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Universidad de Lima

Facultad de Ingeniería y Arquitectura


Carrera de Ingeniería Industrial

ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA


IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA
INDUSTRIAL DE ENVASES GERMINABLES

Renato Cano Orellana


Código: 20121564
Franccesca Milagros Flores Reaño
Código: 20140513
Anthonella Mondagron Vasquez
Código: 20140857
Nicolas Andre Silva Gamarra
Código: 20141273
Christian Mihael Toscano Gonzales
Código: 20141352

Profesor
Guillermo Pedro Tomas Ignacio Tami Arrieta
Lima – Perú
Septiembre de 2018
ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA
IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA
INDUSTRIAL DE ENVASES GERMINABLES
TABLA DE CONTENIDO

ÍNDICE:
CAPÍTULO 1: ESTUDIO DE MERCADO
DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
ÁREA GEOGRAFICA
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
ANÁLISIS DE LA OFERTA
BIENES SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS
DEMANDA NO CUBIERTA
DEMANDA ESPECÍFICA DEL PROYECTO
ESTRATEGIA COMPETITIVA Y COMERCIAL

INSUMOS: DISPONIBILIDAD Y CARACTERÍSTICAS


DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA
CARACTERISTICAS DE LOS INSUMOS

CAPÍTULO 2: LOCALIZACIÓN DE PLANTA


FACTORES DE LOCALIZACIÓN
MACROLOCALIZACIÓN
MICROLOCALIZACIÓN

CAPÍTULO 3: TAMAÑO DE PLANTA


RELACIÓN TAMAÑO-MATERIA PRIMA
RELACIÓN TAMAÑO-MERCADO (TAMAÑO MAXIMO)
RELACIÓN TAMAÑO-INVERSIÓN
RELACIÓN TAMAÑO-PUNTO DE EQUILIBRIO(TAMAÑO MINIMO)

CAPÍTULO 4: INGENIERÍA DE PROYECTO O ANÁLISIS DE PROCESOS


DEFINICIÓN TÉCNICA DEL PRODUCTO
TECNOLOGIA EXISTENTE
ESPECIFICACIÓN DE CALIDAD
NORMAS TÉCNICAS
PROCESO DE PRODUCCIÓN GENERAL:
SELECCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN
ESPECIFICACIÓN DETALLADA DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO
DETERMINACIÓN DE CUELLO DE BOTELLA
CÁLCULO DE CAPACIDAD INSTALADA
ESTUDIO IMPACTO AMBIENTAL
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
REQUERIMIENTOS DE INSUMOS Y OTROS
REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA
REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS
DISPOSICIÓN DE PLANTA
CRONOGRAMA: HASTA LA PUESTA EN MARCHA

CAPÍTULO 5: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN


ORGANIZACIÓN PRE-OPERATIVA Y OPERATIVA
VISIÓN-MISIÓN-OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
ASPECTOS LEGALES
MANUAL DE FUNCIONES
CÁLCULO DE GASTOS EN REMUNERACIONES Y SALARIOS

CAPÍTULO 6: INVERSIÓN
INVERSIONES:
FIJA TANGIBLE
FIJA INTANGIBLE
CAPITAL DE TRABAJO PERMANENTE
FINANCIAMIENTO:
RELACION DEUDA/CAPITAL
INTRODUCCIÓN

Uno de los principales problemas del último siglo es la enorme cantidad de plástico
generado, según datos estadísticos, desde su producción a gran escala, aproximadamente
en el año de 1950, hemos generado 8,300 millones de toneladas métricas. El intervalo de
degradación de un elemento hecho a base de plástico comprende desde los 1000 años
hasta los 1500.
El producto presentado en el siguiente estudio, tiene como objetivo principal atacar dicho
problema. Los platos desechables que luego de su uso sirven como base para germinar un
nuevo fruto, le ha dado un nuevo significado a la palabra “reutilización”.
Estos platos son elaborados en base a la corona de la piña, dando a su vez otro fin a este
último elemento mencionado, ya que si no es utilizado como materia prima de los platos
desechables, simplemente acabaría en la basura. Además, este proceso crea un nuevo
mercado, porque la materia prima puede ser obtenida directamente por los agricultores
principales de este fruto, creando así un nuevo flujo económico.
Para la elaborar el presente trabajo, fue necesario un Estudio de mercado, Localización y
tamaño de planta, Inversión, Presupuestos, Análisis de proyecto, Ingresos y egresos y una
Evaluación económica y social.

RESUMEN EJECUTIVO

En el presente trabajo se evaluará la viabilidad de la instalación de una planta productora


de envases a base de corona de piña, la cual será desarrollada en 10 capítulos.
En el primer capítulo, se realizará el estudio de mercado para determinar la demanda
específica del proyecto, y la estrategia competitiva que se implementará para captar
consumidores potenciales del segmento al cual nuestro producto se encuentra dirigido.
Consecuentemente, en el segundo capítulo evaluaremos la opción óptima para localizar
nuestra planta. Para lo cual, analizaremos ciertos factores para determinar la ubicación
considerando los aspectos macro y micro.
En el tercer capítulo, se hallará el tamaño de planta en el cual se determinará el tamaño
mínimo y máximo de planta, al igual que el óptimo para nuestro proyecto.
En el cuarto capítulo el cual consiste en la selección del proceso adecuado de producción,
la maquinaria, la capacidad y la disposición de planta.
Más adelante, en el quinto capítulo realizaremos la estructura y organización del trabajo,
paso siguiente realizaremos el análisis a detalle del aspecto financiero, como las
inversiones y el financiamiento a realizar.

