Finanzas Corporativas

Estado Financiero Flujo de Efectivo

Ing. Benjamín Emir Santiago Miguel

Alumno: ____________________________________ Grupo: ________ Rúbrica: ______

Estado Financiero “Flujo de Efectivo”

Considere la empresa “X”,S.A. de C.V. Con un saldo inicial de $85,500 y con el
registro de las siguientes operaciones al 31 de diciembre del 2017.
Clasifica las operaciones para elaborar el estado de flujo de efectivo.

Aplicación Concepto Fuentes Usos Saldos

Saldo Inicial $85, 500

Actividades de Operación

AO+

AO+

AO-

Actividades de Inversión

AI+

AI-

Actividades de Financiación

AF+

AF-

Saldo Flujo Efectivo

Operaciones al 31 de diciembre del 2015

Recaudo de clientes: $100,000

Pagos laborales/nominas: $20,000
Pago a proveedores: $30,000
Pago por gastos de aseguradora: $10,000
Venta de vehículo usado: $40,000
Cobro de pólizas de seguro: $9,000
Pago préstamo bancario: $8,000
Pago de impuestos por ganancias: $5,000
Reembolsos de los fondos tomados en préstamo: $7,500
Compra de maquinaria: $60,000
Compra de mobiliario: $10,000
Compra de equipo de oficina: $6,500
Ventas al contado: $34,000
Pago de comisiones: $8,500
Cobro de regalías: $5,000
Cobro por arrendamiento de oficinas: $10,000
Venta de acciones: $5,000
Capitalización mediante emisión de acciones: $50,000
Venta de bonos: $30,000
Pago de obligaciones financieras: $60,000
Pago de participaciones/dividendos: $25,000
Venta de equipo y planta de producción: $42,000
Pago de hipoteca: $6,000