RECOPILADO POR LIC.

LOURDES LIZAMA

UNIDAD II: CLASIFICACION DE LOS BANCOS  Analizar las relaciones

financieras que mantiene los
bancos con las demás entidades
financieras.
 Mostrar el posicionamiento
según la calidad de las
operaciones de las
instituciones bancarias y
aseguradoras.

Contenido
 Clasificación de los bancos
Objetivos académicos:  Estructura del sistema financiero
1. Identificar los tipos de bancos que  Otras entidades financieras
existen.  Definiciones
2. Analizar la relación que tienen los
bancos con otras entidades 2.1 Clasificación de los bancos
financieras. 2.1.1. Base de Clasificación
3. Conocer el sistema financiero del
Una clasificación habitual es la que
país.
se hace de acuerdo a la propiedad del
banco.
2. CLASIFICACION DE LOS BANCOS
 Bancos Públicos: son los bancos
INTRODUCCION cuyo capital es aportado por el
En este capítulo se detalla la Estado del país; en el caso chileno
diferencia entre los tipos de bancos se trata del "Banco Estado".
que existen, y la relación que  Bancos Privados: son los bancos
mantienen los bancos con otras cuyo capital es aportado por
entidades financieras y la forma como accionistas particulares y en el
está estructurado el sistema caso de nuestro país corresponde a
financiero del país. todas las restantes instituciones
del sistema bancario.
 Bancos Mixtos: son los bancos cuyo
Estándar capital es aportado tanto por
 Conocer como está estructurado el privados y por el sector público y
sistema bancario y financiero. se mantiene así por el tiempo.
 Otra clasificación utilizada es la
Expectativas de logro que separa los bancos por su
 Identificar los tipos de bancos origen, entre nacionales y
que existen según su función y extranjeros, aunque el tipo de
servicio. actividades que realicen sea
similar.

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Por último, está la clasificación necesidades de financiamiento que

tiene que ver con el tipo de tienen los clientes que desean
operaciones que realizan: adquirir viviendas nuevas o usadas
o también, para obtener créditos
 Banco Central o Emisor: siempre es
dejando como garantía, una vivienda
un solo banco en el país y está
de su propiedad.
encargado de emitir los billetes y
 Bancos de Inversión: son los bancos
monedas que están en circulación.
que actúan como asesores de
 Bancos Comerciales: son los más
clientes de todo tipo, que están
habituales y se caracterizan por
interesados en ese tipo de
ofrecer todas las operaciones que
operaciones tanto en el país como
requieren los clientes de un banco,
fuera de él. Una de sus operaciones
tales como captar depósitos,
más habituales es la compra de
prestar dinero, mantener cuentas
acciones para luego hacer la
corrientes, financiar operaciones
colocación de éstas entre sus
de diferente tipo dentro y fuera
clientes.
del país, entre otras.
 Cajas de Ahorro: son entidades sin
 Bancos de Empresas: su foco de
fines de lucro y con marcado
atención son las corporaciones de
carácter social, orientadas a
diversos tamaños y por ello no
apoyar el ahorro generalmente de
tienen clientes personales, ya que
personas con bajos montos de
sólo cuentan con productos
operación.
orientados a las operaciones
 Oficinas de Representación: son las
comerciales de grandes clientes.
encargadas de desarrollar y llevar
 Bancos de Consumo o Retail: se
en el país, los negocios que genera
denomina de esta manera a los
un banco existente en el extranjero
bancos que se enfocan sólo a las
pero que no está presente a nivel
personas y por ello los productos
nacional. Debido a esta
que ofrecen están referidos a
característica, sólo puede realizar
cuentas corrientes, tarjetas de
las operaciones que la ley le
crédito y créditos de consumo.
permita.
Normalmente se destacan por el gran
número de sucursales, muchas de 2.1.2 Origen del capital:
ellas cercanas o ubicadas en
 Bancos públicos: El capital es
centros comerciales.
aportado por el estado.
 Bancos de Tesorería: se dedican a
 Bancos privados: El capital es
grandes operaciones entre
aportado por accionistas
corporaciones o incluso entre
particulares.
bancos, por lo que no requieren de
 Bancos mixtos: Su capital se
gran capacidad o sucursales
forma con aportes privados y
instaladas.
oficiales.
 Bancos Hipotecarios: son aquellos
que se encargan de atender las

