EL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS INICIALES TRANSACCIONES SALDOS FINALES

CUENTAS NOMBRE DE CUENTAS
DEBE HABER CARGO ABONO ACTIVO PASIVO
10 Caja y Bancos
S/ 55,146.00
11 Inversiones al valor razonable y disponibles para la venta

12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros

S/ 380,941.00
13 Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas
S/ 170,258.00
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) directores,
gerentes
16 Cuentas por cobrar diversas - terceros
-S/ 26,411.00
17 Cuentas por cobrar diversas - relacionadas
S/ 25,205.00
18 Servicios y otros contratados por anticipado
S/ 8,971.00
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa

20 Mercaderías
S/ 209,646.00
21 Productos terminados

22 Subproductos desechos y desperdicios

23 Productos en proceso
A
C 24 Materias primas
T
I 25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
V
O 26 Envases y embalajes
S
27 Activos no corrientes mantenidos para la venta

28 Existencias por recibir

29 Desvalorización de existencias

30 Inversiones mobiliarias
S/ 18,761.00
31 Inversiones inmobiliarias
-S/ 11,401.00
32 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
S/ 80,253.00
33 Inmuebles maquinaria y equipo
S/ 2,039,238.00
34 Intangibles
S/ 5,000.00
35 Activos biológicos

36 Desvalorización de activo inmovilizado

S/ 305,555.00
37 Activo diferido
S/ 5,058.00
38 Otros activos
S/ 3,193.00
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulados

RESULTADO TOTAL
S/ 3,269,413.00
40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar

41 Remuneraciones por pagar

42 Cuentas por pagar comerciales - terceros

S/ 620,524.00
43 Cuentas por pagar comerciales - Relacionadas
P S/ 17,569.00
A
S 44 Cuentas por pagar a los accionistas (socios) directores, gerentes
I
V 45 Obligaciones financieras
O S/ 1,619,802.00
S
46 Cuenta por pagar diversas - terceros

47 Cuenta por pagar diversas - relacionadas

48 Provisiones
S/ 27,160.00
49 Pasivo diferido
S/ 27,753.00
50 Capital
S/ 580,981.00

P 51 Acciones de inversión
S/ 71,523.00
A
T 52 Capital adicional
R
I
56 Resultados no realizados
M
O
N 57 Excedente de revaluación
I
O 58 Reservas
S/ 46,457.00
59 Resultados acumulados
S/ 257,644.00
Resultado del ejercicio S/ 3,269,413.00