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UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE HONDURAS

ASIGNATURA:
DERECHO BANCARIO

CATEDRATICO:
HECTOR DANILO CARTAGENA GAMERO

TRABAJO:
TAREA GRUPAL NO. 1 - ANÁLISIS JURÍDICO DEL CASO DE LA
LIQUIDACIÓN FORZOSA DE BANCO CONTINENTAL

GRUPO: NUMERO 2

COORDINADORA:
INGRID ESTEFANIE SAMPSON RIVERA
CUENTA N. 201510020337

INTEGRANTES:
GABRIELA ALEJANDRA HERNANDEZ CLAROS
CUENTA N. 201430080002

IVIS DANIELA ZUNIGA MORALES


CUENTA N. 201520060002

BAYRON ISAAC BENITEZ


CUENTA N. 201510011319

CINTHIA JOHANA GOMEZ


CUENTAN. 201320060045

NOTA: TODOS PARTICIPARON.

FECHA: 15 DE NOVIEMBRE DEL 2018


ÍNDICE
INTRODUCCION ................................................................................................................................... 3
ORIGEN O ANTECEDENTES. ................................................................................................................. 4
CRONOLOGIA DE LOS HECHOS ............................................................................................................ 5
Departamento del Tesoro de los Estados Unidos designa a tres miembros de la
familia Rosenthal como Traficantes de Narcóticos Especialmente Designados ......... 6
Comisión Nacional de Bancos y Seguros dictamina liquidación forzosa del Banco Continental .... 7
Ministerio Público asegura bienes de los Rosenthal....................................................................... 8
DECLARATORIA Y PROCESO DE LA LIQUIDACIÓN FORZOSA DE BANCO CONTINENTAL, S.A. ............ 8
SITUACIÓN DE LOS DEPÓSITOS DE LOS CUENTA HABIENTES ........................................................... 10
Los tres bancos que compraron con la cartera de clientes del Banco Continental . 11
ANALISIS JURIDICO ............................................................................................................................ 12
Orden De Prelación ....................................................................................................................... 13
CONCLUSIÓN ..................................................................................................................................... 15
INTRODUCCION
El presente informe contiene información amplia sobre la liquidación forzosa de
Banco Continental S.A., el origen de la misma, porque razón la Comisión Nacional
de Banca y Seguros tomo esa decisión, la cronología de los hechos, como fueron
sucediendo las cosas, como actuó la CNBS respecto a este tema, en que artículos
se basaron para proceder a declarar la liquidación forzosa, se detalla también el
proceso de la misma, así como las razones que tuvieron para denegar la
liquidación voluntaria solicitada por la abogada Melida en representación del
Banco Continental, en el presente contenido también se detalla cómo se procedió
con las personas que tenían cuentas con el banco y un análisis jurídico del tema.
ORIGEN O ANTECEDENTES.
Banco Continental era un banco hondureño, fundado por el banquero Jaime
Rosenthal el 20 de marzo de 1974, estuvo orientado al mercado comercial y agro-
industrial, incluyendo mercado cafetalero. Se liquidó forzosamente luego de las
presiones que emitió la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) en
octubre de 2015 debido a fuertes vínculos con el narcotráfico.
El 7 de octubre de 2015, el Departamento de Justicia de los Estados Unidos
determinó a Rosenthal, su hijo Yani Rosenthal y su sobrino Yankel Rosenthal, y
siete negocios como «traficantes de narcóticos especialmente designados» según
la Ley Kingpin, siendo la primera vez que se catalogó a un banco fuera de Estados
Unidos con ese título. Como resultado el gobierno de Honduras a través del
presidente Juan Orlando Hernández y la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
(CNBS) forzaron la liquidación del banco, que cerró sus puertas el 12 de octubre
de 2015 de forma definitiva.
El hondureño Yankel Antonio Rosenthal Coello, de 46 años y presidente del Club
Deportivo Marathón, de los principales del fútbol de Honduras, fue detenido por
narcoactividad el 6 de octubre en Miami. Jaime Rolando Rosenthal Oliva, de 79,
patriarca familiar y tío del presidente del Marathón, y su hijo Yani Benjamín
Rosenthal Hidalgo, de 50, fueron señalados por OFAC como “traficantes de
narcóticos especialmente designados”.
El banco Continental, descrito por la OFAC como “compañía madre de un
conglomerado de empresas en Honduras involucradas en actividades bancarias,
servicios financieros, bienes raíces, agricultura, turismo y medios de
comunicación” y con sucursales en Estados Unidos, Panamá e Islas Vírgenes
Británicas.
Los Rosenthal negaron los cargos. La CNBS rechazó la petición del banco para
que su liquidación fuera voluntaria y no forzosa.
El Gobierno de Honduras adujo que es forzosa porque al quedar designado por
OFAC, se prohíben realizar trámites con el banco y otras empresas y algunos
individuos corren peligro de ser también castigados por EE UU si hacen
operaciones con esa empresa por estar colocada en la lista de narcotraficantes.
El 11 de octubre, el ente regulador bancario de Honduras, la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros (CNBS) ordenó cerrar el Banco Continental, el octavo mayor
banco de Honduras, luego de que se revelara que su propietario, Jaime
Rosenthal, estaba siendo acusado formalmente en Estados Unidos por cargos de
lavado de dinero, informó EFE. Los funcionarios dijeron que el banco permanecerá
cerrado hasta el 14 de octubre y eventualmente irá a una “liquidación forzosa”.
El Gobierno de Honduras estaba “obligado” a cumplir normas internacionales
contra el narcotráfico, que orillaron a la liquidación forzosa de Banco Continental.
Esta explicación la hizo el presidente Juan Hernández, quien aseguró que su
administración “se vio obligada” a tomar medidas, más la incautación de bienes y
empresas de la familia Rosenthal, a fin de “ir poniendo un acento a la lucha
internacional contra el lavado de dinero y actividades relacionadas con el
narcotráfico”.
“No hay otra forma de enfrentar esos delitos con éxito. Son delitos multinacionales
que sólo se pueden enfrentar con la acción concertada y coordinada a nivel
multinacional. Como lo he planteado en las Naciones Unidas, en estos delitos hay
responsabilidades compartidas y así se deben encarar”, dijo el mandatario en
cadena de radio y televisión.