1. CAPÍTULO 1: ESTUDIO DE MERCADO

1.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO


 Básico
Platos descartables fabricados a base de corona de piña y diferentes semillas.
 Real
Platos descartables fabricados a base de corona de piña y diferentes semillas, con
una gran ventaja competitiva por su uso final.
 Aumentado
Platos descartables fabricados a base de corona de piña y diferentes semillas, con
una gran ventaja competitiva por su uso final. Debido a que a diferencia de los
platos descartables convencionales, estos sirven como base de una futura planta o
fruto, además, si es que no quieren darle el primer uso, al arrogarlos a la basura,
se degradan en 3 semanas.

1.2. ÁREA GEOGRÁFICA


Los platos descartables fabricados a base de corona de piña y semillas, tiene como
público objetivo los sectores socioeconómicos A y B de Lima Metropolitana. Si
bien el problema “Plástico” afecta a todo el sector, el reemplazar un insumo
principal como lo es plástico en varios mercados, también genera un gasto, por
lo tanto, el objetivo es enfocarnos en sectores que puedan y ayuden a promover
el cambio.
Una vez inculcada la nueva cultura, el siguiente objetivo es poder llegar a los
siguientes sectores, hasta poder eliminar el uso del plástico por completo.

1.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA


Para el análisis de la demanda se halló, en primer lugar, la DIA. Se tomo la data
histórica de producción del año 1995 al 1998.Y se realizó una regresión lineal
con la siguiente ecuación: y = 8, 076,857.14x + 58, 109,333.33

Envases de Plástico
Per Año Envases %Plástico (unidades)

1 1995 37,580,000 47% 17,662,600

2 1996 89,280,000 47% 41,961,600

3 1997 110,240,000 47% 51,812,800

4 1998 86,440,000 47% 40,626,800


25 2019 260,030,762 47% 122,214,458

26 2020 268,107,619 47% 126,010,581

27 2021 276,184,476 47% 129,806,704

28 2022 284,261,333 47% 133,602,827

Para los datos de importaciones y exportaciones se contaba con la data histórica


del 2013 al 2015. Se realizo una regresión lineal con las siguientes ecuaciones:
- Importaciones: y = 23,978.00x + 1,036,399.00
- Exportaciones: y = -1771.5x + 206790

Con los datos obtenidos se pudo obtener la DIA.


Per Año Importaciones Exportaciones Producción DIA

1 2013 1,063,041 196,882 99,437,721 100,303,880

2 2014 1,079,027 219,519 103,233,844 104,093,352

3 2015 1,110,997 193,339 107,029,967 107,947,625

4 2016 1,132,311 199,704 110,826,089 111,758,696

5 2017 1,156,289 197,933 114,622,212 115,580,569

6 2018 1,180,267 196,161 118,418,335 119,402,441

7 2019 1,204,245 194,390 122,214,458 123,224,314

8 2020 1,228,223 192,618 126,010,581 127,046,186


9 2021 1,252,201 190,847 129,806,704 130,868,058

10 2022 1,276,179 189,075 133,602,827 134,689,931

1.4. ÁNALISIS DE LA OFERTA

Análisis de la competencia.
En el Perú aun no existen empresas que produzcan envases germinables, nuestra
competencia directa más cercana la encontramos en Colombia producen a baja
escala, la empresa se llama Papelyco. Hasta el momento es la única marca que ha
logrado comercializarse. Por otro lado, competimos con las productoras de
envases de plástico en el Perú como OPP FILM S.A., PERUPLAST S.A. y SAN
MIGUEL INDUSTRIAS PET S.A. que son las 3 principales dentro de 203
empresas dentro del mercado de envases de plástico.
No se puedo estimar la oferta de manera cuantitativa debido a la reducida
cantidad de datos disponibles. Es por ello que para este análisis vamos a
considerar a los autoservicios Wong, Vivanda y Tottus como los principales
canales por el cual el shopper accederá a los envases ecológicos.

1.5. BIENES SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS


Si bien los platos descartables hechos a base de corona de piña tratan de
transformar el mercado, brindado como mayor beneficio el ser un producto “eco-
friendly”, también es importante reconocer que para la mayoría de las empresas
es complicado darles un cambio radical a sus procesos productivos.
Al tener como materia prima fibras naturales y un tiempo de degradación corto,
los platos descartables a base de corona de piña penetran el mercado de manera
innovadora. Los bienes sustitutos que carecen de dichos atributos antes
mencionados son:
 Platos descartables hechos a base de tecnopor
 Platos descartables hechos a base de plásticos
 Platos descartables hechos a base de aluminio
 Platos descartables hechos a base de papel
 Platos descartables hechos a base de cartón
 Platos descartables hechos a base de caña de azúcar

Para mencionar los bienes complementarios de los platos descartables, primero


se debe mencionar la función principal de este producto, servir de apoyo de
comidas, postres, etc. Por lo tanto, para cumplir dicha función, los platos
descartables a base de corona de piña deberían ir acompañado de los siguientes
productos:
 Tenedores, cuchillos, cucharas
 Servilletas
 Vasos

1.6. DEMANDA ESPECÍFICA DEL PROYECTO


Para la demanda específica del proyecto hemos tomado en cuenta que nuestros
consumidores serán el 15% del mercado objetivo.

