ¿Compraría
usted el producto?
Sí No
AG
70
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S
Opción Conteo
IA
Si 276
No 12
AR
Total 288
CU
4%
PE
Si
No
RO96%
Interpretación:
AG
Opción Conteo
Panadería 168
TE
Bodega 48
Supermercado 53
Otros 7
IO
No 12
Total 288
BL
BI
71
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4%
3%
S
18%
Panadería
IA
17% 58% Bodega
Supermercado
AR
Otros
No
CU
Interpretación:
En 58% de las personas encuestadas que consumen tortas prefieren adquirirlas
en Panaderías de la localidad, mientras el 18% las compran en Supermercados
PE
como Metro, Tottus, Plaza Vea, etc; el 17% de encuestados prefieren la compra
en bodegas y el 3% se inclina por obtenerlas en otros lugares como kioskos o
RO
tiendas.
Opción Conteo
Fito Pan 16
Plaza Vea 6
DE
Panoti 8
Vacios 229
Casero 6
CA
Tottus 11
No 12
Total 288
TE
2% 4% 4% 6% 2% 3%
Fito Pan
Plaza Vea
BL
Panoti
Vacios
Casero
79% Tottus
BI
No
72
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Interpretación:
El 79% de las personas encuestadas que consumen productos de pastelería en
la localidad de Trujillo al momento de elegir el establecimiento de compra se
inclinan por diferentes panaderías de la ciudad, guiándose por la calidad de los
S
productos y servicio, etc. Un 6% se inclinan por la panadería reconocida FitoPan,
IA
4% prefieren el consumo en supermercados como Tottus, el otro 4% no consume,
3% en Pannoti y un 2% consumen productos caseros.
AR
Anexo 5. ¿Qué sabor consume con mayor frecuencia?
CU
Opción Conteo
Naranja 44
Vainilla 105
PE
Chocolate 101
Otros 26
No 12 RO
Total 288
encuestados.
4%
DE
9% 15% Naranja
Vainilla
Chocolate
35% 37% Otros
No
CA
TE
Interpretación:
Según la encuesta, un 37% de encuestadores prefieren consumir el sabor de
Vainilla con un total de 105 personas, muy cerca con un 35% del total de
IO
73
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Opción Conteo
Ganache 75
S
Masa Elástica 59
Chantilly 81
IA
Otros 61
No 12
AR
Total 288
CU
Figura 17. Porcentaje de preferencia de tipo de torta más consumido por los
encuestados.
PE
4%
21% 26%
RO Ganache
Masa Elástica
Chantilly
28% 21% Otros
No
AG
Interpretación:
Dentro del porcentaje total de encuestados el 28%, es decir 81 personas eligen
DE
el tipo Chantilly por su forma y facilidad para realizar cualquier diseño y modelo
de las tortas, el segundo lugar con 26% es el tipo Ganash que tiene una
elaboración más tradicional, 21% eligen Masa elástica que es el nuevo tipo de
CA
Si 276
No 12
Total 288
BI
74
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4%
S
Si
IA
No
96%
AR
.
Interpretación:
CU
Del total de 288 encuestados en la ciudad de Trujillo, el 96% es decir 276
personas si aceptarías comprar este producto de pastelería elaborado con
PE
insumos naturales y de alta calidad. El 4%, 12 encuestados no comprarían el
producto, por diferentes factores como las mujeres lo hacen por el cuidado de su
imagen, por preservar su salud, por enfermedad (diabetes), por no encontrarse
RO
dentro de su dieta, intolerancia o alergia a algún ingrediente, etc.
Anexo 8. ¿De qué peso le gustaría que se vendan las tortas?
AG
Opción Conteo
600 g 70
45
DE
1 kg
1 ¼ kg 88
Otros 73
No 12
CA
Total 288
4%
IO
24% 1
25%
2
BL
16% 3
4
31%
5
BI
75
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Interpretación:
Con respecto a la presentación en el peso el 31% de total de encuestados
prefieren el peso de la torta de 1 ¼ kg, el 25% muestra otra opción de diferentes
S
pesos, el 24% elige una presentación más liviana de 600 g y 16% desea adquirir
las tortas con un peso de 1kg.
IA
Anexo 9. ¿En qué tipo de empaque usted preferiría que se comercialice su
AR
pedido?