CRONOLOGIA DE LOS HECHOS


El 8 de octubre del año 2015, la Secretaria General de la comisión nacional de
Bancos y seguros, notifico al señor JAIME ROSENTHAL OLIVA, el oficio SEGSE-
OF-1611/2015, mediante el cual se le señala, que en razón que el 7 de octubre del
año 2015, la Oficina de Control de Activos Extranjeros con sus siglas OFAC, le
había designado entre otras personas relacionadas al Grupo Continental, así
como también al propio Banco Continental SA, del cual era presidente, la situación
que constituye una circunstancia para la inhabilitación a un director o funcionario
de una institución del Sistema financiero al no cumplir los requisitos que establece
el sistema financiero en cuanto a la idoneidad. Por lo anterior, se le concedió un
plazo para que ejerciera el derecho de defensa que confiere el artículo 82 de la
constitución de la Republica.
El 9 de octubre del 2015, el señor Jaime Rosenthal Oliva desde un ipad envió
mediante correo electrónico los descargos al SEGSE-OF-1611/2015, a
funcionarios del CNBS y otros, en dicho correo manifestó lo siguiente “Es correcto
que la adecuación de capital se baja por la congelación de nuestros depósitos en
Estados Unidos a menos del límite legal”. El banco ya no es salvable con lo que
hizo OFAC y el cierre de la cámara de compensación.
Derivado de la grave situación de Banco Continental S, la comisión en fecha 9 de
octubre del 2015, convoca a una reunión de urgencia a los administradores del
Banco para conocer su posición entre dicha situación.
Al respecto manifestaron que era inviable la continuidad de las operaciones del
Banco y que para no afectar el interés de los depositantes y del país en general,
están en la disposición de acatar cualquier resolución que emane del ente
supervisor, además manifestaron literalmente lo siguiente:
Se les informo que los Bancos corresponsales estadounidenses les cancelaron la
corresponsalías y la operatividad de las Tarjetas Visa y Master Card emitida por el
banco y que la cámara de compensación les informo que ya no podían entrar en la
misma para efecto de operaciones bancarias, con lo cual el Banco estaba
prácticamente acabado.
En vista de la grave situación de Banco Continental SA, por la falta de operatividad
que la puso en condición inviable, la cual fue reconocida en la reunión sostenida
con representantes del Banco el día 9 de Octubre del año 2015 en las oficinas de
la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, dicha institución incurrió en las
causales para la declaratoria de liquidación forzosa que estable el articulo 118
numeral 1 y 9 de la Ley del Sistema Financiero.
Según el análisis de la Superintendencia de Banco, Financieras y Asociaciones de
Ahorro y Préstamo, que consta en el informe de fecha 8 de octubre del año 205 se
determinó que el índice de Adecuación de Capital con sus siglas IAC aplicando
ajustes por las inversiones en bancos de Estados Unidos de América, insuficiencia
de reservas para créditos dudosos y otros, llego a 5.20%, inferior al 60% del nivel
mínimo requerido por la comisión de conformidad con lo establecido en el artículo
37 de la Ley del Sistema Financiero.
Departamento Del Tesoro de los Estados Unidos designa a tres
miembros de la familia Rosenthal como Traficantes de Narcóticos
Especialmente Designados.
El empresario Yankel Rosenthal fue detenido en Miami, Florida, y posteriormente
trasladado a la ciudad de Nueva York para comparecer ante la Corte del Distrito
Sur.
En una acción conjunta, la Corte y el Departamento del Tesoro (DOT) de los
Estados Unidos emitieron un requerimiento fiscal y la designación de Traficantes
de Narcóticos Especialmente Designados en contra de Jaime, Yani y Yankel
Rosenthal y Andrés García por su participación en actividades de lavado de
activos procedentes del narcotráfico y soborno de funcionarios públicos. La
designación también fue aplicada a las empresas Inversiones Continental, SA de
C.V; Empacadora Continental S.A de C.V; Banco Continental S.A.;Shelimar
Investment, Ltd., Desland Overseas; Ltd., Preyden Investments, Ltd; Inversiones
Continental U.S.A., Corp.; Shelimar Real Estate Holdings II, Inc.; y Shelimar Real
Estate Holdings III, Inc; estableciendo así la prohibición de realizar negocios con
estas personas y entidades, y la congelación de los bienes en jurisdicción de los
Estados Unidos.
En respuesta a las acusaciones del gobierno de los Estados Unidos, Yani
Rosenthal explicó que Grupo Continental había realizado transacciones con
empresas de la familia Rivera Maradiaga, aclarando que las mismas no
constituían actos delictivos. Asimismo, indicó que su familia estaría realizando las
acciones pertinentes para demostrar su inocencia ante las autoridades de ese
país.
Posteriormente, varias agencias de prensa informaron que Yani Rosenthal se
había entregado de manera voluntaria a las autoridades de EEUU, acto que varios
analistas interpretaron como una estrategia para lograr una reducción en la pena.
En un hecho separado, fuentes de información notificaron sobre la detención de
otro hondureño en Miami por supuestos vínculos con el lavado de activos y tráfico
de drogas, sugiriendo que la estrategia anti-drogas de los Estados Unidos no solo
se enfocará en el desmantelamiento carteles de droga, sino que también
contemplará acciones contra individuos implicados en actos de corrupción de tipo
política y económica.