Año DIA DMO DPROY

2019
123,224,314 8,317,641 1,247,646

2020
127,046,186 8,575,618 1,286,343

2021
130,868,058 8,833,594 1,325,039

2022
134,689,931 9,091,570 1,363,736

1.7. ESTRATEGIA COMPETITIVA Y COMERCIAL


Para poder determinar unas correctas estrategias competitivas y comerciales, fue
necesario determinar nuestras ventajas competitivas. Para ello se hizo un análisis
de las cinco fuerzas de Porter.
 Poder de negociación de los compradores o clientes:
Si bien nuestro producto, es un producto innovador, la cantidad de bienes
sustitutos es grande, además, aún no está prohibido la venta de productos
hechos a base de plástico o tecnopor, que es el objetivo a eliminar. Por
lo tanto, el poder de negociación de los compradores en esta industria es
grande, ya que no están obligados a comprar productos como el nuestro,
lo hace directamente por conciencia ecológica.
 Poder de negociación de los proveedores o vendedores:
Nuestro producto está hecho a base de la corona de la piña, producto que
si no es vendido a esta industria terminaría en la basura, por lo tanto, el
poder de negociación de los proveedores en esta industria es
relativamente bajo.
 Amenaza de nuevos competidores entrantes:
Analizando las barreras de entrada de nuestro producto, podemos ver que
las barreras no son bajas, hecho que hace que nuestro producto no tenga
una fuerte amenaza de nuevos competidores entrantes.
 Amenaza de productos sustitutos:
Muchos productos sustitutos están disponibles en el mercado, además,
aún no está prohibida la venta de productos no biodegradables como
platos a base de plástico o tecnopor. Por lo tanto, la amenaza de
productos sustitutos es alta. Para poder combatir esta amenaza, se puede
diversificar la forma final de producto manteniendo la base de
producción.
 Rivalidad entre los competidores:
Si tomamos los diferentes factores importantes en esta fuerza o rivalidad,
tales como: número de competidores, barreras de entrada y salida, costos
fijos, diferenciación y competidores diversos. Podemos concluir que
nuestro producto no tiene mucha rivalidad, ya que las barreras de entrada
y salida son altas, nuestra diversificación puede ser variada y aun no
existen muchos competidores en el mercado.

1.8. INSUMOS: DISPONIBILIDAD Y CARACTERÍSTICAS

1.8.1. DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA


Nuestra materia prima principal es la corona de la piña y diferentes tipos de
semillas. La cual encontramos en varios lugares del Perú principalmente en
Junín, La Libertad y Loreto.
1.8.2. CARACTERÍSTICAS DE LOS INSUMOS

La principal característica de nuestros insumos es el hecho de poder de


conseguirlos como merma en dos tipos de sectores. Primero en los
supermercados, que muchas veces cortan la corona de esta fruta y si no fuera
porque vamos a reutilizarla se irían a la basura, y a los agricultores de
Chanchamayo que la gran mayoría piensan que la parte verde no es de
consumo humano y lo desechan, en este caso vamos a ser aliados con ellos
para reutilizar y crear los platos.

2. CAPÍTULO 2: LOCALIZACIÓN DE PLANTA

2.1. FACTORES DE LOCALIZACIÓN

Para analizar la localización de la planta se determinará en qué departamento del


país es viable la instalación de la planta basándose en los siguientes factores:
cercanía del mercado, producción del insumo principal, disponibilidad de mano
de obra, disponibilidad de energía eléctrica.
Para priorizar los factores de macro localización se usó el ranking de factores para
determinar la jerarquía de los mismos:
Cercanía al Producción del Disponibilidad de Disponibilidad de
Total
mercado insumo principal mano de obra energía eléctrica
Cercanía al
0 1 1 2
mercado
Producción del
1 1 1 3
insumo principal
Disponibilidad de
0 0 1 1
mano de obra
Disponibilidad de
0 0 1 1
energía eléctrica

El factor de producción del insumo principal resultó ser el más importante,


seguido de la cercanía al mercado y, por último, la disponibilidad de mano de obra
y disponibilidad de energía eléctrica con la misma importancia.
Los factores de micro localización para poder evaluar a las regiones son los
siguientes: disponibilidad de terrenos, costo de terrenos, transporte. Según la
siguiente tabla:
Disponibilidad Costo de
Transporte Total
de terrenos terrenos
Disponibilidad
0 1 1
de terrenos
Costo de
1 1 2
terrenos
Transporte 1 0 1

El costo de terrenos resultó el factor más importante del análisis, dejando a la


disponibilidad de terrenos y al transporte en segundo lugar con la misma
importancia.

2.2. MACROLOCALIZACIÓN

Para el análisis de macro localización se identificó a los tres mayores productores


de piña del Perú, siendo estos: Junín, La Libertad y Loreto.
La siguiente tabla ilustra la producción nacional agrícola por departamentos de los
principales cultivos (en Toneladas Métricas):
Junín: es el mayor productor de piña del Perú con 320 916 TM anuales. Se
encuentra a 298.8 km (INEI) de Lima. La PEA es de 769 340 habitantes (INEI).
Registró 446.3 Mega Watts en el año 2013 (INEI).
La Libertad: produce 25 475 TM anuales de piña. Se encuentra a 557.2 km (INEI)
de. La PEA es de 740 492 habitantes (INEI). Registró 243.3 Mega Watts en el año
2013 (INEI).
Loreto: produce 17 472 TM anuales de piña. Se encuentra a 1 378 km (INEI) de
Lima. La PEA es de 526 295 habitantes (INEI). Registró 334.5 Mega Watts en el
año 2013 (INEI).
Para identificar el rango de cada factor se siguió la siguiente tabla:
Cercanía Producción M.O. Energía Puntaje
Bueno 0-300 (km) 200+ TM 601+ Miles 401+ MW 3
301-600 101-200 400-600 201-400
Regular (km) TM Miles MW 2
Malo 601+(km) 0-100 TM 0-400 Miles 0-200 MW 1

Se usó el ranking de factores para determinar qué departamento es el más


adecuado para la instalación de la planta y los resultados fueron los siguientes:
Ranking Junín La Libertad Loreto
Ponderació Calificació Puntaj Calificació Puntaj Calificació Puntaj
Factores n n e n e n e
Cercanía 42.85% 2 0.857 2 0.857 1 0.4285
Producció
n 28.57% 3 0.8571 1 0.2857 1 0.2857
M.O. 14.29% 3 0.4287 3 0.4287 2 0.2858
Energía 14.29% 3 0.4287 2 0.2858 2 0.2858
2.5715 1.8572 1.2858

Se eligió al departamento de Junín con un puntaje de 2.5715 con respecto a las


otras opciones.

