Caso Practico Guber II 10.07.2018

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES 2016
"CASO PRACTICO"
ALUMNO: Carlos Huaman Palomino 1121120506

PROFESOR: Polo LUZ Salgado
CURSO: Contabilidad Gubernamental II
CRUZ CARRERO, KAREN IVONNE

JOSE DIAZ LILIAN YOHOVANA
ROCCA QUISPE, JOSSELYN
ELIANA
TREJO BAZAN, MILAGROS
MIRELLA
7 grupos
Elemento 1
CASO PRACTICO DE CONTABILIDAD GUBERNAME
ASIENTO DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIM
MAYOR SUB CTA.
1101 202
1101 30102
1101 30104
1101 30105
1101 30106
1101 30111
1101 40103
1101 404
1202 4
1202 802
1202 98
1202 99
1204 1
1205 501
1205 502
1205 601
1205 602
1301 101
1301 20101
1301 50101
1301 50102
1301 50301
1301 50401
1301 59999
1301 601
1301 604
1301 701
1301 80199
1301 80201
1301 901
1301 999
1301 1101
1301 1102
1301 1106
1301 9901
1501 201
1501 89906
1501 89908
1502 101
1503 101
1503 103
1503 20101
1503 20102
1503 20301
1503 20302
1503 20303
1503 20402
1503 20702
1503 20901
1503 20902
1503 20903
1503 20904
1503 20905
1503 20999
1503 5
1507 201
1507 299
1507 301
1507 302
3201 10101
3201 99
3401 2
1508 102
1508 201
1508 202
2101 102
2102 30201
2102 99
2103 10101
2103 10102
2103 2
2103 3
2103 99
2104 4
2501 3
3101 1
3101 3
3201 10201
3401 1
x/x
CUENTAS DE ORDEN
9101 1
9101 2
9103 4
9103 6
9105 1
9105 301
9105 302
9105 303
9109 103
9109 104
9102 1
9102 2
9104 4
9104 6
9106 1
9106 301
9106 302
9106 303
9110 103
9110 104
x/x
CASO PRACTICO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
ASIENTO DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
NOMBRES DE CUENTAS CONTABLES TIPO_D_H
Fondos De Caja Chica D

Recursos Directamente Recaudados D
Endeudamiento Externo D
Donaciones D
Transferencias D
Otros D
Donaciones D
Otros Depósitos D
Depósitos Entregados En Garantìa D
Responsabilidad Fiscal D
OTROS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS D
Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación D
Fideicomisos D
Viáticos D
Otras Entregas A Rendir Cuenta D
ENCARGOS GENERALES OTORGADOS D
ejeucion de encargos recibidos D
Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano D
Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas D
Repuestos Y Accesorios D
Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina D
Aseo, Limpieza Y Tocador D
Electricidad, Iluminación Y Electrónica D
Otros D
De Vehiculos D
De Seguridad D
Enseres D
Otros Productos Similares D
Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, Odonto D
Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos D
Otros Materiales Diversos De Enseñanza D
Para Edificios Y Estructuras D
Para Vehículos D
Materiales De Acondicionamiento D
Herramientas D
Edificios Administrativos D
Estructuras Concluidas Por Reclasificar D
Otras Estructuras en Construcción D
Terrenos Urbanos D
Para Transporte Terrestre D
Para Transporte Acuatico D
Maquinas Y Equipos De Oficina D
Mobiliario De Oficina D
Equipos Computacionales Y Periféricos D
Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas D
Equipos De Telecomunicaciones D
Equipo D
Mobiliario De Deportes Y Recreación D
Aire Acondicionado Y Refrigeración D
Aseo, Limpieza Y Cocina D
Seguridad Industrial D
Electricidad Y Electronica D
Equipos E Instrumentos De Medición D
Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones D
Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Distribuir D
Libros Y Textos Para Bibliotecas D
Otros Bienes Culturales D
Patentes Y Marcas De Fabrica D
Software D
Tesoro Público D
Otros D
Déficit Acumulado D
Edificios O Unidades No Residenciales H
Vehículo H
Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. H
Renta 4Ta. Categoría H
Principal H
Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar H
BIENES H
SERVICIOS H
Activos No Financieros Por Pagar H
Depósitos Recibidos En Garantía H
OTRAS CUENTAS POR PAGAR H
Encargos recibidos H
Intereses Diferidos H
Capitalización Hacienda Nacional Adicional H
Capitalización Resultados Acumulados H
Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Externo H
Superavit Acumulado H
Asiento de Apertura del Ejercicio 2018 S/.
CUENTAS DE ORDEN
Contratos Y Proyectos Aprobados D
Contratos De Prestamos Internos Aprobados D
Garantias Recibidas D
Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados D
Bienes en Préstamo y Otros D
Maquinaria Y Equipo No Depreciable D
Equipo De Transporte No Depreciable D
Muebles Y Enseres No Depreciable D
Civiles D
Laborales D
Contratos Y Proyectos Por Ejecutar H
Contratos de Prestamos Internos por Utilizar H
Control De Garantias De Terceros H
Control De Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados H
Bienes en Préstamo y Otros H
Maquinaria Y Equipo No Depreciable H
Equipo De Transporte No Depreciable H
Muebles Y Enseres No Depreciables H
Civiles H
Laborales H
Asiento de Apertura del Ejercicio 2018 S/.
NAMENTAL II
PATRIMONIO
DEBE HABER
18,385.64
256,923.83
245,458.14
597,553.49
117,766.06
110,131.02
260,062.03
858.69
106,044.20
456,129.96
206,895.67
20,058.50
552,881.19
12,852.76
83,461.22
284,954.45
47,565.00
3,975.25
1,471.48
563,533.31
296,867.93
877.51
48,266.98
31,906.18
133,421.26
9,410.64
45.60
1,383.99
844.30
95,448.28
687.68
170,460.27
54,249.37
10,847.30
4,778.16
46,095.30
485,165.10
438,004.21
90,577.39
384,259.08
369,358.94
909,130.20
306,176.63
365,713.60
227,646.44
289,906.88
2,414.11
2.00
199,993.01
32,896.43
15,168.93
76,401.57
347,092.76
792,107.53
352,945.65
49,534.24
3,564.10
1.00
48,578.42
98,367.91
93,020.94
24,290.95
666,259.66
504,333.87
776,213.78
7,840.93
995,570.22
22,669.04
327,952.18
533,230.80
172,117.59
9,317.40
243,040.54
47,565.00
411,033.21
59,608.84
179,235.94
3,313,568.58
2,585,313.08
10,854,870.66 10,854,870.66
DEBE HABER
51,986.10
176,128.02
23,114.30
160,638.51
146,461.66
167,877.78
91.95
58,726.21
71,471.65
29,433.10
51,986.10
176,128.02
23,114.30
160,638.51
146,461.66
167,877.78
91.95
58,726.21
71,471.65
29,433.10
885,929.28 885,929.28
04+000UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO -FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
1.- Venta de libros afecto a IG V por S/.5,000.00 en el mes de Enero
CONTABILIDAD PATRIMONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE HABER CUENTA DEBE HABER
8201.0201 RDR S/. 5,900.00
APROBACION
8101.0201 RDR S/. 5,900.00
1201.0301 VENTA DE BIENES S/. 5,900.00
1.3.1.5.1.1 ID 2101.010501 IGV CUENTA PROPIA S/. 900.00
4301.050101 VENTA DE PUBLICACIONES (LIBROS… Y OTROS) S/. 5,000.00
1101.0101 CAJA M/N S/. 5,900.00 8501.0201 RDR S/. 5,900.00
1.3.1.5.1.1 IR
1201.0301 VENTA DE BIENES S/. 5,900.00 8201.0201 RDR S/. 5,900.00
1101.040101 RDR S/. 5,900.00 1. Unidad de Caja
1101.0101 CAJA M/N S/. 5,900.00 2. Unidad de Almacen
1101.1101 RDR CUENTA ENLACE S/. 5,900.00 3. Simultanedad y paralelismo contable
1101.040101 RDR S/. 5,900.00 4. Obligacion del compromiso Ingresos C*C y Gastos C*P
1101.1201 RDR - CUT S/. 5,900.00
1101.1101 RDR CUENTA ENLACE S/. 5,900.00
2. La UNAC recauda por derecho de matriculas el importe de S/ 5,000.00 en Enero

CLASIFICADOR FASE
8201.0201 RDR S/. 5,000.00
APROBACION
8101.0201 RDR S/. 5,000.00
1201.0303 VENTA DE SERVICIO S/. 5,000.00
1.3.2.3.1.7 ID
4302.030107 MATRICULAS S/. 5,000.00
1101.0101 CAJA M/N S/. 5,000.00 8501.0201 RDR S/. 5,000.00
1.3.2.3.1.7 IR
1201.0303 VENTA DE SERVICIO S/. 5,000.00 8201.0201 RDR S/. 5,000.00
1101.040101 RDR S/. 5,000.00
1101.0101 CAJA M/N S/. 5,000.00
1101.040101 RDR S/. 5,000.00
1101.1201 RDR - CUT S/. 5,000.00
3. El BID hace una donacion de capital por S/. 20,000.00, el cual se deposita en cuenta corriente del banco de la nacion.

CLASIFICADOR FASE
8201.0401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS S/. 20,000.00
APROBACION
8101.0401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS S/. 20,000.00
1.4.1.2.1.2 ID
1101.040103 DONACIONES S/. 20,000.00 8501.0401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS S/. 20,000.00

1.4.1.2.1.2 IR
4401.010201 INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERNACIONALES S/. 20,000.00 8201.0401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS S/. 20,000.00
1101.030105 DONACIONES - CUENTA DE ENLACE S/. 20,000.00 1. Unidad de Caja
1101.040103 DONACIONES S/. 20,000.00 2. Unidad de Almacen
1101.1204 DONACIONES - CUT S/. 20,000.00 3. Simultanedad y paralelismo contable
1101.030105 DONACIONES - CUENTA DE ENLACE S/. 20,000.00 4. Obligacion del compromiso Ingresos C*C y Gastos C*P
4. Se recepciona un Préstamo del Banco Mundial en el mes de Abril de 2018.

CLASIFICADOR FASE
RECURSOS POR OPERACIONES
8201.0302 S/. 50,000.00
OFICIALES DE CREDITO EXTERNO
APROBACION
8101.0302 S/. 50,000.00
1.8.1 1.2 2 ID

1101.030104 ENDEUDAMIENTO EXTERNO S/. 50,000.00 8501.0302 S/. 50,000.00
1.8.1 1.2 2 IR
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES RECURSOS POR OPERACIONES
1601.0201 S/. 50,000.00 8201.0302 S/. 50,000.00
DE CREDITO EXTERNO OFICIALES DE CREDITO EXTERNO
.
1101.1102 ENDEUDAMIENTO INT - CTA ENLACE S/. 50,000.00 1. Unidad de Caja
1101.030104 ENDEUDAMIENTO EXTERNO . S/. 50,000.00 2. Unidad de Almacen
1101.1203 ENDEUDAMIENTO EXTERNO - CUT S/. 50,000.00 3. Simultanedad y paralelismo contable
1101.1102 ENDEUDAMIENTO INT - CTA ENLACE . S/. 50,000.00 4. Obligacion del compromiso Ingresos C*C y Gastos C*P
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES
1601.0201 S/. 50,000.00
NOTA DE
DE CREDITO
12/31/2018 CONTAB
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES
3201.010201 S/. 50,000.00
DE CREDITO
EN EL MES DE MARZO.

CLASIFICADOR FASE
8201.0201 RDR S/. 10,500.00
APROBACION
8101.0201 RDR S/. 10,500.00
1201.0101 IMPUESTOS S/. 10,500.00
1.1.2 1.1 1 ID
4102.010101 PREDIAL S/. 10,500.00
1101.0101 CAJA M/N S/. 10,500.00 8501.0201 RDR S/. 10,500.00
1.1.2 1.1 1 IR
1201.0101 IMPUESTOS S/. 10,500.00 8201.0201 RDR S/. 10,500.00
1101.040101 RDR S/. 10,500.00
1101.0101 CAJA M/N S/. 10,500.00
1101.040101 RDR S/. 10,500.00
1101.1201 RDR - CUT S/. 10,500.00
1. Se realiza la venta de bienes por S/. 1,000 el mismo que es cancelado con cheque
CONTABILIDAD PATRIMONIAL
CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE
APROBACION
1201.0301 VENTA DE BIENES S/. 1,000.00

1.3.1.5.1.1 ID
4301.0501 VENTA DE PUBLICACIONES (LIBROS… Y O
1101.0101 CAJA M/N S/. 1,000.00
1.3.1.5.1.1 IR
1201.0301 VENTA DE BIENES
1101.0401 RDR S/. 1,000.00
1101.0101 CAJA M/N
1101.0401 RDR
1101.1201 RDR - CUT S/. 1,000.00
1101.1101 RDR CUENTA ENLACE
2. La UNAC recauda por derecho de matriculas el importe de S/ 5,000.00 en Agosto
CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE
APROBACION
1201.0303 VENTA DE SERVICIO S/. 5,000.00

1.3.2.3.1.7 ID
4302.0301 MATRICULAS
1101.0101 CAJA M/N S/. 5,000.00
1.3.2.3.1.7 IR
1201.0303 VENTA DE SERVICIO
1101.0401 RDR S/. 5,000.00
1101.0101 CAJA M/N
1101.0401 RDR
1101.1201 RDR - CUT S/. 5,000.00
3. El BID hace una donación de capital por S/. 50 000.00, el cual se deposita en la cuenta corriente del Ban
CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE
APROBACION
1.4.1.2.1.2 ID
1101.0401 DONACIONES S/. 50,000.00
1.4.1.2.1.2 IR
4401.0102 INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERNACI
1101.0301 DONACIONES - CUENTA D S/. 50,000.00
1101.0401 DONACIONES
1101.1204 DONACIONES - CUT S/. 50,000.00
1101.0301 DONACIONES - CUENTA DE ENLACE
4.Se recepciona un Préstamo del Banco Mundial en el mes de julio de 2018 por el importe de S/. 100,000
CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE
APROBACION
1.8.1 1.2 2 ID
1101.030104 ENDEUDAMIENTO EXTERNO S/. 100,000.00

1.8.1 1.2 2 IR RECURSOS POR OPERACIONES
1601.0201 .
1101.1102 ENDEUDAMIENTO INT - CTA EN S/. 100,000.00
1101.030104 ENDEUDAMIENTO EXTERNO

.
1101.1203 ENDEUDAMIENTO EXTERNO - C S/. 100,000.00
1101.1102 ENDEUDAMIENTO INT - CTA EN

.
1601.0201 S/. 100,000.00
NOTA DE
OFICIALES DE CREDITO
31/12/20.. CONTAB
3201.010201 RECURSOS POR OPERACIONES
OFICIALES DE CREDITO
5.Se recauda en la tesorería de la UNAC el ingreso propio correspondiente Derecho de Examen de Admisión por S/.
CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE
APROBACION
1201.0302 Derechos y tasas administrativa S/. 10,500.00

1.3.2.3.12 ID
4302.030102 Derecho de examen de Admision
1101.0101 CAJA M/N S/. 10,500.00
1.3.2.3.12 IR
1201.0302 Derechos y tasas administrativas
1101.040101 RDR S/. 10,500.00
1101.0101 CAJA M/N
1101.040101 RDR
1101.1201 RDR - CUT S/. 10,500.00
1. Se emite una orden de Compra-Guía de internamiento N 0025 del 15 de junio 2018 por la compra de 02 computadoras por S/. 13 000.00. Recursos O
CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE
APROBACION
2.6.3 2.3 1 GC
EQUIPOS COMPUTACIONALES Y
1503.020301 S/. 13,000.00
PERIFÉRICOS
2.6.3 2.3 1 GD
ACTIVOS NO FINANCIEROS POR
2103.0201 PAGAR
ACTIVOS NO FINANCIEROS POR
2103.0201 S/. 13,000.00
PAGAR
2.6.3 2.3 1 GG
1206.01 RECURSOS ORDINARIOS
AUTORIZACIÓN DE PAGO :
1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 13,000.00