Comisión Nacional de Bancos y Seguros dictamina liquidación forzosa del


Banco Continental
Ante la designación del Banco Continental, la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS) inicialmente manifestó que el Banco “[seguiría] operando
normalmente ya que [mantenía] la suficiencia patrimonial adecuada para la
realización habitual de sus operaciones nacionales”. Sin embargo, la CNBS
ordeno una liquidación forzosa del Banco días después, citando la pérdida del
índice de adecuación como justificación para esta medida. Asimismo, la Comisión
notificó que devolvería los fondos a los depositantes cuyos ahorros fuesen
menores o equivalentes los L.208,000 asegurados por el Fondo de Seguro de
Depósitos (Fosede).
Analistas como Federico Álvarez, expresidente del Banco Centroamericano de
Integración Económica (BCIE), instaron a la Comisión a brindar mayor información
sobre los motivos de su decisión, para evitar que la desinformación afectara el
clima de confianza en el sistema financiero.
Las empresas que forman parte del Grupo Continental, así como las empresas
que mantenían una relación comercial con el Banco, manifestaron estar siendo
afectadas negativamente por la liquidación del Banco al no poder disponer de sus
fondos para la ejecución de sus operaciones diarias. Por otra parte, se destaca el
cierre temporal del Diario Tiempo a raíz del deterioro financiero de la empresa,
agravado por las sanciones del DOT y el cierre de Banco Continental.
La Comisión Multipartidaria nombrada por el Congreso Nacional discutió el
impacto económico de esta situación en el marco de las reuniones sostenidas
para realizar su informe. En dicho documento, los diputados también abordaron la
aplicación de la Ley del Sistema Financiero e instaron a fortalecer los “esquemas
preventivos en materia de lavado de activos y crimen organizado”, en vista que se
constató que el Ministerio Público (MP) había recibido reportes sobre operaciones
no autorizadas de Banco Continental.
Ministerio Público asegura bienes de los Rosenthal
El 15 de octubre, el MP, a través de la Fiscalía Contra el Crimen Organizado
(FESCCO), la Dirección de Lucha contra el Narcotráfico (DLCN), la Agencia
Técnica de Investigación Criminal (ATIC), con el apoyo de la Oficina
Administradora de Bienes Incautados (OABI) y la Policía Militar del Orden Publico
(PMOP), ordenó el aseguramiento de un número de bienes inmuebles y muebles
pertenecientes a la familia Rosenthal.
Al respecto, Ricardo Castro, director de la Agencia Técnica de Investigación
Criminal (ATIC), indicó que la decisión del MP se enmarcaba en un esfuerzo de
los Estados Unidos y de Honduras, en la Convención Internacional Contra el
Narcotráfico y en la Ley de Privación de Dominio.
Dirigentes del Partido Libertad y Refundación (LIBRE) cuestionaron las acciones
del Ministerio Público, así como de la CNBS, haciendo énfasis en la necesidad de
un clima de seguridad jurídica para las empresas en el país. Asimismo, el partido
calificó las medidas de aseguramiento como excesivas, en vista que el MP no
había iniciado una investigación sobre el caso de los Rosenthal.
Arturo Alvarado, asesor del Consejo Hondureño de la Empresa Privada (COHEP),
manifestó sus dudas respecto a la capacidad de la OABI de administrar las
empresas del Grupo Continental en forma eficiente.
Por su parte, Los diputados Yuri Sabas y Virgilio Padilla expresaron su voluntad de
reformar la Ley de Privación de Dominio al considerar que la misma contraviene
principios constitucionales como la presunción de inocencia.

