FORMULACIÓN Y EVALUACION DE PROYECTOS DE INGENIERÍA

CÓDIGO: 212015A_474

Fase 4 - Desarrollar el Estudio Financiero y Evaluación del Proyecto

Presentado a:

MARTHA LILIANA GUTIERREZ

Entregado por:

Yeison Vargas Mendoza

Código: 80740293

Grupo: 212015_13

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍA E INGENIERÍA

FECHA

18 de nov. de 18
 Introducción

El presente trabajo pretende tener una orientación claramente práctica, que facilite su
aplicación a la realidad que se necesite, haciendo ver la importancia estratégica de los
planes de Marketing proponiendo una metodología para la elaboración del Plan.

El Plan de Marketing como tal, es de gran ayuda para directivos y en general cualquier
persona que adelante algún tipo de gestión dentro de una organización, así como para
los profesionales o estudiantes que esperamos profundizar en los conocimientos de este
instrumento clave en el análisis estratégico de la gestión empresarial.
Propuesta:

Diseño y fabricación de Silla Tipo puff domésticos utilizando Neumáticos Reciclados, la

idea es perfecta para decorar espacios de estilo rústico o con detalles vintage. Las
estilosas patas, quedan en perfecta combinación con los ribetes de cuero que se han
utilizado para remachar la tela. Este tejido cubre la parte de arriba del neumático,
actuando como cojín el cual debe ser rellenado con material cómodo como una espuma.
La tela que se ha escogido es resistente, de tipo saco, para que el puf sea completamente
funcional y no se estropee en poco tiempo.

El Neumatico a es la estructura donde se monta el cojín y se pegan las patas, que pueden
ser cambiadas por ruedas pequeñas para mover mejor el asiento y cambiarlo de posición.
Para que el exterior del neumático no se vea y quede curioso, se han añadido una serie
de maderas bien cortadas y lijadas.

Objetivo:

Generar una propuesta de diseño y fabricación de Puff a partir de Neumáticos Usados

evaluando su viabilidad operativa y económica.

Justificación:

Siempre tenemos materiales que podemos reutilizar en nuestros hogares y además

ayudamos al medioambiente. En esta oportunidad la idea central te permitirá
reaprovechar un neumático usado.

Proponemos aprovechar su forma para hacer un piso para sentarse o para colocar los
pies mientras descansas. Le daremos un uso adicional a un elemento que solemos
desechar cuando ya está desgastado y que ahora le podremos dar una mejor utilidad
mientras actuamos con más responsabilidad ecológica.
 SILLA TIPO PUFF

METODO DE DEPRECIACIÓN.

En la ejecución del proyecto, se ha decidido que el método de depreciación a utilizar para

reconocer el desgaste que sufren los bienes que a diario se utilizan para el
funcionamiento de la empresa, es el método basado en la línea recta, el cual consiste en
distribuir el costo del bien en partes iguales durante sus años de vida útil que se hayan
estimado.

TIPO DE COSTEO.

El tipo de costeo que se va a llevar a cabo en la ejecución del proyecto, es selectivo ya

que, si bien las líneas de producción que se llevan a cabo son diferentes, todas parten a
raíz de una misma materia prima, un único material que se transforma según el pedido
que se realice por el consumidor final en este caso las llantas que han sido desechadas
por los propietarios de los vehículos.

PROYECCION PRESUPUESTAL

De acuerdo con estudios realizados y que hacen parte integral de este trabajo se
definieron las variables base para la realización de las proyecciones a cinco años.
De acuerdo al estudio de mercado realizado se establecen precios de venta al público,
los crecimientos realizados a estos se ajustan anualmente dada la situación del mercado
que se inclina por la obtención de bienes y servicios amigables con el medio ambiente,
así como el precio de venta se prevé un crecimiento de cantidades lo cuales
corresponden al mismo comportamiento de consumo de productos amigables con el
medio ambiente.
Para determinar las cantidades que se van a producir en el desarrollo comercial de la
empresa, inicialmente se realizó el cálculo teniendo en cuenta el universo poblacional
(1.126.659 habitantes) y los porcentajes de aceptación que se obtuvieron en las
encuestas realizadas, más sin embargo los resultados generados mostraron que esa cifra
es poco realista, una cosa es la manifestación del gusto, la intención y la decisión de
compra, se estima que entre el 5 y el 10% de personas que manifiestan una intención de
compra llevan a términos reales dicha actividad.
Siendo realistas las cifras que se generaban eran inalcanzables para una empresa con
un concepto nuevo, sobrepasan la capacidad de producción.
En la realidad no se maneja mucha información del desarrollo comercial de este tipo de
negocios, lo que impide generar comparativos y estimar los movimientos que se manejen
con la competencia. Razón por la cual se opta por tener una proyección de ventas
basadas en las condiciones del mercado es así que se determina que 123 las unidades
a vender son 25 Materas, 77 Puff y 20 Muebles, unidades que se acercan más a la
realidad y que no va a provocar sobreproducciones o expectativas que sean difíciles de
alcanzar cuando se incursiona en el mercado con conceptos que hasta ahora están en
auge y que a pesar de existir un gusto aún no se materializa en actos que afirmen y
materialicen la compra del producto.

