SUPERINTENDENCIA DE BANCA SEGUROS Y AFP

Reseña histórica

La Superintendencia de Banca Seguros y AFP nace en 1931 (Superintendencia de

Bancos) a partir de la crisis de los años 30, momento en el cual se ve por
conveniente establecer reformas monetarias y bancarias como consecuencia de
tal suceso.

A pesar de esto, las tareas de supervisión de bancos ya eran ejecutadas en 1873.

Las tareas de supervisión de compañías de seguro empezaron en 1895.

Para empezar con el proyecto de reformas bancarias y monetarias se invitó al

profesor Edwin Walter Kemmerer para que brinde asesoría.

La SB a partir de 1940

Luego de superar la crisis de los años precedentes, la economía experimentaba

un momento favorable, donde las empresas bancarias aumentaron a 17, las
compañías de seguros a 15. A partir de esto, la SBS aumentó algunas funciones
como por ejemplo el brindar autorización a las empresas bancarias y renovar
estas como muestra de que se les concedía permiso para operar, esto ocurrió en
1950 donde la actividad bancaria se incrementó considerablemente. Los permisos
tenían una duración de 30 años.

La SB y sus funciones para 1967

Control del número de empresas bancarias.

Control del balance de bancos

Inspección de Bancos

Elaboración de estadísticas de su competencia.

Reglamentación.

Liquidación.

Cooperación en el estudio de los problemas económicos y financieros del país.

Autorización de empresas bancarias, financieras, etc.

De SB a Superintendencia de Banca y Seguros

En 1968 la SB pasa a ser parte del Banco Central de Reserva del Perú y cambia
su denominación a Superintendencia de Banca Seguros y AFP (14 de Agosto). En
1969 la SBS pasa a formar parte del MEF con las funciones de súper vigilancia de
entidades bancarias, aseguradoras, de ahorros y financieras, así como el control
de estas.

En la actualidad la SBS tiene las funciones de Control de funcionamiento de las

entidades que regula, exigir el cumplimiento de las disposiciones dictadas por ella
misma, realizar inspecciones periódicas, autorizar el funcionamiento, fusión, cierre,
traslado de estas entidades así como el aumento y disminución de su capital y
dictar normas de carácter administrativo y contable para tales empresas.

SUPERINTENDENCIA DE BANCA SEGUROS Y AFP

La SBS es una Institución autónoma y con personería jurídica de derecho público

cuyo ámbito de acción, funcionamiento y atribuciones son establecidos por la
Constitución Política del Perú – Ley N°26702.

Según el artículo 2° de la Ley N°26702 la SBS controla y supervisa:

 Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones.

 Detección del lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo.
 Asociaciones de Fondos Contra Accidentes de Tránsito (AFOCAT).
 Cooperativas de ahorro y crédito.

Pero según su naturaleza y sus objetivos la SBS tiene por finalidad defender los
INTERESES DEL PUBLICO, cautelando la solidez económica y financiera de las
personas naturales y jurídicas sujetas a su control. 1 Además también DENUNCIA
PENALMENTE la existencia de personas naturales y jurídicas que, sin la debida
autorización ejerzan las actividades señaladas en la Ley General y la Ley del
Sistema Privado de Pensiones2.
1 http://www.sbs.gob.pe/reglamentodeorganizaci%C3%B3nyfunciones Artículo
5°
2 http://www.sbs.gob.pe/reglamentodeorganizaci%C3%B3nyfunciones Artículo
5°
¿Qué regula y supervisa la SBS?

EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO: La SBS supervisa: empresas

bancarias, empresas financieras, cajas municipales, cajas rurales, etc.

EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS: Algunas entidades que son reguladas

son por ejemplo: Empresa de seguros, Asociaciones de fondos regionales o
provinciales contra accidentes de tránsito (AFOCAT).

ADMINISTRACION PRIVADA DEL FONDO DE PENSIONES: La SBS regula y

supervisa a las empresas que administran los fondos privados de pensiones;
dichos fondos se forman de los aportes de cada trabajador realiza a su cuenta
individual con el fin de usarlo cuando se jubile.
Por ejemplo una de estas empresas es Pro futuro, Integra, Horizonte y Prima.

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO: Adicionalmente, la Ley Nº 30822 que

modificó la Ley General, faculta a la Superintendencia la regulación, supervisión,
fiscalización y control de las cooperativas de ahorro y crédito que solo operan con
sus socios y que no están autorizadas a captar recursos del público u operar con
terceros.3

PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y TERRORISMO: La SBS a través de

unidad de inteligencia financiera, se encarga de recibir, analizar y transmitir
información para la detección y prevención del lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo en el Perú coordinando con el ministerio público. 4

PRINCIPIOS DE REGULACION
PRINCIPIO DE IDONEIDAD

3 Ley Nº 30822
4 Ley N° 27693 y en sus normas modificatorias (Leyes N° 28009 y 28306),
el Decreto Legislativo N° 1056 y disposiciones reglamentarias y
complementarias.
Asegura que quienes operen en el mercado sean personas de solvencia moral,
económica y que demuestren capacidad de gestión

PRINCIPIO DE LA PROSPECCION
Se enfatiza| en la necesidad de aplicar sistemas que les permita identificar, medir,
controlar, y monitorear su riesgos de una manera eficiente a las personas
supervisadas.

PRINCIPIO DE LA TRANSPARENCIA
Para que las decisiones sean óptimas y fomenten una disciplina de mercado, se
requiere que la información sea correcta, confiable y oportuna.

PRINCIPIO DE EJECUTABILIDAD
Lo que se busca con este principio es que las normas tengan 4 características:
-Debe ser de carácter general, con lineamientos generales y en su definición sus
parámetros deben ser mínimos.
-Debe ser bien acotadas, lo que debe estar claramente bien definido y debe girar
en torno a un problema en particular.
-Debe ser clara, para evitar dar interpretaciones erróneas
-Establecer metas cumplibles por las empresas supervisadas.

PRINCIPIOS DE SUPERVICION
-PRINCIPIO DE SUPERVISION ESPECIALIZADA
Implica contar con personal especializado en la evaluación de los diversos tipos de
riesgos, tales como riesgo crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal

-SUPERVICION INTEGRAL
Enfocada en la administración de los riesgos en las empresas supervisadas
-SUPERVICION DISCRECIONAL
Hace referencia al contenido y alcance que debe estar en función del diagnóstico
de los riesgos presentados.

SUPERVICION EXTRA – SITU

Analizar en forma permanente la información brindada por las empresas
supervisadas e identificar los temas que sean de preocupación y que merezcan un
examen más profundo

SUPERVICION IN - SITU
Verifica en la propia empresa supervisada los aspectos identificados previamente
en la labor de análisis extra-situ

LA SBS INTERVIENE A LA CAJA RURAL SEÑOR DE LURIN

(CASO PRACTICO I)

En protección y resguardo de las personas que ahorran, la superintendencia de

banca, seguros y AFP (SBS), tuvo una oportuna intervención la caja rural señor de
Lurín de la ciudad de Ica, ya que esta entidad no cumplió con la obligatoriedad del
cumplimiento de capital suficiente para cubrir la pérdida de del 50% de su
patrimonio efectivo. y esta intervención ha permitido proteger el 100%de los
depósitos que mantienen todos los ahorristas de la institución , la SBS explico que
la caja señor de Lurín estaba incurriendo en diversos problemas graves de gestión
a causa de sus graves controversias económicas y legales que atravesaban sus
accionistas, lo que orillo a que sus órganos de gobierno aseguraran una
administración adecuada de la caja mencionada , y este conflicto entre los
accionistas que componen la empresa fue creciendo cada vez más , haciendo que
no se fortalezca la situación económica y financiera de la caja señor de Lurín ,si no
, todo lo contrario.

La SBS al ver este panorama actuó inmediatamente , delegando a la caja una

serie de restricciones sujeto a un cumplimiento riguroso , para poder frenar e
impedir nuevos riesgos futuros , a su vez, poniendo a disposición todos los activos
y patrimonio de la empresa para una respectiva revisión detallada por parte del
órgano regulador , y por consiguiente ,la SBS realizo multa acciones de corrección
al órgano administrativo de la caja para poner fin a esta serie de defectos de
gobernabilidad y encaminar una situación financiera adecuada de la caja , con el
único fin de proteger todos los depósitos de los usuarios y lograr una estabilidad
sostenida .

UNA EXAUSTIVA REVISION hecha por la SBS revelo un importante deterioro del
valor de los activos de la empresa, especialmente la cartera de créditos lo que
comprometía su viabilidad y solvencia. fue esta serie de eventos que la SBS
impuso la efectiva aplicación del REGIMEN DE INTERVENCION a la caja, y
gracias a esta serie de medidas adoptadas por la empresa reguladora se pudo
preservar la liquidez de la caja y dar un límite al deterioro de su calidad de su
cartera de créditos

Resguardo de los ahorros

Sujeto a este mecanismo, y posterior al final de la transferencia, todos los clientes

a la caja podrán obtener el pago absoluto de todos los depósitos que hayan
realizado, incluso cuando el saldo de sus ahorros y/o depósitos excedan el importe
cubierto por el FSD (S/. 94.885), posterior a ello los clientes puedan efectuar todas
sus operaciones con total normalidad, colocándose en el primer puesto del ranking
de cajas por créditos colocados, con s/.583.2 millones en préstamos a 45 754
clientes de la caja, y dentro de estos, 21 626 microempresas, toda su cartera de
crédito representa el 36.8% del total de las cajas rurales.