DECLARATORIA Y PROCESO DE LA LIQUIDACIÓN FORZOSA DE BANCO


CONTINENTAL, S.A.
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) de Honduras ordenó la
“liquidación forzosa” del Banco Continental, acusado por Estados Unidos de
contribuir al blanqueo de dinero y apoyar el narcotráfico.
Según la CNBS la orden se dio por “haber incurrido en las causales señaladas en
la Ley del Sistema Financiero". Además, canceló la autorización para operar como
institución bancaria, con el propósito de proteger a los usuarios de Banco
Continental.
La Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros en su Artículo 15 establece
que los miembros de la Comisión y los funcionarios y empleados de la misma
guardaran la más estricta reserva sobre los papeles, documentos e informaciones
de las instituciones supervisadas que sean de su conocimiento y serán
responsables por los daños y perjuicios que ocasione la revelación de los mismos.
En protección de los depositantes y usuarios de servicios financieros,
considerando los hechos anteriores y después de analizar varias opciones, la
CNBS mediante Resolución SB No. 1034/09-10-2015 de fecha 9 de octubre de
2015, determinó declarar la liquidación forzosa de Banco Continental, S.A., por
haber incurrido en las causales de liquidación siguientes:
a) El índice de adecuación de capital de la institución es de cinco punto veinte por
ciento (5.20%) el cual es inferior al seis por ciento (6%), equivalente al sesenta por
ciento (60%) del nivel mínimo requerido de conformidad con lo establecido en el
artículo 37 de la Ley del Sistema Financiero; y
b) El plan de regularización requerido no se puede implementar por la
imposibilidad de operar en condiciones normales.
Así mismo, determinó cancelar la autorización para operar al BANCO
CONTINENTAL, S.A., por haber incurrido en las causales de liquidación forzosa
indicadas anteriormente; y nombró un liquidador por el tiempo que se requieran
sus servicios.
La Resolución que declaro la liquidación forzosa se notificó electrónicamente
mediante SEGSE-NE-1004/2015 al Ingeniero Jaime Rosenthal Oliva, en su
condición de Representante Legal de BANCO CONTINENTAL, S.A, y se le indico
que la misma es susceptible del recurso de reposición el cual deberá interponerse
dentro de las veinticuatro (24) horas siguientes al de la notificación de la
resolución.
El 10 de octubre de 2015, la Abogada Mélida Tula Benítez, presentó escrito
denominado “RECURSO DE REPOSICIÓN SE PROPONE PLAN DE
REGULARIZACIÓN PARA REALIZACIÓN DE LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA”,
suscrito por la Abogada Mélida Tula Benítez, en el mismo hace formal ofrecimiento
para adecuar dicho Índice de Adecuación de Capital (IAC) con una aportación en
la cantidad de CIEN MILLONES DE LEMPIRAS (L.100,000,000.00) y desaparezca
de esta forma la LIQUIDACIÓN FORZOSA decretada, con el fin de que sea
convertida en una LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA bajo la total supervisión y control
total de LA COMISIÓN.
Mediante Resolución SB No.1035/09-10-2015 la Comisión denegó el escrito
presentado como recurso de reposición, fundamentado básicamente en lo
siguiente: 1) De conformidad con el artículo 154 de la Ley del Sistema Financiero,