2.6.3.2.3.1 AP- D
4404.01 TRASPASOS DEL TESORO PUBLICO
2. La U.E. emite una Orden de Compra-Guía de internamiento N 0067 de fecha 16 de junio por
CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE
APROBACIÓN
2.3.1 5.1 2 GC
PAPELERIA EN GENERAL,
1301.050102 UTILES Y MATERIALES DE S/. 2,000.00
2.3.1 5.1 2 GD OFICINA
2103.010101 BIENES
2103.010101 BIENES S/. 2,000.00

2.3.1 5.1 2 GG
1206.01 RECURSOS ORDINARIOS

2.3.1.5.1.2 AP- D
TRASPASOS DEL TESORO
4402.01 PUBLICO
3.En el mes de Julio se contrata los servicios de un Ing. profesional, para labores especiales de adecuación curricular e
CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE
APROBACIÓN
2.3.2.7.2.99 GC
5302.070299 OTROS SERVICIOS SIMILARES S/. 5,000.00

2101.0102 RENTA DE CUARTA
2.3.2.7.2.99 GD
2103.010102 SERVICIOS
2101.0102 RENTA DE CUARTA S/. 400.00

2103.010102 SERVICIOS S/. 4,600.00
2.3.2.7.2.99 GG 1206.01 RECURSOS ORDINARIOS
1101.1201 RDR - CUT

2.3.2.7.2.99 AP- D
4402.01 TRASPASOS DEL TESORO
PUBLICO
4.Se emite la O/S Nº 200-18 por el pago de Luz S/ 500.00 y Agua S/. 500.00 RO
CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE
APROBACIÓN
2.3.2 2.1 1 Y GC
2.3.2 2.1 2
5302.020101 SERVIC. DE SUMINISTRO DE S/. 500.00
2.3.2 2.1 1 Y ENERGÍA ELÉCTRICA
GD
2.3.2 2.1 2 5302.020102 SERVICIO DE AGUA Y DESAG S/. 500.00
2103.010102 SERVICIOS
2103.010102 SERVICIOS S/. 1,000.00
2.3.2 2.1 1 Y GG
2.3.2 2.1 2 1206.01 RECURSOS ORDINARIOS
2.3.2 2.1 1 Y 2.3.2 1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 1,000.00

2.1 2 AP- D
MONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL
HABER CUENTA DEBE HABER
8201.02 RDR S/. 1,000.00
8101.02 RDR S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
8501.02 RDR S/. 1,000.00
S/. 1,000.00 8201.02 RDR S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
sto

8201.02 RDR S/. 5,000.00
8101.02 RDR S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
8501.02 RDR S/. 5,000.00
S/. 5,000.00 8201.02 RDR S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
osita en la cuenta corriente del Banco de Crédito.

8201.04 S/. 50,000.00
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
8101.04
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS S/. 50,000.00
8501.04 S/. 50,000.00
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
S/. 50,000.00 8201.04
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
or el importe de S/. 100,000

HABER RECURSOS POR
CUENTA DEBE HABER
OPERACIONES
8201.0302 OFICIALESPOR
RECURSOS DE S/. 100,000.00
CREDITO
OPERACIONES
8101.0302 EXTERNODE
OFICIALES S/. 100,000.00
CREDITO
EXTERNO
RECURSOS POR
OPERACIONES
8501.0302 RECURSOS
OFICIALESPOR
DE S/. 100,000.00
OPERACIONES
CREDITO
S/. 100,000.00 8201.0302 OFICIALES
EXTERNODE S/. 100,000.00
CREDITO
EXTERNO
S/. 100,000.00
S/. 100,000.00
S/. 100,000.00
ho de Examen de Admisión por S/. 10 500.00

IAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL
8201.0201 RDR S/. 10,500.00
8101.0201 RDR S/. 10,500.00
S/. 10,500.00
8501.0201 RDR S/. 10,500.00
S/. 10,500.00 8201.0201 RDR S/. 10,500.00
S/. 10,500.00
S/. 10,500.00
S/. 10,500.00
computadoras por S/. 13 000.00. Recursos Ordinarios

IAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CUENTAS D
HABER CUENTA DEBE HABER CUENTA
8101.0101 RO S/. 13,000.00
8301.0101 RO S/. 13,000.00
8301.0101 RO S/. 13,000.00 9101.08
8401.0101 RO S/. 13,000.00 9102.08
8401.0101 RO S/. 13,000.00 9102.08
S/. 13,000.00 8601.0101 RO S/. 13,000.00 9101.08
9103.08
S/. 13,000.00 9104.08
9104.08
S/. 13,000.00 9103.08
6 de junio por S/. 2000.00 para la adquisición de Útiles de escritorio con Rec. Ordinarios.
NIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CUENTAS D

8101.0101 RO S/. 2,000.00
8301.0101 RO S/. 2,000.00
8301.0101 RO S/. 2,000.00 9101.08
8401.0101 RO S/. 2,000.00 9102.08
8401.0101 RO S/. 2,000.00 9102.08
S/. 2,000.00 8601.0101 RO S/. 2,000.00 9101.08
9103.08
S/. 2,000.00 9104.08

9104.08
S/. 5,000.00 9103.08
es especiales de adecuación curricular en la FCC, monto por el pago en S/. 5 000.00 50% RO y 50% RDR

8101.0101 RO S/. 2,500.00
8301.0101 RO S/. 2,500.00
8101.0201 RDR S/. 2,500.00
8301.0201 RDR S/. 2,500.00
8301.0101 RO S/. 2,500.00 9101.09
8401.0101 RO S/. 2,500.00 9102.09
8401.0201 RDR S/. 2,500.00
9102.09
S/. 400.00 8601.0201 RDR S/. 2,500.00
S/. 4,600.00 8401.0101 RO S/. 2,500.00
9101.09
8601.0101 RO S/. 2,500.00
9103.08
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00 9104.08
9104.08
S/. 2,500.00 9103.08
y Agua S/. 500.00 RO

8101.0101 RO S/. 1,000.00
8301.0101 RO S/. 1,000.00
8301.0101 RO S/. 1,000.00 9101.09
8401.0101 RO S/. 1,000.00 9102.09

8401.0101 RO S/. 1,000.00 9102.09
8601.0101 RO S/. 1,000.00 9101.09

S/. 1,000.00
9103.08
S/. 1,000.00 9104.08
9104.08
S/. 1,000.00 9103.08

CUENTAS DE ORDEN
CUENTA DEBE HABER
ORDEN DE COMPRA S/. 13,000.00

APROBADA
ORDEN DE COMPRA POR S/. 13,000.00
EJECUTAR
EJECUTAR
APROBADA
CHEQUES GIRADOS S/. 13,000.00
CHEQUES POR ENTREGAR S/. 13,000.00
CUENTAS DE ORDEN
CUENTA DEBE HABER

APROBADA
EJECUTAR
EJECUTAR

APROBADA

CUENTAS DE ORDEN
CUENTA DEBE HABER
ORDEN DE SERVICIO S/. 5,000.00

APROBADA
ORDEN DE SERVICIO POR S/. 5,000.00
EJECUTAR
ORDEN DE SERVICIO POR S/. 5,000.00
EJECUTAR
APROBADA
CUENTAS DE ORDEN
CUENTA DEBE HABER

APROBADA
POR EJECUTAR
POR EJECUTAR
APROBADA
CHEQUES POR S/. 1,000.00
ENTREGAR
CHEQUES POR
S/. 1,500.00
ENTREGAR
04+000UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO - FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
1. Se emite una orden de Compra-Guía de internamiento N 0025 del 15 de FEBRERO por la compra DE 02 COMPUTADORAS por S/ 8,000.00. Fuente de Financiamiento
Donaciones
CONTABILIDAD PATRIMONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CUENTAS DE ORDEN

CLASIFICADOR FASE
CUENTA DEBE HABER CUENTA DEBE HABER CUENTA DEBE HABER
8101.0401 DONAc S/. 8,000.00

APROBACION
8301.0401 DONAc S/. 8,000.00
8301.0401 DONAc S/. 8,000.00 9101.08 ORDEN DE COMPRA APROBADA S/. 8,000.00
2.6.3 2.3 1 GC
8401.0401 DONAc S/. 8,000.00 9102.08 ORDEN DE COMPRA POR EJECUTAR S/. 8,000.00
EQUIPOS COMPUTACIONALES
1503.0203 S/. 8,000.00 8401.0401 DONAc S/. 8,000.00 9102.08 ORDEN DE COMPRA POR EJECUTAR S/. 8,000.00
Y PERIFÉRICOS
2.6.3 2.3 1 GD
ACTIVOS NO FINANCIEROS
2103.0201 S/. 8,000.00 8601.0401 DONAc S/. 8,000.00 9101.08 ORDEN DE COMPRA APROBADA S/. 8,000.00
POR PAGAR
ACTIVOS NO FINANCIEROS
2103.0201 S/. 8,000.00 9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 8,000.00
2.6.3 2.3 1 GG POR PAGAR
1101.03 Donaciones y Transferencias S/. 8,000.00 9104.08 CHEQUES POR ENTREGAR S/. 8,000.00
1206 RECURSOS ORDINARIOS 4404 capital 4402 Corrientes
AUTORIZACIÓN DE PAGO : 1101.03 RDR ROCE 1101.03
1101.03 DONAc
9104.08 CHEQUES POR ENTREGAR S/. 8,000.00
2.6.3.2.3.1 AP- D
9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 8,000.00
2.La U.E. emite una Orden de Compra-Guía de internamiento N 0067 de fecha 16 de ABRIL por S/. 5,000.00 para la adquisición de ÚTILES DE ESCRITODRIO. Fuente de F

CLASIFICADOR FASE
8101.0101 RO S/. 5,000.00
APROBACIÓN
8301.0101 RO S/. 5,000.00
8301.0101 RO S/. 5,000.00 9101.08 ORDEN DE COMPRA APROBADA S/. 5,000.00

2.3.1 5.1 2 GC
8401.0101 RO S/. 5,000.00 9102.08 ORDEN DE COMPRA POR EJECUTAR S/. 5,000.00
PAPELERIA EN GENERAL,
1301.0501 UTILES Y MATERIALES DE S/. 5,000.00 8401.0101 RO S/. 5,000.00 9102.08 ORDEN DE COMPRA POR EJECUTAR S/. 5,000.00
2.3.1 5.1 2 GD OFICINA
2103.0101 BIENES S/. 5,000.00 8601.0101 RO S/. 5,000.00 9101.08 ORDEN DE COMPRA APROBADA S/. 5,000.00
2103.0101 BIENES S/. 5,000.00 9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 5,000.00

2.3.1 5.1 2 GG
1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 5,000.00 9104.08 CHEQUES POR ENTREGAR S/. 5,000.00
2.3.1.5.1.2 AP- D
2.3.1.5.1.2 AP- D TRASPASOS DEL TESORO
PUBLICO
3.Se contrata lo servicios de un profesional, para labores especiales, MONTO POR el pago en S/. 5,000.00 50% RO Y 50% RDR EN EL MES DE MARZO.

CLASIFICADOR FASE
8101.0101 RO S/. 2,500.00
8301.0101 RO S/. 2,500.00

APROBACIÓN
8101.0201 RDR S/. 2,500.00
8301.0201 RDR S/. 2,500.00
8301.0101 RO S/. 2,500.00 9101.09 ORDEN DE SERVICIO APROBADA S/. 5,000.00
8401.0101 RO S/. 2,500.00 9102.09 ORDEN DE SERVICIO POR EJECUTAR S/. 5,000.00
2.3.2.7.2.99 GC
8301.0201 RDR S/. 2,500.00
8401.0201 RDR S/. 2,500.00
5302.0703 OTROS SERVICIOS SIMILARES S/. 5,000.00 8401.0201 RDR S/. 2,500.00
9102.09 ORDEN DE SERVICIO POR EJECUTAR S/. 5,000.00
2101.0102 RENTA DE CUARTA S/. 400.00 8601.0201 RDR S/. 2,500.00
2.3.2.7.2.99 GD
2103.0101 SERVICIOS S/. 4,600.00 8401.0101 RO S/. 2,500.00
9101.09 ORDEN DE SERVICIO APROBADA S/. 5,000.00
8601.0101 RO S/. 2,500.00
2101.0102 RENTA DE CUARTA S/. 400.00
2103.0101 SERVICIOS S/. 4,600.00 9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 5,000.00
2.3.2.7.2.99 GG 1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 2,500.00
1101.1201 RDR - CUT S/. 2,500.00 9104.08 CHEQUES POR ENTREGAR S/. 5,000.00
2.3.2.7.2.99 AP- D TRASPASOS DEL TESORO
PUBLICO
4. SE EMITE O/S N° 200-18 POR EL PAGO DE LUZ S/ 1,000.00 Y AGUA S/ 500.00 RO EN EL MES DE FEBRERO.

CLASIFICADOR FASE
8101.0101 RO S/. 1,500.00
APROBACIÓN
8301.0101 RO S/. 1,500.00

2.3.2 2.1 1 Y
GC
2.3.2 2.1 2
8401.0101 RO S/. 1,500.00 9102.09 ORDEN DE SERVICIO POR EJECUTAR S/. 1,500.00
SERVIC. DE SUMINISTRO DE
5302.0201 S/. 1,000.00 8401.0101 RO S/. 1,500.00 9102.09 ORDEN DE SERVICIO POR EJECUTAR S/. 1,500.00
ENERGÍA ELÉCTRICA
2.3.2 2.1 1 Y
GD 5302.0201 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE S/. 500.00
2.3.2 2.1 2
2103.0101 SERVICIOS S/. 1,500.00
2.3.2 2.1 1 Y 2103.0101 SERVICIOS S/. 1,500.00 9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 1,500.00
GG
2.3.2 2.1 2
AUTORIZACIÓN DE PAGO
2.3.2 2.1 1 Y 1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 1,500.00 9104.08 CHEQUES POR ENTREGAR S/. 1,500.00
2.3.2 2.1 2 AP- D 4402.01 TRASPASOS DEL TESORO PUBLICO S/. 1,500.00 9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 1,500.00
5. En el mes de MARZO se realiza el pago de pensiones de acuerdo a la planilla elaborada por S/. 50,000.00 FTE FTO. RDR

CLASIFICADOR FASE
8101.0101 RO S/. 50,000.00
APROBACIÓN
8301.0101 RO S/. 50,000.00
8301.0101 RO S/. 50,000.00

2.2.1.1.1.2 GC
8401.0101 RO S/. 50,000.00
SISTEMA NACIONAL DE
5201.0101 S/. 50,000.00 8401.0101 RO S/. 50,000.00
2.2.1.1.1.2 GD PENSIONES (DL N°19990)
2102.02 PENSIONES POR PAGAR S/. 50,000.00 8601.0101 RO S/. 50,000.00
2102.02 PENSIONES POR PAGAR S/. 50,000.00 9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 50,000.00
2.2.1.1.1.2 GG
1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 50,000.00 9104.08 CHEQUES POR ENTREGAR ###
2.2.1.1.1.2 AP- D
4402.01 TRASPASOS DEL TESORO PUBLICO S/. 50,000.00 9103.08 CHEQUES GIRADOS ###
6. Se efectúa el pago de la Planilla de racionamiento N 0065 emitida en el mes de ABRIL por S/. 20 000.00 CON RDR
FTE FTO: RO

CLASIFICADOR FASE
8101.0201 RDR S/. 20,000.00
APROBACIÓN
8301.0201 RDR S/. 20,000.00
8301.0201 RDR S/. 20,000.00
2.1.1.7.2.2 GC
8401.0201 RDR S/. 20,000.00
ASIGNACIÓN POR RACIÓN
5101.0702 S/. 20,000.00 8401.0201 RDR S/. 20,000.00
ÚNICA
2.1.1.7.2.2 GD
OTRAS REMUNERACIONES
2102.99 S/. 20,000.00 8601.0201 RDR S/. 20,000.00
POR PAGAR
OTRAS REMUNERACIONES
2.1.1.7.2.2 GG POR PAGAR
1101.1201 RDR - CUT S/. 20,000.00 9104.08 CHEQUES POR ENTREGAR ###

9103.08 CHEQUES GIRADOS ###
7.- Con fecha 15 de MAYO la U.E .emite la orden de servicio N° 225-18 para el mantenimiento de vehículos por S/. 4 950.00 FTE FTO RDR

CLASIFICADOR FASE
8101.0201 RDR S/. 4,950.00
APROBACIÓN
8301.0201 RDR S/. 4,950.00
8301.0201 RDR S/. 4,950.00 9101.09 ORDEN DE SERVICIO APROBADA S/. 4,950.00
2.3.2.4.1.3 GC
8401.0201 RDR S/. 4,950.00 9102.09 ORDEN DE SERVICIO POR EJECUTAR S/. 4,950.00
SERVICIO DE
5302.0401 MANTENIMIENTO DE S/. 4,950.00 8401.0201 RDR S/. 4,950.00 9102.09 ORDEN DE SERVICIO POR EJECUTAR S/. 4,950.00
2.3.2.4.1.3 GD VEHÍCULOS
2103.0101 SERVICIOS POR PAGAR S/. 4,950.00 8601.0201 RDR S/. 4,950.00 9101.09 ORDEN DE SERVICIO APROBADA S/. 4,950.00
2103.0101 SERVICIOS POR PAGAR S/. 4,950.00 9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 4,950.00
2.3.2.4.1.3 GG
1101.1201 RDR - CUT S/. 4,950.00 9104.08 CHEQUES POR ENTREGAR S/. 4,950.00
9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 4,950.00

8.SE EMITE OC-GI N°230-18 PARA LA ADQUISICIÓN DE MATERIALES MÉDICOS CON ROCE POR S/ 24,000.00.