2.3. MICROLOCALIZACIÓN

Después de escogerse Junín como el departamento idóneo para la instalación de


la planta, se debe analizar en qué región del departamento se ubicará la planta.
Se eligieron las regiones de Huancayo, Satipo y Chanchamayo por ser las más
pobladas y de mayor área de Junín.
Huancayo: el precio del m2 es de 1378 soles. Hay gran cantidad de terrenos
disponibles y a la venta. Las vías de transporte son adecuadas.
Satipo: el precio del m2 es de 700 soles. Los terrenos son escasos, pero hay
numerosos a la venta. Las vías de transporte son adecuadas, sin embargo, muchas
son frecuentadas por el narcotráfico.
Chanchamayo: del precio del m2 es de 438 soles. Los terrenos disponibles son
escasos y no hay muchos a la venta. Las vías de transporte son adecuadas.
Ranking Huancayo Satipo Chanchamayo
Factores Ponderación Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
Disponibilidad 25.00% 3 0.75 2 0.5 1 0.25
Costo 50.00% 1 0.5 2 1 3 1.5
Transporte 25.00% 3 0.75 2 0.5 3 0.75
2 2 2.5

Se eligió a la región de Chanchamayo con un puntaje de 2.5 con respecto a las


otras opciones.

3. CAPÍTULO 3: TAMAÑO DE PLANTA

3.1. RELACIÓN TAMAÑO-MATERIA PRIMA


Según lo analizado en el Capítulo I, para el año 2022 se tendrá una disponibilidad de
320.916 toneladas de piña como materia prima. Considerando que la producción de
platos germinables involucra una entrada de coronta de piña, almidón de maíz,
lignina, y además se sabe que existe merma, por lo que el porcentaje de materia prima
de cada uno de los insumos va a disminuir. Y como los insumos en proceso serán
mayores a los productos que salen de cada estación, la planta tendría una capacidad
de producción mayor o igual al valor presentado de disponibilidad de materia prima
de 320.916 toneladas al año. Por lo tanto, la capacidad de producción con respecto a
la materia prima principal se medirá con el 15% de cada corona de piña, por lo que
en total se tomará 48.1374 toneladas al año de corona de piña.
Se considera importante que cuando el proyecto se encuentre en operación, si se
necesita una cantidad mayor a la materia prima que se tiene en el momento, se puede
adquirir de los mismos pobladores del lugar o de lugares productores cercanos que
logren incrementar la capacidad de producción.

3.2. RELACIÓN TAMAÑO-MERCADO

La relación tamaño-mercado está determinada por la demanda según los cálculos


realizados en el capítulo 1. Este factor representa el límite superior del proyecto en
general, puesto que de forma económica no sería conveniente producir más de lo
demandado por los consumidores. Los años proyectados serán desde el 2019 hasta el
2022, pues el tamaño de planta deberá cumplir con satisfacer al mercado sin limitarse
solo a los primeros años del proyecto.
El tamaño de mercado que se considerará es de 49,601 kg/año de platos germinables. En
la planta se trabajará 484 días al año, 8 horas efectivas al día, es decir 3872 horas anuales.
Por lo tanto, la capacidad producción de la planta para satisfacer la demanda proyectada
del mercado sería de 12.81 kilogramos por hora.
Debido a que se trata de un producto medianamente novedoso, si bien hemos calculado
que la tendencia de la demanda proyectada irá en ascenso, podría tener un margen variante
de acuerdo al tipo de consumo de los clientes y la aceptación del producto de parte de los
mismos. Como se proyecta expandir la intensidad de compra y el ingreso al mercado se
debe tomar precauciones para evitar que la capacidad máxima no exceda la demanda
proyectada calculada anteriormente.

3.3. RELACIÓN TAMAÑO-INVERSIÓN

La relación tamaño-tecnología está determinada por la maquinaria que se utiliza para el


proceso de producción de platos germinables y su capacidad de producción está
determinada específicamente por etapa del proceso que corresponde al cuello de botella.

Para este análisis se considerarán las máquinas principales dentro del proceso de
producción. En el siguiente capítulo se realiza un análisis detallado de las máquinas
requeridas y sus características principales. Las máquinas necesarias y su cantidad
correspondiente se obtuvieron a partir del análisis de capacidad presentado en dicho
capítulo.
# MÁQUINAS # Máquinas
por proceso
1 Prensadora 1
2 Cortadora 1
3 Balanza 1
4 Lavadora 1
5 Secadora 1
6 Molino de Bolas 1
7 Tanque Mezclador 1
8 Horno para cocción 1
9 Máquina para moldear en 1
vacío

En el siguiente cuadro se muestra el cálculo de capacidad de producción con una


eficiencia del 100%. Al realizar los diferentes cálculos, se escogerá el que tenga la menor
capacidad de producción entre ambos se tomará como cuello de botella y determinará el
tamaño de planta con relación al tamaño-tecnología.