el único órgano de gobierno que puede presentar una propuesta de liquidación
voluntaria es la Asamblea de Accionistas, que como órgano supremo de la
sociedad expresa la voluntad colectiva mediante acuerdos tomados en asamblea.
En el caso la persona que comparece no acredita que la Asamblea de Accionistas
haya acordado proponer a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, que
eventualmente solicitaran la liquidación voluntaria ni que exista algún acuerdo
sobre ello.
Por otra parte, el artículo antes citado únicamente concede la posibilidad de la
aplicación de la liquidación voluntaria cuando se trata de una institución
peticionaria que se encuentre solvente; condición que no reúne la entidad
impugnante, pues con el aporte propuesto alcanzaría apenas un Índice de
Adecuación de Capital (IAC) apenas de seis punto cuarenta y dos por ciento
(6.42%) inferior del nivel mínimo requerido (10%) para cualquier institución del
Sistema Financiero según el artículo 5 de las “Normas para la Adecuación de
Capital de los Bancos, Asociaciones de Ahorro y Préstamo y Sociedades
Financieras”, adoptada mediante Resolución GE No.430/15-03-2010 de fecha 15
de marzo de 2010, emitida por esta Comisión Nacional de Bancos y Seguros,
basadas en normas internacionales de acuerdo con el artículo 37 de la Ley del
Sistema Financiero. Por otra parte, visto el señalamiento que hizo la OFAC, la
comisión está facultada por ley, para verificar la procedencia u origen primario de
todo aporte de capital, es decir que en las condiciones de Banco Continental,
cualquier aporte de capital debía ser acompañado con la documentación que
soportare el origen o procedencia del capital.
No está de más mencionar que además de que no existía fundamentos legales
para declarar la liquidación voluntaria, por las razones antes expuestas, ello
hubiera sido materialmente imposible de llevarse a cabo, en razón que la Ley
Kingpin limita la libre transaccionalidad de los activos de una entidad que se
encuentra en la lista OFAC, pues prohíbe a personas naturales y jurídicas de los
Estados Unidos de América realizar cualquier tipo de operaciones, por otra parte,
personas de otras nacionalidades, así como instituciones financieras hondureñas
se hubieran abstenido de comprar los activos de una entidad designada, pues el
riesgo de ser incluidos en la lista OFAC, les limitaría, sin perjuicio de indicar que
en caso de que alguna entidad nacional se arriesgara a realizar una operación con
ellos, se hubiere expuesto a todo el sistema financiero del país, al aislamiento
financiero y económico con el resto de las naciones.
Oportuno es mencionar que la Ley del Sistema Financiero, reconociendo que la
protección de los depósitos y derechos de los ahorrantes tienen carácter prioritario
y urgente, expresamente indica que para el procedimiento de liquidación forzosa
todos los días y horas son hábiles y que la interposición del recurso de Amparo no
suspende el acto que declara la liquidación forzosa.
Después de la emisión de las Resoluciones antes descritas, tanto la Comisión
como el liquidador han procedido a adoptar las medidas que en el marco de la Ley
del Sistema Financiero se establecen para la restitución de los depósitos.

