MONOGRAFIA GESTIÓN CONTABLE - T2 Y TRABAJO DE CAMPO

La empresa comercial Estrella SAC, presenta el siguiente balance inicial al 01/10/2018

APRENDIENDO SAC
BALANCE INICIAL
AL 01 DE OCTUBRE DEL 2018
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 76,134.00 Tributos por Pagar 6,590.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 7,643.00 Cuentas por Pagar Comerciales 21,400.00
Cuentas por Cobrar al Personal 8,653.00 Obligaciones Financieras 27,000.00
Mercadería 22,900.00 Total pasivo Corriente 54,990.00
Total Activo Corriente 115,330.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
IME 145,200.00 Obligaciones Financieras 86,500.00
Depreciación -29,040.00 Total pasivo No Corriente 86,500.00
Total Activo No Corriente 116,160.00
PATRIMONIO
Capital 84,800.00
Resultados Acumulados 5,200.00
Total Patrimonio 90,000.00
Total Activo 231,490.00 Total Pasivo y Patrimonio 231,490.00

NOTA 40:
- 4011 IGV 1,040.00
- 40171 Renta Tercera 2,080.00
- 40173 Renta Quinta 1,100.00
- 4031 Essalud 800.00
- 4032 ONP 950.00
- 407 AFP 620.00
Total 6,590.00
NOTA 45:
- 451 Amortización 96,475.00
- 455 Interés 17,025.00
Total 113,500.00

MES DE OCTUBRE:
1. Se compra mercadería al crédito por 42,200 más IGV
2. El banco Continental nos hace un préstamo por 30,000 a un mes con intereses de 375 por dicho
periodo.
3. Se Vende Mercaderías al Contado según factura 02-058 a comercial Mercurio SA por la suma de 61,250
más IGV cuyo costo es de 49,000
4. Se provisiona y paga la Planilla de Setiembre con cheque a los trabajadores de la empresa

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUELDO ASIG COMISIONES SISTEMA DE RENTA DE

BRUTO FAM PENSIONES QUINTA
Goicochea Arévalo Martin Gerente 4,500 No AFP 200
Mejía Meléndez Ana Cajero 2,000 No ONP
Ramos Sáenz María Ventas 1,500 No 100 ONP
Moncada Pérez Katy Ventas 1,500 Si 100 AFP

5. Se realiza cobranza por préstamo al empleado de la empresa por 1,500

6. Se vende mercadería al contado por 32,200 incluido IGV, cuyo costo es de 24,150
7. Se pagan los tributos a la SUNAT correspondiente al mes anterior
IGV 1,040
Renta Tercera 1,500
Essalud 800
ONP 950
AFP 620
Renta Quinta 1,100

8. Se realiza un préstamo al personal de la empresa por 1,000

9. Se realiza el pago de una cuota pendiente al banco por 1,125 (925 de préstamo y 200 de interés)
10. Se realiza cobranza de créditos por 4,050.
11. Se provisiona y paga comisiones al banco por 100.
12. Se provisiona y paga el alquiler del local por 2,500 incluido IGV, (40% Administración y 60% Ventas)
13. Se realiza pago a proveedores por 12,000
14. Se compra mercaderías al crédito por la suma de 44,500 incluido IGV según factura 002-00180 a
comercial Tía.
15. Se provisiona y paga los recibos por servicios del mes como sigue:

SERVICIO MONTO %
Luz 300 incluido IGV 50% Adm y 50% Vtas.
Cable 200 incluido IGV 40% Adm y 60% Vtas.
Internet 250 incluido IGV 50% Adm y 50% Vtas.

16. Se Vende Mercaderías al crédito comercial Akira por la suma de 44,200 más IGV cuyo costo de ventas
es 22,620

DETERMINAR:
a. Registros de Diario T2
b. Hoja de Trabajo TRABAJO DE CAMPO
c. Estados Financieros TRABAJO DE CAMPO
Estado de Situación Financiera
Estado de Resultados por Naturaleza
Estado de Resultados por Función
d. Análisis de EEFF, Conclusiones y Recomendaciones. TRABAJO DE CAMPO