Mat. Prima A 58.15 Cortado 55.24 Filtrado 50 Prensado 48 Horneado 47.25


0.95 0.9 0.96 0.99 Kgs/día

Cantidad Capacidad de Factor de


M (# Factor de
Proceso entrante procesamiento( H/D utilizacion D/AÑO CO FO Capacidad
maquinas) Eficiencia
(Q) Q/hora) (U)
Cortado 58 100 1 8 1 0.98 22 17,248 0.81 14,016

100 8 1 0.98 22 17,248 0.86 14,753


Filtrado 55 1
Prensado 50 75 1 8 1 0.98 22 12,936 0.95 12,294
Horneado 48 50 1 8 1 0.98 22 8,624 0.99 8,538
Prod terminado 47

En el análisis de capacidad de planta presentado en el cuadro anterior, por cálculos


matemáticos se identifica que el cuello de botella corresponde a las cuatro estaciones:
cortado, filtrado (lavado), prensado y horneado, cada uno con una capacidad de 14,016
kg/año, 14,753 kg/año, 12,294 kg/año, 8,538 kg/año para cada uno respectivamente.
Ahora este valor será comparado con la demanda proyectada para delimitar si puede
considerarse como un factor limitante.
La relación tamaño-mercado mostró una capacidad límite para el año 2022 que sería de
198,404 kg/año. Como se puede apreciar, la relación tamaño tecnología no representará
una limitante en el tamaño de planta, al tener una capacidad instalada superior a la
requerida para el proceso. Esto es especialmente beneficioso cuando se está evaluando un
horizonte de tiempo largo con crecimientos involucrados en el proyecto, ya que no se
requerirá mayores inversiones en maquinaria para llegar a los nuevos niveles de
producción.

3.4 RELACIÓN TAMAÑO-PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio se relaciona al nivel de ventas, en el cual los ingresos son iguales
a los egresos y la utilidad neta es igual a cero. Es decir, este punto representa la producción
con la que la empresa no gana y tampoco pierde. Este es un factor sumamente importante,
pues representa el límite inferior para el tamaño del mercado que es la mínima capacidad
de producción que la empresa puede elaborar.
Para los costos fijos, se considerarán solamente los sueldos a los trabajadores tanto
directos como indirectos y el personal administrativo requerido. No se considerará
alquiler de terreno, ya que el terreno será adquirido desde un inicio. Los costos fijos se
presentan en el siguiente cuadro:

Descripción Cantidad Unitario S/. Total, S/. (al mes) Total, S/. (al
(mensual) año)
Mano de obra directa
1,000.00 15,000.00
Operario de planta 1
1,000.00 1,000.00 15,000.00
Mano de obra indirecta
7,500.00 112,500.00
Personal de mantenimiento 2
1,000.00 2,000.00 30,000.00
Jefe de Produccion 1
2,500.00 2,500.00 37,500.00
Supervisor 2
1,500.00 3,000.00 45,000.00
Personal administrativo
23,500.00 352,500.00
Jefe de Ventas 1
2,500.00 2,500.00 37,500.00
Jefe de Seguridad 1
2,500.00 2,500.00 37,500.00
Vendedor 3
1,000.00 3,000.00 45,000.00
Gerente General 1
5,000.00 5,000.00 75,000.00
Secretario General 1
1,500.00 1,500.00 22,500.00
Gerente Comercial 1
3,000.00 3,000.00 45,000.00
Gerente de Produccion 1
3,000.00 3,000.00 45,000.00
Gerente de Administración y Finanzas 1
3,000.00 3,000.00 45,000.00
Total
32,000.00 480,000.00

* Para el total al año se consideraron los 15 sueldos obligatorios, uno por cada mes además
de dos gratificaciones y la CTS, según la Ley de Servicio Civil.
Con estos datos, se procede a calcular los datos necesarios para la obtención de la cantidad
optima en unidades físicas, en este caso se requiere las cantidades en kg/año.

Precio Costo Costos fijos


Producto P-CV 1-(CV/P)
(S/./Paquete) (S/./Paquete) (S/./año)
Platos Germinable
S/ 6.00 S/ 2.10 S/ 533,592.50 S/ 3.90 S/ 0.65
(Paquete de 25 unid)

Para hallar el QEQ y QEQ um se hace uso de la siguiente ecuación:

𝐶𝐹
𝑄𝐸𝑄 𝑢𝑚 = 𝑣
(1 − 𝑝)

𝑄𝐸𝑄 𝑢𝑚 = 𝑆/. 820,911.54

Cantidad expresada en unidades físicas:

𝐶𝑓 + 𝐺𝑓
𝑄𝐸𝑄 =
(𝑝 − 𝑣)
𝑝𝑎𝑞𝑢𝑒𝑡𝑒𝑠
𝑄𝐸𝑄 𝑝𝑙𝑎𝑡𝑜𝑠 = 136,818.59
𝑎ñ𝑜
SELECCIÓN DE TAMAÑO DE PLANTA
Se tienen los siguientes tamaños:

Relación Tamaño (paq/año)


Tecnología 49.60
Mercado 54,549.42
Financiamiento 535,925.00
Punto de Equilibrio 136,818.00
Materia Prima 192,549.60

Por lo tanto, se concluye que el tamaño de planta estará determinado por la demanda del
mercado. El tamaño de la planta será entonces de 54,549.42 paquetes al año.
ESPECIFICACIONES Platos Germinables
Peso 250 gr
Empaque Envolsado al vacío
Presentación Empaque de 25 unidades
Color Blanco
Tamaño 25 cm
Tiempo de
21 días
Biodegradación
Resistencia Temperatura media
Instrucciones de
Conservar y almacenar en un lugar fresco y bajo sombra
almacenaje

80% planta de corona de piña y 20% polímeros base y


Componentes
otros componentes

4. CAPÍTULO 4: INGENIERÍA DE PROYECTO O ANÁLISIS DE PROCESOS

4.1. DEFINICIÓN TÉCNICA DEL PRODUCTO

Este producto es de consistencia blanda que se obtiene en la mezcla de la corona de


la piña, almidón de maíz, lignina y semillas varias. En este proceso se buscará la
correcta homogenización de estos materiales para obtener el producto conocido como
envase en base a la corona de la piña.