CLASIFICADOR FASE
8101.0301 ROCE S/. 24,000.00
APROBACIÓN
8301.0301 ROCE S/. 24,000.00
8301.0301 ROCE S/. 24,000.00 9101.08 ORDEN DE COMPRA APROBADA S/. 24,000.00
2.3.1.8.2.1 GC
8401.0301 ROCE S/. 24,000.00 9102.08 ORDEN DE COMPRA POR EJECUTAR ###
Materiales, Insumos,
Instrumental Y Accesorios
1301.0802 Médicos, Quirúrgicos, S/. 24,000.00 8401.0301 ROCE S/. 24,000.00 9102.08 ORDEN DE COMPRA POR EJECUTAR S/. 24,000.00
2.3.1.8.2.1 GD Odontológicos Y De
Laboratorio
2103.0101 BIENES S/. 24,000.00 8601.0301 ROCE S/. 24,000.00 9101.08 ORDEN DE COMPRA APROBADA ###
2103.0101 BIENES S/. 24,000.00 9103.08 CHEQUES GIRADOS S/. 24,000.00

ENDEUDAMIENTO EXTERNO
1101.1203 S/. 24,000.00 9104.08 CHEQUES POR ENTREGAR ###
-CUT
2.3.1.8.2.1 GG
9103.08 CHEQUES GIRADOS ###

8.PROVISION CTS
Compensacion por tiempo de

5101.0902 S/. 16,000.00
servicio
2102.0302 Principal S/. 16,000.00
OPERACIÓN N°6: PROVISION DE CTS DEL PERSONAL COORDINACION TECNICA S/.5,000.00,
PERSONAL Y
OBLIGACIONES SOCIALES
N/C 5101 RETRIBUCIONES Y
COMPLEMETOS EN
EFECTIVO
GASTOS VARIABLES Y
5101.09
OCACIONALES
5101.0902
REMUNARICIONES,
PENSIONES Y
2102 BENEFICIOS POR PAGAR
COMPENSACIONES POR TIEMPO

2102.03
DE SERVICIO
2102.0302
X/X POR LA PROVISION DE LA
PERSONAL Y
OBLIGACIONES SOCIALES
5101 RETRIBUCIONES Y
COMPLEMETOS EN
EFECTIVO
GASTOS VARIABLES Y
5101.09
OCACIONALES
5101.0902
REMUNARICIONES,
PENSIONES Y
2102 BENEFICIOS POR PAGAR
COMPENSACIONES POR TIEMPO

2102.03
DE SERVICIO
2102.0302
X/X POR LA PROVISION DE LAS CTS DE L

NACION TECNICA S/.5,000.00, UNIDAD DE GENERACION DE OPORTUNIDADES S/.11,000.00
COMPENSACIONES POR TIEMPO DE

5,000.00
SERVICIO
5101.090201 5,000.00
SERVICIO
REGIMEN LABORAL DL N°728 5,000.00

2102.030201 PRINCIPAL 5,000.00
POR LA PROVISION DE LAS CTS DE LA UNIDAD DE COORDINACION TECNICA

11,000.00
SERVICIO
5101.090201 11,000.00
SERVICIO
REGIMEN LABORAL DL N°728 11,000.00

2102.030201 PRINCIPAL 11,000.00
POR LA PROVISION DE LAS CTS DE LA UNIDAD DE GENERACION DE OPORTUNIDADES ECONOMICAS
000.00
DEBE HABER
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00
OPERACIÓN N°7: BIENES QUE HAN SALIDO DEL ALMACEN PARA EL CONSUMO CON PECOSA POR EL IMPORTE DE
ACCESORIOS S/.400.00, PAPELERÍA EN GENERAL Y MATERIALES DE CONSUMO S/.9,500.00
N/C 5301 CONSUMO DE BIENES

ALIMENTOS Y
5301.01
BEBIDAS
5301.0101
MATERIALES Y
5301.05
UTILES
5301.0501
1301 BIENES Y SUMINISTROS

ALIMENTOS Y
1301.01
BEBIDAS
1301.0101
MATERIALES Y
1301.05
UTILES
1301.0501
### POR EL CONSUMO DE LOS BIENES DE PECOS

ACEN PARA EL CONSUMO CON PECOSA POR EL IMPORTE DE : ALIMENTOS Y BEBIDAS S/.1,170.00, REPUESTOS Y
MATERIALES DE CONSUMO S/.9,500.00
DEBE
11,070.00
1,170.00
ALIM Y BEBIDAS PARA CONS.
1,170.00
HUMANO
9,900.00
DE OFICINA 9,900.00
5301.050101 REPUESTO Y
400.00
ACCESORIO
5301.050102 PAPELERIA EN GENERAL 9,500.00
1,170.00
ALIM Y BEBIDAS PARA CONS.
1,170.00
HUMANO
9,900.00
DE OFICINA 9,900.00
1301.050101 REPUESTOS Y
400.00
ACCESORIOS
1301.050102 PAPELERIA EN GENERAL 9,500.00
POR EL CONSUMO DE LOS BIENES DE PECOSA
170.00, REPUESTOS Y
HABER
11,070.00
OPERACIÓN N°8: DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS , EDIFICIOS O UNIDADES NO RESID
Y EQUIPOS
MOBILIARIO Y OTROS S/.96,000.00
N/C 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO

PECOSA 5801.01 DEPRECIACION ACUM,ULADA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
5801.0102
5801.02 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
5801.0201
5801.0202
1508 DEPRECIACIONM AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
1508.01 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1508.0102
1508.02 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS MAQUINARIA Y OTRO
1508.0201
1508.0202
X/X POR LA PROVISION DE LA D

O UNIDADES NO RESIDENCIALES S/.7,600.00, VEHICULOS S/.29,000.00 Y MAQUINARIAS
DEBE HABER
132,600.00
OS Y ESTRUCTURAS 7,600.00
EDIFICIOS NO RESIDENCIALES 7,600.00
ARIA Y EQUIPO ###
VEHICULOS 29,000.00
OTRAS MAQUINARIAS EQUIPO Y MOBILIARI 96,000.00
132,600.00
OS Y ESTRUCTURAS 7,600.00
EDIFICIOS O UNIDADES NO RESIDENCIALES 7,600.00
CULOS MAQUINARIA Y OTROS ###
VEHICULOS 29,000.00
OTRAS MAQUINARIAS EQUIPO Y MOBILIARI 96,000.00
LA PROVISION DE LA DEPRECIACION DEL AÑO

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II04+000UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO - FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
Sistema Integrado de Administración Financi

Dirección General de Contabilidad Pública
FECHA REG./NOTA DOCUMENTO SUB CTA 3 SUB CTA 2 SUB CTA 1 DEBE HABER
0000000001
1/1/2018 N 001 NOTA DE CONTABILIDAD
1101 CAJA Y BANCOS 1,607,138.90
1101.02 Caja Chica 18,385.64
1101.0202 Fondos De Caja Chica 18,385.64
1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1,327,832.54
1101.0301 Cuentas Corrientes 1,327,832.54
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 256,923.83
1101.030104 Endeudamiento Externo 245,458.14
1101.030105 Donaciones 597,553.49
1101.030106 Transferencias 117,766.06
1101.030111 Otros 110,131.02
1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 260,062.03
1101.0401 Cuentas Corrientes 260,062.03
1101.040103 Donaciones 260,062.03
1101.0404 Otros Depósitos 858.69
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 789,128.33
1202.04 Depósitos Entregados En Garantía 106,044.20
1202.08 Al Personal 456,129.96
1202.0802 Responsabilidad Fiscal 456,129.96
1202.98 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas 206,895.67
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 20,058.50
1204 FIDEICOMISO, COMISIONES DE CONFIANZA Y OTRAS MODALIDADES 552,881.19
1204.01 Fideicomisos 552,881.19
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 428,833.43
1205.05 Entregas A Rendir Cuenta 96,313.98
1205.0501 Viáticos 12,852.76
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 83,461.22
1205.06 Encargos Generales 332,519.45
1205.0601 Encargos Generales Otorgados 284,954.45
1205.0602 Ejecución De Encargos Recibidos 47,565.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 1,428,475.49
1301.01 Alimentos Y Bebidas 3,975.25
CPCC LUZ ROSARIO POLO


1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 3,975.25
1301.02 Vestuarios Y Textiles 1,471.48
1301.0201 Vestuario, Zapatería Y Accesorios, Talabartería Y Materiales Textiles 1,471.48
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 1,471.48
1301.05 Materiales Y Útiles 941,451.91
1301.0501 De Oficina 860,401.24
1301.050101 Repuestos Y Accesorios 563,533.31
1301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales De Ofic 296,867.93
1301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 877.51
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 877.51
1301.0504 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 48,266.98
1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 48,266.98
1301.0599 Otros 31,906.18
1301.059999 Otros 31,906.18
1301.06 Repuestos Y Accesorios 142,831.90
1301.0601 De Vehículos 133,421.26
1301.0604 De Sguridad 9,410.64
1301.07 Enseres 45.60
1301.0701 Enseres 45.60
1301.08 Suministros Médicos 2,228.29
1301.0801 Productos Farmaceúticos 1,383.99
1301.080199 Otros Productos Similares 1,383.99
1301.0802 Materiales, Insumos, Instrumental, Y Accesorios Médicos 844.30
1301.080201 Materiales, Insumos, Instrumental, Y Acces. Méd 844.30
1301.09 Materiales Y Útiles De Enseñanza 96,135.96
1301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 95,448.28
1301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza 687.68
1301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 235,556.94
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 170,460.27
1301.1102 Para Vehículos 54,249.37
1301.1106 Materiales De Acondicionamiento 10,847.30
1301.99 Otros Bienes 4,778.16
1301.9901 Herramientas 4,778.16


1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 969,264.61
1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales 46,095.30
1501.0201 Edificios Administrativos 46,095.30
1501.08 Construcción De Estructuras 923,169.31
1501.0899 Otras Estructuras En Construcción 923,169.31
1501.089906 Estructuras Concluidas Por Reclasificar 485,165.10
1501.089908 Otras Estructuras En Construcción 438,004.21
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 90,577.39
1502.01 Tierras Y Terrenos 90,577.39
1502.0101 Terrenos Urbanos 90,577.39
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 4,671,213.76
1503.01 Vehículos 753,618.02
1503.0101 Para Transporte Terrestre 384,259.08
1503.0103 Para Transporte Acuático 369,358.94
1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 3,564,650.09
1503.0201 Para Oficina 1,215,306.83
1503.020101 Maquinarias Y Equipos De Oficina 909,130.20
1503.020102 Mobiliario De Oficina 306,176.63
1503.0203 Equipos Informáticos Y De Comunicaciones 883,266.92
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 365,713.60
1503.020302 Equipos De Comunicacione Para Redes Informáti 227,646.44
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 289,906.88
1503.0204 Mobiliario, Equipos Y Aparatos Médicos 2,414.11
1503.020402 Equipo 2,414.11
1503.0207 Equipo Y Mobiliario De Deporte Y Recreación 2.00
1503.020702 Mobiliario De Deportes Y Recreación 2.00
1503.0209 Maquinaria Y Equipos Diversos 1,463,660.23
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 199,993.01
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 32,896.43
1503.020903 Seguridad Industrial 15,168.93
1503.020904 Electricidad Y Electrónica 76,401.57
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 347,092.76
1503.020999 Maq,Equip Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 792,107.53


1503.05 Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Distribuir 352,945.65
1507 OTROS ACTIVOS 101,677.76
1507.02 Bienes Culturales 53,098.34
1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas 49,534.24
1507.0299 Otros Bienes Culturales 3,564.10
1507.03 Activos Intangibles 48,579.42
1507.0301 Patentes Y Marcas De Fábrica 1.00
1507.0302 Software 48,578.42
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 191,388.85
3201.01 Traspasos Y Remesas 98,367.91
3201.0101 Traspasos De Fondos 98,367.91
3201.010101 Tesoro Público 98,367.91
3201.99 Otros 93,020.94
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 24,290.95
3401.02 Déficit Acumulado 24,290.95
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 1,946,807.31
1508.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 666,259.66
1508.0102 Edificios O Unidades No Residenciales 666,259.66
1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Mquinarias Y Otros 1,280,547.65
1508.0201 Vehículo 504,333.87
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros 776,213.78
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7,840.93
2101.01 Impuestos Y Contribuciones 7,840.93
2101.0102 Renta 4Ta. Categoría 7,840.93
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 1,018,239.26
2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 995,570.22
2102.0302 Régimen Laboral DL. N° 728 995,570.22
2102.030201 Principal 995,570.22
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 22,669.04
2103 CUENTAS POR PAGAR 1,285,658.51
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 861,182.98
2103.010101 Bienes 327,952.18


2103.010102 Servicios 533,230.80
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 172,117.59
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 9,317.40
2103.99 Otras Cuentas Por Pagar 243,040.54
2104 INTERMEDIACIÓN DE RECURSOS MONETARIOS 47,565.00
2104.04 Encargos Recibidos 47,565.00
2501 INGRESOS DIFERIDOS 411,033.21
2501.03 Intereses Diferidos 411,033.21
3101 HACIENDA NACIONAL 238,844.78
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 59,608.84
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 179,235.94
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 3,313,568.58
3201.01 Traspasos Y Remesas 3,313,568.58
3201.0102 Traspasos De Documentos 3,313,568.58
3201.010201 Recursos Por Operaciones Oficiales De Créd Exte ###
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 2,585,313.08
3401.01 Superávit Acumulado 2,585,313.08
Asiento de Apertura de activos, pasivos y patrimonio del Ejercicio 2018 10,854,870.66 10,854,870.66
0000000002
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 228,114.12
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 51,986.10
9101.02 Contratos De Préstamos Internos Aprobados 176,128.02
9103 VALORES Y GARANTÍAS 183,752.81
9103.04 Garantías Recibidas 23,114.30
9103.06 Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados 160,638.51
9105 BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 373,157.60
9105.01 Bienes En Préstamo Y Otros 146,461.66
9105.03 Bienes No Depreciables 226,695.94
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 167,877.78
9105.0302 Equipo De Transporte No Depreciable 91.95
9105.0303 Muebles Y E nseres No Depreciables 58,726.21
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 100,904.75


