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GUIDE SUR L'IMPÔT DU http://gglbca.

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autonome/

TRAVAILLEUR AUTONOME
DEMANDEZ DE L'AIDE POUR VOTRE DÉCLARATION DE REVENUS
À PROPOS DE REVENUS GGLB
GGLB CPA est un cabinet de comptables
professionnels agrées à Beauport, Québec offrant
depuis 25 ans des services comptables aux particuliers
et aux entreprises. NOTRE MISSION : comprendre la
réalité de chaque client pour en établir le meilleur
profil financier et maximiser ses stratégies financières.

Comptable pour la calcul des taxes & impôt pour travailleur autonome
PLUS NOMBREUX QUE VOUS
POURRIEZ LE PENSER
Les 544 000 à 564 000 travailleurs autonomes
québécois représentent actuellement environ 14 %
de la main-d’œuvre. Qu’en est-il des droits et
obligations fiscales des entreprises
indépendantes/travailleur autonomes?

Comptable pour la calcul des taxes & impôt pour travailleur autonome
COMMENT SE PRÉPARER POUR
SA DÉCLARATION DE REVENUS?
En devenant travailleur autonome, vous n’avez plus
à remplir le célèbre T4. Vous devez commencer à
réunir, dès le départ, vos revenus ainsi que les
dépenses encourues.
Il est primordial que vous réserviez une partie de
vos gains afin d’être en mesure de payer les impôts
exigibles au 30 avril, le RQAP (environ 1% des
revenus admissibles) ainsi que le RRQ (environ
10%).

Comptable pour la calcul des taxes & impôt pour travailleur autonome
POURQUOI LES DÉDUCTIONS DE DÉPENSES SONT-
ELLES INTÉRESSANTES POUR UN TRAVAILLEUR
AUTONOME ?
Vous ne devez pas avoir de scrupule à inscrire
toutes les déductions auxquelles vous avez droit
dans votre déclaration de revenus.
Monsieur «Qui n’ose pas» Monsieur «Pourquoi pas»
Revenu 55 000 $ 55 000 $
Frais de dépenses 10 000 $ 10 000 $
Dépenses déclarées 0 10 000 $

Revenu clair 55 000 $ 45 000 $


Impôts acquittés 16 000 $ 9 500 $
Montant total déboursé 26 000 $ 19 500 $
Frais + impôts (10 000 $ + 11 180 $) (10 000 $ + 6 174 $)
Profit net 33 820 $ 38 826 $
Comptable pour la calcul des taxes & impôt pour travailleur autonome
QUELQUES DÉPENSES
DÉDUCTIBLES
Dépenses déductibles à
Dépenses partiellement déductibles
100 %
Fourniture de bureau Loyer ou frais hypothécaires : 50 % du montant déduit au fédéral*
Téléphone Chauffage : 50 % du montant déduit au fédéral*
Assurances Électricité : 50 % du montant déduit au fédéral*
Publicité Assurance habitation : 50 % du montant déduit au fédéral*
Transport Entretien : 50 % du montant déduit au fédéral*
Repas et frais de représentation (plusieurs
modalités)

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DÉPENSES POUR AUTOMOBILE ET
DÉPLACEMENT DU TRAVAILLEUR
AUTONOME
Florence s’est acheté une automobile l’année dernière et a payé 24 000 $.
Cette année, elle peut amortir un solde de 20 400 $ (soit 85 % de 24 000 $).
Florence peut demander une déduction de 57.6 % des frais professionnels liés
à son automobile (c'est son pourcentage d'utilisation pour l'entreprise). Au
cours de l’année, elle a noté dans son registre des dépenses relatives à son
véhicule utilisé dans le cadre de son travail :
Essence et huile: 2 000 $
Les intérêts sur son prêt automobile: 50 $
Les immatriculations et permis: 300 $
Les assurances: 1 000 $
Réparation et entretien: 900 $
TOTAL: 4 250 $
Dépenses admissibles pour l’automobile : 4 250 $ X 57.6 % = 2 448 $
Florence pourra donc retrancher 2 125 $ de ses revenus imposables

Comptable pour la calcul des taxes & impôt pour travailleur autonome
USAGE D’UN BUREAU À DOMICILE PAR LE
TRAVAILLEUR AUTONOME
Si vous vous installez au coin de la table de cuisine
pour travailler, vous ne serez pas considéré comme
ayant un bureau à domicile et vous ne pourrez
inclure aucune déduction en ce sens dans votre
déclaration de revenus.
Par contre, si une pièce de votre domicile est votre
lieu de travail principal, qu’elle sert à obtenir des
revenus pour votre entreprise ou à rencontrer des
clients, vous pourrez répartir les dépenses
(raisonnables) qu’elle engendre selon le prorata
de sa dimension.

Comptable pour la calcul des taxes & impôt pour travailleur autonome
LE CRÉDIT D’IMPÔT POUR TRAVAILLEUR
AUTONOME, AUTRE SOURCE D’ALLÈGEMENT
FISCAL
Tous peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt, autant
les personnes dont le revenu est non imposable (car
trop modeste) que les personnes qui sont
considérées aptes à contribuer à l’effort fiscal. Ce
qui n’est pas le cas d’une réduction d’impôt!
C’est ici que l’on différencie les crédits d’impôt
remboursables de ceux qui sont non remboursables.
Vous pouvez donc, en tant que travailleur
autonome, bénéficier des crédits d’impôt dont
peut jouir n’importe quel particulier.

Comptable pour la calcul des taxes & impôt pour travailleur autonome
QUELS SONT LES DEVOIRS DU TRAVAILLEUR
AUTONOME EN CE QUI CONCERNE LES
IMPÔTS?
La loi de l’impôt, pour les travailleurs autonomes,
est à la fois simple et sévère.
La règle est simple : le profit que vous avez retiré
de votre entreprise (vos revenus bruts moins vos
dépenses) est considéré comme votre revenu
personnel.
Bien que vous ayez des droits en matière de
fiscalité, vous avez aussi des devoirs… et les
vérificateurs du ministère du Revenu ne transigent
pas.

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DES DÉDUCTIONS DE DÉPENSES POUR
IMPÔT C’EST BIEN, MAIS SACHEZ DOSER!
Il pourrait être très tentant d’exagérer vos
dépenses afin de réduire le montant du revenu que
vous avez accumulé et, par le fait même, vos
impôts.
Mis à part les répercussions que cette fraude
fiscale peut engendrer, d’autres conséquences
concrètes sont à prévoir.

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LES TAXES SONT VOS AMIES
La TPS (taxe sur les produits et services) et sa
cousine québécoise la TVQ (taxe de vente du
Québec) sont très avantageuses quant aux frais
déductibles par le travailleur autonome.
N’hésitez pas à vous inscrire au fichier des taxes.

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TRAVAILLEURS AUTONOMES,
CONFIEZ VOS DÉCLARATIONS DE
REVENUS À GGLB
Pour connaitre toutes les déductions ainsi que les crédits
d’impôt que vous pouvez inclure dans votre déclaration de
revenus en tant que travailleur autonome, faites confiance
aux comptables professionnels agréés (CPA) de GGLB.
En confiant vos impôts d’entreprise indépendante à GGLB,
vous serez assuré faire affaire avec des professionnels
responsables, certifiés, compétents et réputés.

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VOS DÉCLARATIONS DE REVENUS
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