4.2. TECNOLOGIA EXISTENTE


4.2.1. ESPECIFICACIÓN DE CALIDAD

Para la fabricación de los envases germinables, es necesario revisar normas


técnicas que son las que regulan el uso de la materia prima y de los envases. Las
normas técnicas detallan ciertos métodos de ensayo, definiciones, requisitos,
ingredientes, etc. Es por eso que se debe de seguir los pasos y las especificaciones
de la norma técnica para garantizar la calidad del producto mencionado.
A continuación, se incluye el cuadro de especificaciones técnicas para el envase
germinable.
ESPECIFICACIONES Platos Germinables
Peso 250 gr
Empaque Envolsado al vacío
Presentación Empaque de 25 unidades
Color Blanco
Tamaño 25 cm
Tiempo de
21 días
Biodegradación
Resistencia Temperatura media
Instrucciones de
Conservar y almacenar en un lugar fresco y bajo sombra
almacenaje

80% planta de corona de piña y 20% polímeros base y


Componentes
otros componentes

4.2.2. NORMAS TÉCNICAS

La norma técnica peruana aplicada para la elaboración de envases corresponde


a ENVASES Y ACCESORIOS PLÁSTICOS EN CONTACTO CON
ALIMENTOS: NTP 399.163: 2015, en la cual se incluye las definiciones,
clasificación y requisitos de los envases de plástico; sin embargo, nuestra
materia prima corresponde a la corona de piña así que necesitaremos la NTP
011.018:2014, para garantizar la calidad de la corona debemos garantizar la
calidad de la piña. Debe tener requisitos mínimos:
 Mantener la forma característica de la variedad o cultivares
 Estar enteras
 Estar sanas, deberán excluirse los productos afectados por podredumbre o
deterioro que haga que no sean aptos para el consumo
 Estar limpias y exentas de cualquier materia extraña visible
 Estar prácticamente exentas de plagas que afecten el aspecto general del
producto
 Estar prácticamente exentas de daño causados por plagas
 Estar exentas de humedad externa anormal, salvo la condensación
consiguiente a su remoción de una cámara frigorífica
 Estar exentas de cualquier olor y/o sabores extraños
 Estar exentas de daños causados por bajas y/o altas temperaturas

4.3. PROCESO DE PRODUCCIÓN GENERAL:


4.3.1.1. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO
5. CAPÍTULO 5: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

5.1. Organización pre – operativa y operativa


Según las tendencias modernas de las organizaciones, las responsabilidades
deben estar distribuidas a lo largo de la empresa para que cada colaborador aporte
su máxima producción. Esto asegurará el óptimo desempeño de la empresa.
El equipo preoperativo estará compuesto por 03 personas que estarán a cargo de
realizar el estudio de mercado para la viabilidad del proyecto. Asimismo, deberán
calcular los gastos de puesta en marcha, tomando en cuenta la patente del envase
biodegradable y las licencias de funcionamiento para la fábrica.
Para la organización operativa, se elaboró el siguiente organigrama explicando
los puestos a llenar:
Directorio

Gerente
General

Secretaría

Gerente de
Gerente Gerente de
Administración
Comercial Producción
y Finanzas

Supervisor de
Seguridad

Jefe de Planta

5.2. Visión – misión – objetivos estratégicos


Misión: Brindar productos de naturales de gran calidad, con el fin de satisfacer a
los clientes con códigos de ética y profesionalismo, mientras hacemos un impacto
positivo en la huella ecológica que deja la industria en nuestro medio ambiente.
Visión: Ser los líderes a nivel nacional en el mercado de envases descartables
para el año 2025.
Objetivos estratégicos:
 Tener a los empleados más capacitados del mercado.
 Crear un vínculo de confianza con el cliente, con el fin de retenerlo y
fomentar una lealtad hacia la marca.
 Incentivar a la población peruana al consumo de productos
biodegradables y orgánicos.

5.3. Aspectos legales


Para llevar este producto a las manos de nuestros clientes, se les debe informar
acerca de su proceso de fabricación, así como, su tiempo estimado de vida útil.
También se debe informar el nombre de la empresa y marca que elaboró el
producto y los ingredientes que fueron utilizados. Se debe especificar sus
indicaciones de uso, de manejo y de deposición (recurso clave del producto). Se
debe especificar el país de origen del producto y su fabricante original. La etiqueta
debe tener información veraz y no debe ser ambigua de ninguna manera y debe
estar adherida al empaque.

5.4. Manual de Funciones


 Directorio: está conformado por el grupo de accionistas que aportarán el
capital restante después del financiamiento bancario que recibirá la
empresa. Sus principales funciones son:
o Aprobar todos los movimientos de la organización.
o Aprobar los estados financieros de la organización.
o Gestionar los bienes de la empresa.
Liderar el equipo de trabajo para cumplir los objetivos de la organización.
 Gerente general: es el representante y vocero de la organización, ante los
representantes de otras entidades, autoridades y medios de comunicación.
Algunas de sus funciones son:
o Responsable de tomar decisiones y dirigir la empresa.
o Planifica los objetivos a largo y corto plazo.
o Define las políticas de la empresa.
o Organizar la estructura de la empresa.
 Gerente comercial: Se encarga de organizar y dirigir el área de ventas;
entre sus principales funciones se tiene:
o Preparación de planes y presupuestos de ventas.
o Calcular la demanda del producto y pronosticar las ventas anuales.
o Promoción y venta del producto; así como la segmentación de los
clientes.
o Definir los incentivos de ventas.
 Gerente de producción: Se encarga de gestionar los materiales y los
operarios de producción. Su actividad principal es
o Supervisar la fabricación del producto.
o Planificar los recursos productivos de la empresa.
o Seguimiento de todos los trabajos dentro de la producción y
garantizar la calidad del producto.
o A su cargo tiene a los operarios de producción y al auxiliar de
logística quien registra las entradas y salidas de las materias
primas y productos terminados.
 Gerente de administración y finanzas: responsable de la gestión financiera
de la empresa. Sus funciones son:
o Preparar los estados financieros de la empresa.
o Elaboración y análisis de los informes contables.
o Supervisión de la ejecución presupuestaria y fondos generados
por la empresa.
o Análisis de las cuentas contables.
o Registro y control de los ingresos y egresos monetarios.
o Pago de proveedores, de obligaciones tributarias, entre otros.
5.5. Cálculo de gastos en remuneraciones y salarios

