“AÑO DEL DIÁLOGO Y RECONCILIACIÓN NACIONAL”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

VII CICLO - SECCION “A”

ASIGNATURA:
FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF

DOCENTE TUTOR:
Mg. CPCC BEDER M. ROSALES QUEZADA

TEMA:
ACTIVIDAD DE TRABAJO COLABORATIVO I

INTEGRANTES
GALLARDO GOMEZ DENNISA
SILVA MELGAREJO MAYRA
ONCOY MALDONADO LESLIE
SANCHEZ ALAYO, LEYDI

CHIMBOTE - PERÚ
2018
Formula el estado de situación financiera, el estado de resultados por función y por naturaleza utilizando los formatos
correspondientes y prepara las notas a los estados financieros trabajando en equipo, se apoya en TIC y base de datos.
Empresa de Servicios Sanitarios Corporación CERAMIC S.A.
Estado de situación financiera
Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en soles)
Activo Corriente Pasivo Corriente
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al
10 Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 936,100.00 40 Sistema de Pensiones y de Salud por Pagar 193,700.00
REMUNERACIONES Y
41 PARTICIPACIONES POR PAGAR 275,733.33
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
Cuentas Por Cobrar Comerciales – TERCEROS
12 Terceros 135,000.00 42 115,000.00
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los
Accionistas (socios), Directores Y
Gerentes
14 147,500.00 Total del pasivo corriente 584,433.33
Total del activo corriente 1,218,600.00
Pasivo No Corriente
Activo No Corriente 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 57,000.00
INMUEBLE, MAQUINARIA Y
33 EQUIPO 164,800.00 Total del pasivo no corriente 57,000.00
Depreciación, Amortización y
39 Agotamiento Acumulado (11,720.00)
Total del Activo No Corriente 153,080.00 Patrimonio Neto
50 CAPITAL 302,105.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 428,141.67
Total del Patrimonio Neto 730,246.67

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL DEL ACTIVO 1,371,680.00 NETO 1,371,680.00
 Empresa de Servicios Sanitarios Corporación CERAMIC S.A.

Estado de Resultados por Naturaleza

Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en soles)
Ventas brutas de mercaderías 1,620,000.00
Descuentos, rebajas y bonificaciones -
Ventas netas de mercaderías 1,620,000.00
- Compras netas de mercaderías (900,000.00)
+ Variación de mercaderías 60,000.00
80 Margen comercial 780,000.00
- Compras de suministros
- Variación de Mat., Ax, S. y Rep.
- Gastos de servicios prestados por terceros (47,500.00)
82 Valor Agregados 732,500.00
-Gastos de Personal, Directores, y Gerentes (328,533.33)
-Gastos de Tributos
83 Excedente Bruto de Explotación 403,966.67
-Otros gastos de Gestión (27,500.00)
-Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones (6,325.00)
+Otros Ingresos de Gestión -
84 Resultado de Explotación 370,141.67
+Ingresos Financieros -
-Gastos Financieros -
85 Res. Antes de Parto e Impuestos 370,141.67
-Partcip. Trabajadores por pagar -
-Impuesto a la Renta (109,191.79)
89 Resultado Neto a Distrib. 260,949.88
 Empresa de Servicios Sanitarios Corporación CERAMIC S.A.

Estado de Resultados por Función

Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en soles)
Ventas brutas 1,620,000.00
Costo de ventas (840,000.00)
Utilidad bruta 780,000.00
Gastos de administración (163,943.33)
Gastos de ventas (245,915.00)
Utilidad operativa 370,141.67
Otros gastos de gestión -
Otros ingresos de gestión -
Utilidad antes de impuestos 370,141.67
Imp. A la renta 29.5% (109,191.79)
Utilidad del ejercicio 260,949.88
 ANEXOS

ANEXO 01
10 Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
936,100.00
1041 cuentas corrientes operativas
936,100.00

ANEXO 02
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 135,000.00
135,000.00

ANEXO 03
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los
14 Accionistas (socios), Directores Y Gerentes
141 personal
1411 prestamos 147,500.00
147,500.00

ANEXO 04
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos 70,000.00
332 Edificaciones 85,000.00
335 muebles y enseres 2,500.00
336 equipos diversos 7,300.00
164,800.00

ANEXO 05
Depreciación, Amortización y Agotamiento
39 Acumulado
391 depreciación acumulada
3913 inmuebles, maquinarias y equipo – costo
39131 edificaciones 9,175.00
39134 muebles y enseres 245.00
39135 equipos diversos 2,300.00
11,720.00
 ANEXO 06
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema
40 de Pensiones y de Salud por Pagar
401 gobierno central
4011 impuesto general a las ventas 128,700.00
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría 7,800.00
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 23,400.00
4032 ONP 33,800.00
193,700.00

ANEXO 07
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
41 PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 275,733.33
275,733.33

ANEXO 08
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 115,000.00
115,000.00

ANEXO 09
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 57,000.00
57,000.00

ANEXO 10
50 CAPITAL 302,105.00
302,105.00

ANEXO 11
59 RESULTADOS ACUMULADOS 428,141.67
428,141.67