Opción Conteo
Caja 168
CU
Taper de Plástico 77
Bolsa de Plástico 31
No 12
PE
Total 288
RO
Figura 20. Porcentaje de encuestados con preferencias según el empaque.
4%
11%
AG
Caja
27% Taper de Plástico
58% Bolsa de Plástico
No
DE
Interpretación:
CA
Anexo 10. ¿Cuánto usted propone que debería ser el costo de la torta?
IO
Opción Conteo
S/. 50.00 (1 ¼ kg) 87
BL
76
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Otros 84
No 12
Total 288
S
Figura 21. Porcentaje de precios que estarían dispuestos a pagar los
IA
encuestados.
AR
4%
CU
S/. 36.00 (1 kg)
S/. 38.00 (1 kg)
1%
10% S/. 25.00 (600 g)
4% 20% S/. 27.00 (600 g)
Otros
PE
No
2%
Interpretación:
RO
Según las encuestas, los compradores esperan productos de calidad y que
al mismo tiempo sean económicos, en cuanto al precio el 30% se inclina por
el precio de S/. 50.00 (1 ¼ kg), el 29% muestran otros precios según
AG
diferentes pesos, el 20% optan por el precio de S/. 25.00 por un producto de
600 g de peso, el 10% prefieren el precio de S/. 36.00 por 1 kg y el resto de
encuestados en menos porcentaje muestras diferentes opciones de precio
según el peso del producto. Al analizar las encuestas, los compradores en
DE
cuanto a los factores del marketing a los que son más sensibles son el precio
como el de mayor interés y desean que los productos sean de calidad.
CA
1 193
2 10
3 8
IO
Otros 65
No 12
Total
BL
288
BI
77
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4%
S
23% 1
IA
2
67% 3
3% Otros
AR
3%
CU
Interpretación:
En promedio los consumidores el 67% de encuestados calculan que
PE
comprarían 1 torta mensualmente. El 23% muestran otra cantidad de tortas
que comprarían al mes por diferentes factores como es el número de
personas que conforman su familia, la frecuencia de consumo del producto;
RO
4% llegarían a adquirir 2 tortas al mes. En cuanto a la satisfacción del
consumidor, se recalcó que la calidad en todas las líneas del producto es un
AG
Opción Conteo
1 3
2 23
3 27
CA
4 20
5 32
6 57
TE
7 22
8 17
9 53
IO
10 8
11 6
BL
12 5
15 3
12
BI
No
Total 288
78
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S
IA
2% 2% 1% 4% 1%
3%
8%
AR
9% 7%
18%
1 2
11% 3 4
5 6
8%
CU
20% 7 8
6% 9 10
11 12
15 No
PE
Interpretación:
Al observar los datos en la encuesta de las personas en el rango definido el
RO
20% muestra tener 6 integrantes en su familia, 18% con 9 integrantes, 11%
tiene 5 integrantes, 9% con 3 integrantes, 8% con 7 y 2 personas
respectivamente, 7% muestran 4 integrantes, 6% poseen 8 integrantes, 3%
AG
79
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MEDIDAS (m)
(*) Dimensión de altura sin motores
Alto Ancho Largo
S
instalados encima del techo.
2.30 / 2.10 * 1.18/1.28* 1.78
IA
(*) Ancho con quemador a gas
CARACTERISTICAS
AR
AISI 304
Material de construcción
AISI 430
estructura
ASTM A-653
AISI 310S
CU
Material Intercambiador
AISI 304
de calor
ASTM A36
Aislamiento térmico Lana de roca
PE
Potencia Instalada 1.95 kW
Quemador Diesel / gas
Potencia calorífica 140,000 BTU/H
D2 - 1 gal/h
RO
Consumo de combustible GLP – 3.1 Kg/h
GN – 4.2 m3/h
Tensión eléctrica 220 / 380/ 440 V
AG
Frecuencia 50/60 Hz
Fases Monofásico/ Trifásico
Temperatura máxima de
280 °C
trabajode
DE
Gradiente 6 °C/min
temperatura Precalentamiento
Panel de mando Digital programable
Presión de agua 0.2-8 bar
CA
De alto rendimiento/
Generador de vapor
ciclos de horneado
Área de cocción 4.5 m2
TE
80
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Batidora 15L
S
Acero al
IA
Material estructural carbona
ASTM A36
AR
Taza, batidor de Acero inoxidable
alambres y agitador AISI 304
Batidor plano Duraluminio
CU
Poliuretano
Pintura
Electrostático
PE
Transmisión Correas
Capacidad de batido
15
(L)
RO
Potencia de motor
0.75
trifásico (kW)
AG
Velocidad de motor
1700
(rpm)
Tensión eléctrica (V) 220
DE
Frecuencia 50/60 Hz
Fase Monofásico
Sistema de mando Selector, perilla
CA
81
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MESA DE TRABAJO
S
Acero inoxidable
Material
IA
AISI 304
Dimensiones externas (m)
AR
Alto 0.90 m
CU
Ancho 0.90 m
Largo 2.20 m
PE
RO
AG
DE
CA
TE
IO
BL
BI
82
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S
Impresión: Full Color.