Unitario S/. Total, S/. (al Total, S/. (al


Descripción Cantidad
(mensual) mes) año)
Mano de obra directa
1,000.00 15,000.00
Operario de planta 1
1,000.00 1,000.00 15,000.00
Mano de obra indirecta
7,500.00 112,500.00
Personal de mantenimiento 2
1,000.00 2,000.00 30,000.00
Jefe de Produccion 1
2,500.00 2,500.00 37,500.00
Supervisor 2
1,500.00 3,000.00 45,000.00
Personal administrativo
23,500.00 352,500.00
Jefe de Ventas 1
2,500.00 2,500.00 37,500.00
Jefe de Seguridad 1
2,500.00 2,500.00 37,500.00
Vendedor 3
1,000.00 3,000.00 45,000.00
Gerente General 1
5,000.00 5,000.00 75,000.00
Secretario General 1
1,500.00 1,500.00 22,500.00
Gerente Comercial 1
3,000.00 3,000.00 45,000.00
Gerente de Produccion 1
3,000.00 3,000.00 45,000.00
Gerente de Administración y
1
Finanzas 3,000.00 3,000.00 45,000.00
Total 32,000.00 480,000.00

6. INVERSIÓN
A continuación, se presentará la información acerca de la inversión fija tangible
necesaria a manera de un cuadro. Para todos los cálculos se está considerando un
tipo de cambio $ 1 = S/. 3.25
6.1. Fija Tangible

Terreno Cantidad M2 IGV Precio


Costos de planta
Terreno (722 m¨2) 1 175.00 10,953.81 60,854.50
Terreno Administrativo 1 175.00 19,701.45 109,452.50
Total 30,655.26 170,317.00

*Precio en Julio en OLX.com

Fuente: Elaboración Propia

Gastos de maquinaria y
Cantidad Costo Unit. ($) Total ($) *Total (S/.)
equipos

Maquinaria principal: 14,150.00 47,827.00

Prensadora 1 1,900.00 1,900.00 6,422.00


Cortadora 1 1,300.00 1,300.00 4,394.00
Balanza 1 800.00 800.00 2,704.00
Lavadora 1 1,100.00 1,100.00 3,718.00
Secadora 1 950.00 950.00 3,211.00
Molino de Bolas 1 1800 1,800.00 6,084.00
Tanque Mezclador 1 1,000.00 6,300.00 21,294.00

Equipos auxiliares: 5,300.00 17,914.00

Horno para Cocción 1 1800 700 2,366.00


Maquina Para moldear e
2 2300 4,600.00 15,548.00
Vacio
Total 19,450.00 65,741.00

Fuente: Elaboración Propia


Resumiendo, las tablas en la parte superior se pueden afirmar que la inversión total para
los activos fijos tangibles asciende a S/. 223 909.50.

6.2. Activos Intangibles


Fuente: Elaboración Propia
Con la información recolectada en los 6 cuadros presentados la inversión en activos
intangibles asciende a S/. 11 260

6.3. Capital de trabajo permanente

En las siguientes dos tablas se proyectará la inversión en capital de trabajo por 1 año.
Costos Fijos de P'uku Pack
Tipo de Costo Fijo Cantidad Costo Unitario Mensual (S/.) Total
Mano de Obra Directa
Operario de planta 1 S/ 1,000.00 S/ 15,000.00
Mano de Obra Indirecta
Personal de
2 S/ 1,000.00 S/ 30,000.00
Mantenimiento
Jefe de Producción 1 S/ 2,500.00 S/ 37,500.00
Supervisor 2 S/ 1,500.00 S/ 45,000.00
Personal Administrativo
Jefe de Ventas 1 S/ 2,500.00 S/ 37,500.00
Jefe de Seguridad 1 S/ 2,500.00 S/ 37,500.00
Vendedor 3 S/ 1,000.00 S/ 45,000.00
Gerente General 1 S/ 5,000.00 S/ 75,000.00
Secretario General 1 S/ 1,500.00 S/ 22,500.00
Gerente Comercial 1 S/ 3,000.00 S/ 45,000.00
Gerente de Producción 1 S/ 3,000.00 S/ 45,000.00

Gerente de Administración 1 S/ 3,000.00 S/ 45,000.00


y Finanzas
Total S/ 480,000.00
Fuente: Elaboración Propia

El total de capital de trabajo permanente es de S/ 480 000 que se obtiene al sumar la


mano de obra indirecta y directa.

6.4. Financiamiento

La relación deuda/capital será de 60% - 40% respectivamente. Esto quiere decir que el
capital social representara el 4º% de toda la inversión.
En la siguiente tabla se detallará los montos,

Relación Deuda Capital

Fuente: Elaboración propia

Estado de situación financiera (año 0)


Balance general al final del año 0
Activo circulante Pasivo circulante
Efectivo 715,169.00 Cuentas por pagar 429,101.00
Imp. Renta por
Cuentas por Cobrar 286,067.00 pagar 1,315,280.22
Participaciones por
Inventario 45,252.00 pagar 469,742.94
Gastos pagados por
adelant. 48,254.00 Leasing (1 año) 295,691.90
Deuda (al corto
Total Activo Circulante 1,094,742.00 plazo) 143,659.09
Total Pasivo
Circulante 2,653,475.15

