Ministerul Educației, Culturii și Cercetării al Republicii Moldova

Universitatea de Stat

REFERAT

Tema: Actuarii si calcule actuariale in Republica Moldova

Executat:

Chisinau 2018
 Cuprins Referat

1. Notiuni Generale privind activitatea de Actuariat din Republica Moldova……………3

2. Scopul institutiei de actuariat din Republica Moldova……………………………..…………5

3. Obligatiunile si atributiile institutiei de Actuariat…………………………………..7

4. Calcule actuariale in Republica Moldova. Modele si meteode............................8

Bibliografie…………………………………………………………………………………………………………..11

2
 1. Notiuni Generale privind activitatea de Actuariat din Republica Moldova
Pe data de 29 ianuarie 2007 a fost înregistrată legal Asociaţia de Actuariat din Moldova. Asociaţia de
Actuariat din Moldova (AAM) este o asociaţie obştească neguvernamentală, apolitică, nonprofit, care
reprezentă profesia de actuariat în Republica Moldova.
Actuariatul, indiferent de unghiul din care este privit, ca domeniu de activitate, ca profesie, ca ştiinţă,
ca metodă sau disciplină ştiinţifică de învăţământ, îşi manifestă rolul său indisolubil în societate deoarece
are drept obiectiv evaluarea financiară a unor evenimente incerte viitoare prin prisma apărării
interesului public.
Pe plan internaţional, şi îndeosebi la nivelul Uniunii Europene, se vorbeşte tot mai mult de necesitatea
sofisticării modalităţii de supraveghere a societăţilor de asigurare, prin implementarea modelelor bazate
cu precădere pe analiza riscurilor specifice activităţii de asigurare. Trebuie sa fim pregătiţi pentru
momentul implementării unor astfel de modele, iar implicarea din ce in ce mai mult a actuarilor in acest
proces este absolut necesară.
Printre principalele etape în dezvoltarea actuariatului în R. Moldova menţionez:
În primul rînd, noile abordări ale Legii cu privire la asigurări. În viitorul apropiat va fi greu de crezut că
este posibil să începi sau să desfăşori o activitate de asigurări fără implicarea actuarilor. Aceasta se va
întîmpla, deoarece piaţa se va schimba. Ca rezultat al dezvoltării pieţei asigurărilor şi al noilor abordări a
Legii cu privire la asigurări, în care estereglementat, pentru prima dată, statutul actuarului, dar şi din
necesitatea de continuare a procesului de consolidare a sectorului de asigurări, companiile de asigurări
vor apela la serviciile actuarilor, astfel că rolul şi responsabilităţile actuarilor vor fi din ce in ce mai mari.
În al doilea rind, un pas important în dezvoltarea actuariatului în Republica Moldova la avut crearea la
29 ianuarie 2007 a Asociaţiei de Actuariat din Moldova, la iniţiativa unui grup de 9 persoane, care activau
şi continuă să activeze în domeniul asigurărilor şi activităţilor academice de cercetare.
Asociaţia de Actuariat din Moldova are un rol bine precizat, de recunoaştere, susţinere şi promovare a
profesiei de actuar, precum şi dăbîndirea cunoştinţelor în acest domeniu.
Astăzi AAM are 11 membri. Toţi membrii Asociaţiei au studii superioare în statistică, matematică şi
economie. Patru dintre ei deţin grade ştiinţific în aceste domenii.
La ora actuală, în Republica Moldova, profesia de actuar este puţin popularizata. Puţine persoane, chiar
şi din domeniul asigurărilor cunosc semnificaţia lui. Ca consecinţă, se observă o lipsă de actuari specializaţi în
domeniul asigurărilor şi a fondurilor de pensii, în condiţiile în care în învăţămîntul universitar şi
postuniversitar, probabil din necunoşterea acestui domeniu, nu există o astfel de specializare.
3
Criza este din ce în ce mai mare, referindu-ne la faptul că, potrivit noii legi Cu privire la asigurări rolul şi
responsabilităţile actuarilor vor fi din ce in ce mai mari.
În conformitate cu prevederile Legii Cu privire la asigurări (în redacţie nouă) nr.407-XVI din 21.12.2006 în care
se remarcă o armonizare cu standardele internaţionale şi o consolidare a acestui sectorului
asigurărilor, companiile de asigurări vor fi obligate să beneficieze de serviciile actuarilor.
Un prim pas înainte este că această lege reglementează, pentru prima dată, statutul actuarului în asigurări.
Potrivit legii funcţia de actuar este definita ca o funcţie de conducere de specialitate. În calitate de actuar
poate să activeze orice persoană fizică care este titular al unui certificat de calificare eliberat de Autoritatea
de supraveghere şi care este responsabil de calcularea primelor de asigurare, rezervelor tehnice, dividendelor
asiguraţilor, beneficiarilor serviciilor de asigurare, tabelelor de mortalitate, precum şi estimarea concordanţei
dintre rezervele tehnice şi activele aferente.
Necesitatea creşterii numărului de actuari atestaţi derivă şi din prevederele legale referitoare la
fondurile nestatale de pensii.