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2.2 Estructura del sistema El Banco Central de Honduras, como

financiero autoridad monetaria tiene como
objetivo primordial, regular el
normal funcionamiento del sistema
2.2.1 Definición
de pagos, a las instituciones
El Sistema financiero es el financieras como ser, los bancos
conjunto de instituciones o comerciales, asociaciones de ahorro
intermediarios financieros, y crédito, sociedades financieras,
relacionados entre sí directa o bancos de segundo piso y oficinas
indirectamente, que recogen el de representación. Por otro lado,
ahorro transitoriamente ocioso y se tiene designado regularizar a las
lo ofrecen a los demandantes de compañías de seguros y pensiones
crédito. que dentro de este se ven
integradas las administradoras de
Las sociedades financieras cuyas
fondos de pensión, instituciones de
operaciones son la venta de
previsión y las compañías de
servicios financieros son reguladas
seguros.
por la ley de instituciones
financieras dicha ley tiene como La Comisión Nacional de Bancos y
objetivo regular la organización, Seguros, ejercerá por medio de las
constitución, funcionamiento, superintendencias la supervisión,
fusión, transformación y vigilancia y control de bancos
liquidación de las instituciones privados y públicos, aseguradoras,
del sistema financiero nacional, reaseguradoras, asociaciones de
otro ente regulador es el código de ahorro y préstamo, sociedades
comercio y por otro lado tenemos financieras, almacenes generales de
las regulaciones que dispone el depósitos, bolsas de valores, casas
Banco Central de Honduras que es la de cambio, fondos de pensiones,
principal institución financiera en compañías emisoras de tarjetas de
una economía de mercado, siendo así crédito y otras que realicen
la institución estatal que formula, operaciones financieras. Además,
desarrolla y ejecuta la Política vigilará que dichas instituciones
Monetaria, crediticia y cambiaria cuenten con sistemas de prevención
del país. de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo
El esquema general del sistema
haciendo cumplir las leyes que
financiero hondureño tiene su eje
regulan estas actividades.
en el Banco Central de Honduras
(BCH) en torno a él se coordina y Estos dos entes financieros
se adscribe la Comisión Nacional de regulatorios tienen en común la
Bancos y Seguros (cnbs), dichos supervisión, regulación y el apoyo
organismos tienen designadas la al sistema financiero nacional de
evaluación de otras instituciones. Honduras. Es importante aclarar que

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las actividades de ambas entidades 2.3 Otras entidades financieras

no son excluyentes sino más bien
 Oficinas de Representación: Son
complementarias, pero cada una
aquellas que a nombre de
dentro del ámbito de acción y
instituciones financieras
atribuciones que sus propias leyes
extranjeras actúan como centros de
orgánicas les confiere.
información a sus clientes y
2.2.2 Estructura del sistema colocan fondos en el país, en forma
financiero hondureño de créditos e inversiones.

A continuación, véase el diagrama

 Se consideran instituciones
de la estructura del sistema
financieras extranjeras, aquellas
financiero hondureño.
que se hayan constituido conforme
El sistema financiero de Honduras las leyes de su país de origen y
está constituido por: que, por consiguiente, no tienen su
domicilio legal en la Republica de
 16 bancos comerciales.
Honduras.
 3 banco estatal.
 Seguros y Pensiones: Son aquellas
 1 asociaciones de ahorro y
sociedades mercantiles que se
préstamo.
dedican a la administración de
 9 sociedades financieras.
fondos privados voluntarios de
 3 oficinas de
pensiones y cesantías a través de
representación.
cuentas individuales de
 2 bancos de segundo piso.
capitalización a favor de terceros.
 11 compañías de seguros.
 2 emisoras de tarjeta de  Administradora de Fondos Privados
crédito de Pensiones: Son organizaciones
 1 administradora de fondos sin fines de lucro cuya finalidad
de pensión privada. es brindar a sus afiliados una
 5 institutos de previsión. serie de beneficios, prestaciones y
 1 bolsa de valores. servicios, principalmente planes de
 8 casas de bolsa. pensiones por vejez e invalidez y
 5 almacenes de depósito. beneficios por muerte del afiliado
 8 casas de cambios. activo. Asimismo, cabe señalar, que
 4 OPDF’s (Organizaciones su patrimonio está constituido con
Privadas de Desarrollo que el aporte solidario de sus
se Dedican a Actividades de afiliados y patrones según sea el
Intermediación Financiera) caso.
 1 clasificadora de riesgo.
Institutos de Previsión
 10 cooperativas de ahorro y
préstamo representadas en la  Compañías de Seguros: Son aquellas
(IHDECOOP). entidades que en forma habitual y
sistemática se dediquen a

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comercializar seguros o fianzas, voluntariamente integradas por

mediante la celebración de personas que, constituidas conforme
contratos que las obliguen, dentro a la Ley de Cooperativas de
de sus límites de cobertura y a Honduras e inspiradas en el
cambio de una prima, a indemnizar a esfuerzo propio y la ayuda mutua,
otra persona natural o jurídica de realizan actividades económicas-
un determinado daño o a satisfacer sociales, a fin de prestar a sus
un capital, una renta u otras mismas y a la comunidad, bienes y
prestaciones, en el caso de servicios para la satisfacción de
realizarse el riesgo asegurado necesidades colectivas e
previsto en el contrato. individuales.

La Comisión Nacional de Bancos y Otras Instituciones

Seguros tiene a su cargo:
Emisoras de Tarjetas de Crédito
Entidades que se dedica
Comisión Nacional de Bancos y Seguros:
En a las operaciones de compra y venta Es una entidad desconcentrada de la
de divisas extranjeras en el mercado Presidencia de la República, con
extra bancario. independencia funcional,
presupuestaria y facultades
 Casas de Cambio: Son entidades de
administrativas suficientes para
carácter privado, y de naturaleza
asegurar y la habilidad técnica y
civil, sin fines de lucro cuyos
financiera necesaria para el
fundadores son personas naturales o
cumplimiento de sus objetivos. La
jurídicas, constituidas con el
Comisión supervisará las actividades
objeto de brindar servicios
financieras; de seguros,
financieros en apoyo a la actividad
provisionales, de valores y demás
económica que realizan el micro y
relacionadas con el manejo,
pequeñas empresas.
aprovechamiento de la inversión de los
recursos captados del público; y otras
 Organizaciones Privadas de
instituciones financieras y
Desarrollo Financiero (OPDF´s):
actividades, determinadas por el
Establecimiento de uso público para
Presidente de la República en Consejo
la guarda y conservación de bienes
de Ministros; además vigilará que las
de toda clase nacionales o
instituciones supervisadas cuenten con
extranjeros.
sistemas de prevención de lavado de
activos y financiamiento del
 Almacenes Generales de Depósito:
terrorismo haciendo cumplir las leyes
dedicadas a la salva, guarda y
que regulan estas actividades.
custodia de valor en almacenes.
Emisoras de Tarjetas de Crédito:
 Cooperativas de Ahorro y Préstamo: Sociedades anónimas cuya principal
Son organizaciones privadas, actividad es realizar operaciones de

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crédito mediante la emisión de aseguradas a los depositantes de

tarjetas de crédito, en donde éstas a las instituciones del sistema
título oneroso, ponen a disposición financiero declaradas en
del tarjeta-habiente un crédito en liquidación forzosa, y constituye
cuenta corriente con limitación de conjuntamente con el mecanismo de
suma, del cual puede hacer uso mediante restitución de depósitos que
retiro en efectivo en el Sistema llevará acabo la Comisión Nacional
Financiero o la compra de bienes y de Bancos y Seguros, los medios
servicios en los establecimientos para procurar la estabilidad del
afiliados al sistema. sistema financiero.

Sociedades anónimas que tiene por 2.4 Definiciones

objeto exclusivo categorizar valores,
2.4 1 Banco Central de Honduras
pudiendo realizar actividades
complementarias de acuerdo a las Es la entidad que tiene por objeto
disposiciones de carácter general que velar por el mantenimiento del valor
establezca la Comisión Nacional de interno y externo de la moneda nacional
Bancos y Seguros. y propiciar el normal funcionamiento
del sistema de pagos. Con tal fin,
 Clasificadoras de Riesgo: Son
formulará, desarrollará y ejecutará la
aquellas sociedades anónimas
política monetaria, crediticia y
organizadas y registradas conforme
cambiaria del país, que sean más
a la Ley del Mercado de Valores,
favorables para el desarrollo de la
para realizar de manera habitual
economía nacional.
intermediación de valores y
actividades directamente El Banco Central tiene a su cargo:
relacionadas con éstas.
 Intermediarios Financieros: Son
 Casas de Bolsa:
aquellas entidades que realizan
 Bolsas de Valores:
actividades de intermediación
 Mercado de Valores
financiera, entendiéndose como tal
 Sociedades anónimas que tienen por
la realización habitual y
objeto proveer a sus miembros de la
sistemática de operaciones de
implementación necesaria, locales,
financiamiento a terceros con
instalaciones y mecanismos que
recursos captados del público en
faciliten las relacione y
forma de depósitos, préstamos u
operaciones entre la oferta y
otras obligaciones,
demanda de valores, así como
independientemente de la forma
procurar el desarrollo del mercado
jurídica, documentación o registro
de valores.
contable que adopten dichas
 Fondo de Seguro de Depósito
operaciones.
(FOSEDE): Es la entidad encargada
 Bancos Comerciales, Sociedades
de aplicar el seguro de depósitos
Financieras o Asociaciones de
mediante el pago de las sumas
Ahorro y Préstamo