(VPN)(TIR)

El presente proyecto financieramente es viable desde el punto de vista de los resultados

del VPN y de la TIR. La aceptación y escogencia de este proyecto depende de la intención
de los inversionistas, los cuales deberán estar dispuestos a recuperar su inversión a partir
del quinto año en adelante.

Se deben generar estrategias de comercialización y marketing en donde se resalten los

beneficios que existen al usar los muebles ecológicos fabricados a partir de llantas
usadas, de tal manera que se incremente el uso y por ende las ventas de estos productos,
lo cual incentivaría la innovación a partir de la reutilización de llantas.

Escenarios de inversión. Cifras en pesos al año 2018.

FINANCIACIÓN FINANCIACIÓN Y APORTE

TOTAL APORTE SOCIOS
Celdas
cambiantes:
Aporte de 0 $ 29.906.000 $ 59.812.000
socios
Valor de $ 59.812.000 $ 29.906.000 0
préstamo
Celdas de
resultado:
VNA $ 60.388.797,15 $ 124.351.629,16 $ 188.314.461,18
TIR 17,52% 24,72% 30,45%

Fuente: Cálculos Propios

Para la realización del análisis financiero, se realizaron tres escenarios de inversión, el
primero consiste con la financiación total, el segundo con financiación del 50% y aporte
de cada uno de los socios del otro 50% y el tercero con aporte del 100% de los socios,
en el cual la totalidad de la inversión inicial son recursos propios.
De acuerdo con la anterior tabla 9, se observa que el escenario más prometedor para la
inversión, donde se obtiene mayor TIR y mayor VNA es el escenario de aporte total de
los socios, hemos decidido elegir el escenario dos, donde el dinero total para la inversión
se obtiene un 50% de financiación y el restante es capital de los socios.
Realizando una sensibilización de una variable como las unidades, en el escenario de
financiación total, las mínimas unidades que podríamos vender mensuales para tener un
punto de equilibrio son 99 unidades a $ 130.000 pesos el primer año, que es el que se
tiene presupuestado, así nos muestra un VPN de $ 0 y una TIR de 10%. Así mismo,
sensibilizando el precio para tener un VPN de $0 y una TIR de 10% el precio mínimo que
podríamos vender el primer año sería de $129.045 vendiendo 100 unidades.
Sensibilizando las mismas dos variables en el escenario dos, las mínimas unidades que
podríamos vender mensuales para tener un punto de equilibrio son 89 unidades a $
130.000 pesos el primer año, que es el que se tiene presupuestado, así nos muestra un
VPN de $0 y una TIR de 10%. Y sensibilizando el precio para tener un VPN de $0 y una
TIR de 10% el precio mínimo que podríamos vender el primer año sería de $ 119.344.
En el escenario de aportes de socios o inversionistas del 100% sensibilizando las mismas
dos variables las mínimas unidades que podríamos vender mensuales para tener un
punto de equilibrio son 86 unidades a $ 130.000 pesos el primer año, que es el que se
tiene presupuestado, así nos muestra un VPN de $0 y una TIR de 10%. Y sensibilizando
el precio para tener un VPN de $0 y una TIR de 10% el precio mínimo que podríamos
dejar el primer año sería de $ 116.396.

El proyecto hasta el año 5 comienza a dar utilidad, sin embargo, en razón a las pérdidas
acumuladas de los 4 primeros años de ($76.136.942) será hasta el año 7 que se
recuperen las pérdidas de los años anteriores.
La evaluación financiera realizada nos da a conocer que el proyecto es viable y nos
muestra una perspectiva favorable a un horizonte de tiempo de 10 años, sin embargo, no
es elegible dado que mientras llega a generar utilidad, se debe disponer de capital de
trabajo por parte de los socios, lo cual no se hace fácil contar con los recursos.
El proyecto es evaluado con una tasa interna de oportunidad (TIO) del 10%, evaluada de
acuerdo con la rentabilidad que ofrece el sector tomando como base la información de la
encuesta anual manufacturera (DANE, 2018), que muestra que el crecimiento en el sector
no supera dicho porcentaje y hay años, donde se contrae el crecimiento.