IA
AR
CU
PE
RO
AG
DE
CA
TE
IO
BL
BI
83
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Los siguientes cuadros muestran los cálculos que se realizaron para obtener el
balance económico financiero.
S
Venta Estimada en los 10 primeros años
IA
PERIÓDO Kg UTILIZACIÓN
VENDIDOS CAP. MAX. (%)
AR
1 9450 90
2 10500 100
3 10500 100
CU
4 10500 100
5 10500 100
6 10500 100
PE
7 10500 100
8 10500 100
9 10500 100
10
RO 10500 100
3 50
4 50
5 50
CA
6 50
7 50
8 50
TE
9 50
10 50
IO
BL
BI
84
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S
CANTIDAD
1. Materia Prima
IA
Premezcla PASTELMIX kg 12 5 S/. 62.00
Total de materia prima S/. 62.00
AR
2. Otros Materiales Directos
CU
Huevos kg 7 5.00 S/. 35.00
Esencia de Vainilla Lt 0.6 5.00 S/. 3.00
Manjar kg 3 6.00 S/. 18.00
PE
Chantilly Lt 6 11.00 S/. 66.00
Jalea kg 0.4 5.00 S/. 2.00
Fruta (cereza) kg RO 0.2 70.00 S/. 14.00
Chocolate kg 0.4 14.00 S/. 5.60
Envase Unidad 20 1.50 S/. 30.00
Total de Otros Materiales Directos S/. 218.60
TOTAL GENERAL S/. 280.60
AG
Para (días) = 1
DE
85
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S
MATERIAL INDIRECTO UNIDAD CANTIDAD COSTO (S/.)
DE
IA
UNITARIO TOTAL
MEDIDA
Combustible (gas) Galón 783 S/. 5.75 S/. 4,500.00
AR
Grasa y Lubricantes Kg 30 S/. 4.00 S/. 120.00
Detergentes Kg 80 S/. 7.50 S/. 600.00
Desinfectantes Lt 150 S/. 2.20 S/. 330.00
CU
Otros
Útiles de oficina Global S/. 1,000.00
Útiles de aseo Global S/. 1,500.00
PE
TOTAL GENERAL RO S/. 8,050.00
DE UNITARIO TOTAL
MEDIDA
Agua m3 30 S/. 5.70 S/. 171.00
Energía Eléctrica Kw 1200 S/. 0.80 S/. 960.00
Comunicaciones Global S/. 1,500.00
DE
86
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Para (días) = 1
Producción Total (Kg)= 35.00
S
MATERIAL INDIRECTO Costo (S/.)
IA
Combustible (gas) S/. 16.67
Grasa y Lubricantes S/. 0.44
AR
Detergentes S/. 2.22
Desinfectantes S/. 1.22
Otros
CU
Útiles de oficina S/. 16.00
Útiles de aseo S/. 5.56
Costo Total Material Indirecto S/. 42.11
SERVICIO
PE
Agua S/. 0.63
Energía Eléctrica S/. 3.56
Comunicaciones S/. 5.56
RO
Transp. y Almac. de Mater. S/. 11.11
Costo Total Servicios S/. 20.86
Total Mat. Indir. y Servicios S/. 62.97
AG
DE
CA
TE
IO
BL
BI
87
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S
Anexo 24. Costo de mano de obra anual (período 1).
A
CARGO Y FUNCION REM. BRUTA COSTO TOTAL (S/.)
RI
R. LAB.
CALIF.
CANT.
MENS / TRAB.
Rem. Bruta (S/.) Benf. y Leyes Soc.* TOTAL
(S/.)