Intenţiile actuale ale asociaţiei

Conform sondajelor, profesia de actuar este printre cele mai prestigioase profesii din lume. Astfel,
printre obiectivele de bază ale asociaţiei este şi crearea unei profesii de interes pentru R. Moldova, care să
atingă nivelurile şi standardele internaţionale.

De asemenea, crearea unui centru de instruire, cercetare şi dezvoltare în domeniul actuariatului,

elaborarea unui cod de etică profesională bazat pe integritate şi respect al legislaţiei şi stabilirea de contacte
de colaborare cu afilierea la Asociaţia Internaţională de Actuariat (IAA) şi Group Consultatif Actuariel
Europeen (GCAE) sunt misiunile principale de moment ale Asociaţiei, realizarea cărora vor avea o contribuţie
semnificativă la dezvoltarea actuariatului în Republica Moldova.
Domenii de activitate ale actuarilor Pe plan internaţional, majoritatea actuarilor îşi desfăşoară
activitatea în domenii asociate cu activitatea de asigurări, cu toate acestea numărul celor angajaţi şi în alte
domenii continuă să crească. În acest context, este binecunoscut că actuarii sunt indispensabili asigurărilor
generale si de viaţă, fondurilor de pensii, în curs de lansare în Republica Moldova, băncilor comerciale,
fondurilor de investiţii, firme de audit şi consultanţă etc. În cadrul instituţiilor de stat, actuarii participă la
managementul programelor de asistenţă socială: pensii, medicină, etc. prin prisma estimării obligaţiilor
financiare.
Consideram, prin urmare, ca exista suficiente argumente ca sa luam in serios problema instruirii, calificării şi

4
organizării actuarilor şi, cat mai repede posibil, sa căutam soluţii care răspund la aşteptările legislaţiei interne
şi standardelor internaţionale.

2. Scopul institutiei de actuariat din Republica Moldova

Asociatia este creata in scopul recunoasterii, sustinerii si promovarii profesiei de actuar in Republica
Moldova, afirmarii si apararea drepturilor tuturor actuarilor sau a persoanelor legate profesional, care isi
desfasoara activitatea in Republica Moldova. In schema 1, este reprezentata scopul institutiei de acuariat.

Scopuri principale ale

Asociatiei de Actuariat

Recunoaşterea, Afirmarea şi Dobîndirea şi

susţinerea şi apărarea propagarea
promovarea drepturilor tuturor cunoştinţelor
profesiei de actuar în domeniul
actuarilor
în Republica actuariatului
Moldova

De asemenea, printre misiunile de baza se mentioneaza si contribuirea la individualizarea si includerea

acestei profesii in Nomenclatorul specialitatilor, precum si dobindirea si propagarea cunostintelor in domeniul
actuariatului. Membrii Asociatiei de Actuariat din Moldova sunt persoane respectate pe piata asigurarilor si in
viata academica atit din republica Moldova, cit si in strainatate, cu pregatire statistica, matematica si
economica si care isi desfasoara activitatea in societati de asigurari de viata sau generale (nonviata) si in
institutii universitare si academice.sitar si postuniversitar, probabil din necunosterea acestui domeniu, nu
exista o astfel de specializare. Actuarul este o persoana calificata in evaluarea riscului prin metode statistice
care, in domeniul asigurarilor, sunt folosite, in principal, pentru calcularea primelor, rezervelor tehnice si a
anuitatilor. Daca e sa tinem cont de rolul actuarului si in alte domenii, atunci putem remarca ca actuarul se
ocupa de evaluarea consecintelor financiare ale unor evenimente incerte viitoare.
Pentru a-şi realiza scopurile, Asociaţia va desfăşura următoarele activităţi:
a. Promovarea şi dezvoltarea cunoştinţelor statistice, matematice, financiare, economice şi a tehnicilor de
aplicarea a acestora în domeniul asigurărilor.
b. Elaborarea unui cod de etică profesională bazat pe integritate şi respect al legislaţiei.
c. Educarea responsabilităţii profesionale, crearea şi promovarea standardelor profesionale în domeniul
actuariatului în conformitate cu cele internaţionale.

5
d. Implicarea activă în domeniul ştiinţei actuariale în Republica Moldova, precum şi susţinerea intereselor
actuarilor moldoveni în Republica Moldova şi în străinătate.
e. Dezvoltarea ştiinţei actuariale şi sprijinirea programului de învăţământ superior de specialitate şi a
eforturilor de cercetare în domeniu.
f. Organizarea şi participarea la cursuri de perfecţionare, seminare, conferinţe, întruniri, etc. în domeniul
ştiinţei actuariale, precum şi pe tematica legislaţiei din domeniul asigurărilor sau a altor domenii tangente
cu activitatea de actuariat care contribuie la realizarea scopurilor statutare.
g. Atragerea specialiştilor calificaţi în domeniile prioritare de activitate ale Asociaţiei.
h. Editarea, multiplicarea şi difuzarea materialelor şi publicaţiilor periodice de specialitate.
i. Crearea unui centru de documentare şi de specializare.
j. Cooperarea cu societăţile de asigurare, cu instituţiile financiar-bancare, cu fondurile de pensii, precum şi
cu autorităţile de supraveghere.
k. Stabilirea de contacte de colaborare cu/sau afilierea la alte asociaţii şi organisme actuariale
internaţionale
l. Exprimarea de opinii cu privire la proiectele de legi, hotărîri, norme si iniţierea de soluţii legale adecvate
cu privire la modificările legislaţiei in vigoare.
m. Acordarea, în conformitate cu cerinţele legislaţiei, a asistenţei consultaţionale, analiză, evaluare,
monitorizare în domeniul actuariatului şi asigurărilor.
n. Elaborarea, implementarea/realizarea, evaluarea şi monitorizarea diferitelor proiecte în interesul
realizării scopurilor Asociaţiei;
Conform sondajelor, profesia de actuar este printre cele mai prestigioase profesii din lume. Astfel, printre
obiectivele de bază ale asociației este și crearea unei profesii de interes pentru Republica Moldova, care să
atingă nivelurile și standardele internaționale. După cum am menționat mai sus, vor putea active in calitate de
actuar , persoanele care vor fi certificate de Autoritatea de supraveghere. Pentru a face ca aceasta profesie
sa ajungă la același nivel pe care îl are in economiile dezvoltate, este necesar ca Autoritatea de supraveghere
sa recurgă la practicile țărilor Europene în elaborarea unui șir de acte cu privire la actuariat, care au fost
cîndva intr-o situație similară țării noastre. Astfel, consider că este foarte important ca împreună cu autoritatea
de supraveghere să soluționăm un șir de probleme, neapărat necesare, care vor apărea la începuturile
funcționării noii legi „Cu privire la asigurări”, și de care va depinde perspectiva activității de actuariat și, în
general, de asigurări în Republica Moldova, și anume: în primul rînd, stabilirea unor condiții stringente privind
licențierea persoanelor care vor activa în calitate de actuar, astfel încit actuarul să fie bine instruit, să dispună
de suficiente cunoștințe și practică pentru luarea cu adevărat a unor decizii pertinente. În al doilea rînd, să se
stabilească o strînsă dependență între actuari și auditori în asigurări, încît auditul în cadrul societăților de
asigurări să nu fie posibil dacă în echipă nu există și un actuar licențiat, deoarece, se remarcă că auditorii din
asigurări nu au cunoștințe destule pentru activitățile de actuariat. Pe de altă parte această situație poate fi
considerată ca una normală, deoarece rolul auditorului în cadrul societăților de asigurări este altul decît
6
verificarea situațiilor ce țin de domeniul actuariale. În al treilea rînd, să se elaboreze metodologii actuariale
privind tarifarea riscului, calcularea rezervelor tehnice, în special a celor de daune, în baza principiilor
actuariale, etc. De asemenea, crearea unui centru de instruire, cerectare și dezvoltare în domeniul
actuariatului, elaborarea unui cod de etică profesională bazat pe integritate și respect al legislației și stabilirea
de contacte de colaborare cu afilierea la Asociația Internațională de Actuariat (IAA) și Group Consultatif
Actuariel Europeen (GCAE) sunt misiunile principale de moment ale Asociației, realizarea cărora vor avea o
contribuție semnificativă la dezvoltarea actuariatului în Republica Moldova.

3. Obligatiunile si atributiile institutiei de Actuariat

3.1 Cuantumul necesar pentru a acoperi obligaţiile Asigurătorului pentru riscuri neexpirate şi
daune nereglementate este aproape întotdeauna necunoscut dar în contabilitate trebuie înregistrată o
sumă fixă. Cu toate că organele de conducere ale Asigurătorului are ultima responsabiliatte cu privire la
stabilirea sumelor de înregistrat în contabilitate, actuarul poate fi solicitat pentru a oferi consultanţă
pentru cuantumul rezervelor ce vor fi înregistrate sau să comenteze asupra acestora.
Dimensiunea oricărei margini prudenţiale incluse în totalul sumelor înregistrate în contabilitate, cu
privire la incertitudinea estmării rezervelor şi la variabilitatea inerentă a condiţiilor ce vor afecta daunele
viitoare este o problemă de raţionament subiectiv şi va depinde de următoarele:

a) încrederea actuarului în metoda de evaluare şi ipotezele folosite

b) calitatea şi cantitatea datelor istorice disponibile,

c) fluctuaţiile statistice ce afectează costul final al daunelor şi

d) dezvoltarea actuală a rezervelor anterior stabilite ale Asigurătorului.

Actuarul trebuie să facă distincţie între obligaţiile, ce reprezintă valoarea actuală necunoscută a
daunelor nereglementate şi a riscurilor neexpirate, şi provizionul ce reprezintă totalul sumelor
înregistrate în contabilitate cu privire la aceste obligaţii.

Este responsabilitatea actuarului să determine dacă există proceduri adecvate de verificare a calităţii
şi suficienţei datelor şi să se asigure că datele folosite sunt adecvate şi relevante pentru calculul
actuarial.

Actuarul trebuie sa revizuie deciziile de despagubire si sa inregistreze procedurile astfel incat sa

incorporeze efectul oricaror schimbari din analiza ulterioara a datelor experientei. 4.3 Actuarul trebuie

7
să verifice consistenţa generală a datelor din calculaţie, cu cele din calculaţia precedentă precum şi cu
înregistrările financiare ale Asigurătorului.
Pe plan internațional, majoritatea actuarilor își desfășoară activitatea în domenii asociate cu
activitatea de asigurări, cu toate acestea numărul celor angajați și în alte domenii continuă să crească. În
acest context, este binecunoscut că actuarii sunt indispensabili asigurărilor generale si de viață,
fondurilor de pensii, în curs de lansare în Republica Moldova, băncilor comerciale, fondurilor de investiții,
firme de audit și consultanță etc. În cadrul instituțiilor de stat, actuarii participă la managementul
programelor de asistență socială: pensii, medicină, etc. prin prisma estimării obligațiilor financiare.
Experienta despagubirilor trebuie analizata cel putin cu privire la evolutia de-a lungul timpului a
despagubirilor sau a grupurilor de despagubiri. Unde este posibil, analizele trebuie sa includa:
a) rata de incidenta a despagubirilor,
b) rata de raportare a despagubirilor,
c) rata de rezolvare a daunelor,
d) evolutia platilor,
e) adecvarea conditiilor de estimare, si
f) alte analize relevante in aceste circumstante

4. Calcule actuariale in Republica Moldova. Modele si meteode.

Este responsabilitatea actuarului de a alege modelele de calcul cele mai potrivite pentru a estima
daunele de plata.
Actuarul trebuie sa investigheze rezultatele folosirii a mai multor modele inainte de a ajunge la o
estimatie. Modelele trebuie sa ia in consideratie categoria sau natura businessului, forma si calitatea
datelor si rezultatele analizei experientei.
Daunele de plata trebuie sa acopere, doar daca nu sunt excluse expres:
a) sumele corespunzatoare daunelor raportate neplatite,
b) sumele corespunzatoare daunelor intamplate, dar inca neraportate,
c) ajustari privind informatiile disponibile
d) sumele corespunzatoare despagubirilor care administrativ au fost finalizate, dar care pot fi
redeschise si
e) costuri directe si indirecte pe care actuarul se asteapta ca asiguratorul sa le aiba in stabilirea
acestor despagubiri.

8
 Aproximatii

Actuarul trebuie sa ia in considerare justetea oricarei aproximatii care sta la baza metodei de calcul a
obligatiilor privind riscurile neexpirate, in particular cele legate de:
a) alegerea si gruparea datelor principale privind plata primelor si durata politelor,
b) proportionalitatea ratelor de prima,
c) tratarea primelor neanuale, si
d) frecventa riscului pe durata politei.
O rata de lapse implicita sau explicita trebuie inclusa in calculul obligatiilor privind riscurile neexpirate.
Acolo unde lapsurile au fost ignorate, actuarul trebuie sa ia in considerare daca este prudent sa
stabileasca obligatii suplimentare.

Obligatiile privind riscurile neexpirate ar trebui calculate in mod normal brut, cu permisiunea unor
costuri de achizitie amanate, evidentiate separate ca si active. In cateva situatii exceptionale ar fi mai
potrivit sa calculam aceste obligatii nete de costurile de achizitie intarziate.

Consistenta

Cand avizeaza rezervele tehnice, actuarul trebuie sa urmareasca sa fie rezonabile si consistente in timp
pentru diferite clase de business si pentru diferite rapoarte.
Provizioanele pentru taxe trebuie calculate pe aceeasi baza ca aceea considerata rezonabila pentru
provizioane in conturile publicate. Singura variatie ar trebui sa fie pentru probleme specificate in regulile
de taxare, legile de taxare sau acceptate de autoritatile de taxare (si bazate pe sfaturi de taxare
independente).
In acele situatii in care actuarului ii este cerut sa raporteze referitor la rezervelor tehnice ale
asiguratorului si nu referitor la soliditatea financiare a acestuia, actuarul poate sa nu tina seama de
previzioane la aceasta sectiune. Daca actuarului ii este cerut sa raporteze referitor la soliditatea
financiare a asiguratorului, atunci concordanta cu aceasta sectiune este obligatorie.
In calculul de evaluare a activelor trebuie sa se tina seama de limitarea accesibilitatii anumitor active
sau anumitor clase de active, cum sunt:
a) prime de plata ,
b) proprietati individuale mari,
c) detineri materiale de actiuni listate si creante la alte companii
d) actiuni nelistate,

9
e) detineri materiale de optiuni la alte companii, si
f) imprumuturi intre companii.

10
 Bibliografie

1. Legea cu privire la asigurări 407-XVI din 21.12.2006 (cu modificările şi completările ulterioare)
2. Legea cu privire la asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru pagube produse de
autovehicule nr. 414-XVI din 22.12.2006 (cu modificările şi completările ulterioare)
3. Hotărîrea cu privire la aprobarea Regulamentului privind rezervele tehnice de asigurare nr. 1/5
din 11.01.2011
4. Hotărîre cu privire la aprobarea Regulamentului privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de
lichiditate ale asigurătorilor (reasigurătorilor) nr. 2/1 din 21.01.2011
5. Hotărîre cu privire la primele de asigurare obligatorie de răspundere civilă auto 26/10 din
13.06.2013
6. Hotărîre cu privire la aprobarea Regulamentului privind aplicarea sistemului bonus-malus la
asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru pagube produse de autovehicule (în redacţie
nouă) 22/3 din 29.04.2015

11