9109.01 Contingencias 100,904.75
9109.0103 Civiles 71,471.65
9109.0104 Laborales 29,433.10
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 228,114.12
9102.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 51,986.10
9102.02 Contratos De Préstamos Internos Aprobados 176,128.02
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 183,752.81
9104.04 Control De Garantías De Terceros 23,114.30
9104.06 Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados 160,638.51
9106 CONTROL DE BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 373,157.60
9106.01 Bienes En Préstamo Y Otros 146,461.66
9106.03 Bienes No Depreciables 226,695.94
9106.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 167,877.78
9106.0302 Equipo De Transporte No Depreciable 91.95
9106.0303 Muebles Y E nseres No Depreciables 58,726.21
9110 CUENTAS DE CONTINGENCIA POR EL CONTRARIO 100,904.75
9110.01 Contingencias Por el Contrario 100,904.75
9110.0103 Civiles 71,471.65
9110.0104 Laborales 29,433.10
Asiento de Apertura del Ejercicio 2018 885,929.28 885,929.28
0000000003
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL ###
8101.01 Recursos Ordinarios ###
8101.03 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito 10,560,000.00
8101.0302 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Externo ### ###
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.0302 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Externo ###
Por la apertura del presupuesto de gasto, aprobación del Presupuesto Institucional 2015 RM N° 241-2018 MIDIS ### ###


0000000004
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 10,560,000.00
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 10,560,000.00
Por los ingresos, aprobación del Presupuesto Institucional 2015 RM N° 241-2018 MIDIS - FTE. FTO. END. EXTERNO 10,560,000.00 10,560,000.00
0000000005
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 15,000.00
8501.03 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito 20,000.00
8501.0301 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Interno 20,000.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 15,000.00
Por Saldo de Balance 35,000.00 35,000.00
0000000005
I1 N 005 NOTA DE CONTABILIDAD
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 5,900.00
Por la aprobación del PIA
0000000006


N 006 NOTA DE CONTABILIDAD
1201 CUENTAS POR COBRAR 5,900.00
1201.03 Venta de Bienes y Servicios Y Derechos Administrativos 5,900.00
1201.0301 Venta de Bienes 5,900.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 900.00
2101.01 Impuestos Y Contribuciones 900.00
2101.0105 Impuesto General a las Ventas 900.00
2101010501 IGV Cuenta Propia - Vigentes 900.00
4301 VENTA DE BIENES
4301.05 Venta de Productos de Educación 5,000.00 5,000.00
4301.0501 Ventas de Productos de Educación 5,000.00
4301050101 Venta de Publicaciones 5,000.00
Por el ingresos determinado
0000000007
Por la recaudación de la venta de bienes
0000000008
1101 CAJA Y BANCOS 5,900.00
1101.01 Caja 5,900.00
1101.0101 Caja M/N 5,900.00
1201.0301 Venta de Bienes 5,900.00
Por el ingreso a caja
0000000009


1101.04 Depósitos En Instituciones Financiera Privadas 5,900.00
1101040101 Recursos Directamente Recaudados 5,900.00
1101.01 Caja 5,900.00
1101.0101 Caja M/N 5,900.00
Por el ingreso a cuenta corriente
0000000010
1101.11 Entidad Cuenta de Enlace 5,900.00
1101.1101 Recursos Directamente Recaudados - Cuenta de Enlace 5,900.00
Por la cuenta enlace
0000000011
1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT 5,900.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 5,900.00
Por la cuenta única del tesoro público
0000000012


0000000013
1201.0303 Venta de Servicios 5,000.00
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS 5,000.00
4302.03 Derechos Administrativos De Educación 5,000.00
4302.0301 Derechos Administrativos De Educación 5,000.00
4302030107 Matriculas 5,000.00
0000000014
Por la recaudación de tasas registrales
0000000015
1101.01 Caja 5,000.00
1101.0101 Caja M/N 5,000.00
1201.0303 Venta de Servicios 5,000.00
0000000016


1101.01 Caja 5,000.00
1101.0101 Caja M/N 5,000.00
0000000017
0000000018
0000000019
8201.04 Donaciones y Transferencias 20,000.00
8201.0401 Donaciones 20,000.00


8101.0401 Donaciones 20,000.00
0000000020
8501.0401 Donaciones 20,000.00
8201.0401 Donaciones 20,000.00
Por la recaudación de la donación
0000000021
1101 CAJA Y BANCOS 20,000.00
1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 20,000.00
1101.040103 Donaciones 20,000.00
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 20,000.00
4401.01 En Efectivo 20,000.00
4401.0102 De Organismos Internacionales 20,000.00
4401.010201 Instituciones Financieras Internacionales 20,000.00
0000000022
1101 CAJA Y BANCOS 20,000.00
1101030105 Donaciones cuenta de enlace 20,000.00
1101 CAJA Y BANCOS 20,000.00
1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 20,000.00
1101040103 Donaciones 20,000.00


0000000023
1101 CAJA Y BANCOS 20,000.00
1101.1204 Donaciones - CUT 20,000.00
1101 CAJA Y BANCOS 20,000.00
1101.030105 Donaciones cuenta de enlace 20,000.00
0000000024
8201.0302 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Externo 50,000.00
0000000025
Por la recaudación del préstamo recibido del Bando Mundial
0000000026
1101 CAJA Y BANCOS 50,000.00


1601 TRASPASOS Y REMESAS 50,000.00
1601.02 Traspasos de Documentos 50,000.00
1601.0201 Recursos Por Operaciones Oficiales de Crédito Externo 50,000.00
0000000027
1101 CAJA Y BANCOS 50,000.00
1101.1102 Endeudamiento Interno – Cuenta de Enlace 50,000.00
1101 CAJA Y BANCOS 50,000.00
0000000028
1101 CAJA Y BANCOS 50,000.00
1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT 50,000.00
1101.1203 Endeudamiento Externo - CUT 50,000.00
1101 CAJA Y BANCOS 50,000.00
1101.1102 Endeudamiento Interno – Cuenta de Enlace 50,000.00
0000000029


0000000030
0000000031
Por la recaudación del impuesto predial
0000000032
1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 10,500.00
1201.0101 Impuestos 10,500.00
4102 IMPUESTOS A LA PROPIEDAD 10,500.00
4102.01 Impuestos Sobre El Inmueble 10,500.00
4102.0101 Predial 10,500.00
4102.010101 Predial 10,500.00
0000000033
1101 CAJA Y BANCOS 10,500.00
1101.01 Caja 10,500.00
1101.0101 Caja M/N 10,500.00
1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 10,500.00
1201.0101 Impuestos 10,500.00
0000000034


1101 CAJA Y BANCOS 10,500.00
1101 CAJA Y BANCOS 10,500.00
1101.01 Caja 10,500.00
1101.0101 Caja M/N 10,500.00
0000000035
1101 CAJA Y BANCOS 10,500.00
1101 CAJA Y BANCOS 10,500.00
0000000036
1101 CAJA Y BANCOS 10,500.00
1101 CAJA Y BANCOS 10,500.00
0000000037
G1 N 037 NOTA DE CONTABILIDAD
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
8101.01 Recursos Ordinarios 8,000.00 8,000.00
8101.0101 Recursos Ordinarios 8,000.00


Por la aprobacion del PIA
0000000038
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Por el Compromiso Presuspuestal
0000000039
N° 0001 ORDEN DE COMPRA
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Orden de Compra Aprobada 8,000.00 8,000.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.08 Orden de Compra por Ejecutar 8,000.00 8,000.00
Por la emision del Orden Compra
0000000040
N° 0001 FACTURA
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario y otros 8,000.00 8,000.00
1503.0203 Equipos informaticos y de comunicaciones 8,000.00
1503.020301 Equipos computacionales y perifericos 8,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 8,000.00 8,000.00
Por la compra 2 computadoras
0000000041
N° 041 NOTA DE CONTABILIDAD
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS


8601 EJECUCION DEL GASTO
Por la Ejecucion del Gasto Presupuestal
0000000042
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.08 Orden de Compra por Ejecutar 8,000.00 8,000.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Orden de Compra Aprobada 8,000.00 8,000.00
Por la Orden de Compra Atendida
000000043
N° 0001 FACTURA
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.02 Activos No Financieros por Pagar 8,000.00 8,000.00
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO
1206.01 Recursos - Tesoro Público 8,000.00 8,000.00
Por el Cheque Girado con Fondos de Recursos Ordinarios
0000000044
N°0001 CHEQUE GIRADO
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.08 Cheques Girados 8,000.00 8,000.00
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
9104.08 Cheques Girados por Entregar 8,000.00 8,000.00
Por el Control del Cheque Girado
0000000045
N° 0001 FACTURA
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO
1206.01 Recursos - Tesoro Público 8,000.00 8,000.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
4404.01 Traspasos del Tesoro Publico 8,000.00 8,000.00


Por el Traspaso de Fondos del Tesoro para la Compra de Activo Fijo
0000000046
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
9104.08 Cheques Girados por Entregar 8,000.00 8,000.00
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.08 Cheques Girados 8,000.00 8,000.00
Por el Control de Cheque Pagado
0000000047
G2 N° 047 NOTA DE CONTABILIDAD
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 5,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 5,000.00
0000000048
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 5,000.00
Por el compromiso presupuestal
0000000049
9101.08 Orden de compra aprobada 5,000.00
9102.08 Orden de Compra por Ejecutar 5,000.00
Por la emision del Orden Compra


0000000050
N° 0002 FACTURA
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 5,000.00
1301.05 Materiales y Utiles 5,000.00
1301.050102 Papeleria en general, utiles y materiales de oficina 5,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 5,000.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar 5,000.00
2103.010101 Bienes 5,000.00
Por la compra de utiles de escritorio
0000000051
8601 EJECUCION DEL GASTO 5,000.00
Por la ejecucion del gasto presupuestal
0000000052
9101.08 Orden de compra aprobada 5,000.00
Por la Orden de compra atendida
0000000053
N° 0002 FACTURA
2103.010101 Bienes 5,000.00
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 5,000.00


1206.01 Tesoro Público 5,000.00
Por el cheque girado con fondos de Recursos Ordinarios
0000000054
9103.08 Cheques Girados 5,000.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRATO 5,000.00
9104.08 Cheques girados por entregar 5,000.00
Por el control del cheque girado
0000000055
N° 0002 FACTURA
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORIENTES RECIBIDAS 5,000.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 5,000.00
Por el traspaso de Fondos del Tesoro Público
0000000056
Por el control del cheque pagado
0000000057
8301.0201 Rec Recursos Directamente Recaudados 2,500.00
Por la aprobacion del PIA - RDR
0000000058


Por la aprobacion del PIA - RO
0000000059
Por el compromiso presupuestal - RDR
0000000060
Por el compromiso presupuestal - RO
0000000061
N° 0001 ORDEN DE SERVICIO
9101.09 Orden de Servicio Aprobada 5,000.00
9102.09 Orden de Servicio por Ejecutar 5,000.00
Por la orden de servicio recibida


0000000062
N° 0001 HONORARIO
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 5,000.00
5302.07 Servicios Profesionales y Técnicos 5,000.00
5302.070299 Otros Servicios Similares 5,000.00
2101.01 Impuestos y Contribuciones 400.00
2101.0102 Renta 4ta Categoría 400.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar 4,600.00
2103.010102 Servicios 4,600.00
Por el registro del servicios del personal profesional
0000000063
Por la ejecución del gasto presupuestal - RDR
0000000064
Por la ejecución del gasto presupuestal - RO
0000000065


Por la orden de servicio atendida
0000000066
N° 00001 HONORARIO
2101.01 Impuestos y Contribuciones 400.00
2101.0102 Renta 4ta Categoría 400.00
2103.010102 Servicios 4,600.00
1101.1201 RDR - CUT 2,500.00
Por el pago del servicio
0000000067
9103 VALORES Y GARANTIAS 5,000.00
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 5,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar 5,000.00
Por el control de cheque girado
0000000068
N° 00001 HONORARIO
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORIENTES RECIBIDAS 2,500.00
0000000069


0000000070
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA 1,500.00
Por la aprobación del presupuesto de Gastos
0000000071
Por el compromiso Presupuestal
0000000072
9101.09 Orden de Servicio aprobada 1,500.00
Por la Orden de Servicio Recibida
0000000073
N° 0003 FACTURA


5302 CONTRATACION DE SERVICIO 1,000.00
5302.02 Servicios basicos, de comunicacion, publicidad y difusion 1,000.00
5302.0201 Servicio de energia electrica, agua y gas 1,000.00
5302.020101 Servicio de suministro de energia electrica 1,000.00
5302 CONTRATACION DE SERVICIO 500.00
5302.02 Servicios basicos, de comunicacion, publicidad y difusion 500.00
5302.0201 Servicio de energia electrica, agua y gas 500.00
5302.020102 Servicio de agua y desagüe 500.00
2103.01 Bienes y servicios por pagar 1,500.00
2103.010102 Servicios 1,500.00
Por Servicio de luz y agua
0000000074
Por la ejecucion del gasto presupuestal
0000000075
9101.09 Orden de servicio aprobada 1,500.00
Por la Orden de servicio atendida
0000000076
N° 0003 FACTURA


2103.010102 Servicios 1,500.00
Por el cheque girado con fondos de Recuros Ordinarios
0000000077
Por el control del cheque girado
0000000078
N° 00003 FACTURA
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS 1,500.00
0000000079
N° 00004 CHEQUE GIRADO
0000000080
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCION 50,000.00
8301PRESUPUESTO DE GASTOS 50,000.00


Por la aprobacion del PIA.
0000000081
0000000082
N° 00001 PLANILLA UNICA DE HABERES
5201. PENSIONES 50,000.00
5201.01 Pensiones 50,000.00
52001.0101 Pensiones 50,000.00
5201.010102 Regimen de Pension DL. N° 19990 50,000.00
2102 REMUNERACION, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 50,000.00
2102.02 Pensiones 50,000.00
Por la planilla de pensiones
0000000083
Por la ejecucion del gasto Presupuestal
00000000084
2102.02 Pensiones 50,000.00


Por el cheque girado con fondos de Recursos Ordinarios.
00000000085
9103.08 Cheques girados 50,000.00
Por el control del Cheque girado
00000000086
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 50,000.00
4404.01 Transpasos del Tesoro Publico 50,000.00
Por el transpaso del Tesoro para el pago de Pensiones
00000000087
9103.08 Cheques girados 50,000.00
Por el control del Cheque pagado
00000000088
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCION 20,000.00
8301PRESUPUESTO DE GASTOS 20,000.00
Por la aprobacion del PIA.


00000000089
Por El Compromiso Presupuestal
00000000090
N° 0001 PLANILLA DE RACIONALIZACION
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES -RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO 20,000.00
5101.07 Personal Militar Y Policial 20,000.00
5101.0702 Otras Retribuciones Y Complementos 20,000.00
5101.070202 Asignacion Por Racion Unica 20,000.00
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 20,000.00
2102.99 Otras Remuneraciones , Pensiones Y Beneficios Por Pagar 20,000.00
Por Planilla De Racionalizacion
00000000091
Por La Ejecucion Del Gasto Presupuestal
00000000092
N° 0001 PLANILLA DE RACIONALIZACION
2102.99 Otras Remuneraciones , Pensiones Y Beneficios Por Pagar 20,000.00
1101 CAJA Y BANCOS 20,000.00


Por la cancelacion
0000000093
9104.08 Cheques Girados Por Entregar 20,000.00
Por El Control De Cheque Girado
00000000094
9104.08 Cheques Girados Por Entregar 20,000.00
Por El Control De Cheque Pagado
00000000095
00000000097


00000000098
Por la orden de servicio recibida
00000000099
N° 0004 FACTURA
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 4,950.00
5302.04 Servicio de Mantenimiento,Acondicionamientoy reparaciones 4,950.00
5302.040103 servicio de mantenimiento de vehiculos 4,950.00
2103.010102 Servicios 4,950.00
Por el registro del servicios de mantenimiento de vehiculos
0000000100
Por la ejecución del gasto presupuestal
0000000101
Por la orden de servicio atendida


0000000102
N° 0007 FACTURA
2103.010102 Servicios 4,950.00
1101.1201 RDR - CUT 4,950.00
Por el pago del servicio
0000000103
0000000104
0000000105
0000000106


0000000107
9101.08 Orden de Compra Aprobada 24,000.00
Por la orden de compra recibida
0000000108
N° 0008 FACTURA
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 24,000.00
1301.08 Suministros Médicos 24,000.00
1301.0802 Materiales, Insumos, Instrumental y accesorios medicos 24,000.00
1301.080201 Materiales, Insumos, Instrumental y accesorios medicos
2103 Cuentas por pagar 24,000.00
2103.010101 Bienes
Por la adquisición de materiales medicos
0000000109


Por la ejecución del gasto presupuestal
0000000110
9101.08 Orden de Compra Aprobada 24,000.00
Por la orden de compra atendida
0000000111
N° 0008 FACTURA
2103 Cuentas por pagar 24,000.00
2103.010101 Bienes 24,000.00
1101 CAJA Y BANCOS 24,000.00
1101.1203 Endeudamiento Externo - CUT 24,000.00
Por el pago de la orden de compra
0000000112
0000000113

8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
8101.03 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito ###
8101.0302 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito E 10,560,000.00
Por la apertura del presupuesto de gasto, aprobación del Presupuesto Institucional 2018 RR N° 241-2018 UNAC
0000000004
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
Por los ingresos, aprobación del Presupuesto Institucional 2018 RR N° 241-2018 UNAC - FTE. FTO. END. EXTERNO
0000000005
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO
5101.09 Gastos variables y ocasionales 7,000.00
5101.0902 Compensacion por tiempo de servicio 7,000.00
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.03 Compensacion por tiempo de servicios por pagar 7,000.00
2102.0302 Regimen laboral DL N° 728 7,000.00
2102.030201 Principal 7,000.00
5301 CONSUMO DE BIENES

5301.01 Alimentos y bebidas 1,000.00
5301.0101 Alimentos y bebidas para consumo humano 1,000.00
5301.0501 De Oficina 5,700.00
5301.050101 Repuestos y ac 200.00
5301.050102 Papeleria en ge 5,500.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.01 Alimentos y bebidas 1,170.00
1301.0101 Alimentos y bebidas para consumo humano 1,170.00
1301.0501 De Oficina 9,900.00
1301.050101 Repuestos y ac 400.00

1301.050102 Papeleria en ge 9,500.00
Por el consumo de bienes por PECOSA

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
5801.01 Depreciación acumulada de edificios y estructuras 7,600.00
5801.0102 Edificios no Residenciales 7,600.00
5801.02 Depreciacion acumulada maqunaria y equipo 125,000.00
5801.0201 Vehiculos 29,000.00
5801.0202 Otras maquinarias, equipo y mobiliario 96,000.00
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
1508.01 Depreciación acumulada de edificios y estructuras 7,600.00
1508.0102 Edifcios o unidades no residenciales 7,600.00
1508.02 Depreciacion acumulada maqunaria y equipo 125,000.00
1508.0201 Vehiculos 29,000.00
1508.0202 Otras maquinarias, equipo y mobiliario 96,000.00
Por la provision de la depreciacion del año
###
###
41-2018 UNAC ### ###
10,560,000.00
###
O. END. EXTERNO 10,560,000.00 ###
7,000.00
7,000.00
6,700.00
11,070.00
132,600.00
132,600.00
04+000UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO - FACULTAD DE CIENCIAS
CONTABLE01+000S
LIBRO MAYOR
1101.0101 CAJA M/N
1101.0202 Fondos De Caja Chica

APERTURA
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados

APERTURA
1101.030104 Endeudamiento Externo

APERTURA
1101.030105 Donaciones
APERTURA
1101.030106 Transferencias
APERTURA
1101.030111 Otros
APERTURA
1101.040101 RDR
CONTABLE01+000S
1101.040103 Donaciones
APERTURA
1101.0404 Otros Depósitos

APERTURA
1101.1102 ENDEUDAMIENTO INT - CTA ENLACE
1101.1201 RDR - CUT
1101.1203 ENDEUDAMIENTO EXTERNO - CUT
1101.1204 DONACIONES - CUT
1201.0101 IMPUESTOS
1201.0301 Venta de Bienes

CONTABLE01+000S
1201.0303 VENTA DE SERVICIO
1202.04 Depósitos Entregados En Garantía

APERTURA
1202.0802 Responsabilidad Fiscal

APERTURA
1202.98 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas

APERTURA
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación

APERTURA
1204.01 Fideicomisos
APERTURA
1205.0501 Viáticos
APERTURA
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta

APERTURA
1205.0601 Encargos Generales Otorgados

APERTURA
CONTABLE01+000S
1205.0602 Ejecución De Encargos Recibidos

APERTURA
1206,01 RECURSOS ORDINARIOS
1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano

APERTURA
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas

APERTURA
1301.050101 Repuestos Y Accesorios

APERTURA
1301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales De Oficina

APERTURA
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador

APERTURA
1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica

APERTURA
CONTABLE01+000S
1301.059999 Otros
APERTURA
1301.0601 De Vehículos
APERTURA
1301.0604 De Sguridad
APERTURA
1301.0701 Enseres
APERTURA
1301.080199 Otros Productos Similares

APERTURA
1301.080201 Materiales, Insumos, Instrumental, Y Acces. Médicos

APERTURA
1301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos

APERTURA
1301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza

APERTURA
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras

APERTURA
1301.1102 Para Vehículos

APERTURA
CONTABLE01+000S
1301.1106 Materiales De Acondicionamiento

APERTURA
1301.9901 Herramientas
APERTURA
1501.0201 Edificios Administrativos

APERTURA
1501.089906 Estructuras Concluidas Por Reclasificar

APERTURA
1501.089908 Otras Estructuras En Construcción

APERTURA
1502.0101 Terrenos Urbanos

APERTURA
1503.0101 Para Transporte Terrestre

APERTURA
1503.0103 Para Transporte Acuático

APERTURA
1503.020101 Maquinarias Y Equipos De Oficina

APERTURA
1503.020102 Mobiliario De Oficina

CONTABLE01+000S
APERTURA
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos

APERTURA
1503.020302 Equipos De Comunicacione Para Redes Informáticas

APERTURA
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones

APERTURA
1503.020402 Equipo
APERTURA
1503.020702 Mobiliario De Deportes Y Recreación

APERTURA
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración

APERTURA
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina

APERTURA
1503.020903 Seguridad Industrial

APERTURA
1503.020904 Electricidad Y Electrónica

APERTURA
CONTABLE01+000S
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición

APERTURA
1503.020999 Maq,Equip Y Mobiliarios De Otras Instalaciones

APERTURA
1503.05 Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Distribuir

APERTURA
1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas

APERTURA
1507.0299 Otros Bienes Culturales

APERTURA
1507.0301 Patentes Y Marcas De Fábrica

APERTURA
1507.0302 Software
APERTURA
1508.0102 Edificios O Unidades No Residenciales

APERTURA
1508.0201 Vehículo
APERTURA
CONTABLE01+000S
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros

APERTURA
1601.0201 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EX
2101.0102 Renta 4Ta. Categoría

APERTURA
2101.010501 IGV Cuenta Propia
2102.02 PENSIONES POR PAGAR
2102.030201 Principal
APERTURA
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar

APERTURA
2103.010101 Bienes
APERTURA
CONTABLE01+000S
2103.010102 Servicios
APERTURA
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar

APERTURA
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía

APERTURA
2103.99 Otras Cuentas Por Pagar

APERTURA
2104.04 Encargos Recibidos

APERTURA
2501.03 Intereses Diferidos

APERTURA
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional

APERTURA
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados

APERTURA
3201.010101 Tesoro Público

APERTURA
CONTABLE01+000S
3201.010201 Recursos Por Operaciones Oficiales De Créd Externo

APERTURA
3201.99 Otros
APERTURA
3401.01 Superávit Acumulado

APERTURA
3401.02 Déficit Acumulado

APERTURA
4102.010101 PREDIAL
4301.050101 VENTA DE PUBLICACIONES (LIBROS… Y OTROS)
4302.030107 MATRICULAS
4401.010201 INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERNACIONALES
4402,01 TRASPASOS DEL TESORO PUBLICO

CONTABLE01+000S
5101.070202 ASIGNACIÓN POR RACIÓN ÚNICA
5101.0902 Compensacion por tiempo de servicio
5201.010102 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES (DL N°19990)
5301.0101 Alimentos y bebidas para consumo humano
5301,050101 Repuestos Accesorios
5301,050102 Papeleria en general,utiles y materiales de oficina
5302.020101 SERVIC. DE SUMINISTRO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
5302.020102 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE
5302,040103 SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS

CONTABLE01+000S
5302,070299 OTROS SERVICIOS SIMILARES
5801,0102 Edificios no Residenciales
5801,0201 Vehiculos
5801.0202 Otras maquinarias, equipo y mobiliario
8101.0101 Recursos Ordinarios

APERTURA
8101,0301 ROCE
8101.0302 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Externo

CONTABLE01+000S
APERTURA
8101.0401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

APERTURA

APERTURA
8301,0201 Recursos Directamente Recaudados

CONTABLE01+000S
8301,0301 ROCE

APERTURA
8401,0101 Recursos Ordinarios
8401,0301 ROCE
8501,0302 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EX

CONTABLE01+000S
8601,0101 Recuros Ordinarios
8601,0301 ROCE
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados

APERTURA
9101.02 Contratos De Préstamos Internos Aprobados

APERTURA
9101,08 ORDEN DE COMPRA APROBADA
9101,09 ORDEN DE SERVICIO APROBADA

CONTABLE01+000S

APERTURA
9102.02 Contratos De Préstamos Internos Aprobados

APERTURA
9102,08 ORDEN DE COMPRA POR EJECUTAR
9102,09 ORDEN DE SERVICIO POR EJECUTAR
9103.04 Garantías Recibidas

APERTURA
9103.06 Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados

APERTURA
9103,08 CHEQUES GIRADOS

CONTABLE01+000S
9104.04 Control De Garantías De Terceros

APERTURA

APERTURA
9104,08 CHEQUES POR ENTREGAR
9105.01 Bienes En Préstamo Y Otros

APERTURA
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable

APERTURA
9105.0302 Equipo De Transporte No Depreciable

APERTURA
9105.0303 Muebles Y E nseres No Depreciables

APERTURA
9106.01 Bienes En Préstamo Y Otros

APERTURA
CONTABLE01+000S
9106.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable

APERTURA
9106.0302 Equipo De Transporte No Depreciable

APERTURA
9106.0303 Muebles Y E nseres No Depreciables

APERTURA
9109.0103 Civiles
APERTURA
9109.0104 Laborales
APERTURA
9110.0103 Civiles
APERTURA
9110.0104 Laborales
APERTURA
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
5,900.00 5,900.00
5,000.00 5,000.00
10,500.00 10,500.00
21,400.00 21,400.00
DEBE HABER
18,385.64 -
18,385.64 -
DEBE HABER
256,923.83 -
256,923.83 -
DEBE HABER
245,458.14
50,000.00 50,000.00
295,458.14 50,000.00
DEBE HABER
597,553.49
20,000.00 20,000.00
617,553.49 20,000.00
DEBE HABER
117,766.06 -
117,766.06 -
DEBE HABER
110,131.02 -
110,131.02 -
DEBE HABER
5,900.00 5,900.00
5,000.00 5,000.00
10,500.00 10,500.00
21,400.00 21,400.00
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
260,062.03
20,000.00 20,000.00
280,062.03 20,000.00
DEBE HABER
858.69 -
858.69 -
DEBE HABER
5,900.00 5,900.00
5,000.00 5,000.00
10,500.00 10,500.00
21,400.00 21,400.00
DEBE HABER
50,000.00 50,000.00
50,000.00 50,000.00
DEBE HABER
5,900.00 2,500.00
5,000.00 20,000.00
10,500.00 4,950.00
21,400.00 27,450.00
DEBE HABER
50,000.00 24,000.00
50,000.00 24,000.00
DEBE HABER
20,000.00 -
20,000.00 -
DEBE HABER
10,500.00 10,500.00
10,500.00 10,500.00
DEBE HABER
CONTABLE01+000S
5,900.00 5,900.00
5,900.00 5,900.00
DEBE HABER
5,000.00 5,000.00
5,000.00 5,000.00 ###
DEBE HABER
106,044.20 -
106,044.20 -
DEBE HABER
456,129.96 -
456,129.96 -
DEBE HABER
206,895.67 -
206,895.67 -
DEBE HABER
20,058.50 -
20,058.50 -
DEBE HABER
552,881.19 -
552,881.19 -
DEBE HABER
12,852.76 -
12,852.76 -
DEBE HABER
83,461.22 -
83,461.22 -
DEBE HABER
284,954.45 -
284,954.45 -
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
47,565.00 -
47,565.00 -
DEBE HABER
- 8,000.00
5,000.00 5,000.00
2,500.00 2,500.00
1,500.00 1,500.00
50,000.00 50,000.00
59,000.00 67,000.00
DEBE HABER
3,975.25
1,170.00
3,975.25 1,170.00
DEBE HABER
1,471.48 -
1,471.48 -
DEBE HABER
563,533.31 -
- 400.00
563,533.31 400.00
DEBE HABER
296,867.93 -
5,000.00 9,500.00
301,867.93 9,500.00
DEBE HABER
877.51 -
877.51 -
DEBE HABER
48,266.98 -
48,266.98 -
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
31,906.18 -
31,906.18 -
DEBE HABER
133,421.26 -
133,421.26 -
DEBE HABER
9,410.64 -
9,410.64 -
DEBE HABER
45.60 -
45.60 -
DEBE HABER
1,383.99 -
1,383.99 -
DEBE HABER
844.30 -
24,000.00 -
24,844.30 -
DEBE HABER
95,448.28 -
95,448.28 -
DEBE HABER
687.68 -
687.68 -
DEBE HABER
170,460.27 -
170,460.27 -
DEBE HABER
54,249.37 -
CONTABLE01+000S
54,249.37 -
DEBE HABER
10,847.30 -
10,847.30 -
DEBE HABER
4,778.16 -
4,778.16 -
DEBE HABER
46,095.30 -
46,095.30 -
DEBE HABER
485,165.10 -
485,165.10 -
DEBE HABER
438,004.21 -
438,004.21 -
DEBE HABER
90,577.39 -
90,577.39 -
DEBE HABER
384,259.08 -
384,259.08 -
DEBE HABER
369,358.94 -
369,358.94 -
DEBE HABER
909,130.20 -
909,130.20 -
DEBE HABER
CONTABLE01+000S
306,176.63 -
306,176.63 -
DEBE HABER
365,713.60 -
8,000.00 -
373,713.60 -
DEBE HABER
227,646.44 -
227,646.44 -
DEBE HABER
289,906.88 -
289,906.88 -
DEBE HABER
2,414.11 -
2,414.11 -
DEBE HABER
2.00 -
2.00 -
DEBE HABER
199,993.01 -
199,993.01 -
DEBE HABER
32,896.43 -
32,896.43 -
DEBE HABER
15,168.93 -
15,168.93 -
DEBE HABER
76,401.57 -
76,401.57 -
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
347,092.76 -
347,092.76 -
DEBE HABER
792,107.53 -
792,107.53 -
DEBE HABER
352,945.65 -
352,945.65 -
DEBE HABER
49,534.24 -
49,534.24 -
DEBE HABER
3,564.10 -
3,564.10 -
DEBE HABER
1.00 -
1.00 -
DEBE HABER
48,578.42 -
48,578.42 -
DEBE HABER
- 666,259.66
- 7,600.00
- 673,859.66
DEBE HABER
- 504,333.87
- 29,000.00
- 533,333.87
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
- 776,213.78
- 96,000.00
- 872,213.78
DEBE HABER
50,000.00
- 50,000.00
DEBE HABER
- 7,840.93
400.00 400.00
400.00 8,240.93
DEBE HABER
- 900.00
- 900.00
DEBE HABER
50,000.00 50,000.00
50,000.00 50,000.00
DEBE HABER
- 995,570.22
- 16,000.00
- 1,011,570.22
DEBE HABER
- 22,669.04
20,000.00 20,000.00
20,000.00 42,669.04
DEBE HABER
- 327,952.18
5,000.00 5,000.00
24,000.00 24,000.00
29,000.00 356,952.18
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
- 533,230.80
4,600.00 4,600.00
1,500.00 1,500.00
4,950.00 4,950.00
11,050.00 544,280.80
DEBE HABER
- 172,117.59
8,000.00 8,000.00
8,000.00 180,117.59
DEBE HABER
- 9,317.40
- 9,317.40
DEBE HABER
- 243,040.54
- 243,040.54
DEBE HABER
- 47,565.00
- 47,565.00
DEBE HABER
- 411,033.21
- 411,033.21
DEBE HABER
- 59,608.84
- 59,608.84
DEBE HABER
- 179,235.94
- 179,235.94
DEBE HABER
98,367.91 -
98,367.91 -
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
- 3,313,568.58
- 50,000.00
- 3,363,568.58
DEBE HABER
93,020.94 -
93,020.94 -
DEBE HABER
- 2,585,313.08
- 2,585,313.08
DEBE HABER
24,290.95 -
24,290.95 -
DEBE HABER
- 10,500.00
- 10,500.00
DEBE HABER
- 5,000.00
- 5,000.00
DEBE HABER
- 5,000.00
- 5,000.00
DEBE HABER
- 20,000.00
- 20,000.00
DEBE HABER
- 5,000.00
- 2,500.00
- 1,500.00
- 50,000.00
CONTABLE01+000S
- 59,000.00
DEBE HABER
- -
- -
DEBE HABER
20,000.00 -
20,000.00 -
DEBE HABER
16,000.00 -
16,000.00 -
DEBE HABER
50,000.00 -
50,000.00 -
DEBE HABER
1,170.00 -
1,170.00 -
DEBE HABER
400.00 -
400.00 -
DEBE HABER
9,500.00 -
9,500.00 -
DEBE HABER
1,000.00 -
1,000.00 -
DEBE HABER
500.00 -
500.00 -
DEBE HABER
CONTABLE01+000S
4,950.00 -
4,950.00 -
DEBE HABER
5,000.00 -
5,000.00 -
DEBE HABER
7,600.00 -
7,600.00 -
DEBE HABER
29,000.00 -
29,000.00 -
DEBE HABER
96,000.00 -
96,000.00 -
DEBE HABER
163,981,721.00
8,000.00 -
5,000.00 -
2,500.00 -
1,500.00 -
50,000.00 -
164,048,721.00 -
DEBE HABER
2,500.00 5,900.00
20,000.00 5,000.00
4,950.00 10,500.00
27,450.00 21,400.00
DEBE HABER
24,000.00 -
24,000.00 -
DEBE HABER
CONTABLE01+000S
10,560,000.00 10,560,000.00
- 50,000.00
10,560,000.00 10,610,000.00
DEBE HABER
- 20,000.00
- 20,000.00
DEBE HABER
5,900.00 5,900.00
5,000.00 5,000.00
10,500.00 10,500.00
21,400.00 21,400.00
DEBE HABER
10,560,000.00
50,000.00 50,000.00
10,610,000.00 50,000.00
DEBE HABER
20,000.00 20,000.00
20,000.00 20,000.00
DEBE HABER
163,981,721.00
8,000.00 8,000.00
5,000.00 5,000.00
2,500.00 2,500.00
1,500.00 1,500.00
50,000.00 50,000.00
67,000.00 ###
DEBE HABER
2,500.00 2,500.00
20,000.00 20,000.00
4,950.00 4,950.00
27,450.00 27,450.00
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
24,000.00 24,000.00
24,000.00 24,000.00
DEBE HABER
10,560,000.00
10,560,000.00
DEBE HABER
8,000.00 8,000.00
5,000.00 5,000.00
2,500.00 2,500.00
1,500.00 1,500.00
50,000.00 50,000.00
67,000.00 67,000.00
DEBE HABER
2,500.00 2,500.00
20,000.00 20,000.00
4,950.00 4,950.00
27,450.00 27,450.00
DEBE HABER
24,000.00 24,000.00
24,000.00 24,000.00
DEBE HABER
5,900.00
5,000.00 -
10,500.00 -
21,400.00 -
DEBE HABER
50,000.00 -
50,000.00 -
DEBE HABER
20,000.00 -
CONTABLE01+000S
20,000.00 -
DEBE HABER
8,000.00
5,000.00
2,500.00
1,500.00
50,000.00
67,000.00
DEBE HABER
2,500.00
20,000.00
4,950.00
27,450.00
DEBE HABER
24,000.00
24,000.00
DEBE HABER
51,986.10 -
51,986.10 -
DEBE HABER
176,128.02 -
176,128.02 -
DEBE HABER
8,000.00 8,000.00
5,000.00 5,000.00
24,000.00 24,000.00
37,000.00 37,000.00
DEBE HABER
5,000.00 5,000.00
1,500.00 1,500.00
4,950.00 4,950.00
11,450.00 11,450.00
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
- 51,986.10
- 51,986.10
DEBE HABER
- 176,128.02
- 176,128.02
DEBE HABER
8,000.00 8,000.00
5,000.00 5,000.00
24,000.00 24,000.00
37,000.00 37,000.00
DEBE HABER
5,000.00 5,000.00
1,500.00 1,500.00
4,950.00 4,950.00
11,450.00 11,450.00
DEBE HABER
23,114.30 -
23,114.30 -
DEBE HABER
160,638.51 -
160,638.51 -
DEBE HABER
8,000.00 8,000.00
5,000.00 5,000.00
5,000.00 5,000.00
1,500.00 1,500.00
50,000.00 50,000.00
20,000.00 20,000.00
4,950.00 4,950.00
24,000.00 24,000.00
118,450.00 118,450.00
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
- 23,114.30
- 23,114.30
DEBE HABER
- 160,638.51
- 160,638.51
DEBE HABER
8,000.00 8,000.00
5,000.00 5,000.00
5,000.00 5,000.00
1,500.00 1,500.00
50,000.00 50,000.00
20,000.00 20,000.00
24,000.00 24,000.00
113,500.00 113,500.00
DEBE HABER
146,461.66 -
146,461.66 -
DEBE HABER
167,877.78 -
167,877.78 -
DEBE HABER
91.95 -
91.95 -
DEBE HABER
58,726.21 -
58,726.21 -
DEBE HABER
- 146,461.66
- 146,461.66
CONTABLE01+000S
DEBE HABER
- 167,877.78
- 167,877.78
DEBE HABER
- 91.95
- 91.95
DEBE HABER
- 58,726.21
- 58,726.21
DEBE HABER
71,471.65 -
71,471.65 -
DEBE HABER
29,433.10 -
29,433.10 -
DEBE HABER
- 71,471.65
- 71,471.65
DEBE HABER
- 29,433.10
- 29,433.10
Entidad: Universidad Nacional del Callao
CODIGO
1101.0101
1101.0202
1101.030102
1101.030104
1101.030105
1101.030106
1101.030111
1101.040101
1101.040103
1101.0404
1101.1101
1101.1102
1101.1201
1101.1203
1101.1204
1201.0101
1201.0301
1201.0303
1202.04
1202.0802
1202.98
1202.99
1204.01
1205.0501
1205.0502
1205.0601
1205.0602
1206.01
1301.0101
1301.020101
1301.050101
1301.050102
1301.050301
1301.050401
1301.05999
1301.0601
1301.0604
1301.0701
1301.080199
1301.080201
1301.0901
A 1301.0999
C 1301.1101
T 1301.1102
I 1301.1106
V 1301.9901
1501.0201
O 1501.089906
, 1501.089908
P 1502.0101
A 1503.0101
1503.0103
T
1503.020101
R 1503.020102
I 1503.020301
M 1503.020302
O 1503.020303
1503.020402
N 1503.020702
I 1503.020901
O 1503.020902
1503.020903
1503.020904
1503.020905
1503.020999
1503.05
1507.0201
1507.0299
1507.0301
1507.0302
1508.0102
1508.0201
1508.0202
1601.0201
2101.0102
2101.010501
2102.02
2102.030201
2102.99
2103.010101
2103.010102
2103.0201
2103.03
2103.99
2104.04
2501.03
3101.01
3101.03
3201.010101
3201.010201
3201.99
3401.01
3401.02
SUB - TOTAL
4102.010101
4301.050101
4302.030107
4401.010201
4402.01
4404.01
I 5101.070202
N 5101.0902
G 5201.010102
R
5301.0101
E
S 5301.050101
O
S
Y
G
R
E
S
O 5301.050102
S 5302.020101
5302.020102
Y
5302.040103
G 5302.070299
A 5801.0102
S 5801.0201
T
O 5801.0202
S SUB - TOTAL
8101.0101
8101.0201
8101.0301
8101.0302
C 8101.0401
U 8201.0201
E 8201.0302
N 8201.0401
T 8301.0101
A 8301.0201
S 8301.0301
8301.0302
D 8401.0101
E 8401.0201
8401.0301
P 8501.0201
R
8501.0302
E
8501.0401
S
8601.0101
U
8601.0201
P
U 8601.0301
E SUB - TOTAL
S 9101.01
T 9101.02
O 9101.08
9101.09
9102.01
9102.02
9102.08
9102.09
C
U
E
9103.04
C 9103.06
U 9103.08
E 9104.04
N 9104.06
T 9104.08
A 9105.01
S 9105.0301
9105.0302
D 9105.0303
E 9106.01
9106.0301
O
9106.0302
R
9106.0303
D
9109.0103
E
N 9109.0104
9110.0103
9110.0104
SUB - TOTAL
d: Universidad Nacional del Callao
BALANC
AL 31 DE
(EXPRESA
CUENTAS DE MAYOR
Caja M/N
Fondos de Caja Chica
Depósitos en Instituciones Financieras Públicas
Endeudamiento Externo
Donaciones
Transferencia
Otros
RDR
Donaciones
Otros Depositos
RDR -Cuenta de enlace
Endeudamiento Interno - Cuenta enlace
RDR - CUT
ENDEUDAMIENTO EXTERNO - CUT
Donaciones-CUT
IMPUESTOS
Venta de Bienes
Venta de Servicio
Depósitos Entregados En Garantìa
Responsabilidad Fiscal
Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación
Fideicomisos
Viaticos
Otras entregas a rendir cuenta
Encargos Generales otorgados
Ejecucion de encargos recibidos
Recursos Ordinarios
Alimentos Y Bebidas para consumo humano
Vestuarios, accesorios y prendas de vestir
Repuestos Y Accesorios
Papeleria en general, utiles y materiales de oficina
Aseo, limpiador y tocador
Electricidad, iluminacion y electronica
Otros
De vehiculos
De seguridad
Enseres
Otros productos similares
Materiales, insumos, instrumental y accesorios medicos
Libros, textos y otros materiales impresos
Otros materiales diversos de enseñanza
Paras edificios y estructuras
Para vehiculos
Materiales de acondicimiento
Herramientas
Edificios Administrativos
Estructuras concluidas por reclasificar
Otras estructuras en construccion
Terrenos urbanos
Para transporte terrestre
Para transporte acuatico
Maquinarias y equipos de oficina
Mobiliario de oficina
Equipos computacionales y perifericos
Equipos de comunicación para redes informaticas
Equipos de telecomunicaciones
Equipo
Mobiliarios de reportes y recreacion
Aires acondicionado y refrigeramiento
Aseo, limpieza y cocina
Seguridad industrial
Electricidad y electronica
Equipos e intrumentos de medicion
Maquinaria y equipo y mobiliarios de otras instalaciones
Vehiculos, maquinarias y otros unidades por distribuir
Libros y textos para bibliotecas
Otros bienes culturales
Patentes y marcas de fábrica
Software
Edificios o unidades no residenciales
Vehiculos
Maquinaria, equipo, mobiliarios y otros
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO
Renta de 4ta categoria
IGV Cuenta Propia
Pensiones por pagar
Principal
Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar
Bienes
Servicios
Activos No Financieros Por Pagar
Depósitos Recibidos En Garantía
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Encargos Recibidas
Intereses Diferidos
Capitalización Hacienda Nacional Adicional
Capitalización Resultados Acumulados
Tesoro Publico
Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito
Otros
Superavit Acumulado
Déficit Acumulado
SUB - TOTAL
Predial
VENTA DE PUBLICACIONES (LIBROS… Y OTROS)
Matriculas
INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERNACIONALES
Traspasos del Tesoro Publico
Traspasos del Tesoro Publico
ASIGNACIÓN POR RACIÓN ÚNICA
Compensacion por tiempo de servicio
SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES (DL N°19990)
Alimentos y bebidas para consumo humano
Repuestos y accesorios
Papeleria en general,utiles y materiales de oficina
SERVIC. DE SUMINISTRO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE
SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS
OTROS SERVICIOS SIMILARES
Edificios no Residenciales
Vehiculos
Otras maquinarias, equipo y mobiliario
SUB - TOTAL
RO
Recursos Directamente Recaudados
ROCE
Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Externo
Donaciones Y Transferencias
Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito
Donaciones Y Transferencias
Recursos Ordinarios
ROCE
Recursos por Operaciones Oficiales de Credito Externo
Recursos Ordinarios
ROCE
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO
Donaciones y transferencias
Recursos Ordinarios
SUB - TOTAL
Contratos Y Proyectos Aprobados
Contratos de prestamos internos aprobados
Ordenes de Compra Aprobadas
Ordenes de Servicio Aprobadas
Contratos Y Proyectos Por Ejecutar
Contratos de prestamos internos aprobados
Ordenes de Compra por Ejecutar
Ordenes de Servicio por Ejecutar
Garantias Recibidas
Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados
Cheques Girados
Control de garantias de terceros
Control De Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados.
Cheques Girados por entregar
Bienes en Préstamo y Otros
Maquinaria y equipo no depreciable
Equipo de transporte no depreciable
Muebles y enseres no depreciables
Bienes en Préstamo y Otros
Maquinaria y equipo no depreciable
Equipo de transporte no depreciable
Muebles y enseres no depreciables
Civiles
Laborales
Civiles
Laborales
SUB - TOTAL
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
APERTURA
MOVIMIENTO ACUMULADO MOVIMIENTO DEL PERIODO 201..
DEBE ANTERIOR HABER DEBE HABER
21,400.00 21,400.00
18,385.64 0.00 0.00
256,923.83 0.00 0.00
245,458.14 50,000.00 50,000.00
597,553.49 20,000.00 20,000.00
117,766.06 0.00 0.00
110,131.02 0.00 0.00
21,400.00 21,400.00
260,062.03 20,000.00 20,000.00
858.69 0.00 0.00
21,400.00 21,400.00
50,000.00 50,000.00
21,400.00 27,450.00
50,000.00 24,000.00
20,000.00 0.00
10,500.00 10,500.00
5,900.00 5,900.00
5,000.00 5,000.00
106,044.20 0.00 0.00
456,129.96 0.00 0.00
206,895.67 0.00 0.00
20,058.50 0.00 0.00
552,881.19 0.00 0.00
12,852.76 0.00 0.00
83,461.22
284,954.45 0.00 0.00
47,565.00
59,000.00 67,000.00
3,975.25 0.00 1,170.00
1,471.48 0.00 0.00
563,533.31 0.00 400.00
296,867.93 5,000.00 9,500.00
877.51 0.00 0.00
48,266.98 0.00 0.00
31,906.18 0.00 0.00
133,421.26 0.00 0.00
9,410.64 0.00 0.00
45.60 0.00 0.00
1,383.99 0.00 0.00
844.30 24,000.00 0.00
95,448.28 0.00 0.00
687.68 0.00 0.00
170,460.27 0.00 0.00
54,249.37 0.00 0.00
10,847.30 0.00 0.00
4,778.16 0.00 0.00
46,095.30 0.00 0.00
485,165.10 0.00 0.00
438,004.21 0.00 0.00
90,577.39 0.00 0.00
384,259.08 0.00 0.00
369,358.94 0.00 0.00
909,130.20 0.00 0.00
306,176.63 0.00 0.00
365,713.60 8,000.00 0.00
227,646.44 0.00 0.00
289,906.88 0.00 0.00
2,414.11 0.00 0.00
2.00 0.00 0.00
199,993.01 0.00 0.00
32,896.43 0.00 0.00
15,168.93 0.00 0.00
76,401.57 0.00 0.00
347,092.76 0.00 0.00
792,107.53 0.00 0.00
352,945.65 0.00 0.00
49,534.24 0.00 0.00
3,564.10 0.00 0.00
1.00 0.00 0.00
48,578.42 0.00 0.00
0.00 666,259.66 0.00 7,600.00
504,333.87 0.00 29,000.00
776,213.78 0.00 96,000.00
0.00 50,000.00
7,840.93 400.00 400.00
0.00 900.00
50,000.00 50,000.00
995,570.22 0.00 16,000.00
22,669.04 20,000.00 20,000.00
327,952.18 29,000.00 29,000.00
533,230.80 11,050.00 11,050.00
172,117.59 8,000.00 8,000.00
9,317.40 0.00 0.00
243,040.54 0.00 0.00
47,565.00 0.00 0.00
411,033.21 0.00 0.00
59,608.84 0.00 0.00
179,235.94 0.00 0.00
98,367.91 0.00 0.00
3,313,568.58 0.00 0.00
93,020.94 0.00 0.00
2,585,313.08 0.00 0.00
24,290.95 0.00 0.00
10,854,870.66 10,854,870.66 531,450.00 673,070.00
0.00 10,500.00
0.00 5,000.00
0.00 5,000.00
0.00 20,000.00
0.00 59,000.00
0.00 0.00
20,000.00 0.00
16,000.00 0.00
50,000.00 0.00
1,170.00 0.00
400.00 0.00
9,500.00 0.00
1,000.00 0.00
500.00 0.00
4,950.00 0.00
5,000.00 0.00
7,600.00 0.00
29,000.00 0.00
96,000.00 0.00
0.00 0.00 241,120.00 99,500.00
163,981,721.00 67,000.00 0.00
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24,000.00 0.00
10,560,000.00 10,560,000.00 0.00 50,000.00
0.00 20,000.00
21,400.00 21,400.00
10,560,000.00 50,000.00 50,000.00
20,000.00 20,000.00
163,981,721.00 67,000.00 67,000.00
27,450.00 27,450.00
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10,560,000.00 0.00 0.00
67,000.00 67,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
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50,000.00 0.00
20,000.00 0.00
0.00 67,000.00
0.00 27,450.00
0.00 24,000.00
185,101,721.00 185,101,721.00 486,700.00 486,700.00
51,986.10 0.00 0.00
176,128.02 0.00 0.00
37,000.00 37,000.00
11,450.00 11,450.00
51,986.10 0.00 0.00
176,128.02 0.00 0.00
37,000.00 37,000.00
11,450.00 11,450.00
23,114.30 0.00 0.00
160,638.51 0.00 0.00
118,450.00 118,450.00
23,114.30 0.00 0.00
160,638.51 0.00 0.00
113,500.00 113,500.00
146,461.66 0.00 0.00
167,877.78 0.00 0.00
91.95 0.00 0.00
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146,461.66 0.00 0.00
167,877.78 0.00 0.00
91.95 0.00 0.00
58,726.21 0.00 0.00
71,471.65 0.00 0.00
29,433.10 0.00 0.00
71,471.65 0.00 0.00
29,433.10 0.00 0.00
885,929.28 885,929.28 328,850.00 328,850.00
MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS
DEBE HABER DEBE HABER
21,400.00 21,400.00 0.00 0.00
18,385.64 0.00 18,385.64 0.00
256,923.83 0.00 256,923.83 0.00
295,458.14 50,000.00 245,458.14 0.00
617,553.49 20,000.00 597,553.49 0.00
117,766.06 0.00 117,766.06 0.00
110,131.02 0.00 110,131.02 0.00
21,400.00 21,400.00 0.00 0.00
280,062.03 20,000.00 260,062.03 0.00
858.69 0.00 858.69 0.00
21,400.00 21,400.00 0.00 0.00
50,000.00 50,000.00 0.00 0.00
21,400.00 27,450.00 0.00 6,050.00
50,000.00 24,000.00 26,000.00 0.00
20,000.00 0.00 20,000.00 0.00
10,500.00 10,500.00 0.00 0.00
5,900.00 5,900.00 0.00 0.00
5,000.00 5,000.00 0.00 0.00
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456,129.96 0.00 456,129.96 0
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12,852.76 0.00 12,852.76 0
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284,954.45 0.00 284,954.45 0
47,565.00 0.00 47,565.00 0
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9,410.64 0.00 9,410.64 0
45.60 0.00 45.60 0
1,383.99 0.00 1,383.99 0
24,844.30 0.00 24,844.30 0
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170,460.27 0.00 170,460.27 0
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185,639,871.00 185,639,871.00 174,730,171.00 174,730,171.00
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37,000.00 37,000.00 0.00 0
11,450.00 11,450.00 0.00 0
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0.00 160,638.51 0.00 160638.51
113,500.00 113,500.00 0.00 0
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58,726.21 0.00 58,726.21
0.00 146,461.66 0.00 146461.66
0.00 167,877.78 0.00 167877.78
0.00 91.95 0.00 91.95
0.00 58,726.21 0.00 58726.21
71,471.65 0.00 71,471.65 0
29,433.10 0.00 29,433.10 0
0.00 71,471.65 0.00 71471.65
0.00 29,433.10 0.00 29433.1
1,214,779.28 1,214,779.28 885,929.28 885,929.28
0.00 0.00
141,620.00
Entidad: Universidad Nacional del Calla
CODIGO CUENTAS DE MAYOR
1101.01 Caja M/N

1101.02 Fondos de Caja Chica
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas
1101.03 Endeudamiento Externo
1101.03 Donaciones
1101.03 Transferencia
1101.03 Otros
1101.04 RDR
1101.04 Donaciones
1101.04 Otros Depositos
1101.11 RDR -Cuenta de enlace
1101.11 Endeudamiento Interno - Cuenta enlace
1101.12 RDR - CUT
1101.12 ENDEUDAMIENTO EXTERNO - CUT
1101.12 Donaciones-CUT
1201.01 IMPUESTOS
1201.03 Venta de Bienes
1201.03 Venta de Servicio
1202.04 Depósitos Entregados En Garantìa
1202.08 Responsabilidad Fiscal
1202.98 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación
1204.01 Fideicomisos
1205.05 Viaticos
1205.05 Otras entregas a rendir cuenta
1205.06 Encargos Generales otorgados
1205.06 Ejecucion de encargos recibidos
1301.01 Alimentos Y Bebidas para consumo humano
1301.02 Vestuarios, accesorios y prendas de vestir
1301.05 Repuestos Y Accesorios
1301.05 Papeleria en general, utiles y materiales de oficina
1301.05 Aseo, limpiador y tocador
1301.05 Electricidad, iluminacion y electronica
1301.06 Otros
1301.06 De vehiculos
1301.06 De seguridad
1301.07 Enseres
1301.08 Otros productos similares
1301.08 Materiales, insumos, instrumental y accesorios medicos
1301.09 Libros, textos y otros materiales impresos
1301.1 Otros materiales diversos de enseñanza
1301.11 Paras edificios y estructuras
1301.11 Para vehiculos
1301.111 Materiales de acondicimiento
1301.99 Herramientas
1501.02 Edificios Administrativos
1501.09 Estructuras concluidas por reclasificar
1501.09 Otras estructuras en construccion
1502.01 Terrenos urbanos
1503.01 Para transporte terrestre
1503.01 Para transporte acuatico
1503.02 Maquinarias y equipos de oficina
1503.02 Mobiliario de oficina
1503.02 Equipos computacionales y perifericos
1503.02 Equipos de comunicación para redes informaticas
1503.02 Equipos de telecomunicaciones
1503.02 Equipo
1503.021 Mobiliarios de reportes y recreacion
1503.021 Aires acondicionado y refrigeramiento
1503.021 Aseo, limpieza y cocina
1503.021 Seguridad industrial
1503.021 Electricidad y electronica
1503.021 Equipos e intrumentos de medicion
1503.021 Maquinaria y equipo y mobiliarios de otras instalaciones
1503.05 Vehiculos, maquinarias y otros unidades por distribuir
1507.02 Libros y textos para bibliotecas
1507.03 Otros bienes culturales
1507.03 Patentes y marcas de fábrica
1507.03 Software
1508.01 Edificios o unidades no residenciales
1508.02 Vehiculos
1508.02 Maquinaria, equipo, mobiliarios y otros
1601.02 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EX
2101.01 Renta de 4ta categoria
2101.011 IGV Cuenta Propia
2102.02 Pensiones por pagar
2102.03 Principal
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar
2103.01 Bienes
2103.01 Servicios
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía
2103.99 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2104.04 Encargos Recibidas
2501.03 Intereses Diferidos
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados
3201.01 Tesoro Publico
3201.01 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito
3201.99 Otros
3401.01 Superavit Acumulado
3401.02 Déficit Acumulado
SUB - TOTAL
4102.01 Predial
4301.05 VENTA DE PUBLICACIONES (LIBROS… Y OTROS)
4302.03 Matriculas
4401.01 INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERNACIONALES
4402.01 Traspasos del Tesoro Publico
4404.01 Traspasos del Tesoro Publico
5101.07 ASIGNACIÓN POR RACIÓN ÚNICA
5101.09 Compensacion por tiempo de servicio
5201.01 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES (DL N°19990)
5301.01 Alimentos y bebidas para consumo humano
5301.05 Repuestos y accesorios
5301.05 Papeleria en general,utiles y materiales de oficina
5302.02 SERVIC. DE SUMINISTRO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
5302.02 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE
5302.04 SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS
5302.07 OTROS SERVICIOS SIMILARES
5801.01 Edificios no Residenciales
5801.02 Vehiculos
5801.02 Otras maquinarias, equipo y mobiliario
SUB - TOTAL
8101.01 RO
8101.03 ROCE
8101.03 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Extern
8101.04 Donaciones Y Transferencias
8201.03 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito
8201.04 Donaciones Y Transferencias
8301.03 ROCE
8301.03 Recursos por Operaciones Oficiales de Credito Externo
8401.03 ROCE
8501.03 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDIT
8501.04 Donaciones y transferencias
SUB - TOTAL
9101.02 Contratos de prestamos internos aprobados
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas
9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar
9102.02 Contratos de prestamos internos aprobados
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar
9103.04 Garantias Recibidas
9103.08 Cheques Girados
9104.04 Control de garantias de terceros
9104.06 Control De Valores Y Documentos En Cobranza - Entr
9104.08 Cheques Girados por entregar
9105.01 Bienes en Préstamo y Otros
9105.03 Maquinaria y equipo no depreciable
9105.03 Equipo de transporte no depreciable
9105.03 Muebles y enseres no depreciables
9106.01 Bienes en Préstamo y Otros
9106.03 Maquinaria y equipo no depreciable
9106.03 Equipo de transporte no depreciable
9106.03 Muebles y enseres no depreciables
9109.01 Civiles
9109.01 Laborales
9110.01 Civiles
9110.01 Laborales
SUB - TOTAL
cional del Callao
ASIENTO REFERENCIAL MOVIMIENTOS ACUMULADOS

DE APERTURA
- - 21,400.00 21,400.00
18,385.64 - 18,385.64 -
256,923.83 - 256,923.83 -
245,458.14 - 295,458.14 50,000.00
597,553.49 - 617,553.49 20,000.00
117,766.06 - 117,766.06 -
110,131.02 - 110,131.02 -
- - 21,400.00 21,400.00
260,062.03 - 280,062.03 20,000.00
858.69 - 858.69 -
- - 21,400.00 21,400.00
- - 50,000.00 50,000.00
- - 21,400.00 27,450.00
- - 50,000.00 24,000.00
- - 20,000.00 -
- - 10,500.00 10,500.00
- - 5,900.00 5,900.00
- - 5,000.00 5,000.00
106,044.20 - 106,044.20 -
456,129.96 - 456,129.96 -
206,895.67 - 206,895.67 -
20,058.50 - 20,058.50 -
552,881.19 - 552,881.19 -
12,852.76 - 12,852.76 -
83,461.22 - 83,461.22 -
284,954.45 - 284,954.45 -
47,565.00 - 47,565.00 -
- - 59,000.00 67,000.00
3,975.25 - 3,975.25 1,170.00
1,471.48 - 1,471.48 -
563,533.31 - 563,533.31 400.00
296,867.93 - 301,867.93 9,500.00
877.51 - 877.51 -
48,266.98 - 48,266.98 -
31,906.18 - 31,906.18 -
133,421.26 - 133,421.26 -
9,410.64 - 9,410.64 -
45.60 - 45.60 -
1,383.99 - 1,383.99 -
844.30 - 24,844.30 -
95,448.28 - 95,448.28 -
687.68 - 687.68 -
170,460.27 - 170,460.27 -
54,249.37 - 54,249.37 -
10,847.30 - 10,847.30 -
4,778.16 - 4,778.16 -
46,095.30 - 46,095.30 -
485,165.10 - 485,165.10 -
438,004.21 - 438,004.21 -
90,577.39 - 90,577.39 -
384,259.08 - 384,259.08 -
369,358.94 - 369,358.94 -
909,130.20 - 909,130.20 -
306,176.63 - 306,176.63 -
365,713.60 - 373,713.60 -
227,646.44 - 227,646.44 -
289,906.88 - 289,906.88 -
2,414.11 - 2,414.11 -
2.00 - 2.00 -
199,993.01 - 199,993.01 -
32,896.43 - 32,896.43 -
15,168.93 - 15,168.93 -
76,401.57 - 76,401.57 -
347,092.76 - 347,092.76 -
792,107.53 - 792,107.53 -
352,945.65 - 352,945.65 -
49,534.24 - 49,534.24 -
3,564.10 - 3,564.10 -
1.00 - 1.00 -
48,578.42 - 48,578.42 -
- 666,259.66 - 673,859.66
- 504,333.87 - 533,333.87
- 776,213.78 - 872,213.78
- - 50,000.00
- 7,840.93 400.00 8,240.93
- - - 900.00
- - 50,000.00 50,000.00
- 995,570.22 - 1,011,570.22
- 22,669.04 20,000.00 42,669.04
- 327,952.18 29,000.00 356,952.18
- 533,230.80 11,050.00 544,280.80
- 172,117.59 8,000.00 180,117.59
- 9,317.40 - 9,317.40
- 243,040.54 - 243,040.54
- 47,565.00 - 47,565.00
- 411,033.21 - 411,033.21
- 59,608.84 - 59,608.84
- 179,235.94 - 179,235.94
98,367.91 - 98,367.91 -
- 3,313,568.58 - 3,313,568.58
93,020.94 - 93,020.94 -
- 2,585,313.08 - 2,585,313.08
24,290.95 - 24,290.95 -
10,854,870.66 10,854,870.66 11,386,320.66 11,527,940.66
- - - 10,500.00
- - - 5,000.00
- - - 5,000.00
- - - 20,000.00
- - - 59,000.00
- - - -
- - 20,000.00 -
- - 16,000.00 -
- - 50,000.00 -
- - 1,170.00 -
- - 400.00 -
- - 9,500.00 -
- - 1,000.00 -
- - 500.00 -
- - 4,950.00 -
- - 5,000.00 -
- - 7,600.00 -
- - 29,000.00 -
- - 96,000.00 -
241,120.00 99,500.00
### - 164,048,721.00 -
- - 27,450.00 21,400.00
- - 24,000.00 -
10,560,000.00 10,560,000.00 10,560,000.00 10,610,000.00
- - - 20,000.00
- - 21,400.00 21,400.00
10,560,000.00 - 10,610,000.00 50,000.00
- - 20,000.00 20,000.00
- 163,981,721.00 67,000.00 164,048,721.00
- - 27,450.00 27,450.00
- - 24,000.00 24,000.00
- 10,560,000.00 - 10,560,000.00
- - 67,000.00 67,000.00
- - 27,450.00 27,450.00
- - 24,000.00 24,000.00
- - 21,400.00 -
- - 50,000.00 -
- - 20,000.00 -
- - - 67,000.00
- - - 27,450.00
- - - 24,000.00
### ### 185,639,871.00 185,639,871.00
51,986.10 - 51,986.10 -
176,128.02 - 176,128.02 -
- - 37,000.00 37,000.00
- - 11,450.00 11,450.00
- 51,986.10 - 51,986.10
- 176,128.02 - 176,128.02
- - 37,000.00 37,000.00
- - 11,450.00 11,450.00
23,114.30 - 23,114.30 -
160,638.51 - 160,638.51 -
- - 118,450.00 118,450.00
- 23,114.30 - 23,114.30
- 160,638.51 - 160,638.51
- - 113,500.00 113,500.00
146,461.66 - 146,461.66 -
167,877.78 - 167,877.78 -
91.95 - 91.95 -
58,726.21 - 58,726.21 -
- 146,461.66 - 146,461.66
- 167,877.78 - 167,877.78
- 91.95 - 91.95
- 58,726.21 - 58,726.21
71,471.65 - 71,471.65 -
29,433.10 - 29,433.10 -
- 71,471.65 - 71,471.65
- 29,433.10 - 29,433.10
885,929.28 885,929.28 1,214,779.28 1,214,779.28
BALANCE CONSTRUCTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
SALDOS AJUSTE Y REGULARIZ.

PATRIMONIAL
- -
18,385.64 -
256,923.83 -
245,458.14 -
597,553.49 -
117,766.06 -
110,131.02 -
- -
260,062.03 -
858.69 -
- -
- -
- 6,050.00
26,000.00 -
20,000.00 -
- -
- -
- -
106,044.20 -
456,129.96 -
206,895.67 -
20,058.50 -
552,881.19 -
12,852.76 -
83,461.22 -
284,954.45 -
47,565.00 -
- 8,000.00
2,805.25 -
1,471.48 -
563,133.31 -
292,367.93 -
877.51 -
48,266.98 -
31,906.18 -
133,421.26 -
9,410.64 -
45.60 -
1,383.99 -
24,844.30 -
95,448.28 -
687.68 -
170,460.27 -
54,249.37 -
10,847.30 -
4,778.16 -
46,095.30 -
485,165.10 -
438,004.21 -
90,577.39 -
384,259.08 -
369,358.94 -
909,130.20 -
306,176.63 -
373,713.60 -
227,646.44 -
289,906.88 -
2,414.11 -
2.00 -
199,993.01 -
32,896.43 -
15,168.93 -
76,401.57 -
347,092.76 -
792,107.53 -
352,945.65 -
49,534.24 -
3,564.10 -
1.00 -
48,578.42 -
- 673,859.66
- 533,333.87
- 872,213.78
- 50,000.00
- 7,840.93
- 900.00
- -
- 1,011,570.22
- 22,669.04
- 327,952.18
- 533,230.80
- 172,117.59
- 9,317.40
- 243,040.54
- 47,565.00
- 411,033.21
- 59,608.84 2,422,179.73
- 179,235.94
98,367.91 - 98,367.91
- 3,313,568.58 3,313,568.58
93,020.94 - 793,020.94
- 2,585,313.08
24,290.95 -
10,926,800.66 11,068,420.66 0.00 0.00
- 10,500.00
- 5,000.00
- 5,000.00
- 20,000.00
- 59,000.00
- -
20,000.00 -
16,000.00 -
50,000.00 -
1,170.00 -
400.00 -
9,500.00 -
1,000.00 -
500.00 -
4,950.00 -
5,000.00 -
7,600.00 -
29,000.00 -
96,000.00 -
241,120.00 99,500.00 0.00 0.00
164,048,721.00 -
6,050.00 -
24,000.00 -
- 50,000.00
- 20,000.00
- - - -
10,560,000.00 -
- -
- 163,981,721.00 - -
- -
- -
- 10,560,000.00 - -
- -
- -
- -
21,400.00 -
50,000.00 -
20,000.00 - - -
- 67,000.00 - -
- 27,450.00
- 24,000.00
174,730,171.00 174,730,171.00 0.00 0.00
51,986.10 -
176,128.02 -
- -
- -
- 51,986.10
- 176,128.02
- -
- -
23,114.30 -
160,638.51 -
- -
- 23,114.30
- 160,638.51
- -
146,461.66 -
167,877.78 -
91.95 -
58,726.21 -
- 146,461.66
- 167,877.78
- 91.95
- 58,726.21
71,471.65 -
29,433.10 -
- 71,471.65
- 29,433.10
885,929.28 885,929.28 0.00 0.00
CTIVO
EL 2018
S SOLES)
DISTRI
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
- - - -
18,385.64 - 18,385.64 -
256,923.83 - 256,923.83 -
245,458.14 - 245,458.14 -
597,553.49 - 597,553.49 -
117,766.06 - 117,766.06 -
110,131.02 - 110,131.02 -
- - - -
260,062.03 - 260,062.03 -
858.69 - 858.69 -
- - - -
- - - -
- 6,050.00 - 6,050.00
26,000.00 - 26,000.00 -
20,000.00 - 20,000.00 -
- - - -
- - - -
- - - -
106,044.20 - 106,044.20 -
456,129.96 - 456,129.96 -
206,895.67 - 206,895.67 -
20,058.50 - 20,058.50 -
552,881.19 - 552,881.19 -
12,852.76 - 12,852.76 -
83,461.22 - 83,461.22 -
284,954.45 - 284,954.45 -
47,565.00 - 47,565.00 -
- 8,000.00 - 8,000.00
2,805.25 - 2,805.25 -
1,471.48 - 1,471.48 -
563,133.31 - 563,133.31 -
292,367.93 - 292,367.93 -
877.51 - 877.51 -
48,266.98 - 48,266.98 -
31,906.18 - 31,906.18 -
133,421.26 - 133,421.26 -
9,410.64 - 9,410.64 -
45.60 - 45.60 -
1,383.99 - 1,383.99 -
24,844.30 - 24,844.30 -
95,448.28 - 95,448.28 -
687.68 - 687.68 -
170,460.27 - 170,460.27 -
54,249.37 - 54,249.37 -
10,847.30 - 10,847.30 -
4,778.16 - 4,778.16 -
46,095.30 - 46,095.30 -
485,165.10 - 485,165.10 -
438,004.21 - 438,004.21 -
90,577.39 - 90,577.39 -
384,259.08 - 384,259.08 -
369,358.94 - 369,358.94 -
909,130.20 - 909,130.20 -
306,176.63 - 306,176.63 -
373,713.60 - 373,713.60 -
227,646.44 - 227,646.44 -
289,906.88 - 289,906.88 -
2,414.11 - 2,414.11 -
2.00 - 2.00 -
199,993.01 - 199,993.01 -
32,896.43 - 32,896.43 -
15,168.93 - 15,168.93 -
76,401.57 - 76,401.57 -
347,092.76 - 347,092.76 -
792,107.53 - 792,107.53 -
352,945.65 - 352,945.65 -
49,534.24 - 49,534.24 -
3,564.10 - 3,564.10 -
1.00 - 1.00 -
48,578.42 - 48,578.42 -
- 673,859.66 - 673,859.66
- 533,333.87 - 533,333.87
- 872,213.78 - 872,213.78
- 50,000.00 - 50,000.00
- 7,840.93 - 7,840.93
- 900.00 - 900.00
- - - -
- 1,011,570.22 - 1,011,570.22
- 22,669.04 - 22,669.04
- 327,952.18 - 327,952.18
- 533,230.80 - 533,230.80
- 172,117.59 - 172,117.59
- 9,317.40 - 9,317.40
- 243,040.54 - 243,040.54
- 47,565.00 - 47,565.00
- 411,033.21 - 411,033.21
- 2,481,788.57 - 2,481,788.57
- 179,235.94 - 179,235.94
- - - -
- - -
- 700,000.00 - 700,000.00
- 2,585,313.08 - 2,585,313.08
24,290.95 - 24,290.95 -
10,735,411.81 10,877,031.81 10,735,411.81 10,877,031.81
- 10,500.00
- 5,000.00
- 5,000.00
- 20,000.00
- 59,000.00
- -
20,000.00 -
16,000.00 -
50,000.00 -
1,170.00 -
400.00 -
9,500.00 -
1,000.00 -
500.00 -
4,950.00 -
5,000.00 -
7,600.00 -
29,000.00 -
96,000.00 -
241,120.00 99,500.00
164,048,721.00 -
6,050.00 -
24,000.00 -
- 50,000.00
- 20,000.00
- -
10,560,000.00 -
- -
- 163,981,721.00
- -
- -
- 10,560,000.00
- -
- -
- -
21,400.00 -
50,000.00 -
20,000.00 -
- 67,000.00
- 27,450.00
- 24,000.00
174,730,171.00 174,730,171.00
51,986.10 -
176,128.02 -
- -
- -
- 51,986.10
- 176,128.02
- -
- -
23,114.30 -
160,638.51 -
- -
- 23,114.30
- 160,638.51
- -
146,461.66 -
167,877.78 -
91.95 -
58,726.21 -
- 146,461.66
- 167,877.78
- 91.95
- 58,726.21
71,471.65 -
29,433.10 -
- 71,471.65
- 29,433.10
885,929.28 885,929.28
HT-01
DISTRIBUCION DE SALDO DE LAS CUENTAS

DISTRIBUCION DE SALDOS PRESUPUESTO
RESULTADOS
DEBE HABER DEBE
141,620.00
- 10,500.00
- 5,000.00
- 5,000.00
- 20,000.00
- 59,000.00
- -
20,000.00 -
16,000.00 -
50,000.00 -
1,170.00 -
400.00 -
9,500.00 -
1,000.00 -
500.00 -
4,950.00 -
5,000.00 -
7,600.00 -
29,000.00 -
96,000.00 -
241,120.00 99,500.00
164,048,721.00
6,050.00
24,000.00
-
-
-
10,560,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
21,400.00
50,000.00
20,000.00
-
-
-
174,730,171.00
PRESUPUESTO CUENTAS DE
ORDEN
HABER DEBE HABER
141,620.00
141,620.00
-
-
-
50,000.00
20,000.00
-
-
-
163,981,721.00
-
-
10,560,000.00
-
-
-
-
-
-
67,000.00
27,450.00
24,000.00
174,730,171.00
51,986.10 -
176,128.02 -
- -
- -
- 51,986.10
- 176,128.02
- -
- -
23,114.30 -
160,638.51 -
- -
- 23,114.30
- 160,638.51
- -
146,461.66 -
167,877.78 -
91.95 -
58,726.21 -
- 146,461.66
- 167,877.78
- 91.95
- 58,726.21
71,471.65 -
29,433.10 -
- 71,471.65
- 29,433.10
885,929.28 885,929.28

Caso Practico Guber II 10.07.2018

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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES 2016

ALUMNO: Carlos Huaman Palomino 1121120506

CRUZ CARRERO, KAREN IVONNE

ASIENTO DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIM

MAYOR SUB CTA.

ASIENTO DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

NOMBRES DE CUENTAS CONTABLES TIPO_D_H

Fondos De Caja Chica D

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

2. La UNAC recauda por derecho de matriculas el importe de S/ 5,000.00 en Enero

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

1101.040103 DONACIONES S/. 20,000.00 8501.0401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS S/. 20,000.00

4. Se recepciona un Préstamo del Banco Mundial en el mes de Abril de 2018.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

RECURSOS POR OPERACIONES

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

1201.0301 VENTA DE BIENES S/. 1,000.00

1201.0303 VENTA DE SERVICIO S/. 5,000.00

1101.030104 ENDEUDAMIENTO EXTERNO S/. 100,000.00

1101.030104 ENDEUDAMIENTO EXTERNO

1101.1203 ENDEUDAMIENTO EXTERNO - C S/. 100,000.00

1101.1102 ENDEUDAMIENTO INT - CTA EN

1201.0302 Derechos y tasas administrativa S/. 10,500.00

1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 13,000.00

2103.010101 BIENES S/. 2,000.00

1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 5,000.00

5302.070299 OTROS SERVICIOS SIMILARES S/. 5,000.00

2101.0102 RENTA DE CUARTA S/. 400.00

1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 2,500.00

2.3.2 2.1 1 Y 2.3.2 1206.01 RECURSOS ORDINARIOS S/. 1,000.00

MONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

osita en la cuenta corriente del Banco de Crédito.

or el importe de S/. 100,000

MONIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

ho de Examen de Admisión por S/. 10 500.00

computadoras por S/. 13 000.00. Recursos Ordinarios

8401.0101 RO S/. 13,000.00 9102.08

S/. 13,000.00 8601.0101 RO S/. 13,000.00 9101.08

S/. 13,000.00 9104.08

S/. 13,000.00 9103.08

NIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CUENTAS D

8301.0101 RO S/. 2,000.00 9101.08

8401.0101 RO S/. 2,000.00 9102.08

8401.0101 RO S/. 2,000.00 9102.08

S/. 2,000.00 8601.0101 RO S/. 2,000.00 9101.08

S/. 2,000.00 9104.08

S/. 5,000.00 9103.08

NIAL CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CUENTAS D

S/. 2,500.00 9103.08

y Agua S/. 500.00 RO

8401.0101 RO S/. 1,000.00 9102.09

8601.0101 RO S/. 1,000.00 9101.09

S/. 1,000.00 9104.08

S/. 1,000.00 9103.08

ORDEN DE COMPRA S/. 13,000.00

CHEQUES POR ENTREGAR S/. 13,000.00

CHEQUES POR ENTREGAR S/. 13,000.00

CHEQUES GIRADOS S/. 13,000.00

ORDEN DE COMPRA S/. 5,000.00

ORDEN DE COMPRA S/. 5,000.00

CHEQUES POR ENTREGAR S/. 5,000.00

CHEQUES GIRADOS S/. 5,000.00