A
Meses Monto Porcen.* Monto
CU
1. M.O. de Fabricación
1.1. Mano de obra directa:
PE
Operario NC O 1 S/. 1,200.0 12 S/. 14,400.0 53% S/. 7,632.0 S/. 22,032.0
Maestro C E 1 S/. 1,500.0 12 S/. 18,000.0 53% S/. 9,540.0 S/. 27,540.0
Total de M.O. Directa 2 S/. 32,400.0 S/. 17,172.0 S/. 49,572.0
RO
Total de M.O. Fabricación 2 S/. 32,400.0 S/. 17,172.0 S/. 49,572.0
2. M.O. de Operación
AG
2.1. M.O. de Operación
Administrador P E 1 S/. 1,500.0 12 S/. 18,000.0 S/. 18,000.0
DE
Total de M.O. de Administración 1 S/. 18,000.0 S/. - S/. 18,000.0
TOTAL
BL
88
BI
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Para (días) = 1
Producción Total (Kg) = 35.0
S
1. M.O. de Fabricación
IA
1.1. Mano de obra directa:
Operario S/. 81.60
AR
Maestro S/. 102.00
Total de M.O. Directa S/. 183.60
CU
Total de M.O. Fabricación S/. 183.60
2. M.O. de Operación
2.1. M.O. de Operación
PE
Administrador S/. 66.67
Total de M.O. de Administración S/. 66.67
RO
2.2. M.O. de Ventas
AG
89
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S
Maquinaria y Equipo de Procesamiento
1 KIT HORNO MAX 1000 A PETROLEO S/. 38,700.00
IA
1 BATIDORA 15L S/. 6,200.00
1 MESA DE TRABAJO DOBLE PISO DE 2.2 X 0.90 X 0.90 S/. 3,200.00
ACERO INOX.
AR
1 VITRINA EXHIBIDORA S/. 6,000.00
20 MOLDES DE ACERO INOXIDABLE PARA QUEQUES N° 24 S/. 160.00
1 BALANZA DE MESA S/. 160.00
CU
1 ESPATULA, PALETA, TIJERAS DE ACERO INOXIDABLE S/. 47.00
5 MANJAS DECORADORAS S/. 20.00
Costo Total de Maquinaria y Equipo de Procesamiento S/. 54,487.00
PE
Maquinaria y Equipo de Almacen
2 Estantes metalicos S/. 600.00
Costo Total de Maquinaria y Equipo de Almacen S/. 600.00
RO
Maquinaria y Equipo de Seguridad y Vehículos
5 Equipo extinguidor y accesorios S/. 1,200.00
AG
90
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S
Maquinaria y Equipo
IA
De procesamiento S/. 54,487.00 10 S/. 5,448.70
De almacen S/. 600.00 5 S/. 120.00
AR
De seguridad y vehículo S/. 1,200.00 10 S/. 120.00
TOTAL DEPRECIACIÓN DE TANGIBLES S/. 5,688.70
CU
Anexo 29. Amortización de Intangibles
PE
DESCRIPCIÓN Monto Tiempo Vida Depreciac. Anual
Útil (Años)
Gasto de organización S/. RO 5 S/. 600.00
y constitución 3,000.00
91
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S
Anexo 30. Depreciación y Amortización
A
RI
DESCRIPCIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
A
CU
Maquinaria y
Equipo:
PE
De S/. 5,448.7 S/. 5,448.7 S/. 5,448.7 S/. 5,448.7 S/. 5,448.7 S/. 5,448.7 S/. 5,448.7 S/. 5,448.7 S/. 5,448.7 S/. 5,448.7
procesamiento
De Almacen S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
RO
De seguridad S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 120.0
y vehículo
Gastos de S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
AG
Organización
y Construcción
Estudios S/. 400.0 S/. 400.0 S/. 400.0 S/. 400.0 S/. 400.0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
DE
TOTAL DE S/. 6,688.7 S/. 6,688.7 S/. 6,688.7 S/. 6,688.7 S/. 6,688.7 S/. 5,568.7 S/. 5,568.7 S/. 5,568.7 S/. 5,568.7 S/. 5,568.7
AMORTIZACIÓN
DE
CA
INTANGIBLES
TE
IO
BL
92
BI
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S
IA
AR
CU
PE
RO
AG
DE
CA
TE
IO
BL
BI
93
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