SITUACIÓN DE LOS DEPÓSITOS DE LOS CUENTA HABIENTES


De acuerdo con la CNBS, al 30 de septiembre de 2015, Banco Continental reporto
7,484 millones de lempiras en depósitos, de una cantidad de 5,066 millones
corresponden a cuentas en lempiras y 2,418 millones en moneda extranjera. El
número de cuentas de ahorro son 195, 361 con un saldo de 2,414 millones de
lempiras. El número de cuentas de personas naturales suman 192,202 con un
saldo de 1,989.9 millones de lempiras, mientras que las jurídicas son 3,159 por un
monto de 424.1 millones.
En cuanto a los depósitos a la vista el número de cuentas ascienden a 13,524 con
un saldo de 2,151.6 millones de lempiras. Las personas naturales reportan 7,265
cuentas con un saldo de 164.1 millones y las jurídicas 6,259 cuentas por un monto
1,987.5 millones de lempiras.
Respecto a los depósitos a término, registra 1,716 cuentas con un saldo de 2,920
millones de lempiras. La cuenta de personas naturales suman 1,423 por un monto
de 1,065 millones de lempiras y las jurídicas son 293 por un monto de 1,854.9
millones.

Los tres bancos que compraron con la cartera de clientes del Banco
Continental.
Tres instituciones financieras privadas Banrural, Banco de los Trabajadores y
Ficohsa son parte del proceso de devolución de los ahorros al haberse adjudicado
la cartera de préstamos.
Los tres Bancos citados pagaron alrededor de 6,010 millones de lempiras por la
cartera de préstamos de Continental, que comprende fondos Banhprovi y recursos
propios, Banrural pago 2,960 millones de lempiras, Banco de los trabajadores
pago 2,400 millones de lempiras y Ficohsa 650 millones, de acuerdo con lo
expresado por el comisionado de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
Los 6, 010 millones serían destinados para la restitución de los recursos a los
cuentahabientes de Banco continental, dicha restitución de los depósitos comenzó
el 14 de octubre de ese año (2015), principalmente a los clientes con cuentas
menores de 208,608 lempiras, que es la cantidad máxima asegurada por el Fondo
de Seguro de Depósito (FOSEDE).
Según el informe de la comisión liquidadora de Banco Continental, hasta el 10 de
noviembre del 2015 se atendieron a 59,951 clientes y se les pago 1,440.2 millones
de lempiras. Los fondos para cubrir la devolución de esos recursos fueron
provistos por el (FOSEDE), por un monto de 1, 597.7 millones de lempiras. Se
informó que aproximadamente 5,000 cuentahabientes no realizaron la petición de
devolución de sus recursos porque tienen pequeños saldos.
Posteriormente la Comisión Nacional de Bancos y Seguros deberá pagar al
FOSEDE los 1,597.7 millones que le fueron prestados, los tres bancos antes
mencionados son responsables de la restitución de 6,000 millones de lempiras y
los clientes decidirán si quieren quedarse con Banrural, Banco de los Trabajadores
o Ficohsa o mover sus recursos a otras financieras, el comisionado agrego que el
trabajo del liquidador termina con la venta de la cartera total de préstamos.
ANALISIS JURIDICO
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros fue quien ordeno la liquidación
forzosa del Banco Continental el cual fue acusado por Estados Unidos de
contribuir al lavado de activo y apoyar el narcotráfico, según la comisión esto se
dio porque el Banco Continental incurrido en las causales señaladas en la Ley del
Sistema Financiero.
Artículo 118. Declaratoria De Liquidación Forzosa
La Comisión, mediante resolución motivada deberá declarar la liquidación forzosa
de una institución del sistema financiero y cancelar la respectiva autorización de
funcionamiento cuando ésta haya incurrido en una o másde las causales
siguientes:
1. El índice de adecuación de capital de la institución sea inferior al sesenta por
ciento (60%) del nivel mínimo requerido por la Comisión de conformidad con lo
establecido en el artículo 37 de esta Ley;
2. Cuando la institución del sistema financiero incurriera en alguno de los
supuestos previstos en el artículo 113 párrafo segundo;
3. Cuando la casa matriz de una sucursal de una institución del sistema financiero
extranjera incumpliere con el requerimiento mencionado en el artículo 109 de esta
Ley;
4. Cuando los Directores o Consejeros Gerente General u otros funcionarios
removidos por la comisión, sigan participando en las actividades de la sociedad;
5. Cuando el capital de la institución del sistema financiero sea inferior al mínimo
legalmente requerido y transcurrido el plazo legal para su reposición ésta no se
hubiere efectuado;
Cuando la institución pierda la capacidad de hacer frente a sus obligaciones
líquidas y vencidas con el público;
7. Cuando con el objeto de ocultar su verdadera situación patrimonial y financiera,
la institución no acate los procedimientos contables y de registro de operaciones
exigidos por la Comisión;
8. Cuando compruebe, en cualquier tiempo, que se le proporcionó información
falsa en aspectos relevantes que determinaron el otorgamiento de la autorización;
y,
9. Cuando el Plan de Regularización no funcione o no se pueda implementar.
Las instituciones del sistema financiero no podrán ser declaradas en quiebra o en
suspensión de pagos.
Dispuesta por la Comisión la liquidación forzosa de una institución del sistema
financiero se producen, por ministerio de la –ley, los efectos siguientes:
1. Cesan en sus funciones los miembros del Consejo de Administración o Junta
Directiva, administradores, gerentes, órganos internos de control, comisarios y
apoderados legales de la institución en liquidación, quedan también sin efecto los
poderes y facultades de administración a ellos otorgados, con la consiguiente
prohibición a los mismos, de realizar actos de disposición o administración de
bienes o valores de la entidad. Si tales actos de administración o disposición los
realizaren, serán nulos en pleno derecho;
Quedan sin valor y efecto, sin responsabilidad alguna para la institución del
sistema financiero en liquidación, todos los actos y contratos suscritos con partes
relacionadas, que involucren usufructo, arrendamiento, garantía, fideicomiso,
prestación de servicios, gestión, administración o cualquier otro análogo y el
monto que resulte de la liquidación de tales actos y contratos, será registrado por
el liquidador en la contabilidad de la institución en liquidación a favor de la parte
relacionada y pagado cuando corresponda conforme a la graduación que
establecen los artículos 131 de esta Ley y 1676 del Código de comercio;

Orden De Prelación
Los activos de la institución del activo financiero declarado en liquidación forzosa,
se aplicaran de las obligaciones pendientes de la institución, el cual será de
acuerdo con los procedimientos y el orden de prelación siguiente:
El liquidador o liquidadores separaran de los activos recibidos, los necesarios para
atender el pago de las obligaciones laborales;
2. El liquidador o liquidadores procederán al pago de los depósitos, mediante la
ejecución del procedimiento de restitución de escrito en el siguiente capítulo de la
siguiente Ley;
3. El liquidador o liquidadores procederán al pago de las obligaciones
correspondientes a los prestamos por iliquidez recibidos del Banco Central, u otras
obligaciones bancarias si las hubiere;
4. El o los liquidadores, atendiendo a las disponibilidades, pagaran los fondos
recaudados de terceros por pago de servicios públicos, impuestos, otros contratos,
depósitos en garantía por cartas de crédito, giros o transferencias, cheques de
caja y otras obligaciones similares;
5. El o los liquidadores, si hubiere remanente, pagara al fondo de seguros de
depósitos (FOSEDE) en su caso; y,
6. El o los liquidadores, al haber remanente procederán a cancelar las demás
deudas de las institución de acuerdo con la graduación que establece el artículo
1676 del Código de Comercio en lo que no contravenga lo previsto en este
párrafo.
Si cumplido lo anterior aun quedaren valores del activo en poder del liquidador o
liquidadores, éste o éstos, en su caso, constituirán una provisión suficiente para
pagar los créditos que se encontraren en litigio.
Si quedare algún remanente, se destinara al pago total o parcial de los intereses
sobre los pasivos de la institución, cuyo devengo quedo suspendido en virtud de la
liquidación forzosa. La tasa de interés a pagar no podrá ser superior a la que
estaba pactada en el momento de declararse la liquidación.
CONCLUSIÓN

Como grupo y a través del estudio en conjunto de todas y cada una de nuestras
aportaciones, hemos llegado, a razón de consenso, a comulgar sobre el tema que
nos ocupa, es decir el caso instruido contra el señor JAIME ROSENTHAL OLIVA,
por suponerle responsable de incurrir en delitos multinacionales, siendo más
específicos, por señalarle como posible responsable del tráfico de narcóticos y el
delito de lavado de activos, caso que generó mayor revuelo por ser señalada la
posible comisión de esos delitos por Estados Unidos de Norteamérica. en virtud de
lo que se instó en su contra un proceso investigativo que concluiría en la orden
emitida por la Comisión Nacional de Banca y Seguros de liquidación forzosa de
Banco continental y del cese de sus actividades como institución financiera, a fin
de proteger los intereses de la sociedad, procurando en lo posible mayores daños
de los ya causados a los ciudadanos que confiaran el depósito de su dinero en
dicha institución y mandando la devolución de las obligaciones depositarias con el
fin de restituir a las personas el dinero que confiaron al Banco, en devoluciones
estimadas hasta los 200,000 Lempiras.