El otro caso EVALUADO FUE EL DE LOS DEPOSITOS, LA CRAC señor de Lurín

es una muy grande entre las similares micro financieras, ya que en su cuenta
capto ahorros del cliente hasta de s/ 530.7 millones de un total de 36 888
personas naturales y 1 527 personas jurídicas, logrando abarcar el 34% de la
cartera de depósitos totales de las empresas similares a esta.

Sanciones

La caja tomo una serie de medidas legales ya que es la parte principal agraviada
en este conflicto, estableciendo las correspondientes denuncias penales al
ministerio público, que abarca a todos los que resulten culpables por todos estos
actos, lo propio ocurrió con la SBS, por estos actos ilícitos envió parte al ministerio
púbico para las acciones correspondientes

Casos de Regulación Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

(CASO PRACTICO II)

Regulación y Supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito - COOPAC

De acuerdo a los principios de regulación y supervisión la Superintendencia de

Banca, Seguros y AFP vela para que las decisiones de empresas privadas se
aproximen a un sistema supervisado íntegro para mantener su solidez y
estabilidad en el largo plazo con una supervisión especializada, integral y
discrecional.

Se presenta un proyecto de ley N° 1161-2016 que tiene como finalidad fortalecer

el sistema de COOPAC, a través de una regulación y supervisión efectiva, para
dotarla de mayor seguridad en beneficio de sus socios o ahorristas, respetando la
naturaleza y los principios cooperativos, así como el rol que cumple en el proceso
de inclusión financiera.

Problemática:

En la actualidad, según el marco legal vigente, las COOPAC son reguladas por la
SBS y supervisadas por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y
Crédito (FENACREP). La creación de una COOPAC, de acuerdo a las Ley
General de Cooperativas, no requiere autorización de una entidad del Estado,
bastando su inscripción en los Registros Públicos para iniciar sus operaciones. Sin
embargo, el modelo de supervisión de las COOPAC presenta diversos problemas:

i) La FENACREP, entidad encargada de la supervisión, no cuenta con las

facultades y los recursos suficientes para cumplir con esta labor, dado el
carácter voluntario de la afiliación a dicha entidad y a la existencia de
sentencias judiciales que le retiraron su capacidad sancionadora y de
establecer contribuciones de supervisión
ii) No existe un registro formal e integral de las COOPAC, por lo que no es
factible determinar el número total que opera a nivel nacional; así, de las
659 COOPAC reportadas a setiembre de 2017, solo 157 se encontraban
supervisadas por la FENACREP y apenas 83 estaban afiliadas a esta
federación.
iii) Los depósitos de los socios o ahorristas no están protegidos por un
Fondo de Seguro de Depósitos obligatorio.

Estas limitaciones del modelo de supervisión generan un riesgo de uso

potencial de dichas entidades para prácticas de actos ilícitos. Además, llama la
atención su expansión en las regiones que forman parte de la zona del
VRAEM, habiéndose reportado 134 COOPAC que no cuentan con supervisión
y solo 24 con supervisión. Si consideramos la información remitida por la
FENACREP, de las 157 COOPAC supervisadas, a setiembre de 2017, los
cerca de 1.7 millones de socios tienen más de 11 mil millones de soles
invertidos en las COOPAC en depósitos y aportes. Los depósitos de las
COOPAC representaban el 26% de las captaciones del sistema financiero no
bancario; mientras que los activos explicaban el 24% de los activos del sistema
financiero no bancario.

Principales Instrumentos de supervisión:

El proyecto de ley plantea que la supervisión de las COOPAC será ejercida por
la SBS, bajo un esquema de tres niveles en función a sus activos totales:

 Nivel 1 (hasta 600 UIT)

 Nivel 2 (mayor de 600 UIT y hasta 65,000 UIT)
 Nivel 3 (mayor de 65,000 UIT).

La FENACREP participará como colaborador técnico para la supervisión de las

COOPAC de Niveles 1 y 2; mientras que las del Nivel 3 serán supervisadas
directamente por la SBS. También propone constituir un Registro Nacional de
COOPAC a cargo de la SBS, crear un Fondo de Seguro de Depósitos
Cooperativo obligatorio y exclusivo y permitirles realizar nuevas operaciones
como descuentos, factoring, emitir cartas fianzas a favor de entidades de
estado, tarjetas de crédito y hasta podrían brindar cuentas corrientes, con la
previa aprobación de la SBS. Se ha previsto un plazo de adecuación de seis
años.