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: Institución autónoma que tiene 2.4.5 AHIBA: Somos una Asociación sin
por objetivo principal canalizar fines de lucro en procura del mayor
los recursos financieros para el bien para la Industria Bancaria a
desarrollo de la producción y la través de la colaboración directa,
productividad en la agricultura, la permanente y dinámica con nuestros
ganadería, pesca, avicultura, miembros asociados. Trabajamos
apicultura, montes o silvicultura y constantemente para mejorar las
demás actividades relacionadas con condiciones del entorno bancario,
el procesamiento primario de esa donde se respete la ley y la libre
producción, incluyendo su competencia. Nuestros esfuerzos se
comercialización. dirigen a procurar un acercamiento
ordenado de los bancos a los estándares

2.4.2 Banco Estatal: Banco Nacional de internacionales, apoyando la

Desarrollo Agrícola (BANADESA) capacitación a todos nuestros

afiliados. Es así como contribuimos
2.4.3 Banco Hondureño de la Producción con el bienestar social y el desarrollo
y la Vivienda (BANHPROVI): Es una de nuestro país.
institución de crédito de segundo
piso, cuyo objeto es promover el Objetivos

crecimiento y desarrollo de los El propósito de la AHIBA es tutelar y

sectores productivos mediante la coadyuvar el desarrollo del sistema
concesión de financiamiento de mediano bancario privado, dentro de un
y largo plazo, en condiciones de espíritu de libre empresa y sana
mercado, por medio de instituciones competencia.
financieras privadas, y cooperativas
de ahorro y préstamo supervisadas y 2.4.6 FELABAN: La Federación

reguladas por la Comisión, para Latinoamericana de Bancos, FELABAN, es

proyectos del sector privado y del una institución sin fines de lucro,

sector social de la economía, constituida en 1965 en la ciudad de Mar

referentes a la producción, del Plata, República Argentina.

comercialización de la misma, Agrupa, a través de sus respectivas

servicios y vivienda. (Antes asociaciones en 19 países del

FONAPROVI). continente, a más de 623 bancos y

entidades financieras de América
Latina.
2.4.4. Régimen de Aportaciones y
Objetivos de la Federación
Pensiones (RAP): Su principal objetivo
es el de fomentar el ahorro entre sus  Fomentar y facilitar el contacto,
afiliados para canalizarlo al el entendimiento y las relaciones
financiamiento habitacional, directas entre las entidades
contribuyendo al mejoramiento de las financieras de América Latina, sin
condiciones de vida de un considerable consideración sobre asuntos de
sector de la población. política interna de cada país.

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 Contribuir por conducto de sus Financieras debidamente autorizadas

servicios técnicos a la que hayan sido declaradas en
coordinación de criterios y a la liquidación forzosa, de conformidad
unificación de usos y prácticas con la Ley.
bancarias y financieras en general
Objeto
en Latinoamérica.
 Cooperar dentro de las actividades El objeto del Fondo de Seguros de
que le son propias, al más eficaz Depósitos en Instituciones del Sistema

desarrollo económico de los países Financiero, fue establecido

latinoamericanos y al de los originalmente como un mecanismo
movimientos de integración mediante el cual se garantizaba la
económica en que participen. estabilidad del Sistema Financiero

 Propender por todos los medios a su Nacional, a través de los procesos de

alcance el desarrollo y bienestar transferencia o subasta de los activos

de los países en que radiquen sus y pasivos de la institución financiera

miembros. declarada en liquidación forzosa, de

conformidad a lo previsto en la Ley.
 Propender por una mayor
profundización financiera y Misión
mayor acceso de los grupos
Organizar un Fondo de Seguro de
poblacionales de menor ingreso
Depósitos, como un sistema de
a los servicios financieros
protección al ahorro, con la solidez
como forma de contribuir a la
patrimonial, financiera y operativa
disminución de la pobreza en los
suficiente para generar confianza y
países latinoamericanos.
respaldo a los ahorradores de buena fe
2.4.7 FOSEDE: El Fondo de Seguro de del Sistema Financiero Nacional,
Depósitos (FOSEDE): es una Entidad procurando conjuntamente con el
Desconcentrada de la Presidencia de la mecanismo de restitución de depósitos
República, adscrita al Banco Central que aplica la Comisión Nacional de
de Honduras, respecto de los cuales Bancos y Seguros, ser los medios para
funciona con absoluta independencia la estabilidad del Sistema Financiero
técnica, administrativa y Nacional, por el seguro que otorga a
presupuestaria, como un sistema de su operación, proporcionando la
protección al ahorro, con la función confianza y condiciones para un
principal de garantizar la restitución crecimiento sano y sostenido del
de los depósitos en dinero efectuados sector.
por el público en los Bancos Privados,
en las Asociaciones de Ahorro y
Préstamo y en las Sociedades

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