Activo fijo Pasivo a largo plazo


Maquinaria, equipos, Deuda a Largo
muebles, plazo 430,977.26
servicios, terreno,
intangibles 53,592.00 430,977.26
Depreciación
(-) acumulada 58,900.00 Patrimonio
Valor en libros - 5,308.00 Capital Social 286,607.00
Reserva Legal 291,240.62
Utilidades
retenidas 2,621,165.59
Total Patrimonio 3,199,013.21

Total Pasivo y
Total, Activo 1,089,434.00 Patrimonio 6,283,465.62

CAPÍTULO 7: PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS


Presupuesto de ingresos por ventas

RUBRO UNIDAD AÑO


1 2 3 4 5 6
Ventas 15 1,200.00 3,200.00 4,500.00 3,580.00 6,200.00 7,800.00
Precio S/. x kg 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
Ventas S/. 3,600 9,600 13,500 10,740 18,600 23,400

Presupuesto de egresos: (mano de obra directa, materias primas e insumos, cif.


costos de ventas, gastos administrativos, gastos generales y gastos financieros-
servicio de deuda.

CAPÍTULO 8: ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO


Reportes financieros proyectados:

Estado de resultados (cada año, horizonte de vida proyecto)


Flujo de caja de corto plazo-tesorería (1° año proy.)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (SOLES)
RUBRO 0 1 2 3 4 5 6
INVERSION TOTAL -821,592
PRESTAMO 535,525
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL -1,149,072 -1,028,869 -1,011,912 -996,934 -999,699 -993,938
(+) AMORTIZACION DE INTANGIBLES 114,252 35,046 35,046 35,046 35,046 28,950
(+) DEPRECIACION FABRIL 205,025 205,025 205,025 205,025 205,025 205,025
(+) DEPRECIACION NO FABRIL 6,703 6,703 6,703 6,703 6,703 6,703
(+) PARTICIPACIONES (0%) APORTE PROPIO =
(-) AMORTIZACION DEL PRESTAMO -301,476 -354,594 -97,729 -113,766 -132,435 0 PRESTAMO =
(+) CAPITAL DE TRABAJO 786,324 INVERSION TOTAL=
(-) PERDIDA -453,848
(+) VALOR RESIDUAL (V. LIBROS) 1,260,690
FLUJO NETO DE FONDOS FINANCIERO -286,067 -1,124,568 -1,136,690 -862,867 -863,926 -885,360 839,906

FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000 0.8212 0.6744 0.5539 0.4549 0.3735 0.3068


VA. AL Ke (18%) -286,067 -923,536 -766,617 -477,913 -392,961 -330,721 257,656
FLUJO DE CAJA ACUMULADA -923,536 -1,690,154 -2,168,067 -2,561,028 -2,891,749 -2,634,093
VALOR ACTUAL NETO -1,209,603 -1,976,221 -2,454,134 -2,847,095 -3,177,816 -2,920,160

VAN FINANCIERO = (2,920,159.96) -1,209,603 0 -766,617


RELACION B / C = (9.21) 0 X 1
TASA INTERNA DE RETORNO FINAN. = 14.00% (1.58)
PERIODO DE RECUPERACION ( AÑOS) -0.58 (AÑOS)

-766,617 1
TASA DE DCTO. = K e = Ks, 21.77% -1,209,603 x
x= (1.58)
Rpta. PR = -0.578
Estado de situación financiera (1° año proyectado)

Balance general al final del año 0


Activo circulante Pasivo circulante
Efectivo 715,169.00 Cuentas por pagar 429,101.00
Cuentas por Cobrar 286,067.00 Imp. Renta por pagar (518,935.55)
Inventario 45,252.00 Participaciones por pagar (185,334.13)
Gastos pagados por adelant. 48,254.00 Leasing (1 año) 295,691.90
Total Activo Circulante 1,094,742.00 Deuda (al corto plazo) 143,659.09
Total Pasivo Circulante 164,182.31

Activo fijo Pasivo a largo plazo


Maquinaria, equipos, muebles, Deuda a Largo plazo 430,977.26
servicios, terreno, intangibles 53,592.00 430,977.26
(-) Depreciación acumulada 58,900.00 Patrimonio
Valor en libros - 5,308.00 Capital Social 286,607.00
Reserva Legal (114,907.16)
Utilidades retenidas (1,034,164.42)
Total Patrimonio (862,464.58)

Total Activo 1,089,434.00 Total Pasivo y Patrimonio (267,305.01)

Cálculo e interpretación de indicadores empresariales:

Análisis de liquidez
ANÁLISIS DE LIQUIDEZ

1094742 = 245560.3
Razón corriente
0
0 = 125650.63
Prueba ácida
0
0 = 125240.32
Razón de efectivo
0
= 1094742
Capital de trabajo
Análisis de solvencia
ANÁLISIS DE SOLVENCIA

Endeudamiento a corto 0 = 2.35


plazo 0
Endeudamiento a largo 0 = 2.75
plazo 0
0 = 2.89
Solvencia total 0
0 = 2.96
Calidad de deuda 0

Análisis de rentabilidad
ANÁLISIS DE RENTABILIDAD

-
-215,619 = 5.89%
Rentabilidad bruta 3,600
- -
1,149,072 = 3.65%
Rentabilidad neta 3,600
- -4.39
EBITDA 1,594,512 = %
3,600
-
ROA 1,149,072 = 12.35
0

Determinación de flujos de fondos futuros:

F.F. económico – f.f. financiero

CAPÍTULO 9: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA


Cálculo e interpretación de indicadores:
Van. tir. r[b/c] y p.r.

VAN FINANCIERO = (2,920,159.96)


RELACION B / C = (9.21)
TASA INTERNA DE RETORNO FINAN. = 14.00%
PERIODO DE RECUPERACION (AÑOS) -0.58 (AÑOS)

Análisis de sensibilidad

CAPÍTULO 10: EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO


Indicadores sociales
Interpretación de indicadores sociales

CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
REFERENCIAS
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS